Rendelet. Önkormányzati Rendelettár. Dokumentumazonosító információk. Rendelet típusa: Módosított rendelet azonosítója: Rendelet tárgykódja:

Rendelet Önkormányzati Rendelettár

Dokumentumazonosító információk Rendelet száma: Rendelet típusa: Rendelet címe: Módosított rendelet azonosítója: Rendelet tárgy kódja: Tárgyk ód megnev ezése: Kihirdetés dátuma: Hatály ba lépés dátuma: Dok umentum k észült:

2/2010.(II.18.) A lap A 2010.év i k öltségv etésről B1 Költségv etés 2010. február 18. 2010. február 18. 2010. március 9.

TIS ZALÖK VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVIS ELŐ-TES TÜLETÉN EK 2/2010. (II.18.) számú rendelete Az önkormányzat képviselő-testülete az Államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. Törvény 65. §-a alapján a 2010 évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja: A rendelet hatálya 1. §. A rendelet hatálya a képviselő-testületre és annak bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra, valamint az önkormányzat által fenntartott intézményekre terjed ki. 2. §. a./ Az Államháztartási törvény 67. §. (3) bekezdése alapján a képviselő-testület a címrendet a (2)-(3) bekezdés szerint állapítja meg. b./ Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek és az önállóan működő költségvetési szervként működő intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását a 8-as számú melléklet tartalmazza. c./ A Polgármesteri Hivatal igazgatási kiadása és a költségvetésben szereplő nem intézményi kiadások egy címet alkotnak. A költségvetés bevételei és kiadásai 3. §. A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal és az intézmények együttes költségvetésének Bevételi előirányzatát Kiadási előirányzatát

1 422 769 e Ft-ban 1 550 607 e Ft-ban

A költségvetési hiányt

127 838 e Ft-ban

állapítja meg. A költségvetési egyensúly megteremtése érdekében a hiány megszüntetésére – azzal megegyező összegű – hitel felvételét állítja be a bevételei közé. A költségvetés főösszegén belül: A működési célú bevételeket: A működési célú kiadásokat: A működési forráshiányt: állapítja meg.

960 411 e Ft-ban 1 014 733 e Ft-ban 54 322 e Ft-ban

A működési célú kiadásokon belül a kiemelt előirányzatok az alábbiak: - Személyi jellegű juttatások - M unkaadókat terhelő járulékok - Dologi kiadások - Társ-i és szoc. politikai juttatások - M űködési célú pénzeszköz átadások - Kamatkiadások

488 510 e Ft 129 050 e Ft 249 026 e Ft 106 880 e Ft 32 917 e Ft 8 350 e Ft

1., A költségvetési létszámkeretet 211,5 főben, a közcélú és közhasznú foglalkoztatottakkal bővített létszámot 251,5 főben határozza meg. A 2010. január 1.-i állapot szerint. 2., A költségvetési létszámkeretet 197,5 főben, a közcélú és közhasznú foglalkoztatottakkal bővített létszámot 237,5 főben határozza meg. A 2010. február 1.-i állapot szerint. A felhalmozási célú bevételeket A felhalmozási célú kiadásokat A felhalmozási forráshiányt állapítja meg.

462 358 e Ft-ban 535 874 e Ft-ban 73 516 e Ft-ban

Rövid lejáratú hitel felvétel Kötvényből történő felvétel Finanszírozási bevételek


Rövid lejáratú hiteltörlesztés Hosszú lejáratú hiteltörlesztés Finanszírozási kiadások Finanszírozási pénzügyi műveletek egyenlege

0 e Ft-ban 4 700 e Ft-ban 4 700 e Ft-ban 123 138 e Ft-ban

A városi önkormányzat összesített bevételi és kiadási mérlegét ezen belül a működési forráshiány összegét az 1 és 1/a számú melléklet tartalmazza. 4. §. A bevételek forrásonkénti megoszlását és részletezését a 2-es, a 2/a, a 2/b. számú mellékletek tartalmazzák. 5. §. A felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat a 4-es, 4/a, 4/b számú mellékletek tartalmazzák.. 6. §. A Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai az önállóan működő és gazdálkodó és önállóan működő költségvetési szervek, valamint a közcélú és közhasznú foglalkoztatás működési kiadási előirányzatát ezen belül a kiemelt előirányzatokat az alábbiak szerint állapítja meg. 1./ Önállóan működő és gazdálkodó Kossuth Lajos Általános Alapfokú és M űvészeti Iskola 2010. évi működési kiadási előirányzatát: 247.596 e Ft-ban Ebből: - személyi juttatásokat - munkaadókat terhelő járulékokat - dologi kiadásokat - költségvetési létszámát január 1-től - költségvetési létszámát február 1-től

135.129 e Ft-ban 35.001 e Ft-ban 77.466 e Ft-ban 71 főben határozza meg. 62 főben határozza meg.

2./ Önállóan működő Napköziotthonos Óvoda és Napos Bölcsőde 2010. évi működési kiadási előirányzatát: 87.730 e Ft-ban Ebből: - személyi juttatásokat 60.754 e Ft-ban - munkaadókat terhelő járulékokat 15.628 e Ft-ban - dologi kiadásokat 11.348 e Ft-ban - költségvetési létszámát 2010. január 1-től 33,5 főben határozza meg. - költségvetési létszámát 2010. február 1-től 30 főben határozza meg. 3./ Önállóan működő Városi Könyvtár és M űvelődési Ház 2010. évi működési kiadási előirányzatát: 30.633 e Ft-ban Ebből: - személyi juttatásokat - munkaadókat terhelő járulékokat - dologi kiadásokat - költségvetési létszámát

16.502 e Ft-ban 4.252 e Ft-ban 9.879 e Ft-ban 8 főben határozza meg.

4./ Önállóan működő Teleki Blanka Gimnázium Szakközépiskola Szakiskola és Kollégium 2010. évi működési kiadási előirányzatát: 158.307 e Ft-ban Ebből: - személyi juttatásokat 110.067 e Ft-ban - munkaadókat terhelő járulékokat 29.407 e Ft-ban - dologi kiadásokat 18.833 e Ft-ban - költségvetési létszámát 2010. január 1-től 52 főben határozza meg. - költségvetési létszámát 2010. február 1-től 50,5 főben határozza meg. 5./ Önállóan működő és gazdálkodó Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai 2010. évi működési kiadási előirányzatát: 252 047 e Ft-ban Ebből: - személyi juttatásokat - munkaadókat terhelő járulékokat - dologi kiadásokat - költségvetési létszámát

117.169 e Ft-ban 31.577 e Ft-ban 103.301 e Ft-ban 47 főben

határozza

6./ A közcélú foglalkoztatás 2010. évi működési kiadási előirányzatát: 47 357 e Ft-ban Ebből: - személyi juttatásokat 35.714 e Ft-ban - munkaadókat terhelő járulékokat 9.643 e Ft-ban - dologi kiadásokat 2.000 e Ft-ban - költségvetési létszámát átlag 38 főben határozza meg. 7./ A közhasznú foglalkoztatás 2010. évi működési kiadási előirányzatát: 4 667 e Ft-ban Ebből:

- személyi juttatásokat - munkaadókat terhelő járulékokat - dologi kiadásokat - költségvetési létszámát átlag

3.675 e Ft-ban 992 e Ft-ban 0 e Ft-ban 2 főben határozza meg.

meg.

8./ A TÁMOP 3.1.4 2010. évi működési kiadási előirányzatát: 37 050 e Ft-ban Ebből: - személyi juttatásokat - munkaadókat terhelő járulékokat - dologi kiadásokat határozza meg.


