Rendelet. Önkormányzati Rendelettár. Dokumentumazonosító információk

Rendelet Önkormányzati Rendelettár

Dokumentumazonosító információk Rendelet száma: Rendelet típusa: Rendelet címe:

11/2012.(V.02.) Alap Az önkormány zat 2011. év i k öltségv etési zárszámadásáról

Módosított rendelet azonosítója: Rendelet tárgy kódja: Tárgyk ód megnev ezése: Kihirdetés dátuma: Hatály ba lépés dátuma: Dok umentum k észült:

B4 Zárszámadás 2012. május 2. 2012. május 2. 2012. május 14.

1

TIS ZALÖK VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVIS ELŐ-TES TÜLETÉN EK 11/2012. (V.02.) önkormányzati rendelete Az önkormányzat 2011. évi költségvetési zárszámadásáról Az önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 82. §-ában meghatározott jogkörében eljárva a 2011. évi költségvetési zárszámadásáról a következő rendeletet alkotja. 1. § (1) Az önkormányzat képviselőtestülete a 2011. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást 1 405 172 E Ft bevétellel 1 400 553 E Ft kiadással 36 473 E Ft módosított pénzmaradvánnyal hagyja jóvá. (2) Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten az 1. és 2. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. (3) A működési bevételek részletezését a 3. számú melléklet, valamint a felhalmozási bevételek és kiadások részletezését a 5. és 6. számú melléklet szerint fogadja el. (4) A helyi kisebbségi önkormányzat(ok) mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit az 1. és 2. számú mellékletben, illetve a 20. számú mellékletben foglaltak szerint fogadja el. 2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2011. évi zárszámadását részletesen a következők szerint fogadja el: (5) A polgármesteri hivatal kiadási előirányzatának teljesítését feladatonként a 12. számú melléklet szerint. (6) A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célonkénti és címenkénti alakulását a 11. számú melléklet szerint. (7) Az önkormányzat a 2011. december 31-ei állapot szerinti adósságállományát lejárat és eszközök szerinti bontásban a 11. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (8) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulás pénzügyi elszámolását a 5. és 6. sz. melléklet szerint. (9) Az önkormányzat polgármesteri hivatalának, valamint az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 7., 8. és 12. számú mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.

2

(10) A képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi egyszerűsített mérlegét, egyszerűsített pénzforgalmi jelentését, egyszerűsített pénzmaradvány-kimutatását, valamint az egyszerűsített eredmény-kimutatást a 13., 14. és 15. számú mellékletekben foglaltak szerint hagyja jóvá. (11) A képviselő-testület a költségvetési szervek pénzmaradványát és annak felhasználását a 16. számú mellékletnek megfelelően hagyja jóvá, illetve engedélyezi. (12) A képviselő-testület a közvetett támogatásokat /adókedvezményeket/ tartalmazó kimutatást a 21. számú melléklet, a pénzeszköz változását tartalmazó kimutatást a 22. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (13) Az önkormányzat a 2011. december 31-ei állapot szerinti vagyonát – 17. és 18. számú mellékletben foglaltak szerint 2.889.626 E Ft-ban állapítja meg. (14) Az önkormányzat 2011. december 31-i állapot szerinti vagyon kimutatását a 19. sz. melléklet szerint állapítja meg. 3. § (1) A képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a pénzmaradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel. (2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a pénzmaradványnak a 2012. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek. 4. § A képviselőtestület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a pénzmaradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse. 5. § Ez a rendelet 2012. május 2-án 0 óra 0 perckor lép hatályba.

Gömze S ándor polgármester

Mező József jegyző

Záradék: A rendelet kihirdetése 2012. május 2-án megtörtént.

3

Szöveges tájékoztató a 2011. évi költségvetési beszámolóhoz

Tisztelt képviselő-testület! A 2011. évi önkormányzati költségvetést a 3/2011.(III.18.) számú rendelet megalkotásával fogadták el. Az eredetileg elfogadott 2.330.303 e Ft költségvetési főösszeg a rendelet év közbeni három alkalommal történő módosításával, az elsősorban felhalmozási jellegű kiadások – bevételek változása miatt 1.439.279 e Ft-ra módosult. A teljesítési adatokban a bevételi előirányzatok a módosított előirányzat 97,6%-ban a kiadási előirányzatok a módosított előirányzat 97,3%-ban teljesültek. Ezek után a részletes adatokról röviden: BEVÉTELEK A teljesített 2011. évi költségvetési bevételeket az 1, 3, és 6. számú mellékletek adatai tartalmazzák. Az önkormányzat összesen bevételei a módosított előirányzat 97,6%-ban teljesültek. Ezen belül: Az intézményi tevékenységből származó bevételek az előirányzat 102,5%-ban teljesültek, ezen belül az egyes intézményeknél a teljesítés: -

Kossuth Lajos Általános és Alapfokú M űvészeti Iskola

100,0%

-

Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai

117,4%

-

Városi Könyvtár és M űvelődési Ház

115,3%

-

Gimnázium

49,4%

A helyi adóbevételekből a módosított előirányzat 93,1%-a folyt be. Ezen belül a helyi iparűzési adó 90,4%, a gépjármű adó bevétele 96,2%, építményadó 97,6%, az átengedett központi adók 130,9%, a pótlék és bírság összegének 151,3%-a folyt be. Ezen tételek miatt van a közel 100%os teljesülés. A jövedelempótló támogatások és közcélú foglalkoztatás utáni térítések 98,9%-ban valósultak meg az egyes ellátásoknál a rendszeres szociális segélyekből az előirányzat szerint került kifizetésre a visszaigényelhető összeg arányában. (A kifizetett ellátások 90%-a jár vissza) 2011 évben közfoglalkoztatás keretében foglalkoztattunk rövid tartamú, hosszú tartamú és bértámogatásos formában. Összesen 258 fő lett foglalkoztatva, de foglalkoztatás növekedésének arányában nem csökkent a rendelkezésre állási támogatás előző évhez képest, mivel a foglalkoztatás idejének lejártával mindenki újból jogosult erre az ellátásra. A rendelkezésre állási támogatás módosított előirányzathoz viszonyítva 99,9%-ban teljesült. A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményt igénylők száma 600 fő, az előző évhez képest 15 fővel többen vették igénybe. A többi ellátási formánál hasonlóképpen alakult az igénylők száma az előző évekhez viszonyítva. A működési célú pénzeszközök átvételénél a központi orvosi ügyelethez támogatás az önkormányzatoktól 86,0%-ban teljesült, a mezőőri szolgálat 100%-ban teljesült. Az Egészségbiztosítási Alap támogatása 101,8%-ban teljesült. 4

Az átengedett bevételekből a helyben keletkezett SZJA és az SZJA kiegészítés összege is befolyt. A normatív támogatás lemondás miatt 98,4%-a folyt be. A helyi kisebbségi önkormányzatnak járó támogatás nem került leutalásra maradéktalanul, hiányosságok miatt a támogatást visszatartották. M int az előzetes bevezetőben már jeleztem a felhalmozási bevételeket a 6. számú melléklet adatai tartalmazzák. Az eredeti előirányzathoz képest módosítás történt. M ivel több pályázat nem került kiírásra, így a tervekből is ki kellett venni. Az eredetiben is tervezett felhalmozási bevételeknél a temetőn utak és ravatalozó felújításának támogatás teljes összege leutalásra került. M űködési hitel felvételére nem került sor, az ÖNHIKI támogatás összege 83.142 e Ft volt, amelyből működési kiadásokra 71.378 eFt-ot folyószámla hitelkeret csökkentésre 11.764 eFt-ot kaptunk. KIADÁS OK Az önkormányzat és intézményei teljesített kiadásait az 2, 5, 8, 9, 12, számú mellékletek tartalmazzák. A Kossuth Lajos Általános és Alapfokú M űvészeti Iskola 99,3%-ban teljesítette kiadásait. A és a dologi kiadásokat is ugyanezen a szinten, a járulékok 99,7%-ban teljesültek. Az Óvoda és Bölcsőde intézményi szintű kiadásai 98,7%-ban valósultak meg. Ezen belül valamennyi kiemelt kiadási tétel az előirányzat szintje alatt maradt. A Városi Könyvtár és M űvelődési Ház 102,6%ban teljesítette a kiadásait az előirányzott szinthez viszonyítva. A kiemelt előirányzatoknál személyi juttatások és a járulékok 100%-ban, a dologi kiadások az előirányzott szint felett 107,0%-ban teljesültek, ezen belül a művelődési ház dologi kiadása (122,6%). A Teleki Blanka Gimnázium, Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium összes kiadásának teljesítése 99,2%. A dologi kiadások az előirányzat 102,2%-ban teljesültek. A személyi juttatások 98,3%-ban, járulékaik 99,8%-ban. A Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai esetében a teljesítés az előirányzott kiadások 98,8%ban történt. A kiemelt előirányzatoknál a dologi kiadások teljesítése 98,4%-os lett. Ebben a kiadási címben a közvilágítás és az intézményi rezsi költségek a jelentősebb tétel az összegszerűségnél fogva. A helyi kisebbségi önkormányzat 44,7%-ban teljesítette kiadásait, mivel már a bevételeknél említettem, hogy a támogatás 32,8%-át kapták meg az előirányzott összeghez képest. A közfoglalkoztatás 100,0%-ban valósult meg a kiadások tekintetében. A működési célú pénzeszköz átadásokat 99,8%-ban teljesítettük ennek részletezését az egyes jogcímek vonatkozásában az 9. számú melléklet tartalmazza. A segélyezések esetében a 99,2%-os teljesítés a módosított előirányzathoz viszonyítva, ennek részletezését a jogcímek vonatkozásában az 10. számú melléklet tartalmazza. A felhalmozási kiadások teljesítése 92,5%-os, ennek részletezését a 5. számú melléklet tartalmazza.

Mérlegadatok alakulása Az előző évi és tárgyévi mérleg főbb számait a 17. és 18. számú mellékletek adatai tartalmazzák. M int láthatjuk, az Eszköz és Forrás oldal abszolút összegű változása 412.376 eFt csökkenés. M ivel jelentősen csökkent a forgóeszközök állománya (304.372 eFt), mert követelésként szerepelt a Víziközmű hitel fedezetéül szolgáló LTP megtakarítás (210.106 eFt), valamint a megítélt, de még le nem utalt pályázati támogatások összege. A befektetett eszközök állománya 5

összesenben csökkent, bár a beruházások és a gépek, berendezések állománya emelkedett ugyan, de a kötvény felhasználás miatt összesenben történt a csökkenés. A tárgy évet terhelő kötelezettségek aránya előző évhez képest csökkent, mivel jelentősen csökkent a rövid lejáratú hitelek állománya (Víziközmű), ugyanakkor a szállítói tartozás állománya 5856 eFt-tal nőtt. A rövid- és a hosszú lejáratú kötelezettségek 2011. évi záró állományát tételesen felsoroltuk.