A működési célú pénzeszköz átadások és a kamatkiadások részletezését az 5-ös számú melléklet, a közvetett támogatásokról a kimutatást az 5./a számú melléklet, a társadalmi- és szociálpolitikai juttatások részletezését a 6-os számú melléklet tartalmazza. 7. §. Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzat felosztásáról – ha az érdemi döntést nem igényel – a polgármester határoz a képviselő-testület utólagos tájékoztatásával a költségvetési rendelet egyidejű módosításával. 8. §. A költségvetés végrehajtásának szabályai a./ A költségvetés végrehajtásáért a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester; a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. b./ A 3. §-ban kimutatott működési forráshiány részbeni fedezetének megteremtése érdekében a képviselő-testület elrendeli, hogy a Polgármesteri Hivatal készítse elő az működésképtelen önkormányzatok kiegészítő támogatására benyújtandó igénybejelentést. c./ A (2) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről a támogatási igény kimunkálásáról és határidőben való benyújtásáról a polgármester gondoskodik. 9. §. A képviselő-testület a költségvetési évre az operatív gazdálkodás érdekében működési hitel felvételét határozza el. Ennek mértéke a megállapított forráshiány 40%-a, végső visszafizetési határideje: 2010. december 31. A hitel felvételével, a szerződés aláírásával a polgármestert bízza meg. 10. §. (1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek és önállóan működő költségvetési szervek részére megállapított intézményi kiadások főösszegét csak a képviselő-testület módosíthatja. (2) A költségvetési intézmény a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletbevétel terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével az intézmény biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhat kötelezettséget az önkormányzat jegyzőjével történő előzetes egyeztetés és jóváhagyás után. 11. §. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv pénzellátásáról az intézményvezető egyeztetett terv alapján a Polgármesteri Hivatal köteles gondoskodni, az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv pénzellátását tartalmazó kimutatást a 13/a számú melléklet tartalmazza.

12. §. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek és önállóan működő költségvetési szervek vonatkozásában a költségvetés végrehajtásának ellenőrzéséről a Polgármesteri Hivatal köteles gondoskodni. Az éves beszámoló készítésekor az ellenőrzés tapasztalatairól a jegyző köteles tájékoztatást adni. 13. §. A képviselő-testület felhatalmazza az önkormányzati költségvetési intézményeket az előírt bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére. 14. §. Az önkormányzat intézményeinél és a Polgármesteri Hivatalnál a tervezett bevételek növekedése nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljes íthetők. 15. §. A rendelet 9.-13. számú mellékletei az Államháztartási törvény előírásainak megfelelő kiegészítő táblázatait tartalmazza. 16. §. Az Áht.125. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat az Áht. 90. § (4) bekezdésében foglalt megvalósítási terv elkészítésétől eltekint. 17. §. Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba. Rendelkezéseit 2010. január 1-től kell alkalmazni. Kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

Gömze S ándor polgármester

Mező József jegyző

Adatok e Ft-ban Szöveges kiegészítés a …/2010. (II.11.) számú költségvetési rendelethez Tiszalök Város Önkormányzat 2010. évi tervezett költségvetési bevételeit, a működési célú bevételek részletezését a 2, 2/a és 2/b számú mellékletek tartalmazzák. A 2008., 2009, 2010. évi bevételek kiadások összehasonlítását a 9/a, 10/a számú mellékletek tartalmazzák. Az intézményi tevékenység bevétele a 2009. évi tényleges bevételhez képest alacsonyabb, mivel kikerült az Általános Iskola által beszedett vendégétkeztetés bevétele. Intézményi tevékenységből származó bevétel 2010.-ben: 34 704 A helyi adóbevételeken belül a gépjárműadó, a talajterhelési díj változatlan. A helyi iparűzési adóbevétel a 2009. évben teljesüléséhez képest a 2010. évi alacsonyabb összeg van tervezve. Az adóalap ezzel szinkronban lejelentve a magyar államkincstárnak, ennek megfelőlen került kiszámításra az SZJA kiegészítés 2010. évi összege. Helyi adóbevételek 2010-ben: 79 500 A Jövedelempótló támogatás és közcélú foglalkoztatás a 2009. évi bázis adatokhoz képest magasabb, mivel a közcélú foglalkoztatással kapcsolatos bevétel itt jelentkezik, illetve itt van a megnövekedett rendelkezésre állási támogatás kiadásának 80%-a. Jövedelempótló támog. és közcélú foglalkoztatás 2010-ben 117 540 A működési célú pénzeszköz átvételénél a nagyarányú növekedés az előző évi irányzathoz viszonyítva a TÁMOP keretében nyert EU-s átvett pénzeszköz jelenti. M űködési célú pénzeszköz átvétel 2010.-ben 49 860 Egészségbiztosítási Alap támogatása lakosságarányosan lett megállapítva, amely tartalmazza OEP finanszírozást az előző évi előirányzatnak megfelelően. Egészségbiztosítási Alap támogatása összesen: 26 720 Átengedett bevételek tartalmazza a SZJA bevételeket, ami magasabb, mint a 2009. évi teljesülés, indokolja a helyben keletkezett SZJA növekedés, illetve a központilag számolt SZJA kiegészítés. Átengedett bevételek 2010.-ben 232 839 A normatív állami támogatás kevesebb, mint a 2009. évi tényleges, mivel a 2010. évben lecsökkentek a normatívák, illetve az Általános Iskolai tanulói létszámcsökkenés. A Gimnázium esetében megnövekedett létszám miatt több normatíva összeg kompenzálta, és pozitívan befolyásolta az lőző évivel összehasonlított negatív egyenleget. Normatív állami támogatás 2010.-ben 383 050 Az egyéb bevételek előirányzott összege jóval alacsonyabb, az előző évihez képest, mivel a kötvényből származó kamatbevételeket a felhalmozási bevételek között szerepeltetjük, illetve a kötvénykibocsátás felhalmozási célokat szolgál elsődlegesen. A kereset kiegészítés összege és létszámcsökkentési pályázatból nyert pénzeszköz található meg, ezen előirányzaton belül. Egyéb bevételek 36 198 A működési célú bevételek összesen: 960 411 Működési hitelfelvétel Működési bevétel összesen

54 322 1 014 733

Adatok e Ft-ban Működési kiadások 2010. évi tervezett összege: „ Kossuth Lajos” Ált. és Alapf. M űvészeti Iskola Óvoda és Bölcsőde Városi Könyvtár és M űvelődési ház Teleki Blanka Gimnázium Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai Helyi kisebbségi önkormányzat Közhasznú foglalkoztatás Közcélú foglalkoztatás M űködési célú pénzeszköz átadások Társadalom és szoc. politikai juttatások Kamatkiadások TÁMOP 3.1.4. Működési célú kiadások összesen

247 596 87 730 30 633 158 306 252 047 1 200 4 667 47 357 32 917 106 880 8 350 37 050 1 014 733

A működési célú bevételek és kiadások mérlegét a 9. és 10. számú melléklet tartalmazza. Tiszalök Város Önkormányzat 2010. év és azt követő évekre áthúzódó kötelezettségeket a 7 sz. melléklet tartalmazza, melyben szerepel: - M FB Általános Iskola felújítási hitel fennmaradó törlesztése, amely 10 évre lett felvéve és a 2010.-es évet érintő törlesztő részlet 1 000 e Ft - MAGYAR FEJLESZTÉSI BANK Labdarugó Pálya Építési program keretében kedvező kamatozású beruházási hitel (15év), amelynek 2010. évet érintő törlesztési összege 880 e Ft - OTP Labdarugó Pálya Építési program keretében önerő biztosítására hitel (10év) 152 e Ft - Raiffeisen kötvénykibocsátás CHF - OTP Hosszú lejáratú hitel CHF 3 700 e Ft - TESZI Alapítvány támogatása 18 000 e Ft Mindösszesen a 2010. évben fizetendő kötelezettségek 23 732 e Ft. A kiküldött anyaghoz képest a felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlegébe az intézményi /TÁMOP,TIOP/ pályázatok beépítésre kerültek, 94.500e Ft–tal lett több az egyenleg mindkét oldalon. A felhalmozási célra kötvényfelhasználás összege nem változott ennek következtében, mivel nincs önerő szükséglete. A felhalmozási bevételeken belül a magánszemélyek kommunális adó összege 11.000 e Ft kimaradt, így bedolgozás után 11.000 e Ft-tal kevesebb lett a felhalmozási célú kötvényfelhasználás összege. Az uniós pályázatok mellékletében szerepel a pályázat megvalósításához szükséges bruttó összeg, a támogatás összege és az ehhez szükséges pályázati önerő összege. A „Játszótér kialakítása, temetőn utak ill. ravatalozó felújítása” pályázat számlái a 2009. év decemberében nagyrészt rendezésre kerültek, de a támogatás előlegen kívüli összege csak 2010. évben realizálódik az utófinanszírozás miatt.