Pénzmaradvány A pénzmaradvány összegét a 16-es számú melléklet tartalmazza. A bevétel kiadás között jelentkező pozitív pénzmaradvány összege 4.619 eFt, a helyesbített pénzmaradvány összege 36.473 eFt. A pozitív pénzmaradványra a magyarázat a 2012. évi finanszírozás előleg megérkezett az elszámolási számlánkra. Az előbbi néhány gondolattal a legfontosabb elemeket emeltük ki a 2011. évi teljesített költségvetésből. Nyilván vetődnek még fel kérdések ezzel kapcsolatban, amelyekre majd szóban válaszolunk.

Kiegészítés a Tiszalök Város Önkormányzatának 2011. évi zárszámadásához Tisztelt Képviselő-testület! A jelen előterjesztéshez csatolt rendelet-tervezetet az ahhoz fűződő mellékleteket a könyvvizsgáló az alább felsorolt változtatásokkal hagyja jóvá: - A rendelet-tervezet 1.§ (1) bekezdésében a költségvetési bevétel és költségvetési kiadás helyébe bevétel és kiadás került. - A rendelet-tervezet 2.§ 1 ponttal kiegészült: „(12) A képviselő-testület a közvetett támogatásokat /adókedvezményeket/ tartalmazó kimutatást a 21. számú melléklet, a pénzeszköz változását tartalmazó kimutatást a 22. számú melléklet szerint hagyja jóvá.” - A 8. számú melléklet intézményenkénti 2011. évi teljesített kiadásoknál hiányzott a Kossuth Lajos Általános és Alapfokú M űvészeti Iskola működési kiadásai szakfeladatonkénti bontásban. Ezen változtatások alapján kérem, hogy a beszámolót tárgyalják meg, és a mellékelt rendelettervezetet emeljék rendeletté.

Tiszalök, 2012. április 16. ……………………….. Hagymási József pü. irodavezető 6

1.sz. melléklet Me.: ezer Ft Tiszalök Városi Önkormányzat 2011. évi költségvetési bevételeinek teljesülése 2010. év i

Megnevezés

Tény

Intézményi tevékenységből

2011. év i 2011. év i Eredeti Módosított előirányzat előirányzat

2011. év i

Telj .

Telj esülés

%

47 537

42 823

52 158

112 277

106 600

113 600

105 767

93,1%

121 486

101 930

119 802

118 448

98,9%

M űködési célú pénzeszköz átvétel

32 136

16 472

37 113

32 032

86,3%

Egészségbiztosítás Alap támogatása

27 145

26 300

26 300

26 763 101,8%

Átengedett bevételek

201 064

185 867

185 867

185 780 100,0%

Normatív állami támogatás

376 011

372 466

372 466

366 646

98,4%

100

100

0

0,0% 81,9%

Helyi adóbevételek Jöv.pótló támogatások kieg. és közcélú foglalk.

Idegenforgalmi adó kiegészítés

53 458 102,5%

Középfokú oktatásban résztvevők juttatásai

1 092

5 710

4 676

Útravaló ösztöndíj Állami gondozásban lévők pénzbeli juttatásai

5 284

6 200

6 977 112,5%

948

2 900

2 907 100,2%

Gyermekétkeztetés

2 263

833

833 100,0%

IPR esélyegyenlőségi támogatás

1 539

2 200

2 829 128,6%

23 426

8 675

7 437

Kerestkiegészítés kompenzációs támogatása Óvodáztatási támogatás Prémium évek program

5 155

KSH népszámlálási költségtérítés ÖNHIKI támogatás

19 200

Helyi kisebbségi önkorm. állami támogatása Szociális földprogram SZOC-FP 11 Egyéb bevétel

737

940 235,0%

1 500

2 097 139,8%

4 130

4 082

660

98,8%

83 142 100,0% 210

31,8%

1 500

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

M űködési célú hitelfelvétel Felhalmozási bevételek Felhalmozási célú hitelfelvétel törlesztéshez Felhalmozáshoz történő kötvényfelhasználás Pénzforgalom nélküli bevétel /nyitó pénzkészlet/ BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:

400

83 142 660

85,7%

11281 988 581

853 218

1 023 756

1 006 524

98,3%

50 000

63 814

0

0

0,0%

77 398

1 318 760

345 937

332 447

96,1%

69 670

24 511 70 000

0 69 586

0 66 201

0,0% 95,1%

11 469

1 197 118 2 330 303 1 439 279

7

1 405 172 97,6%

2. sz. melléklet M e.: ezer Ft Tiszalök Város Önkormányzata 2011. évi költségvetési kiadásainak teljesülése 2010. évi Tény

2011. évi Eredeti előirányzat

251 715

232 197

251 572

249 787

99,3

90 080

81 856

82 710

82 349

99,6

26 886

25 289

24 379

24 991 102,5

139 710

161 576

162 095

161 102

99,4

256 350

223 576

255 263

252 775

99,0

1 233

1 200

1 200

536

44,7

Közfoglalkoztatás

41 491

47 528

48 280

TÁMOP 3.1.5

11 012

4 000

4 000

1928

4 072

4 072

4 697 115,3

34 050

20 278

24 266

24 213

99,8

126 443

84 860

120 375

119 392

99,2

Kamatkiadások

22 162

10 400

15 235

13 085

85,9

2009. évi normatíva visszafizetés

12 958

Megnevezés Kossuth Lajos Általános és Alapfokú M űvészeti Iskola Napköziotthonos Óvoda, Napos Bölcsőde Városi Könyvtár és M űvelődési Ház Teleki Blanka Gimnázium, Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai Helyi kisebbségi önkormányzat

TIOP 1.1.1-07 M űködési célú pénzeszköz átadások Társadalom és szoc.politikai juttatások

5 109

Üdülőterületen járdaépítés Működési kiadás összesen: Felhalmozási célú kiadások Felhalmozási célú pénzügyi műveletek M űködési célú hiteltörlesztés (OTP 30 millió Ft-os rövid lejáratú hitel) Mindösszesen

2011. évi Módosított előirányzat

2011. évi Telj. Teljesülés %

48 278 100,0 48,2

5 127 100,4

200

200

0

0,0

1 014 090

897 032

998 756

988 260

98,9

89 795

1 156 771

158 323

146 499

92,5

32 955

256 500

257 200

240 794

93,6

20 000

25 000

2 330 303

1 439 279

1 136 840

25 000 100,0 1 400 553

97,3

3.sz. melléklet 8

Me.: ezer Ft Tiszalök Városi Önkormányzat 2011. évi költségvetési bevételei teljesítésének részletezése Intézményi tevékenységből Megnevezés „Kossuth Lajos” Ált. és Alapf. M űv. Iskola Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai Városi Könyvtár és M űvelődési ház Teleki Blanka Gimnázium Alkotóház bérleti díj ÖSS ZES EN:

Eredeti Módosított előirányzat előirányzat Telj esülés

% 100,0% 117,4% 115,3% 49,4% 104,2%

18 200 15 400 2 500 3 723 3 000

27 535 15 400 2 500 3 723 3 000

27 535 18 076 2 883 1 839 3 125

42 823

52 158

53 458 102,5%

Helyi adóbevételek

Megnevezés Helyi iparűzési adó Gépjárműadó Építményadó Átengedett egyéb központi adók Pótlék és bírság Idegenforgalmi adóbevétel Talajterhelési díj ÖSS ZES EN:


82 500 22 000 1 000 100 1 000

82 500 22 000 5 500 1 500 1 000 100 1 000

106 600

113 600

% 90,4% 96,2% 97,6% 130,9% 151,3% 28,0% 119,3% 105 767 93,1%

74 548 21 153 5 369 1 963 1 513 28 1 193

Jövedelempótló támog. és közcélú foglalkoztatás Megnevezés Tartós munkanélk. rendsz. szoc. segély utáni kieg. Rendelkezésre állási támogatás Időskorúak járadéka utáni kieg. Normatív ápolási díj utáni kieg. Rendszeres szociális segély utáni kieg. Normatív lakásfenntartási támog. utáni kieg. Jövedelempótló támogatások utáni kiegészítések összesen: Közcélú foglalkoztatás támogatása M ozgáskorlátozottak közlekedési támogatása Egyszeri gyermekvédelmi támogatás MINDÖSS ZES EN:


6 300 32 000 1 210 6 300 1 440 10 800

7 380 40 500 1 210 7 929 1 443 13 230

7 580 40 461 1 081 6 646 1 443 13 187

% 102,7% 99,9% 89,3% 83,8% 100,0% 99,7%

58 050 38 000 1 300 4 580 101 930

71 692 40 500 700 6 910 119 802

70 398 40 475 662 6 913 118 448

98,2% 99,9% 94,6% 100,0% 98,9%

Tiszalök Városi Önkormányzat 2011. évi költségvetési bevételei teljesítésének részletezése 9

Működési célú pénzeszköz átvétel Megnevezés Központi orvosi ügyelethez településektől M ezőőri szolgálat működéséhez Alapítványtól átvett pénzeszköz TÁMOP 3.1.4 TÁMOP 3.1.5 TIOP 1.1.1.-07 ÖS ZES EN:

Eredeti előirányzat

7 800 600 4 000 4 072 16 472

Módosított előirányzat

7 800 600 4 000 16 641 4 000 4 072 37 113

Telj esülés 6 706 600 4 000 16 641 4 085 0

% 86,0% 100,0% 100,0% 100,0% 102,1% 0,0%

32 032

86,3%

Telj esülés 16 488 9 725 550

% 101,8% 101,3% 110,0%

26 763

101,8%

Telj esülés 41 111 144 669

% 100,0% 99,9%

185 780

100,0%

Egészségbiztosítási Alap támogatása Megnevezés Központi orvosi ügyelet finanszírozása Védőnői szolgálat finanszírozása Iskola-egészségügy finanszírozása ÖSS ZES EN:


16 200 9 600 500 26 300


16 200 9 600 500 26 300

Átengedett bevételek Megnevezés Helyben keletkezett SZJA 8 %-a SZJA kiegészítés ÖSS ZES EN:


Normatív állami támogatás Egyéb bevételek Idegenforgalmi adó kiegészítése

41 111 144 756 185 867

41 111 144 756 185 867

372 466

372 466

366 646

98,4%

100

100

0

0,0%

5 710 6 200 2 900 833 2 200 8 675 400 1 500

4 676 6 977 2 907 833 2 829 7 437 940 2 097

81,9% 112,5% 100,2% 100,0% 128,6% 85,7% 235,0% 139,8%

4 130 83 142

98,8% 100,0%

101,0%

Középfokú oktatásban résztvevők juttatásai Útravaló ösztöndíj Állami gondozásban lévők pénzbeli juttatásai Gyermekétkeztetés IPR esélyegyenlőségi támogatás Kerestkiegészítés kompenzációs támogatása Óvodáztatási támogatás Prémium évek program

KSH népszámlálási költségtérítés ÖNHIKI támogatás Szociális földprogram SZOC-FP 11 Helyi kisebbségi önkorm. állami támogatása ÖSS ZES EN:

10


660

660

4 082 83 142 1 500 210

760

116 450

117 630

31,8%

5.sz. melléklet M e: ezer Ft Tiszalök Város Önkormányzat 2011. évi felhalmozási célú kiadások teljesülése Eredeti Módosított előirányzat előirányzat Telj esülés

Megnevezés Felújítás: Járdaépítési program Saját erőből útfelújítás Hazai forrásból útfelújítás Hivatal akadálymentesítés EU-s pályázati támogatás /megnyert/ Hivatal akadálymentesítés fordított ÁFA befizetés Polg. Hiv. villany és épületfelújítás Hivatal nyílászáró csere EU-s pályázati támogatás /megnyert/ Összesen: Beruházások: Városrehabilitációs pályázat I. ütem EU-s forrásból Tiszalöki településrendezési tervének felülvizsgálata /Ősi üdülő/ Belvízrendszer rekonstrukciója Települési intézményhálózat rekonstrukciója illetve energetikai fejlesztése M egvalósíthatósági tanulmányterv készítése Alsó Szabolcsi Viziközmű Társulat KEOP pályázat önerő TIOP 1.2.3 Könyvtári szolgáltatások összehangolt infrastruktúra fejlesztése TIOP 1.1.1/07/1 Informatikai infrastruktúrális fejlesztés oktatási intézményben TIOP 1.1.9 Tanulói laptop program Összesen Felhalmozási kamatkiadás: Kötvénnyel kapcsolatos kamatkiadások Szennyvízberuházás első ütem hitel kamata Fejlesztési célú hitelek kamata Hosszú lejáratú hitel kamata /célhitel/ Összesen:

500

500 878 0

472 94,4% 1 071 122,0% 0 0,0%

31 330

34 830 5 674 4 000

34 787 99,9% 0 0,0% 4 000 100,0%

20 871 102 701

24 871 70 753

24 736 65 066

99,5%

300 000

0

0

0,0%

150 000

1 100 0

1 375 125,0% 0 0,0%

550 000

0 21 000 1 300

0 0,0% 21 000 100,0% 1 307 100,5%

4 110

4 110

1 115

27,1%

35 960

35 960 6 900 70 370

33 313 6 870 64 980

92,6% 99,6%

1 500 2 500 14 000

10 000 2 700 1 700 2 800 17 200

9 768 2 697 1 274 2 714 16 453

97,7% 99,9% 74,9% 96,9% 95,7%

214 200 1 000 8 300 33 000 256 500

214 200 1 000 9 000 33 000 257 200

215 152 100,4% 1 000 100,0% 8 794 97,7% 15 848 48,0% 240 794 93,6%

1 413 271

415 523

387 293

50 000

1 040 070 10 000

Felhalmozási hiteltörlesztés: Szennyvízberuházás első ütem hitel visszafizetés /Kormányrendelet alapján/ MFB Iskola felújítás törlesztés Hosszú lejáratú hiteltörlesztés Kötvény tőketörlesztés Összesen: Mindösszesen:

6. sz. melléklet M e: ezer Ft 11

%

92,0%

92,3%

93,2%

Tiszalök Város Önkormányzat 2011. évi felhalmozási célú bevételek teljesülése Megnevezés



11 000

11 000

10 911

99,2%

13 787

11 000

10 931

99,4%

4 110

1 500

1 492

99,5%

35 960

35 960

34 720 96,6%

29 762

6 900

6 870 99,6%

29 762

29 762 100,0%

M agánszemélyek kommunális adója Játszótér kialakítása, temetőn utak ill. ravatalozó felújítása támogatási összege TIOP 1.2.3 Könyvtári szolgáltatások összehangolt infrastruktúra fejlesztése TIOP 1.1.1/07/1 Informatikai infrastruktúrális fejlesztés oktatási intézményben TIOP 1.1.9 Tanulói laptop program Hivatal akadálymentesítés EU-s pályázati támogatás Hivatal akadálymentesítés fordított ÁFA visszatérülés Hivatal nyílászáró csere EU-s pályázati támogatás Szennyvízberuházás I. ütem fundamenta lakossági befizetés

Telj esülés

%

5 674

0

0,0%

19 941

19 941

19 166

96,1%

214 200

214 200

212 060 99,0%

Hazai forrás útfelújításra Városrehabilitációs pályázat I. ütem EU-s forrás Belvízrendszer rekonstrukciója hazai forrás

45 000

0

270 000

0

7 500

0

Belvízrendszer rekonstrukciója EU-s forrás

135 000

0

522 500

0

10 000

10 000

1 318 760

345 937

332 447

96,1%

24 511

0

0

0,0%

70 000

69 586

66 201 95,1%

1 413 271

415 523

398 648 95,9%

Települési intézményhálózat rekonstrukciója illetve energetikai fejlesztése EU-s forrás Fejlesztési célú hitelek kamata Összesen: Felhalmozási hitelfelvétel a kötvény 2011. évi tőketörlesztéséhez Pályázati önerőhöz történő kötvényfelhasználás M indösszesen:

12

6 535 65,4%

7.sz. melléklet Me: e zer Ft Tiszalök Városi Önkormányzat 2011.évi teljesített kiadásai költségvetési címenként és kiemelt előirányzatonként Össz es kiad ás

Személyi juttatások

Munkaadót terh. jár.

Megnevezés

Kossuth Lajos Ált. és Alapf. Műv. Iskola Óv oda és Bölcsőde Városi Könyvtár és Műv elődési ház Teleki Blanka Gimnázium Polgármesteri Hivatal és szakf eladatai Hely i kisebbségi önkormány zat Közcélú f oglalkoztatás TÁMOP 3.1.5 TIOP 1.1.1.-07 Működési célú pénzeszköz átadás Társ. és szoc. pol.-i juttatások Felhalmozási célú kiadások Felhalmozási célú pénzügy i műv eletek Járdépítés üdülőterületen

Eredeti

Mód.

Tény

Telj. %

Eredeti

Mód.

Tény

Telj. %

Eredeti

Mód.

Tény

Telj. %

Eredeti

Mód.

Tény

Telj. %

232 197 81 856

251 572 82 710

249 787 82 349

99,3 99,6

124 462 56 099

130 003 56 745

129 344 56 630

99,5 99,8

33 187 15 013

34 671 15 391

34 124 15 289

98,4 99,3

74 548 10744

86 898 10 574

86 319 10 430

99,3% 98,6%

25 289 161 576

24 379 162 095

24 991 161 102

102,5 99,4

12 953 111 788

12 237 108 878

12 224 106 934

99,9 98,2

3 489 30 020

3 295 28 449

3 296 28 379

100,0 99,8

8847 19768

8 847 25 068

9 471 25 789

107,1 102,9

223 576

255 263

252 775

99,0

99 638

102 858

102 277

99,4

27 091

27 056

30 414

112,4

96847

125 349

120 084

95,8%

1 200 47 528 4 000 4 072

1 200 48 280 4 000 4 072

536 48 278 1 928 4 697

44,7 100,0 48,2 115,3

34 604 2 500 872

41 624 2 500 872

41 620 311 934

100,0 12,4 107,1

9 424 700 235

5 814 700 235

5 808 117 223

99,9 16,7 94,9

1200 3500 800 2965

1 200 842 800 2 965

536 850 1 500 3 540

44,7% 101,0 187,5 119,4

20 278

24 266

24 213

99,8

200

200

219 419

262 743

84 860

120 375

119 392

99,2

1 156 771

158 323

146 499

92,5

256 500

257 200

240 794

93,6

200

200

0

0,0

Kamatkiadások

10 400

15 235

13 085

85,9

Működési célú hitel törlesztés

20 000

25 000

25 000

100,0

5 109

5 127

100,4

1 439 279

1 400 553

97,3

2009. év i normatíva visszaf izetés

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:

Dologi kiad ások

2 330 303

442 916

455 717

13

450 274

98,8

119 159

115 611

117 650

101,8

0,0

258 519

98,4

8.sz.melléklet Me.: ezer Ft

Tiszalök Városi Önkormányzat 2011. évi teljesített működési kiadások intézményenként és szakfeladatonként Összes en kiadás Szakfeladat megnevez. Eredeti Mód. ei.

Tény 12.31

Személyi juttatások Telj.%

Tény 12.31

Munkaadót terhelő járulék Tény 12.31

Eredeti Mód. ei.

Tény 12.31

Telj.%

89,3 96,2 105,7 95,0 100,0 115,4

12 556 26 139 5 922 9 347 18 707 62 62 813 540

12 556 26 139 5 922 16 729 23 000 62 62 813 540

11 852 29 736 5 777 11 016 25 542 0 7 582 570

94,4 113,8 97,6 65,8 111,1 0,0 11,3 71,6 105,6

1 546

111,5

175

175

124

70,9

516

506

98,1

125

200

133

66,5

3 870 500 630 220 34 671

3 995 500 1 013 329 34 124

103,2 100,0 160,8 149,5 98,4

100 0

100 0 600 0 86 898

24 0 956

24,0 0,0 159,3

86 319

99,3

Eredeti

Mód. ei.

0 302 0 7 313 17 318 1 358 583 207 467

313

103,6

95,2 97,5 99,6 94,6 88,5 117,4

0 302 0 6 679 17 318 1 358 583 207 467

6 532 16 655 1 435 554 207 539

5 847

90,0

1 387

1 387

1 912

1 908

99,8

516

14 394 1 852 2 300 800 130 003

14 888 1 850 3 759 1 630 129 344

103,4 99,9 163,4 203,8 99,5

3 870 500

Telj.%

Eredeti

Mód. ei.

94,4 113,3 97,6 84,6 100,2 99,9 92,9 82,5 114,7

0 1 118 0 25 120 64 891 5 261 2 260 767 1 728

0 1 118 0 26 120 64 891 5 261 2 260 867 1 728

1 171

104,7

24 867 63 249 5 241 2 139 767 2 028

93,2

5 159

6 500

Műv.okt.tánc, dráma 2 553 2 628 2 547 96,9 Ped.továbbk. TÁMOP315 18 364 18 364 18 907 103,0 Ált. isk. napköziotth.nev. 2 352 2 352 2 350 99,9 Ált. isk. tanulósz. nev. 0 3 530 5 728 162,3 Bérpótló támogatás 0 1 020 1 959 192,1 Összes en: 232 197 251 572 249 787 99,3

1 912 14 394 1 852

Dologi kiadás

Telj.%

Kossuth L. Á. és M. Isk. Óvodai étkeztetés Iskolai étkeztetés Kollégiumi étkeztetés Nappali 1-4 évf. Nappali 5-8 évf. SNI 1-4 évf. SNI 5-8 évf. Felnőttoktatás 1-4 évf. Felnőttoktatás 5-8 évf. Művészetoktatás zene

12 556 12 556 11 852 27 559 27 559 31 220 5 922 5 922 5 777 41 146 50 162 42 415 100 916 105 209 105 446 6 681 6 681 6 676 2 905 2 905 2 700 1 787 1 887 1 556 2 735 2 735 3 137 6 721

8 062

7 517

0 124 462

14

0 33 187

0 74 548

Óvoda és Bölcsőde Óvodai nevelés 64 195 Szakm.tev.ir.és kiseg.tev. 9 362 Bölcsődei ellátás 8 299 Összesen: 81 856

63 949 9 362 9 323 82 634

63 954 9 422 8 973 82 349

100,0 100,6 96,2 99,7

49 797

49 797

49 635

99,7

13 311

13 235

13 402

101,3

6 302 56 099

6 948 56 745

6 995 56 630

100,7 99,8

1 702 15 013

2 080 15 315

1 887 15 289

90,7 99,8

Összes en kiadás

Szakfeladat megnevez.