1.sz. melléklet Me.: ezer Ft Tiszalök Városi Önkormányzat 2010. évi tervezett költségvetési bevételei Megnevezés

Összeg

Intézményi tevékenységből

34 704

Helyi adóbevételek

79 500

Jöv.pótló támogatások kieg. és közcélú foglalk.

117 540

M űködési célú pénzeszköz átvétel

49 860

Egészségbiztosítás Alap támogatása

26 720

Átengedett bevételek

232 839

Normatív állami támogatás

383 050

Helyi kisebbségi önkorm. állami támogatása Felhalmozási bevételek Kamatbevételek Kereset-kiegészítés Létszámcsökkentési pályázat KÖLTS ÉGVETÉS I BEVÉTELEK ÖSS ZES EN: M űködési célú hitelfelvétel Felhalmozási célra kötvény felhasználás BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:

640 462 358 8 000

22 403 5 155 1 422 769 54 322 73 516

1 550 607

1/a.sz. melléklet M e.: ezer Ft

Tiszalök Városi Önkormányzat 2010. évi tervezett költségvetési kiadásai

Megnevezés

„ Kossuth Lajos” Ált. és Alapf. M űvészeti Iskola

Eredeti ei.

247 596

Óvoda és Bölcsőde

87 730

Városi Könyvtár és M űvelődési ház

30 633

Teleki Blanka Gimnázium

158 306

Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai Helyi kisebbségi önkormányzat

252 047

Közhasznú foglalkoztatás

1 200 4 667

Közcélú foglalkoztatás

47 357

TÁMOP 3.1.4

37 050

M űködési célú pénzeszköz átadások

32 917

Társadalom és szoc. politikai juttatások Kamatkiadások Működési kiadás összesen:

106 880 8 350

1 014 733

Felhalmozási célú kiadások

291 824

Felhalmozási célú pénzügyi műveletek

244 050

Mindösszesen

1 550 607

2.sz. melléklet Me.: ezer Ft Tiszalök Városi Önkormányzat 2010. évi tervezett költségvetési bevételeinek részletezése Intézményi tevékenységből Megnevezés „Kossuth Lajos” Ált. és Alapf. M űv. Iskola Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai Városi Könyvtár és M űvelődési ház Teleki Blanka Gimnázium Alkotóház bérleti díj ÖSS ZES EN: Helyi adóbevételek Megnevezés Helyi iparűzési adó Gépjárműadó Pótlék és bírság Talajterhelési díj ÖSS ZES EN: Jövedelempótló támog. és közcélú foglalkoztatás Megnevezés Tartós munkanélk. rendsz. szoc. segély utáni kieg. Rendelkezésre állási támogatás Időskorúak járadéka utáni kieg. Normatív ápolási díj utáni kieg. Rendszeres szociális segély utáni kieg. Normatív lakásfenntartási támog. utáni kieg. Jövedelempótló támogatások utáni kiegészítések összesen: Közcélú foglalkoztatás támogatása M ozgáskorlátozottak közlekedési támogatása Egyszeri gyermekvédelmi támogatás MINDÖSS ZES EN:

Eredeti ei. 15 254 13 000 2 500 950 3 000 34 704

Eredeti ei. 55 500 22 000 1 000 1 000 79 500 Eredeti ei. 6 300 48 000 1 210 5 400 1 440 10 800 73 150 38 510 1 300 4 580 117 540

2/a.sz.mell. Me: ezer Ft

Működési célú pénzeszköz átvétel Megnevezés Központi orvosi ügyelethez településektől M ezőőri szolgálat működéséhez TÁMOP 3.1.4 Közhasznú foglalkoztatás támogatása ÖS ZES EN:

Eredeti ei. 7 744 1 800 37 050 3 266 49 860

Egészségbiztosítási Alap támogatása Megnevezés Központi orvosi ügyelet finanszírozása Védőnői szolgálat finanszírozása Iskola-egészségügy finanszírozása ÖSS ZES EN:

Eredeti ei. 16 620 9 600 500 26 720

Átengedett bevételek Megnevezés Helyben keletkezett SZJA 8 %-a SZJA kiegészítés ÖSS ZES EN: Normatív állami támogatás

Eredeti ei. 45 448 187 391 232 839 383 050

Egyéb bevételek Kamatbevételek Helyi kisebbségi önkorm. állami támogatása Kereset-kiegészítés Létszámcsökkentési pályázat ÖSS ZES EN:

8 000 640 22 403 5 155 36 198

2/b.sz. melléklet Me: Forint

Tiszalök Városi Önkormányzat 2010.évi Normatív támogatások Település-üzemeltetési , igazgatási és sport feladatok Okmányiroda működéshez alap-hozzájárulás Okmányiroda működéshez kieg. -hozzájárulás Gyámügyi igazgatási feladatok Épétésügyi feladatok Helyi közművelődési ,közgyűjteményi feladatok Pénzbeli szociális juttatások Bölcsődei ellátás Ingyenes bölcsődei étkezés Óvodai nevelés az 1.-3.nevelési évben / 8 hóra / Óvodai nevelés az 1.-3. nevelési évben / 4 hóra / Iskolai oktatás az 1.-8.évfolyamon / 8 hóra / Iskolai oktatás az 1.-8.évf.-on / 4 hó / Középiskola a 9.-13.évf.-on / 8 hóra / Középiskola a 9.-13.évf.-on / 4 hóra / Szakiskola, felzárkóztató 9. évf. / 8hó / Szakiskola, felzárkóztató 9. évf. / 4hó / Alapfokú művészet-oktatás - zeneműv.ág / 8 hó / - képzőműv.,tánc,dráma / 8 hó / Alapfokú művészet-oktatás - zeneműv.ág / 4 hó / - képzőműv.,tánc,dráma / 4 hó / Pedagógiai módszerek támogatása /Alapfokú műv . okt/ 8hó Pedagógiai módszerek támogatása /Alapfokú műv . okt/ 4hó Kollégiumi ellátás / 8 hó / / 4 hó / Napközis foglalkozás 1.-8. évf. / 8 hó / Napközis foglalkozás 1.-8. évf. / 4 hó / Iskolai gyakorlati oktatás Szakiskola 9.-10. évfoly. / 8 hó / Szakközépiskola 9.-10. évfoly. / 8 hó / Szakiskola 9.-10. évfoly. / 4 hó / Szakközépiskola 9.-10. évfoly. / 4 hó / Szakmai gyak. képz. a szakképzési évfolyamokon Szakmai gyak. képz. a szakképzési évfolyamokon /8 hó/ Az első évfolyamos képzéshez /8 hó/ Utolsó évfolyamos képzéshez /8 hó/ Nem önk.-i tanműhelyben történő képzéshez /8 hó/ Szakmai gyak. képz. a szakképzési évfolyamokon /4 hó/ Az első évfolyamos képzéshez /4 hó/ Utolsó évfolyamos képzéshez /4 hó/ Nem önk.-i tanműhelyben történő képzéshez /4 hó/ Ált. iskolai gyógypedagógiai okt. (SNI) / 8 hó / / 4 hó / Középiskolába bejáró tanulók / 8 hó / Középiskolába bejáró tanulók / 4 hó / Óvodai, iskolai étkeztetés / kedvezm.-es Tanulók tankönyvellátásához általános hozzájárulás Ingyenes tankönyvellátáshoz hozzájárulás Kieg. hozzájár. az ált isk. 5.-6. évf. kedvezményes étkezéséhez Kieg. hozzájár. az ált isk. 7. évf. kedvezményes étkezéséhez Kollégiumi lakhatási feltételek megteremtése /8 hó/ Kollégiumi lakhatási feltételek megteremtése /4 hó/

ÖSSZESEN

Létszám Faj lagos ö. 2010 5 824 11 339 328 1 947 3 000 000 2 000 000 8 579 1 964 591 229 1 346 905 20 896 46 341 568 15 7 411 500 494 100 6 390 000 65 000 204 2 350 000 25 850 000 204 2 350 000 12 925 000 534 2 350 000 59 376 668 517 2 350 000 26 946 667 327 2 350 000 45 120 001 376 2 350 000 26 085 000 92 2 350 000 10 496 667 136 7 755 000 2 350 000 52 1 723 333 2 350 000 91 1 096 667 2 350 000 52 861 667 2 350 000 91 548 333 2 350 000 50 1 496 667 44 900 57 668 800 17 600 50 748 333 44 900 57 334 400 17 600 75 6 110 000 2 350 000 75 3 055 000 2 350 000 189 3 290 000 2 350 000 217 1 880 000 2 350 000 71 61 71 60

35 000 35 000 35 000 35 000

1 656 667 1 423 333 828 333 700 000

13 48 11 20 21 33 40 30 14 16 174 200 506 923 562 80 16 75 75

98 000 98 000 98 000 98 000 98 000 98 000 98 000 98 000 224 000 224 000 15 300 15 300 65 000 1 000 10 000 20 000 20 000 165 000 165 000

849 333 4 390 400 431 200 261 333 686 000 1 509 200 784 000 196 000 1 672 533 955 733 1 774 800 1 020 000 32 890 000 923 000 5 620 000 1 600 000 320 000 8 250 000 4 125 000

383 049 856

3.sz. melléklet Me: e zer Ft Tiszalök Városi Önkormányzat 2010.évi tervezett kiadásai költségvetési címenként és kiemelt előirányzatonkét Megnevezés

Összes kiadás Szem. jutt.

Kossuth Lajos Ált. és Alapf. Műv. Iskola Óvoda és Bölcsőde Városi Könyvtár és Művelődési ház Teleki Blanka Gimnázium Polgármesteri Hivatal és sza kfeladatai Helyi kisebbségi önkormányzat Közhasznú foglalkoztatás Közcélú foglalkoztatás TÁMOP 3.1.4 Működési célú pénzeszköz átadás Társ. és szoc. pol.-i juttatások Felhalmozási célú kiadások Felhalmozási célú pénzügyi műveletek Kamatkiadások KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:

2010.jan. 2010.febr. KIEMELT KIADÁSI ELŐIRÁNYZATOK 1. 1. Dologi Pe. M.a.terh.jár. kiad. átad. Segélyezés Felhalm. Kamat fő fő

247 596 87 730 30 633 158 306 252 047 1 200 4 667 47 357 37 050 32 917 106 880 291 824 244 050 8 350

135 129 60 754 16 502 110 067 117 169

35 001 15 628 4 252 29 407 31 577

3 675 35 714 9 500

992 9 643 2 550

1 550 607

488 510

77 466 11 348 9 879 18 832 103 301 1 200 2 000 25 000

71 33,5 8 52 47

62 30 8 50,5 47

2 38

2 38

251,5

237,5

32 917 106 880 291 824 244 050 8 350 129 050

249 026 32 917

106 880

535 874

8 350

3/a.sz.melléklet Me.: ezer Ft

Tiszalök Városi Önkormányzat 2010.évi tervezett működési kiadások intézményenként és szakfeladatonként Szakfeladat megnevez.

Összesen

Személyi j uttatások

Munkaadót terh. jár.

Dologi kiadások

Eredeti

Eredeti

Eredeti

Eredeti

15 640 29 527 5 558 230 351 49 066 107 251 6 125 3 480 883 2 322 7 007 1 391 16 414 2 351 247 596

2 843 3 328

767 879

28 806 69 525 4 806 2 722 553 1 403 5 411 938 12 943 1 851 135 129

7 311 18 019 1 256 695 150 379 1 421 253 3 371 500 35 001

12 030 25 320 5 558 230 351 12 949 19 707 63 63 180 540 175 200 100

Kossuth L. Á. és M. Isk. Óvodai étkeztetés Iskolai étkeztetés Kollégiumi étkeztetés Munkahelyi étkeztetés Vendégétkeztetés Nappali 1-4 évf. Nappali 5-8 évf. SNI 1-4 évf. SNI 5-8 évf. Felnőttoktatás 1-4 évf. Felnőttoktatás 5-8 évf. Művészetoktatás zene Művészetoktatás tánc, dráma Ált. isk. napköziotthonos nev. Ált. isk. tanulószobai nev. Összesen:

77 466

Óv oda és Bölcsőde Óvodai nevelés Szakm.tev.ir.és kiseg.tev. Óvodai int.étkeztetés Bölcsődei ellátás Összesen:

Szakfeladat megnevez.

62 137 16 689 2 139 6 765 87 730

40 954 13 015 1 711 5 074 60 754

10 594 3 327 428 1 279 15 628

10 589 347

Összesen

Személyi j uttatások


Dologi kiadások

Eredeti

Eredeti

Eredeti

Eredeti

18 763 11 744 126 30 633

10 649 5 853

2 733 1 519

16 502

4 252

5 381 4 372 126 9 879

69 200 30 177 40 726 17 629 575 158 307

48 726 21 773 29 072 10 105 391 110 067

13 036 5 859 7 734 2 691 87 29 407

412 11 348

Városi Könyv tás és Műv elődési ház Közm.könyvt.tevék. Művelődési ház Múzeum Összesen: Teleki Blanka Gimnázium, Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium Gimnáziumi oktatás Szakközpiskolai okt. Szakiskolai okt. Kollégiumi ellátás Kollégiumi, iskolai étk. Összesen

7 2 3 4

438 545 920 833 97 18 833

4.sz. melléklet M e: ezer Ft Tiszalök Város Önkormányzat 2010. évi tervezett felhalmozási célú kiadások Megnevezés Felújítás: Játszótér kialakítása, temetőn /áthúzódott számla/ utak ill. ravatalozó felújítása Járdaépítési program Kisfástanya-óvoda épület felújítása /2009. évi pályázat 2010.évi kezdés/ Összesen: Felhalmozási célú pénzeszköz átadás: Tiszalök Ipari park Kft.-nek átadott péneszköz /becsült érték/ TESZI alapítványnak /megállapodás szerint Összesen: Beruházások: Tiszalöki településrendezési tervének felülvizsgálata /Ősi üdülő/ Református és katolikus temető kerítés kialakítása hazai forrásból /Pályázat beadva/ TIOP 1.2.3 Könyvtári szolgáltatások összehangolt infrastruktúra fejlesztése /megnyert/ TÁMOP 3.1.5-09/A/2 Pedagógus továbbképzés TIOP 1.1.1/07/1 Informatikai infrastrukturális fejlesztés oktatási intézményben TIOP 1.1.1-029/1 Tanulói laptop program TIOP 1.2.3 Könyvtári szolgáltatások fejlesztése közokt.-i intézményben Rendezvények háttér-infrastruktúrájának fejlesztése /Beadott/ Hivatal akadálymentesítés EU-s pályázati támogatás /megnyert/ ÉAOP-5.1.1/E-09-2009-0009 Hivatal nyílászáró csere EU-s pályázati támogatás /megnyert/ Alsó-Szabolcsi Viziközmű Beruházási Társulásnak Szennyvízberuházás II. ütem előkészítő szakasza

Eredeti ei. 5 087 500 23 063 28 650

50 000 18 000 68 000

1 401 11 267 7 110 21 500 50 000 20 000 3 000 8 784 31 329 24 516

Holtág rehabilitáció (100%) Összesen

3 628 6 480 7 560 195 174

Felhalmozási hiteltörlesztés: Szennyvízberuházás első ütem hitel visszafizetés /Kormányrendelet alapján/ MFB Iskola felújítás törlesztés Hosszú lejáratú hitel törlesztés Fejlesztési célú hitelek kamata Kötvénnyel kapcsolatos kamatkiadások Hosszú lejáratú hitel kamata /célhitel/ Összesen:

214 000 1 000 3 700 1 850 21 000 2 500 244 050

Összesen:

535 874

-Számlanyitásra -Önkormányzati önerő és ÁFA

4./a. sz. melléklet M e: ezer Ft

Tiszalök Város Önkormányzat 2010. évi tervezett felhalmozási célú bevételek Megnevezés Magánszemélyek kommunális adója