Személyi juttatások

Eredeti

Mód. ei.

Tény 12.31

Telj. %

15 623 9 546 120 25 289

15 623 8 636 120 24 379

18 766 6 223 2 24 991

120,1 72,1 1,7 102,5

55 832 40 034 46 469 19 241 161 576

61 133 40 034 41 987 19 241 162 395

143 456 1 886 1 103 14 657 161 102

234,7 4,7 2,6 76,2 99,2

1 087 9 362 295 10 744

Munkaadót terhelő járulék

Eredeti

Mód. ei.

Tény 12.31

Telj. %

Tény 12.31

Telj. %

8 479 4 474

8 479 3 758

11 058 1 166

130,4 31,0

2 284 1 205

2 284 1 011

2 981 315

130,5 31,2

12 953

12 237

12 224

99,9

3 489

3 295

3 296

37 837 29 055 33 560 11 336 111 788

37 837 29 055 30 650 11 336 108 878

97 174

256,8 0,0 0,0 86,1 98,2

10 152 7 834 8 974 3 060 30 020

10 152 7 834 7 402 3 061 28 449

25 768

Eredeti Mód. ei.

917 9 362 295 10 574

917 9 422 91 10 430

100,0 100,6 30,8 97,1

Dologi kiadás Eredeti Mód. ei.

Tény 12.31

Telj. %

100,0

4 860 3 867 120 8 847

4 860 3 867 120 8 847

4 727 4 742 2 9 471

97,3 122,6 1,7 107,1

253,8 0,0 0,0 85,3 99,8

7 843 3 145 3 935 4 845 19 768

13 144 3 145 3 935 4 844 25 068

20 514 1 886 1 103 2 286 25 789

156,1 60,0 28,0 47,2 102,9

Városi Könyvtás és Műv. ház Közm.könyvt.tevék. Művelődési ház Múzeum Összes en: TBGimn., Szakközépisk., Szakisk. és Koll. Gimnáziumi oktatás Szakközpiskolai okt. Szakiskolai okt. Kollégiumi ellátás Összesen

15

9 760 106 934

2 611 28 379

9. sz. melléklet M e: ezer Ft Tiszalök Városi Önkormányzat 2011. működési célú pénzeszköz átadások teljesülése

Megnevezés Ifjusági Alkotóház Kht. támogatása Tiszavasvári Többcélú Kistérségi Társ. - Önkormányzati kieg. IGO - Önkormányazti kieg. Szoc. Szolg. Ipari Park Kft. működési pénzeszköz átadás /Tiszalök/ CKÖ működési támogatása Városi Sportegyesület támogatása Városi Sportegyesület tömegsport rendezvények támogatása Tagdíjak, hozzájárulások, társadalmi szervezetek támogatása / Katasztrófavédelem, Tiszatér Társulás, helyi egyesületek, civil szervezetek támogatása / MINDÖSS ZES EN:

Eredeti Módosított ei. előirányzat Telj esülés Telj .% 3 000 3 000 3 125 104,2% 2 783

2 783

3 411 122,6%

7 955

7 955

7 955 100,0%

3 988

3 988 100,0%

540 4 800

540 4 800

0 0,0% 4 801 100,0%

200

200

200 100,0%

1 000

1 000

733

73,3%

20 278

24 266

24 213

99,8%

Tiszalök Városi Önkormányzat 2011. évi kamatkiadások teljesülése

Eredeti Módosított ei. előirányzat Telj esülés Telj . %

Megnevezés M unkabér hitelek 2011.évi számított kamata 2009. évi normatíva visszafizetés kamata OTP pénzforgalmi jutalék beszedési díjak OTP folyószámla hitel kamata OTP rövid lejáratú hitel kamata MINDÖSS ZES EN:

16

3 100

3 100 4 335

2 080 3 461

1 500 5 100

2 000 5 100

2 163 108,2% 4 485 87,9%

700

700

896 128,0%

10 400

15 235

13 085

67,1% 79,8%

85,9%

10. sz. melléklet M e: ezer Ft

Tiszalök Városi Önkormányzat 2011.évi társadalom és szoc politikai juttatások Eredeti ei.

Megnevezés

Módosított előirányzat Telj esülés Telj . %

882111 Rendszeres szociális segély Rendszeres szociális segély Aktív korúak rendszeres szociális segély 55 év felett

1 600

1 700

1 653

97,2%

7 000

8 200

8 158

99,5%

40 000

50 500

50 454

99,9%

1 310

1 310

882113 Lakásfenntartási támogatás normatív alapon

12 000

14 700

14 627

99,5%

882114 Helyi rendszeres lakásfenntartási támogatás

540

540

460

85,2%

882115 Ápolási díj alanyi jogon

7 000

8 810

8 810 100,0%

882116 Ápolsái díj méltányossági alapon

3 500

7 600

7 604 100,1%

882122 Átmenetei segély

200

200

52

26,0%

882123 Temetési segély

250

250

125

50,0%

"Ingyenes" tankönyvtámogatás kiegészítése

3 700

0

Egyszeri gyeremkvédelmi támogatás

4 580

6 910

7 045 102,0%

882125 Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása

1 300

700

704 100,6%

882202 Közgyógyellátás

850

1 350

1 339

99,2%

882203 Köztemetés

400

100

70

70,0%

882129 Egyéb önkormányzati eseti pénzbeli ellátás

630

17 505

16 973

97,0%

Rendelkezésre állási támogatás 882112 Időskorúak járadéka

1 318 100,6%

882117 Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeli ellátás

-ebből: Óvodáztatási támogatás Állami gondozásban lévők pénzbeli juttatásai Középfokú oktatásban résztvevők juttatásai Nyári gyermekétkeztetés Útravaló ösztöndíj

Bursa Hungarica /630 e Ft/ Mindösszesen

17

2 5 1 6

400 900 710 665 200

2 5 1 6

660 165,0% 907 100,2% 680 99,5% 332 80,0% 169 99,5%

630

630

225

35,7%

84 860

120 375

119 392

99,2%

11.sz. melléklet Me.:ezer Ft Tiszalök Város Önkormányzat 2011 és azt követő évekre áthúzódó kötelezettségek

Megnevezés MFB Általános Iskola felújítási hitel MFB LÉP beruházási hitel (15év) OTP LÉP hitel (10év) OTP folyószámla hitel Raiffeisen kötvénykibocsátás CHF OTP rövid lejáratú hitel OTP Hosszú lejáratú hitel CHF Összesen

Szerződésk. idej e 2003.10.14 2007.06.01 2007.06.01 2007.05.30 2008.07.02 2010.06.01 2008.05.14

Összesen 10 000 12 333 1 371 50 000 400 000 30 000 60 000 563 704

2011 1 000 880 152 50 000 15 848 25 000 8 794 101 674

2012 1 000 880 152 38 000

2019 880

2020 880

2013 1 000 880 152

2014 1 000 880 152

2015 1 000 880 152

2016

2017

2018

880 152

880 41

880

33 456 34 932 36 408 37 884 39 360 9 800 9 797 9 797 9 797 9 797 9 797 9 797 49 832 11 829 45 285 46 761 47 237 48 602 50 037

Megnevezés MFB LÉP beruházási hitel OTP LÉP hitel Raiffeisen kötvénykibocsátás OTP Hosszú lejáratú hitel Összesen

2007.06.01 2007.06.01 2008.07.02 2008.05.01

Összesen 12 333 1 371 400 000 60 000 473 704

40 836 9 797 51 513

42 312 43 788 45 264 46 740 48 216 49 692 51 168 4 898 48 090 44 668 45 264 46 740 48 216 49 692 51 168

Megnevezés Raiffeisen kötvénykibocsátás CHF Összesen

2008.07.02

Összesen 400 000 400 000

2027 53 136 53 136

2028 55 596 55 596

18

2021 880

2022

2023

2024

2025

2026

12. sz. melléklet Me.: ezer Ft

Tiszalök Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai 2011. évi működési kiadásai teljesülése kiemelt előirányzatonként

Megnevezés Zöldterül et kez elés Folyóirat, időszaki kiadvány kiadás a Igazgatási tevékenység Ár- és bel víz védelemmel össz efüggő tevékenységek Települ és víz ellátás a Köz világítás Fizikoterápiás szolgáltatás Központi orvosi üg yelet Ifjúság- egészségüg yi gondozás Járóbetegek g yóg yító szakellátás a Család- és nővédelmi egészségügyi gondoz ás/Védőnő/ Egyéb, más hová nem sorolt j áróbetegellátás/Eü.központ működ./ Állat-egészségügyi ellátás Szemétsz állítás

Eredeti ei. Össz es kiadás 1 530 1 630 133 243

Mód. előir.

Tény

Telj . %

1 530 1 630 142 220

1 518 1 516 143 751

99,2 93,0 101,1

2 000 2 000 12 350 770 29 520 689 720

2 000 2 500 21 350 770 29 520 689 320

3 118 2 469 15 571 543 29 237 594 144

155,9 98,8 72,9 70,5 99,0 86,2 45,0

9 240

9 840

9 837

4 320 405 4 250

8 320 405 6 550

1 642 500

Eredeti ei. Személyi juttatás

79 180

Mód. Telj . előir. Tény % 79 730

77 517

97,2

Eredeti ei. Munkaadót terh. jár.

21 745

Mód. Telj . előir. Tény % 21 090

51

23 876

113,2

14

360 2 166 340

360 2 166 340

360 2 154

100,0 99,4 0,0

87 526 41

87 526 41

87 523

100,0 99,4 0,0

100,0

6 000

6 000

6 226

103,8

1 620

1 620

1 672

103,2

10 924 215 6 451

131,3 53,1 98,5

240

240

384

160,0

1 642 500

1 447 258

88,1 51,6

1 116

1 116

1 088

97,5

760

760

771

101,4

0 0

4 130 1 300

4 193 982

101,5 75,5

M.n.s. eg yéb személyi sz olgáltatás /Mezőőr/ Polgármesteri különkeret Sportlétesítmények működtetés e és fejlesztés e KSH népszámlál ás Lakói ngatlan bér beadás a, üzemeltetés e Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetés e Kiemelt állami és önkormányz ati rendez vények Intéz ményi karbantartás

0

800

284

35,5

0 18 007

1 000 17 487

1 009 17 943

100,9 102,6

10 236

Össz esen:

223 576

255 263

252 775

99,0

99 638

3 070

19

9 836 102 858

3 034

93

301

98,8

301

740

293

737

97,3

Eredeti ei.

Mód. előir.

Tény

Telj . %

1 530 1 630 41 400

1 518 1 516 42 358

99,2 93,0 102,3

2 000 2 000 12 350 323 26 828 308 720

2 000 2 500 21 350 323 26 828 308 320

3 053 2 469 15 571 96 26 560 594 144

152,7 98,8 72,9 29,7 99,0 193,0 45,0

1 620

2 220

1 939

87,3

4 080 405 4 250

8 080 405 6 550

10 447 215 6 451

129,3 53,1 98,5

225 500

225 500

66 258

29,3 51,6

760

760

771

101,4

320 1 300

422 982

131,9 75,5

800

284

35,5

Dologi 1 530 1 630 32 318

99,6

11 463

116,5

2 771

2 651

3 119

117,7

5 000

1 000 5 000

1 009 3 361

100,9 67,2

102 277

99,4

27 091

27 056

30 414

112,4

96 847

125 349

120 084

95,8

TISZALÖK VÁROS ÖNKORMÁNYZAT EGYSZERŰSÍTETT MÉRLEG 2011. ÉV

ES ZK Ö ZÖ K 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak II. Tárgy i eszközö k III. Befektetett pénzügy i eszközö k lV.Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközö k B) FORGÓESZKÖZÖK l. Készletek ll. Követelések lll. Értékpapírok IV.Pénzeszkö zö k V. Egyéb aktív pénzügy i elszámolások

ESZKÖ ZÖK ÖSS ZESEN

FO RR ÁS O K

Előző évi költségvetési Auditálási eltérések beszámoló záró adatai (±)

13.számú melléklet Ezer forintban !

Előző év auditált egyszerűsített beszámo ló záró adatai

Tárgyévi költségvetési beszámoló záró adatai

Auditálási eltérések (±)

Tárgyév auditált egyszerűsített beszámoló záró adatai

2 952 065

2 952 065

2 844 061

2 844 061

10 103 2 501 417 440 545

10 103 2 501 417 440 545

10 683 2 523 105 310 273

10 683 2 523 105 310 273

349 937

349 937

45 565

45 565

338 927

338 927

39 778

39 778

1 497 9 513

1 497 9 513

1 339 4 448

1 339 4 448

3 302 002

3 302 002

2 889 626

2 889 626

Előző évi költségvetési Auditálási eltérések beszámoló záró adatai (±)





13.

D) SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN

2 196 130

2 196 130

2 080 518

2 080 518

14. 15. 16. 17.

1. Induló tőke 2. Tőkeváltozáso k 3. Értékelési tartalék E) TARTALÉKOK ÖSSZESEN

164 876 2 031 254

164 876 2 031 254

401 608 1 678 910

401 608 1 678 910

- 26 487

- 26 487

5 245

5 245

- 26 487

- 26 487

5 245

5 245

1 132 359

1 132 359

803 863

803 863

619 834 475 028 37 497 3 302 002

619 834 475 028 37 497 3 302 002

643 254 160 067 542 2 889 626

643 254 160 067 542 2 889 626

18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

I. Költségvetési tartalékok II. Vállalkozási tartalékok F) KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Egyéb passzív pénzügy i elszámolások

FORRÁSOK ÖSSZESEN

20

TIS ZALÖK VÁROS ÖNKORMÁNYZAT EGYS ZERŰS ÍTETT PÉNZFORGALMI JELENTÉS 2011. ÉV

14.sz.melléklet Ezer forintban !

Sorszám

Eredeti

Megnevezés

1

2

3

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Személy i juttatások Munkaadókat terhelő járulék Dologi és egy éb foly ó kiadások Működési célú támogatásértékű kiadások, egy éb támogatások Államháztartáson kívülre végleges működési pénzeszkö zátadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Felújítás Felhalmozási kiadások Felhalmozási célú támogatásértékű kiadások, egy éb támogatások Államháztartáson kívülre végleges felhalmozási pénzeszkö zátadások Hosszú lejáratú kölcsönök ny újtása Rövid lejáratú kölcsönök ny újtása

13

Költségvetési pénzforgalmi kiadáso k öss zesen ( 01+...+12 )

14

Hosszú lejáratú hitelek

15

Rövid lejáratú hitelek

16

Tartós hitelviszony t megtestesítő értékpapírok kiadásai

17

Forgatási célú hitelviszony t megtestesítő értékpapírok kiadásai

18

Finans zírozási kiadá so k öss zesen (14+..+17)

19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

Intézmény i működési bevételek Önkormány zatok sajátos működési bevétele Működési célú támogatásértékű bevételek, egyéb támogatások Államháztartáson kívülről végleges működési pénzeszkö zátvételek Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 28-ból: önkormány zatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek, egyéb támogatások Államháztartáson kívülről végleges felhalmozási pénzeszközátvételek Támogatások, kiegészítések 32-ből: Önkormány zatok költségvetési támogatása Hosszú lejáratú kölcsönök v isszatérülése Rövid lejáratú kölcsönök v isszatérülése Költségvetési pénzforgalmi bevételek összesen (24+..+28+30+31+32+34+35) Hosszú lejáratú hitelek felvétele Rövid lejáratú hitelek felvétele Tartós hitelviszony t megtestesítő értékpapírok bevételei Forgatási célú hitelviszony t megtestesítő értékpapírok bevételei Finans zírozási bevételek összesen (37+..+40) Pénzforgalmi bevételek (36+41 )

36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46

4

5

102 701 1 040 270

450 274 117 650 298 444 116 666 13 072 15 526 58 455 69 737

2 053 803

1 157 379

1 139 824

276 500

257 200

240 794

25 000

25 000

276 500

282 200

265 794

Pénzforgalmi kia dáso k (13+18)

2 330 303

1 439 579

1 405 618

Pénzforgalom nélküli kiadáso k Továbbadási (lebony olítási) célú kiadások Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások Kiadáso k ö sszesen ( 19+…+22 )

2 330 303

1 439 579

- 5 065 1 400 553

33 131 304 767 79 240 14 165 12 400 2 400 52 500 1 031 060 430 515 430 515

33 131 311 680 109 474 32 336 12 400 2 400

33 969 304 517 101 377 25 838 14 333 6 745

110 737 538 159 430 515

103 977 538 159 430 515

1 957 778

1 147 917

1 122 170

278 014 94 511

255 763 31 158

184 907 130 273

372 525 2 330 303

286 921 1 434 838

315 180 1 437 350

4 741

4 741

2 330 303

1 439 579

- 36 919 1 405 172

- 96 025

- 4 721

- 12 913

96 025

4 721

49 386

48 49

Továbba dási (lebonyo lítási) célú bevételek és kiadáso k különbsége (44-21)

50

Aktív és pass zív pénzügyi műveletek egyenlege (45-22)

21

442 916 119 160 243 118 95 598 10 040

Teljesítés

455 717 115 612 299 041 116 303 14 028 15 355 70 753 70 570

Pénzforgalom nélküli bevételek Továbbadási (lebony olítási) célú bevételek Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek Bevételek öss zesen ( 42+…+45) Költségvetési bevételek és kia dáso k külö nbsége (36+43-13-20) [költségvetési hiány (-), költségvetési többlet (+)] Finans zírozási műveletek eredménye (41-18)

47


- 31 854

TIS ZALÖK VÁROS ÖNKORMÁNYZAT

15.számú melléklet

EGYS ZERŰS ÍTETT PÉNZMARADVÁNY-KIMUTATÁS 2011. ÉV Ezer forintban ! Sorszám

Megnevezés

01

Záró pénzkészlet

02

Forgatási célú pénzügy i műveletek egy enlege

03

Egyéb aktív és passzív pénzügy i elszámolások összevont záró egyenlege (±)

04

Előző év(ek)ben képzett tartaléko k maradvány a ( - )

05

Vállalkozási tevékeny ség pénzforgalmi vállalkozási maradványa ( )

06

Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány (1+2±3–4–5)

07

Finanszírozásból s zármazó korrekciók ( ± )

08

Pénzmaradvány t terhelő elvonások ( ± )

09

Költségvetési pénzmaradvány (6±7±8)

10

A vállalkozási maradvány ból alaptevékeny ség ellátására felhasznált összeg

11

Költségvetési pénzmaradvány t külön jogszabály alapján módosító tétel ( ± )

12

Módosított pénzmaradvány (9±10 ±11)

13

A 10. sorból - az egészségbiztosítási alapból foly ósított pénzmaradványa

14

- Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány

15

- Szabad pénzmaradvány

Előző évi költségvetési beszámoló záró adatai


Előző év auditált egyszerűsített beszámoló záró adatai




1 433

1 433

1 311

1 311

- 27 920

- 27 920

3 934

3 934

3 420

3 420

- 31 228

- 31 228

- 29 907

- 29 907

36 473

36 473

- 1 652

- 1 652

- 31 559

- 31 559

36 473

36 473

- 31 559

- 31 559

36 473

36 473

- 31 559

- 31 559

36 473

36 473

22

16. sz. melléklet M e.: ezer Ft POLGÁRMES TERI HIVATAL 2011. évi pénzmaradvány M e g n e ve z é s Záró pénzkészlet Aktív és passzív elszámolás összevez. Záróegyenlege

Összesen 460 3615

Előző évi tartalék maradvány (-) Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány Költségvetési befizetés ip. Adőerőképesség Költségvetési kiutalás Költségvetési pénzmaradvány

-30 948 35 023 0 0 35 023

Kossuth Lajos Általános és Alapfokú Művészeti Iskola 2011. évi pénzmaradvány M e g n e ve z é s Záró pénzkészlet Aktív és passzív elszámolás összevez. Záróegyenlege

Összesen 851 319

Előző évi tartalék maradvány (-) Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány Költségvetési befizetés ip. Adőerőképesség Költségvetési kiutalás Költségvetési pénzmaradvány

- 280 1 450 0 0 1 450

TISZALÖK VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT 2011. évi pénzmaradvány M e g n e ve z é s Záró pénzkészlet Aktív és passzív elszámolás összevez. Záróegyenlege Előző évi tartalék maradvány (-) Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány Költségvetési befizetés ip. Adőerőképesség Költségvetési kiutalás Költségvetési pénzmaradvány

Összesen 1 433 3934 -31 228 36 473 0 0 36 473

23

17. sz. melléklet M e.: ezer Ft

TISZALÖK VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT 2011. évi mérlegadatok alakulása