Játszótér kialakítása, temetőn utak ill. ravatalozó felújítása támogatási összege TIOP 1.2.3 Könyvtári szolgáltatások összehangolt infrastruktúra fejlesztése TÁMOP 3.1.5-09/A/2 Pedagógus továbbképzés TIOP 1.1.1/07/1 Informatikai infrastruktúrális fejlesztés oktatási intézményben TIOP 1.1.1-029/1 Tanulói laptop program TIOP 1.2.3 Könyvtári szolgáltatások fejlesztése közokt.-i intézményben Rendezvények háttér-infrastruktúrájának fejlesztése Hivatal akadálymentesítés EU-s pályázati támogatás ÉAOP-5.1.1/E-09-2009-0009 Hivatal nyílászáró csere EU-s pályázati támogatás Kisfástanya-óvoda épület felújítása Szennyvízberuházás II. ütem előkészítő szakasza ÁFA bevétel Holtág rehabilitáció Tiszalöki településrendezési tervének felülvizsgálata Református és katólikus temető kerítéséhez hazai forrás Szennyvízberuházás I. ütem fundamenta lakossági befizetés Fejlesztési célú hitelek kamata

Eredeti ei. 11000 15 762 7 110 21 500 50 000 20 000 3 000 5 622 29 762 22 065 21 909 4 700 6 426 1 051 8 451 214 000 20 000

Összesen: Kötvényből fedezett forráshiány /50.000 e Ft Ipari Park/ ( Ez nem hitel, mivel a meglévő /18.000 e Ft Teszi Alapítvány/ kötvényből használunk fel ha szükséges) /16 516 e Ft páylázati önerő/

462 358

Mindösszesen

535 874

73 516

4/b számú melléklet adatok e Ft-ban Tiszalök Város Önkormányzatának 2010. év i Európai Uniós pályázati támogatások Megnevezés

Játszótér kialakítása, temetőn utak ill. ravatalozó felújítása támogatási összege TIOP 1.2.3 Könyvtári szolgáltatások összehangolt infrastruktúra fejlesztése TÁMOP 3.1.5-09/A/2 Pedagógus továbbképzés TIOP 1.1.1/07/1 Informatikai infrastruktúrális fejlesztés oktatási intézményben TIOP 1.1.1-029/1 Tanulói laptop program TIOP 1.2.3 Könyvtári szolgáltatások fejlesztése közokt.i intézményben Hivatal akadálymentesítés EU-s pályázati támogatás ÉAOP-5.1.1/E-09-2009-0009 Hivatal nyílászáró csere EU-s pályázati támogatás Holtág rehabilitáció Mindösszesen

Beruházás Bruttó összege

Támogatás összege

Pályázat önerő szükséglete

5 087 Ft

15 762 Ft

-10 675 Ft

7 110 Ft 21 500 Ft

7 110 Ft 21 500 Ft

0 Ft

50 000 Ft 20 000 Ft

50 000 Ft 20 000 Ft

0 Ft

3 000 Ft 31 329 Ft

3 000 Ft 29 762 Ft

0 Ft

24 516 Ft 7 560 Ft

22 065 Ft 6 426 Ft

2 451 Ft

170 102 Ft

175 625 Ft

-5 523 Ft

0 Ft

0 Ft

1 567 Ft

1 134 Ft

5. sz. melléklet M e: ezer Ft Tiszalök Városi Önkormányzat 2010. évi tervezett működési célú pénzeszköz átadások

Megnevezés

Összeg

Ifjusági Alkotóház Kht. támogatása Tiszavasvári Többcélú Kistérségi Társ. – Belső ellenőri hj. - M űködési hj. - Önkormányzati kieg. IGO - Önkormányazti kieg. Szoc. Szolg. CKÖ működési támogatása Városi Sportegyesület támogatása Városi Sportegyesület tömegsport rendezvények támogatása Tagdíjak, hozzájárulások, társadalmi szervezetek támogatása / Katasztrófavédelem, Tiszatér Társulás, helyi egyesületek, civil szervezetek támogatása /

3.000 650 350 11.186 7.671 560 5.800 200 3.500

MINDÖSSZESEN:

32 917

Tiszalök Városi Önkormányzat 2010. évi tervezett kamatkiadások

Megnevezés

Összeg

M unkabér hitelek 2010.évi számított kamata OTP pénzforgalmi jutalék beszedési díjak OTP folyószámla hitel kamata

2.400 1.450 4 500

MINDÖSSZESEN:

8 350

5/a sz. melléklet

Tiszalök Város Önkormányzat 2010. évi közvetett támogatás(ok) kimutatása Tiszalök Város Önkormányzat Képviselő-Testületének a kommunlis adóról 25/2005. (XII.27.) számú rendelet 6/a §. Alapján a 70. éven felüliek adókedvezményben részesülnek, az adókedvezmény mértéke az éves adó 40%-a. Tiszalök Város Önkormányzat 2010. évi közvetett támogatás összege /700fő*1600Ft=1120000Ft/ 1.120.e Ft.

6. sz. melléklet M e: ezer Ft

Tiszalök Városi Önkormányzat 2010.évi tervezett társadalom és szoc politikai juttatások

882111 Rendszeres szociális segély Rendszeres szociális segély

1 600

Aktív korúak rendszeres szociális segély 55 év felett Rendelkezésre állási támogatás

7 000

882112 Időskorúak járadéka

60 000 1 310

882113 Lakásfenntartási támogatás normatív alapon

12 000

882114 Helyi rendszeres lakásfenntartási támogatás

540

882115 Ápolási díj alanyi jogon

7 200

882116 Ápolsái díj méltányossági alapon

3 500

882122 Átmenetei segély

200

882123 Temetési segély

250

882117 Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeli ellátás "Ingyenes" tankönyvtámogatás kiegészítése

4 580

Egyszeri gyeremkvédelmi támogatás

5 100

882125 Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása

1 300

882202 Közgyógyellátás

850

882203 Köztemetés

400

882129 Egyéb önkormányzati eseti pénzbeli ellátás

1 050

Gyermekek és 70 éven felüliek decemberi csomag / 1100 fő + 650 fő x 600 Ft/fő / Mindösszesen

106 880

7.sz. melléklet Me.:ezer Ft Tiszalök Város Önkormányzat 2010 és azt követő évekre áthúzódó kötelezettségek Szerződésk. idej e

Összesen

2010

2011

2012

2013

2014

2015

MFB Általános Iskola felújítási hitel

2003.10.14

10 000

1 000

1 000

1 000

1 000

1 000

1 000

MFB LÉP beruházási hitel (15év)

2007.06.01

12 333

880

880

880

880

880

OTP LÉP hitel (10év)

2007.06.01

1 371

152

152

152

152

OTP folyószámla hitel

2007.05.30

50 000

50 000

Raiffeisen kötvénykibocsátás CHF

2008.07.02

400 000

11 429

22 858

22 858

OTP Hosszú lejáratú hitel CHF

2008.05.14

60 000

3 700

6 000

TESZI Alapítvány támogatása

2005.10.25

24 000

18 000

554 704

84 461

Összesen

Megnevezés

Összesen

Megnevezés

2016

2017

880

880

880

152

152

152

41

22 858

22 858

22 858

22 858

22 858

6 000

6 000

6 000

6 000

6 000

6 000

30 890

30 890

30 890

30 890

30 890

29 890

29 779

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

880

880

880

880

MFB LÉP beruházási hitel

2007.06.01

12 333

OTP LÉP hitel

2007.06.01

1 371

Raiffeisen kötvénykibocsátás

2008.07.02

400 000

22 858

22 858

22 858

22 858

22 858

22 858

22 858

22 858

OTP Hosszú lejáratú hitel Összesen

2008.05.01

60 000 473 704

6 000 29 738

6 000 29 738

3 000 26 738

23 738

22 858

22 858

22 858

22 858

Összesen 400 000 400 000

2026 22 858 22 858

2027 22 858 22 858

2028 22 858 22 858

2029 22 858 22 858

2030 11 429 11 429

Megnevezés Raiffeisen kötvénykibocsátás CHF Összesen

2008.07.02

8. számú melléklet

TISZALÖK VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT 2010 évi költségvetési címrendje

Kossuth Lajos Általános és Alapfokú M űvészeti Iskola Napköziotthonos Óvoda és Napos Bölcsőde Városi Könyvtár és M űvelődési Ház Teleki Blanka Gimnázium Szakközépiskola Szakiskola és Kollégium Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai

I. Működési célú (folyó) bevételek, működési célú (folyó) kiadások mérlege (Önkormányzati szinten) Ezer forintban ! B evételek

Sorszám 1

Megnevezés

Kiadások 2008. évi tény

2009. évi várható

2010. évi terv

2008. évi tény

Megnevezés

2010. évi terv

1.