Eszközök M e g n e ve z é s Befektetett eszközök összesen Ebből: ingatlanok gépek, berendezések Járművek Beruházások, felújítások Részesedések Immaterális javak Tartós hitelviszonyt megtestesítő értp. Forgóeszközök összesen Ebből: készletek Követelések (szolgáltatásból) Adósok Egyéb követelések Pénzeszközök Egyéb aktív pénzügyi elszámolás Eszközök összesen Követelések szolgáltatásokból: Bérleti díj hátralék előző évi Bérleti díj hátralék tárgy évi Egyéb követelések: Közterület használat díj: Előző és tárgy évi kiszámlázott szolgáltatások Összesen: Egyéb követelések: Lakások vételár hátraléka ÉAOP 5.1.1/E-09 PM H. felújítás TIOP 1.2.3-08/1 Könyvtári pályázat TIOP 1.1.1-09/ Közokt. pályázat tanulói laptop TIOP 1.1.1-07/ Közokt. pályázat interaktív tábla TÁMOP 3.1.5 Közokt. pályázat pedagógus továbbképzés ÉAOP 5,1,/E-2008 Temetőút felújítás TÁMOP 3.1.4. Közoktatás pályázat Fundamenta LTP megtakarítás állami Támogatássa Lakossági hátralékok Egyéb hátralékok Összesen: 24

Előző év 2.952.065 2.323.566 120.014 7.730 50.107 210.213 10.103 230.332

Tárgyév 2.844.061 2 321 705 130 459 5 879 65 062 210 213 10.683 100.060

349.937

45.565

0 3.761 9.893 325.273 1.497 9.513

0 4 266 24 024 11 488 1.339 4.448

3.302.002

2.889.626

2 322 763

1 975 1 563

202

227

474 3 761

501 4 266

690 21 604 1 685 7 206 39 014 6 416

547 4 294 2 667

13 786 19 998 210 106 4 461 307 325 273

3 675 305 11 488

18. sz. melléklet M e.: ezer Ft Források M e g n e ve z é s

Előző év 164.876 2.031.254

Tárgyév 401.608 1.678.910

S aját tőke összesen Költségvetési tartalék Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Ebből: - rövid lejáratú hitelek - t.évi kv-t terhelő szállítói kötelezettség - t.évet követő évet terh. Szállítói köt. - fejl.hitelek köv. évi törlesztése Egyéb passzív pénzügyi elszámolás

2.196.130

2.080.518

-26.487 619.834 475.028 342.394 76.475 0 10.332 37.497

5.245 643.254 160.067 48 896 70 068 12 263 2 032 542

Kötelezettségek összesen

1.132.359

803.863

FORRÁS OK ÖSS ZES EN

3.302.002

2.889.626

Rövid lejáratú hitelek:

Előző év

Tárgy év

- OTP Bank Rt. munkabér hitel - OTP folyószámla-hitel - OTP célhitel lehívás - Raiffeisen N YHH-39/2005 viziközmű hitel - OTP működési hitel Összesen:

30 744 50 616 21 914 214 120 25 000 342 394

12 969 35 927

48 896

5 000 10 866 33 817 586 603 26 880

4 000 9 834 33 817 570 755 26 880

- 43 332 619 834

- 2 032 643 254

Tartós tőke Tőkeváltozások

Hosszú lejáratú kötelezettségek: - MFB Általános Iskola felújítási hitel - LÉP műfüves pálya hitel - OTP célhitel-fejlesztési hitel - Raiffeisen kötvény kibocsátás / fejlesztési - Raiffeisen kötvény kibocsátás / működési - Következő évi törlesztés /M FB 1.000; LÉP 1.032/ - Következő évi törlesztés /OTP Hosszú lej. hit.:8.300; Kötvény törlesztés: 33.000; M FB 1.000; LÉP 1.032/ Összesen:

25

19. számú melléklet BEFEKTETETT ES ZKÖZÖK 2011. évi záró állomány Járművek: - IKARUS-211 CJC-150 autóbusz - CSEPEL UNION HSB-284 autóbusz - Önjáró fűkasza - Ford-Transit tgk. - UAZ tgk. - Robi traktor pótkocsi - Ford Escort - Robogó - Latvija - Tűzoltó autó - Összesen:

402 eFt 3 229 eFt 40 eFt 462 eFt 16 eFt 185 eFt 1 162 eFt 144 eFt 71 eFt 168 eFt 5.879 eFt

Ingatlanokból a jelentősebb épületek: - Gimnázium épülete (5 db) - Szennyvíztisztító telep épülete - Óvodák épületei (5 db) - Könyvtár épülete - M űvelődési ház épülete - Idősek Gondozó Központja épülete - Arany János úti volt napközi épülete - Szociális Szolgáltató Központ épülete - Szeszfőzde épülete - Általános Iskola épületei - Egyéb épületek Összesen:

31.600 eFt 274.636 eFt 9.141 eFt 80.999 eFt 64.569 eFt 10.019 eFt 1.324 eFt 14.877 eFt 1.806 eFt 96.306 eFt 94 255 eFt 679 532 eFt

Építmények: - Szennyvízcsatorna hálózat - Szennyvíz átemelők - Árkok, csapadékvíz elvezetők - Járdák - Közút, saját út - Egyéb építmények - Kerékpárút - Gimnázium sportpálya - M űfüves pálya - (Parkok, burkolatok, közterületek)

437.040 eFt 101.741 eFt 150.185 eFt 17.323 eFt 530.284 eFt 112.004 eFt 100.454 eFt 13 571 eFt 13 704 eFt 1 474 643 eFt

Földterületek

167 530 eFt

26

Részesedések: - NYÍRSÉG VÍZ Zrt Nyíregyháza - Város gazdálkodási KHT Tiszalök - Ifjúsági Alkotóház KHT Tiszalök Összesen:

205.550 eFt 3.163 eFt 1.500 eFt 210.213 eFt

Gépek, berendezések: - Szennyvíztisztító telep gépi berendezése - Játszóház berendezése - Könyvtári polcrendszer - M űvelődési Ház függöny, riasztó, hangosítás - Szelektív hulladékgyűjtő konténerek - Eü. Központ lépcsőjáró lift - Gimnázium eszközbeszerzés - Számítógépek - Fizikóterápiás eszköz - Egyéb Összesen:

61 960 eFt 1 943 eFt 1 489 eFt 1 403 eFt 1 619 eFt 3 171 eFt 3 164 eFt 12 582 eFt 244 eFt 42 884 eFt 130 459 eFt

Beruházások: - Ipari Park - Város rehabilitációs pályázat - Óvoda - Idősek Gondozó központja - SZTK - M űv. Ház - Vizi Szabadidő központ - Szennyvíz - Naperőmű - Egyéb beruházások /utak, közvilágítás/ Összesen:

18 489 eFt 21 000 eFt 2 595 eFt 1 197 eFt 354 eFt 530 eFt 7 025 eFt 7 044 eFt 238 eFt 7 120 eFt 65 062 eFt

Mindösszesen:

2 844 061 eFt

27

20. számú melléklet

TIS ZALÖK VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KIEGÉS ZÍTÉS a 2011. évi beszámolóhoz Bevételek CKÖ működési támogatás CKÖ működéshez önk. tám. Összesen Kiadások Dologi kiadások Összesen

2010. évi tény 726 546 1 272

E

M

T

%

640 560 1 200

640 560 1 200

210 326 536

32,8% 58,2% 44,7%

1 272 1 272

1 200 1 200

1 200 1 200

536 536

44,7% 44,7%

28

21. sz. melléklet

Tiszalök Város Önkormányzat 2011. évi közvetett támogatás(ok) kimutatása Tiszalök Város Önkormányzat Képviselő-Testületének a kommunlis adóról 25/2005. (XII.27.) számú rendelet 6/a §. Alapján a 70. éven felüliek adókedvezményben részesülnek, az adókedvezmény mértéke az éves adó 40%-a. Tiszalök Város Önkormányzat 2011. évi közvetett támogatás összege /700fő*1600Ft=1120000Ft/ 1.120.e Ft.

29

22. számú melléklet PÉNZESZKÖ ZÖ K VÁLTO ZÁSÁNAK LEVEZETÉS E Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Me gne vezés

Összeg ( E Ft )

Pénzkészlet 2011. január 1-jén ebből: Bankszámlák egyenlege Pénztárak és betétkönyvek egyenlege Bevételek ( + ) Kiadások ( - ) Záró pénzkészlet 2011. december 31-én ebből: Bankszámlák egyenlege Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

1 433 1 341 92 1 606 831 1 606 953 1 311 1 147 164

30

Könyvvizsgálói jelentés Tiszalök Városi Önkormányzat 2011. évi egyszerűsített éves beszámolójának felülvizsgálatáról

I. B e v e z e t é s A könyvvizsgálatot a helyi önkormányzatokról szóló törvény 92/A §-a (3) bekezdésében előírt könyvvizsgálati kötelezettség teljesítése érdekében, az Önkormányzat Polgármesterével 2010. december 30-án kötött szerződés alapján végeztem. A fenti jogszabály a 300 millió Ft feletti éves kiadást teljesítő és hitellel rendelkező önkormányzatok számára a hiteltörlesztéssel érintett évekre írja elő kötelező jelleggel az éves beszámoló könyvvizsgálói feladatát. A könyvvizsgálat célja annak megállapítása, hogy: -

Az egyszerűsített éves beszámoló a számviteli törvény, illetve az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet előírásai szerint készült-e, az megbízható és valós képet nyújt-e az önkormányzat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, a gazdálkodás eredményéről.

Az ellenőrzés alapjául szolgáló jogszabályok: -

A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény (Ötv.) Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (Áht.) Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009.(XII.19.) Korm. rendelet (Ámr.) A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Sztv.) Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet.(Vhr.) A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló többször módosított 193/2003.(XI.26.) Korm. rendelet (Ber.).

Az ellenőrzés alapjául szolgáló, helyi szabályozás körébe tartozó jogforrások: -

Az önkormányzat gazdasági programja, A Képviselő testület által elfogadott, 2011. évre vonatkozó költségvetési koncepció. Az Önkormányzat 2011. évi költségvetési rendelete és annak évközi módosításai Belső szabályzatok

Az ellenőrzés módszere: Kockázatelemzésen alapuló mintavételes eljárás. A mérleg egyes, kiemelt fontosságú tételei esetében tételes ellenőrzés.