2 Int. működési bevételek

3 54 679

4 69 196

5 34 704

Személy i juttatások

7 446 324

8 462 461

2.

Önkormány zatok sajátos működési bevételei

300 791

325 544

312 339

Munkaadókat terhelő járulék

141 232

137 126

129 050

3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.

Támogatások, kiegészítések

509 396

539 955

361 163

Dologi kiadáso k

214 266

236 266

249 026

61 099

82 678

76 580

32 233

50 760

32 917

113 832

122 970

106 880

25 480

17 650

8 350

973 367

1 027 233

1 014 733

26 000

30 000

21.

Hiány:

Támogatásértékű bev. Véglegesen átvett pénzeszk.

6


9 488 510

Egyéb foly ó kiadások Pénzmaradvány átadás

EU támogatás Előző évi pénzmaradvány

175 625

stb.

Támogatásértékű műk.kiadás Garancia- és kezességváll. kiadás Társadalom- és szociálpol. jutt. Ellátottak pénzbeli juttatása Pénzforgalom nélküli kiadáso k Kamatkiadások Tartalékok

Költségvetési bevételek öss zesen: Hitel, kölcsön

925 965

1 017 373

960 411

49 435

39 860

54 322

Éertékpapír eladás Függő, átfutó, kiegy nlítő bevételek Finans zírozási bevételek (16+…+18)

ÖSSZES B EVÉTEL (15+19)

Költségvetési kiadáso k összesen: Hitel, kölcsön törlesztés Értékpapír vásárlás

5 743

Függő, átfutó, kiegy nlítő kiadások

55 178

39 860

54 322

981 143

1 057 233

1 014 733

63 282

39 860

54 322

-10 120

Finans zírozási kiadá so k (16+…+18)

ÖSSZES KIADÁS (15+19) Többlet:

15 880

30 000

989 247

1 057 233

1 014 733

----

----

----

9/a sz. melléklet Me.: ezer Ft Tiszalök Városi Önkormányzat 2010. évi tervezett költségvetési bevételei Megnevezés Intézményi tevékenységből Helyi adóbevételek Jöv.pótló támogatások kieg. és közcélú foglalk.

2008. évi teljesítés

2009. évi módosított

2010. évi tervezett

50 811

42 127

34 704

90 314

107 943

79 500

97 469

119 410

117 540

M űködési célú pénzeszköz átvétel

23 728

40 487

49 860

Egészségbiztosítás Alap támogatása

24 350

26 720

26 720

Átengedett bevételek

209 169

212 395

232 839

Normatív állami támogatás

350 336

391 282

383 050

876

640

640

117 853

60 683

462 358

4 502

31 400

8 000

Helyi kisebbségi önkorm. állami támogatása Felhalmozási bevételek Kamatbevételek Keresetkiegészítés

24 925

Bérkorrekció /13. havi/

21 250

24 733

8 000

6 000

M űködésképtelen támogatás ÖNHIKI+egyéb bevétel

30 893

Választás támogatása

1 236

Kötvényfelhasználás működési célra Létszámcsökkentési pályázat KÖLTS ÉGVETÉS I BEVÉTELEK ÖSS ZES E M űködési célú hitelfelvétel Felhalmozási célra kötvény felhasználás BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:

22 403

13 000

5 155

1 226 1 055 702

1 078 056

1 422 769

37 821

39 860

54 322

52 225

71 852

73 516

1 145 748

1 189 768

1 550 607

10/a.sz. melléklet M e.: ezer Ft

Tiszalök Városi Önkormányzat 2010. évi tervezett költségvetési kiadásai Megnevezés „ Kossuth Lajos” Ált. és Alapf. M űvészeti Iskola

2008. évi teljesítés

2009. évi módosított

2010. évi tervezett

275 147

252 063

247 596

Óvoda és Bölcsőde

98 887

93 985

87 730

Városi Könyvtár és M űvelődési ház

31 031

29 185

30 633

Teleki Blanka Gimnázium

107 588

133 237

158 306

Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai

258 613

263 226

252 047

1 250

1 200

1 200

29 788

46 007

4 667

Helyi kisebbségi önkormányzat Közhasznú foglalkoztatás /2008. és 2009 évben együtt értendő/ Közcélú foglalkoztatás

47 357

TÁMOP 3.1.4 M űködési célú pénzeszköz átadások Társadalom és szoc. politikai juttatások M űködési célú hitel törlesztése

16 950

37 050

30 935

37 760

32 917

114 711

122 970

106 880

26 000

30 000

Előző évi befizetési kötelezettség Kamatkiadások

13 000 25 480

17 650

8 350

Működési kiadás összesen:

999 430

1 057 233

1 014 733

Felhalmozási célú kiadások Felhalmozási célú pénzügyi műveletek

120 945

103 785

291 824

25 846

28 750

244 050

1 146 221

1 189 768

1 550 607

Mindösszesen

10. számú melléklet II. Tőkejellegű bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten) Ezer forintban ! B evételek

Sorszám

Megnevezés

2008. évi tény


2010. évi terv

Megnevezés

2008. évi tény


2010. évi terv

2

3

4

5

6

7

8

9

1

1. 2.

Kiadások

Tárgy i eszközö k, immateriális javak értékesítése Önkormány zatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei

11 569

11 000

11 000

3. 4.

Pénzügy i befektetések bevételei

5.

Egyéb központi támogatás

10 329

6.

Fejlesztési és vis maior támogatás

11 998

7.

Központosított előirány zatokból támogatás

8.

Támogatásértékű bevételek

24 183

18 000

20 000

9.

Átvett pénzeszkö zö k államháztartáson kívülről

56 118

31 683

214 000

10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.

EU-s támogatásból származó forrás

1 290

Felújítás

21 941

42 759

28 650

Intézmény i beruházás

93 249

30 738

25 072

9 883

30 288

68 000

Támogatásértékű felhalmozási kiadás

Cél-, címzett támogatás

Pénzügy i befektetések kiadásai Felhalm. célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 41 733 Tartalékok

2 366

EU-s támogatásból megvalósuló projekt Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás Egyéb kiadások

170 102 16 976

22 850

30 050

4 805

5 900

214 000

146 854

132 535

535 874

146 854

132 535

535 874

----

----

----

175 625

Előző évi pénzmaradvány Költségvetési bevételek öss zesen: Hitel, kölcsön

117 853

60 683

462 358

52 225

71 852

73 516

Hitel, kölcsön törlesztés

52 225

71 852

73 516

Finansírozá si kia dáso k (14+15)

170 078

132 535

535 874

ÖSSZES KIADÁS (13+16)

29 001

71 852

73 516

Értékpapír eladás Finansírozá si bevételek (14+15)

ÖSSZES B EVÉTEL (13+16) Hiány:

Költségvetési kiadáso k összesen: Értékpapír vásárlás

Többlet:

Cím neve, száma

Cigány Kisebbségi Önkormányzat ---------------------------------------------------------

Alcím neve, száma

04 ------------------------Ezer forintban !