31

II. Az ellenőrzés megállapításai Szervezeti rendszer Tiszalök Városi Önkormányzat 2011. évi gazdálkodásában az előző évekhez képest jelentős változás nem következett be. A gazdálkodásra jellemző volt ebben az évben is hogy az ellátandó feladatokhoz képest szűkösek voltak az anyagi lehetőségek. A központi forrásból származó bevételek alig változtak az előző évekhez képest, reálértéken csökkentek, a saját források növelésére kevés lehetőség adódott. Az Önkormányzat 2011. évben elsősorban kötelező feladatokat látott el, prioritása a fenntartási és működési kiadásoknak és a különböző támogatásokkal megvalósuló beruházásoknak volt. Ennek következtében – a likviditási gondok ellenére – valamennyi intézmény működését biztosítani tudták. A gazdálkodás szervezeti rendszere a szűkös anyagi lehetőségek figyelembe vételével a takarékosság jegyében került kialakításra. Az Önkormányzatnak a város költségvetésén belül az Önkormányzaton túlmenően további kettő önállóan működő és gazdálkodó intézménye van a Polgármesteri hivatal és Kossuth Lajos Általános és Alapfokú M űvészeti Iskola, valamint három önállóan működő költségvetési szerve a Városi Könyvtár és M űvelődési Ház, a Napközi otthonos Óvoda és Napos Bölcsőde és a Teleki Blanka Gimnázium, Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium. A 2011. évi költségvetés végrehajtása Tiszalök Városi Önkormányzat Képviselő testülete a 3/2011.(III.18.) számú rendeletével állapította meg az Önkormányzat 2011. évi költségvetését. A költségvetés módosítására az év folyamán három alkalommal került sor. A központi költségvetésből, az államháztartás más alrendszereiből az önkormányzat részére – központi intézkedések fedezetére – engedélyezett pótelőirányzatok, támogatott projektek és az egyensúly biztosítása indokolta a módosításokat. A költségvetés végrehajtása során betartásra kerültek az Áht. és végrehajtási rendeletei, valamint a feladatellátással kapcsolatos ágazati szakmai jogszabályok előírásai. Az Önkormányzat által elfogadott eredeti költségvetés végösszege 2.330.303 E Ft volt. A bevételeken belül a várhatóan rendelkezésre álló források kiegészítésére – a bevételek 11,9 %át kitevő – 278.014 E Ft rövidlejáratú hitel felvételét irányozták elő annak érdekében, hogy a kiadási oldalon tervezett feladatok megvalósíthatók legyenek. A költségvetés végösszege év közben a módosítások hatására 1.439.579 E Ft-ra csökkent, amely az eredeti költségvetéshez képest 38,2 %-os csökkenésnek felel meg. A teljesítési adatok összességében az előirányzat módosítást támasztják alá. Az előirányzat csökkenést döntően a tervezett város rehabilitáció, a belvízrendszer rekonstrukció és az intézményhálózat rekonstrukciója, energetikai fejlesztése, támogatásokkal megvalósuló projektek elmaradása, az ezekkel kapcsolatos bevételi és kiadási előirányzatok zárolásai eredményezték. A bevételek között a tervezett 278 millió Ft hitelfelvétellel szemben ténylegesen – 93 millió Ft-tal kevesebb – 185 millió Ft lett felvéve, ezzel szemben visszafizetésre csak 25 millió Ft került. A kiadási oldalon a hosszúlejáratú hitel 276 millió Ft-os előirányzatával szemben ténylegesen 241 millió Ft került átutalásra. Likviditási gondok megoldását segítette a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékesítéséből származó 130 millió Ft bevétel.

32

Az alábbi mutatók a tervezési és előirányzat módosítási munka eredményességét minősítik. 1.439.579 e Ft = 61,8 % A költségvetés módosítási hányada= módosított előirányzat = eredeti előirányzat 2.330.303 e Ft Kiadások: Teljesítési arány mutató eredeti ei.-hoz = tényleges teljesítés = 1.400.553 E Ft = 60,1 % eredeti előirányzat 2.330.303 E Ft Telj. arány mutató módosított ei.-hoz = tényleges teljesítés = módosított előir. Bevételek:

1.400.553 E Ft = 97,3 % 1.439.579 E Ft

Teljesítési arány mutató eredeti ei.-hoz = tényleges teljesítés = 1.405.172 E Ft = 60,3 % eredeti előirányzat 2.330.303 E Ft Telj. arány mutató módosított ei.-hoz = tényleges teljesítés = módosított előir.

1.405.172 E Ft = 97,6 % 1.439.579 E Ft

A 2011. évi költségvetés teljesített pénzforgalmi kiadása 1.139.824 E Ft, ezen belül a felhalmozású és felújítási kiadás összege 128.192 E Ft, a fenntartási és működési kiadások összege 1.011.632 E Ft, amely az alábbiak szerint alakult: Kiemelt előirányzat Személyi juttatás Járulékok Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Pénzeszköz átadások és egyéb kiadás Összesen

2011. évi teljesítés eFt % 450.274 44,5 117.650 11,6 298.444 29,5 15.526 1,5 129.738 12,9 1.011.632 100,00

A táblázat adataiból látszik, hogy mennyire kevés volt az önkormányzat gazdálkodásában a mozgástér. A személyi juttatások, járulékok, az ellátottak pénzbeli juttatásai és a támogatás értékű kiadások, végleges pénzeszköz átadások együttes összege mintegy 70,5 %-át leköti a fenntartási és működési kiadásoknak. M indezek után igen alacsony mértékű a dologi kiadások teljesítésére rendelkezésre álló források összege. A számviteli nyilvántartások ellenőrzése Az Önkormányzat által kialakított és működtetett számviteli, adminisztrációs és nyilvántartási rend a gazdálkodással kapcsolatos legfontosabb alap és kiegészítő adatokat tartalmazza, így alkalmas a vezetői döntések előkészítéséhez valamint a külső szervek részére történő adatszolgáltatás teljesítéséhez. A főkönyvi könyvelés a TATIGAZD könyvelési program segítésével történik. A program az Önkormányzatok, intézmények számára ingyenes. Folyamatos számítástechnikai és tartalmi karbantartása biztosított, a mindenkori számviteli előírásoknak megfelelően működik.

33

A könyvelés során biztosított, hogy valamennyi végleges kiadás és bevétel a megjelenési formája mellett szakfeladatokon is könyvelésre kerül. A nem végleges kiadások és bevételek szabályszerű kezelése is biztosított. A program működése során biztosítja, hogy a legfontosabb számviteli szabályok betartásra kerüljenek. A könyvelés során figyelembe vételre kerül a beszámolóval kapcsolatban előírt részletezettség és egyéb – főleg a kiegészítő mellékletet érintő - elvárások. A zárlatot külön menüpont irányítja, amely teljes körűen, szabályszerűen, automatikusan kerül elvégzésre. A beszámoló a könyvelési adatok alapján, a programba beépített közvetlen átadással készül, ezért a programleírás szerinti használat esetén biztosított a zárlat szabályszerűsége, a beszámoló és a könyvelés adatai közötti egyezőség. A beszámoló ellenőrzése A Polgármesteri hivatal a jogszabályi előírásoknak megfelelő formában készítette el a központi információhoz előírt tartalmú Önkormányzati beszámolót. A beszámoló a KGR K11 ellenőrző programmal történt egyeztetés után, a jogszabályokban meghatározott határidő betartásával benyújtásra került a Magyar Államkincstárhoz. Ezen beszámoló alapját képező számviteli nyilvántartás adataiból elkészült a Képviselő testület részére a zárszámadási rendelet-tervezet, illetve annak mellékleteként a beszámoló táblarendszere. E két – szerkezetében és részletezettségében több vonatkozásban – eltérő táblarendszer, valamint a központi információs garnitúra táblázatainak összevonása alapján előállított Egyszerűsített éves beszámoló képezte a könyvvizsgálói felülvizsgálat alapját. A mérleghez kapcsolódó megállapítások Az összevont mérleg főösszege az előző évhez képest 412.376 E Ft-tal, 12,5 %-kal csökkent. A mérlegen belül a befektetett eszközök bruttó értéke elsősorban a felhalmozás és felújítás pénzforgalmi kiadása miatt növekedett, a tervezett és elszámolt értékcsökkenések összegei és az értékesített értékpapírok értékei miatt csökkent, amelyek eredményeként a befektetett eszközök mérleg-értéke nettó 108 millió Ft-tal csökkent. A forgóeszközök állománya mintegy 304 millió Ft-tal csökkent, amely - döntően – a követelések állományának csökkenéséből adódik. (A pályázatok útján megvalósuló projektek elvégzett munkái alapján elmúlt évben járó, de ebben az évben leutalt támogatások miatt csökkent.) Említésre méltó még az aktív elszámolások egyenlege 5 millió Ft-os növekedése. A mérleg forrás oldalán a Tőkeváltozásnál a 115,6 millió Ft csökkenés elsősorban egyes eszközöknél, illetve forrásoknál bekövetkezett – Tőkeváltozással szemben elszámolt állományváltozások eredménye. Pozitívum, hogy a kötelezettségeknél 228,5 millió Ft csökkenés van. Ezen belül • A hosszúlejáratú kötelezettség 23,4 millió Ft-tal növekedett úgy, hogy az évi törlesztő rész miatt csökkenés következett be. Az év végi kötelezettség kötvénykibocsátás miatt 597,6 millió, beruházási hitel miatt 45,6 millió Ft.(Együtt 643,2 millió Ft.) • A rövidlejáratú kötelezettség összege 160 millió Ft, ezen belül a munkabér és folyószámla hitel állománya 32,5 millió Ft-tal, az OTP célhitel és működési hitel, valamint a víziközmű hitel kiegyenlítése miatt 261 millió Ft-tal csökkent a hiteltartozás, év végi hiteltartozás 48,9 millió Ft. Kötelezettségként került kimutatásra 34

•

a helyi adónál lévő túlfizetések, a ki nem fizetett szállítói számlák és a hosszúlejáratú hitelek következő évi törlesztő részletei. Az Egyéb passzív pénzügyi elszámolások elmúlt évi 37,5 millió Ft-os összege tárgyé végre 0,5 millió Ft-ra csökkent.

Kedvező, hogy a saját forrásoknak (saját tőkének és tartalékoknak) a mérleg főösszegéhez viszonyított aránya az előző év végi 65,7 %-kal szemben 2011. év végére 72,2 %-ra növekedett. A Polgármesteri hivatalnál ellenőriztem a mérleg tételeit alátámasztó leltárt és analitikus nyilvántartásokat, amelyek egyeztek a beszámoló mérlegsorainak adataival, az értékcsökkenések elszámolása is rendben volt. Az egyszerűsített beszámoló ingatlannal kapcsolatos értékadatai ( beszámoló 38-as űrlapjában szereplő bruttó értékadatokat is figyelembe véve) egyező volt az önkormányzat ingatlankataszterében szereplő bruttó értékadatokkal. A pénzforgalmi jelentés ellenőrzése A pénzforgalmi jelentésben szereplő bevételek, kiadások a főkönyvi kivonat alapján szerepelnek az beszámolóban. Az előirányzatok adati megegyeznek a Képviselő testület által a költségvetési rendeletben meghatározott eredeti és a későbbi módosítások figyelembe vételével kialakult módosított előirányzatokkal. A pénzforgalmi jelentés adatai összhangban vannak a beszámoló mérlegében, pénzmaradvány kimutatásában szereplő adatokkal, illetve a részletes beszámoló kiegészítő mellékletének tartalmával. A pénzmaradvány kimutatás ellenőrzése. Az év végi záró pénzkészlet 1.311 E Ft volt. Az aktív és passzív elszámolások egyenlege 3.934 E Ft, az előző évek tartalékok maradványa mint növelő tétel 31.228 E Ft, amelyek következtében a tárgyévi módosított pénzmaradvány összege 36.473 E Ft, amely teljes egészében kötelezettséggel terhelt. III. Összegzés, javaslatok A beszámoló felülvizsgálata során megállapítottam, hogy Tiszalök Városi Önkormányzat 2011. évi gazdálkodásáról szóló beszámolóját a törvényi előírásoknak megfelelően állították össze. A költségvetés végrehajtása során a Képviselő testület döntései végrehajtásra kerültek, a jogszabályi előírások keretei között zajlott a gazdálkodás. Összességében a beszámoló valódiságát befolyásoló, jelentős mértékű szabálytalanságra utaló körülményt nem tapasztaltam, ezért az Önkormányzat beszámolójára Hiteles Záradékot adok. Tiszalök, 2012. április 13. Kenéz S ándor kamarai tagsági szám: 002080. költségvetési minősítés: KM 000027 35

TISZALÖK VÁROS ÖNKORMÁNYZAT EGYS ZERŰS ÍTETT MÉRLEG 2011. ÉV ES ZK Ö ZÖ K



Ezer forintban !




Tárgyév auditált egyszerűsített beszámo ló záró adatai

1.

A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

2 952 065

2 952 065

2 844 061

2 844 061

2. 3. 4. 5. 6.

I. Immateriális javak II. Tárgy i eszközö k III. Befektetett pénzügy i eszközö k lV.Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközö k B) FORGÓESZKÖZÖK

10 103 2 501 417 440 545

10 103 2 501 417 440 545

10 683 2 523 105 310 273

10 683 2 523 105 310 273

349 937

349 937

45 565

45 565

338 927

338 927

39 778

39 778

1 497 9 513

1 497 9 513

1 339 4 448

1 339 4 448

3 302 002

3 302 002

2 889 626

2 889 626



2 196 130 164 876 2 031 254

2 196 130

2 080 518 401 608 1 678 910

2 080 518

- 26 487 - 26 487

- 26 487

5 245

- 26 487

5 245 5 245

1 132 359

1 132 359

803 863

803 863

619 834 475 028 37 497

619 834 475 028 37 497

643 254 160 067 542

643 254 160 067 542

3 302 002

3 302 002

2 889 626

2 889 626

7. 8. 9. 10. 11. 12.

l. Készletek ll. Követelések lll. Értékpapírok IV.Pénzeszkö zö k V. Egyéb aktív pénzügy i elszámolások

ESZKÖ ZÖK ÖSS ZESEN

FO RR ÁS O K 13.

D) SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN

14. 15. 16. 17.

1. Tartós tőke 2. Tőkeváltozáso k 3. Értékelési tartalék E) TARTALÉKOK ÖSSZESEN

18. 19. 20.

I. Költségvetési tartalékok II. Vállalkozási tartalékok F) KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

21. 22. 23. 24.

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Egyéb passzív pénzügy i elszámolások

FORRÁSOK ÖSSZESEN



164 876 2 031 254

36


Tárgyév auditált egyszerűsített beszámo ló záró adatai

401 608 1 678 910

5 245

TISZALÖK VÁROS ÖNKORMÁNYZAT EGYS ZERŰS ÍTETT PÉNZFORGALMI JELENTÉS 2011. ÉV Ezer forintban ! Sorszám

Eredeti

Megnevezés

1

2

3

Személy i juttatások Munkaadókat terhelő járulék Dologi és egy éb foly ó kiadások Működési célú támogatásértékű kiadások, egy éb támogatások Államháztartáson kívülre végleges működési pénzeszkö zátadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Felújítás Felhalmozási kiadások Felhalmozási célú támogatásértékű kiadások, egy éb támogatások Államháztartáson kívülre végleges felhalmozási pénzeszkö zátadások Hosszú lejáratú kölcsönök ny újtása Rövid lejáratú kölcsönök ny újtása Költségvetési pénzforgalmi kiadáso k öss zesen ( 01+...+12 )

14

Hosszú lejáratú hitelek

15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

48

Rövid lejáratú hitelek Tartós hitelviszony t megtestesítő értékpapírok kiadásai Forgatási célú hitelviszony t megtestesítő értékpapírok kiadásai Finans zírozási kiadá so k öss zesen (14+..+17) Pénzforgalmi kia dáso k (13+18) Pénzforgalom nélküli kiadáso k Továbbadási (lebony olítási) célú kiadások Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások Kiadáso k ö sszesen ( 19+…+22 ) Intézmény i működési bevételek Önkormány zatok sajátos működési bevétele Működési célú támogatásértékű bevételek, egyéb támogatások Államháztartáson kívülről végleges működési pénzeszkö zátvételek Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 28-ból: önkormány zatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek, egyéb támogatások Államháztartáson kívülről végleges felhalmozási pénzeszközátvételek Támogatások, kiegészítések 32-ből: Önkormány zatok költségvetési támogatása Hosszú lejáratú kölcsönök v isszatérülése Rövid lejáratú kölcsönök v isszatérülése Költségvetési pénzforgalmi bevételek összesen (24+..+28+30+31+32+34+35) Hosszú lejáratú hitelek felvétele Rövid lejáratú hitelek felvétele Tartós hitelviszony t megtestesítő értékpapírok bevételei Forgatási célú hitelviszony t megtestesítő értékpapírok bevételei Finans zírozási bevételek összesen (37+..+40) Pénzforgalmi bevételek (36+41 ) Pénzforgalom nélküli bevételek Továbbadási (lebony olítási) célú bevételek Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek Bevételek öss zesen ( 42+…+45) Költségvetési bevételek és kia dáso k külö nbsége (36+43-13-20) [költségvetési hiány (-), költségvetési többlet (+)] Finans zírozási műveletek eredménye (41-18)

49

Továbba dási (lebonyo lítási) célú bevételek és kiadáso k különbsége (44-21)

50

Aktív és pass zív pénzügyi műveletek egyenlege (45-22)

37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

Teljesítés

előirányzat

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13

36

Módosított

37

4

442 916 119 160 243 118 95 598 10 040

5

102 701 1 040 270

455 717 115 612 299 041 116 303 14 028 15 355 70 753 70 570

450 274 117 650 298 444 116 666 13 072 15 526 58 455 69 737

2 053 803

1 157 379

1 139 824

276 500

257 200

240 794

25 000

25 000

276 500 2 330 303

282 200 1 439 579

265 794 1 405 618

2 330 303 33 131 304 767 79 240 14 165 12 400 2 400 52 500 1 031 060 430 515 430 515

1 439 579 33 131 311 680 109 474 32 336 12 400 2 400

- 5 065 1 400 553 33 969 304 517 101 377 25 838 14 333 6 745

110 737 538 159 430 515

103 977 538 159 430 515

1 957 778

1 147 917

1 122 170

278 014 94 511

255 763 31 158

184 907 130 273

372 525 2 330 303

286 921 1 434 838 4 741

315 180 1 437 350 4 741

2 330 303

1 439 579

- 36 919 1 405 172

- 96 025

- 4 721

- 12 913

96 025

4 721

49 386 - 31 854

TISZALÖK VÁROS ÖNKORMÁNYZAT EGYS ZERŰS ÍTETT PÉNZMARADVÁNY-KIMUTATÁS 2011. ÉV Ezer forintban ! Sorszám

Megnevezés

01

Záró pénzkészlet

02

Forgatási célú pénzügy i műveletek egy enlege

03

Egyéb aktív és passzív pénzügy i elszámolások összevont záró egyenlege (±)

04 05

Előző év(ek)ben képzett tartaléko k maradvány a ( - ) Vállalkozási tevékeny ség pénzforgalmi vállalkozási maradványa ( )

06

Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány (1+2±3–4–5)

07

Finanszírozásból s zármazó korrekciók ( ± )

08

Pénzmaradvány t terhelő elvonások ( ± )

09

Költségvetési pénzmaradvány (6±7±8)

10

A vállalkozási maradvány ból alaptevékeny ség ellátására felhasznált összeg

11

Költségvetési pénzmaradvány t külön jogszabály alapján módosító tétel ( ± )

12

Módosított pénzmaradvány (9±10 ±11)

13

A 10. sorból - az egészségbiztosítási alapból foly ósított pénzmaradványa

14

- Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány

15

- Szabad pénzmaradvány



Előző év auditált egyszerűsített beszámoló záró adatai




1 433

1 433

1 311

1 311

- 27 920

- 27 920

3 934

3 934

3 420

3 420

- 31 228

- 31 228

- 29 907

- 29 907

36 473

36 473

- 1 652

- 1 652

- 31 559

- 31 559

36 473

36 473

- 31 559

- 31 559

36 473

36 473

- 31 559

- 31 559

36 473

36 473

38

Könyvvizsgálói Hitelesítő Záradék Tiszalök Város Önkormányzatának a Polgármesteri hivatal által elkészített, az Önkormányzat és intézményei 2011. január 1-től 2011. december 31-ig terjedő időszakra vonatkozó összevont adatait tartalmazó egyszerűsített éves beszámolóját felülvizsgáltam. A felülvizsgálatra a M agyarországon érvényben lévő jogszabályok és a nemzetközileg elismert könyvvizsgálati irányelvek alapján került sor. A könyvvizsgálat magába foglalta a mérleg, pénzforgalmi jelentés és a pénzmaradvány kimutatás felülvizsgálatát, a tényszámokat alátámasztó bizonylatok tételes, illetve véletlenszerű ellenőrzését. A felülvizsgálat magába foglalta a számviteli alapelvek érvényesülésének figyelemmel kisérését. Az éves felülvizsgálat és a könyvvizsgálói jelentésben részletezettek alapján az egyszerűsített éves beszámoló • •

M érlegét Pénzforgalmi jelentését

•

M ód. pénzmaradványát

2.889.626 e Ft mérleg – főösszeggel, 1.405.172 e Ft bevételi és 1.400.553 e Ft kiadási főösszeggel, 36.473 e Ft-tal

fogadom el. Tiszalök Városi Önkormányzat 2011. évi gazdálkodásáról szóló beszámolójában foglaltakkal egyetértek és a 249/2000. (XII.24) Korm. rendelet (1) bekezdésében foglaltak szerint a következő záradékot adom: „ A könyvvizsgálat során Tiszalök Város Önkormányzata 2011. évi egyszerűsített éves költségvetési beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szerezetem arról, hogy az egyszerűsített éves költségvetési beszámolót a számviteli törvényben, illetve az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el”. Az egyszerűsített éves beszámoló az Önkormányzat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Tiszalök, 2012. április 12.

Kenéz S ándor nyilvántartási szám: 002080 költségvetési minősítés: 000027

39

Rendelet. Önkormányzati Rendelettár. Dokumentumazonosító információk

Recommend Documents