Előirányzat-csoport

Kiemelt előirányzat

Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése

Előirányzat

2

3

4

száma 1

Bevételek 1

Intézményi működési bevételek 1 2

Ellátottak térítési díja Egyéb saját bevétel

3 4 4

Általános forgalmi adó-bevételek, visszatérülések Hozam- és kamatbevételek Felhalmozási és tőkejellegű bevételek

5

Véglegesen átvett pénzeszközök

560

1

Támogatásértékű működési bevételek

560

2 3

Támogatásértékű felhalmozási bevételek EU-s forrásból származó bevétel

4

Működési célú pénzeszközátvétel

5

Felhalmozási célú pénzeszközátvétel Pénzforgalom nélküli bevételek

1

Előző évi pénzmaradvány igény bevétele

2

Előző évi vállalko zási eredmény igény bevétele Önkormányzati tá mogatás

8

9

B EVÉTELEK ÖSSZESEN:

640 1 200

Kiadáso k 10

Működési kiadások 1


2

- személyi juttatásból céljellegű kiadás Munkaadókat terhelő járulékok

3 4

Dologi kiadáso k* Egyéb foly ó kiadások

5 6

Működési célú pénzmaradvány átadás Támogatásértékű működési kiadás

7 8

Működési célú pénzeszközát. államháztart. kívülre Társadalom- és szociálpolitikai juttatások

9

Ellátottak pénzbeli juttatása - ellátottak pénzbeli juttatásából céljellegű kiadás

10 11

Pénzforgalom nélküli kiadáso k Kamatkiadások Felhalmozási célú kiadá sok

1

Felújítás*

2 3

Intézmény i beruházási kiadások* Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás

4

Egyéb fejlesztési célú kiadások

11

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

Léts zámkeret /átlagos állományi léts zám/ (fő) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val egy ütt célszerű tervezni, illetve bemutatni.

1 200

1 200

1 200

12. sz. melléklet Ezer forintban ! Megnevezés

Sorszám

2010. évre

2011. évre

2012. évre

1

2

3

4

5

I. Működési bevételek és kiadások Intézmény i működési bevételek (levonva a felhalmozási ÁFA visszatérülések, értékesített tárgy i eszközö k és immateriális javak ÁFA-ja, működési célú pénzeszkö zátvétel államháztartáson kívülről)

01

34 704

36 650

35 500

Önkormány zatok sajátos működési bevételei

02

312 339

299 677

322 055

Önkormány zatok költségvetési támogatása és átengedett személy i jövedelemadó bevétele

03

536 788

526 388

518 899

Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

04

Támogatásértékű működési bevétel

05

Támogatásértékű (lebony olítási) célú működési bevétel

06

Működési célú kö lcsönök visszatérülése, igény bevétele

07

Rövid lejáratú hitel

08

Rövid lejáratú értékpapírok értékesítése, kibocsátása

09

Működési célú előző évi pénzmaradvány igény bevétele

10

Működési célú bevételek összesen (01+...+10)

11

2 500 76 580

68 546

67 715

54 322

37 655

33 122

1 014 733

971 416

977 291


12

488 510

467 338

476 685

Munkaadókat terhelő járulékok

13

129 050

149 007

151 987

Dologi kiadáso k és egyéb foly ó kiadások (levonva az értékesített tárgy i eszkö zö k, immateriális javak utáni ÁFA befizetés és kamatkifizetés )

14

249 026

212 344

223 544

Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre, egy éb támogatás

15

32 917

38 160

38 420

Támogatásértékű működési kiadás

16

106 880

84 567

86 655

Továbbadási (lebony olítási) célú működési kiadás

17

Ellátottak pénzbeli juttatása

18

Működési célú kö lcsönök ny újtása és törlesztése

19

Rövid lejáratú hitel visszafizetése

20

Rövid lejáratú hitel kamata

21

Rövid lejáratú értékpapírok beváltása, vásárlása

22

Tartalékok

23

Működési célú kiadások összesen (12+...+23)

24

20 000 8 350

1 014 733

971 416

977 291

5 000

5 000

11 000

11 000

II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások Önkormány zatok felhalmozási és tőke jellegű bevételei (levonva a felhalmozási célú pénzeszkö zátvétel államháztartáson kívülről)

25

Önkormány zatok sajátos felhalmozási és tőke bevételei

26

11 000

Fejlesztési célú támogatások

27

41 733

Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

28

170 925

66 309

68 954

Támogatásértékű felhalmozási bevétel

29

20 000

54 766

52 546

Továbbadási (lebony olítási) célú felhalmozási bevétel

30

Felhalmozási ÁFA visszatérülése

31

4 700

Értékesített tárgy i eszközö k és immateriális javak ÁFA-ja

32

Felhalmozási célú kölcsönök viss zatérülése, igény bevétele

33

Hosszú lejáratú hitel

34

Hosszú lejáratú értékpapírok kibocsátása

35

Felhalmozási célú előző évi pénzmaradvány igény bevétele

36

Felhalmozási célú bevételek összesen (25+..+36)

214 000

73 516

34 308

33 145

37

535 874

171 383

170 645

Felhalmozási kiadások (ÁFA-val egy ütt)

38

195 174

57 899

59 878

Felújítási kiadások (ÁFA-val egy ütt)

39

28 650

78 699

80 522

Értékesített tárgy i eszközö k, immateriális javak utáni ÁFA befizetés

40

Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre

41

68 000

6 000

Támogatásértékű felhalmozási kiadás

42

Továbbadási (lebony olítási) célú felhalmozási kiadás

43

Felhalmozási célú kölcsönök ny újtása és törlesztése

44

Hosszú lejáratú hitel visszafizetése

45

Hosszú lejáratú hitel kamata

46

214 000 30 050

28 785

30 245

Hosszú lejáratú értékpapírok beváltása

47

Tartalékok

48

Felhalmozási célú kiadások összesen (38+..+48)

49

535 874

171 383

170 645

Önkormányzat bevételei ÖSSZESEN (11+37)

50

1 550 607

1 142 799

1 147 936

Önkormányzat kiadásai ÖSSZESEN (24+49)

51

1 550 607

1 142 799

1 147 936

13. sz. melléklet Előirányzat-f elhasználási ütemterv (terve zett adatok alapján) 2010. évre Megnevezés

Április

Május

Június

Július

e zer f orintban

Január

Február

Március

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

2 892 70 760

2 892 70 760

2 892 70 760

2 892 70 760

2 892 70 760

2 892 70 760

2 892 70 760

2 892 70 760

2 892 70 760

2 892 70 760

2 892 70 760

2 892 70 767

34 704 849 127

255 16 500 3 000 10 000

5 223 12 000 3 000 10 000

71 500 2 500 3 000 10 400

25 000

17 000

23 000 14 500 6 000 10 000

15 250 6 000 9 000

34 845 17 866 2 000 12 000

4 000 3 655 2 000 7 176

450 375 2 000 214 000

22 352 5 000 2 917 12 262

350 3 000 30 000

186 625 105 396 32 917 341 838

91 052

103 407

103 875

161 052

115 652

127 152

103 902

140 363

90 483

290 477

116 183

107 009

1 550 607

51 709 16 137 17 645

37 509 9 678 17 645

51 709 16 137 47 645

37 509 9 678 17 645

38 509 9 678 37 245

38 509 9 678 2 355

38 509 9 678 4 566

38 509 9 678 12 136

38 509 9 678 17 645

38 509 9 675 28 422

39 510 9 677 17 645

39 510 9 678 28 432

488 510 129 050 249 026

5 263

11 588

2 500

15 466

10 290

28 955

4 523

9 455

2 544

13 255

15 455

10 030

129 324

2 544 9 000

8 456 9 100

6 544 9 200

71 500 9 000

33 750 8 800

12 450 8 900

16 788 8 800

6 897 8 800

10 385 8 580

6 897 8 900

25 411 8 900

19 145 8 900

220 767 106 880

2 784 4 700

214 000

8 350 218 700 1 550 607

Bevételek Pénzkészlet Működési bevételek Támogatások Felhalmozási és tőkejellegű bev. Támogatásértékű bevételek Átvett pénzeszkö zö k Finanszírozási bevételek

17 400

Előző évi pénzmaradvány Előző évi vállalko zási eredmény Egyéb bevételek

B evételek összesen: Kiadások Személy i juttatások Járulékok Dologi jellegű kiadások Felhalm. és tőkejell. kiadások Támogatások, elvonások Támogatásértékű kiadáso k Ellátottak pénzbeli juttatása Tartalékok Hitelek kamatai Finanszírozási kiadáso k Egyéb kiadások

2 783

2 783

Kiadások összesen:

102 298

93 976

133 735

163 581

138 272

100 847

82 864

88 258

92 041

319 658

116 598

118 479

Egyenleg

-11 246

9 431

-29 860

-2 529

-22 620

26 305

21 038

52 105

-1 558

-29 181

-415

-11 470

13/a sz. melléklet adatok e Ft-ban

Önállóan működő és gazdálkodó Kossuth Lajos Általános Alapfokú és Művészeti Iskola 2010. évi pénzellátásának terve Megnevezés Személyi juttatás Munkaadót terhelő járulék Ellátmány Összesen

Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen 13761 10500 13761 10500 10500 10500 10500 10500 10500 10500 10500 13107 135129 3515 5246 22522

2751 5246 18497

3515 2751 2751 2751 12500 5246 5246 5246 29776 18497 18497 18497

2751 5246 18497

2751 5246 18497

2751 12500 25751

2751 5246 18497

2748 5246 18494

3215 5252 21574

35001 77466 247596

Polgármesteri Hivatal és Szakfeladatai tervezett kiadásai 2010. évben

813000 Zöldterület kezelés Hajtó és kenőanyag beszerzés /fűnyíróhoz stb./ Szakmai anyagok beszerzése Készletbeszerzés /munkaeszközök/ Áfa Összesen

Ezer Ft 720 170 400 325 1 615

581400 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Tiszalöki hírlap nyomdai költségei Tiszalöki hírlap szerke sztői díjak Tiszalöki hírlap postai díjak+közzétételi díj Áfa Összesen

Ezer Ft 750 255 420 295 1 720

Városi rendezvények Készletek beszerzése Reprezentáció Reklám és propaganda kiadások Igénybe vett szolgáltatások (műsorok) Áfa Összesen

Ezer Ft 200 500 300 680 320 2 000

842541 Ár- és belvízvédelemmel összefüggő tevékenységek Villamosenergia (belvíz szivattyúk) Javítás, karbantartás Szivattyú üzemanyag költsége igénybe vett szolgáltatás (bérszivattyúzás) Áfa Összesen

Ezer Ft 700 120 400 450 430 2 100

Település vízellátása Közkifolyók vízdíja Áfa Összesen

Ezer Ft 1 680 420 2 100

841402 Közv ilágítás Villamos energia ( 700e ft/hó * 12) Karbantartási díjak ( 167e ft/hó * 12) Áfa Összesen

Ezer Ft 8 400 2 000 2 600 13 000

869037 Fizikoterápiás szolgáltatás Megbízási dijak Telefondíj Berendezések kisjavítása Áfa Összesen

Ezer Ft 480 90 180 70 820

869042 Ifj úság- egészségügyi gondozás Védőnők megbízási díja Egészségügyi hozzájárulás Leszámlázott szolgáltatás (iskolaorvosi díj) Összesen

Ezer Ft 340 41 324 705

862211 Járóbetegek gyógyító szakellátása Irodaszer, nyomtatvány beszerzése Szakmai anyagok beszerzése Leszámlázott szakorvosi díjak(ortopéd, bőrgyógy.,nőgyógy.,érsebész) Áfa Összesen

Ezer Ft 14 30 1 596 10 1 650

869041 Család- és nővédelmi egészségügyi gondozás/Védőnő/ Közalkalmazottak alapilletményei Illetmény kiegészítés Védőnők területi pótléka Jubileumi jutalom 1 fő Cafeteria juttatás összesen:

Ezer Ft 5 458 294 540 324 174 6 790

Munkaadót terhelő járulékok összesen:

1 830 1 830

Gyógyszerbeszerzés Irodaszer, nyomtatvány beszerzés Szakmai anyagok beszerzése Kis értékű tárgyi eszközök beszerzé se Munkaruha beszerzése Internet előfizetés Telefondíjak Postai díjak Belföldi kiküldetés Reprezentáció Adók, díjak befizetése Felosztott rezsiköltségek ( Eü. Központ működéséből) Áfa összesen:

40 40 80 400 100 60 100 10 60 20 20 840 150 1 920

Mindösszesen

10 540

750000 Állat-egészségügyi ellátás Igénybe vett ATEV szolgáltatás Áfa Összesen

Ezer Ft 340 85 425

862102 Háziorvosi ügyeleti ellátás Hétközbeni orvosi ügyeleti díjak ( 254 napx14óx1.600.-Ft(ó) Hétvégi és ü.napi orvosi ügyeleti díjak (111 napx24óx2.000.-Ft(ó) Leszámlázott hétvégi ápolói díjak (111 napx24óx950.-Ft (ó) Leszámlázott hétközbeni ápolói díjak (72 nap x14óx850.-Ft (ó) Hétközbeni ügyeleti ápolói megb.d.( 182 nap x14óx850.-Ft(ó) Megbízási díjak TB.járuléka ( 2166*0,9*0,27 ) DADA Bt. gépkocsivezetői díjak MONA-TRADE BT. szervezői díja Ügyeleti gépkocsi üa. ktg. Egyéb javítás Telefon költség T-COM Internet előfizetés Ügyelet Mosás-Takarítás DIGI TV előfizetési díj Orvosi műszerek pótlása

Ezer Ft 5 690 5 328 2 531 857 2 166 526 6 600 1 800 480 80 168 186 480 32 300

Nyomtatványok Gyógyszer vásárlás ÁFA Kiadások összesen OEP finanszírozás 13362/14056=950,63 Tiszadob 3039 fő Tiszadada 2438 fő Tiszaeszlár 2755 fő Önkormányzatok által fizetendő összeg

53 960 1 850 30 087 16 725 13 362 2 2 2 7

890 320 620 830

841126 Önkormányzatok és többcélú kistérségi társulások igazgatási tevékenysége Ezer Ft Polgármester illetménye (12*500 e Ft) 6 000 Köztisztviselők illetménye 53 159 Köztisztviselők illetmény kiegészítés 1 611 Köztisztviselők egyéb pótlék 2 443 Köztisztviselők nyelvpótléka 2 093 Mtvk. Alapill. 4 fő 3 860 2 fő jubileumi jutalom 727 Munkatv.-es túlmunka 850 Illetménykiegészítés ktv. 2 352 Illetménykiegészítés Mtv. 368 Ktv. Cafeteria 4 793 Összesen 78 256 Állományba nem tartozó megbízási díja Önkormányazti képviselők juttatásai Összesen

2 000 11 077 13 077

Személyi j uttatás összesen

91 333

Munkáltatói járulékok Járulékok összesen

24 024 24 024

Irodaszer nyomtatvány beszerzés Könyv folyóirat beszerzés Hajtó és üzemanyag beszerzés Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés

2 200 350 2 280 400 5 230

Telefondíjak Internet díjak Gáz energia szolgáltatás E-On villamosenergia Víz és csatornadíjak Postai díjak Karbantartás kisjavítás Járművek karbantartása Vásárolt közszolgáltatások: ügyvédi díj (12 hó * 110.000 Ft) számítógép karb.-i díj (12 hó * 41.250 Ft) irodagép karbantartási díja (12 hó * 12.000 Ft)

2 200 450 2 250 1 280 550 3 200 400 1 400 1 959 1 320 495 144 15 648

Vásárolt termék és szolg. Áfa Áfa befizetések Belföldi kiküldetés Reprezentáció Különféle díjak, adók /Bizt./

3 117 4 200 2 000 400 1 723 11 440

Dologi összesen Mindösszesen

32 318 147 675

862240 Egyéb, máshová nem sorolt járóbeteg-ellátás Megbízási díj Gázenergia Villamos energia Víz és csatorna díjak Karbantartás Áfa Összesen

Ezer Ft 240 2 200 600 350 290 860 4 540

381103 Települési hulladék vegyes begyűj tése, szállítása Szolgáltatási díj Áfa Összesen

Ezer Ft 3 600 900 4 500

931102 Sportlétesítmények működtetése és fej lesztése Szakmai anyagok beszerzése Készletbeszerzések Gázenergia szolgáltatás Villamos energia szolgáltatás Víz- és csatorna díj Egyéb dologi kiadás Áfa Összesen

Ezer Ft 100 50 300 100 30 50 170 800

960900 M.n.s. egyéb személyi szolgáltatás /Mezőőr/ Munkabér Pótlék (éjszakai) Cafeteria Illetménykiegészítés Összesen Munkáltató járulék Összesen Továbbképzés Egyenruha beszerzés Telefondíj Kiküldetési költség Áfa Összesen Mindösszesen

Ezer Ft 3 415 187 174 294 4 070 1 100 1 100 80 120 180 50 100 530 5 700

841403 Város-,községgazdálkodási m.n.s. szolgáltatások 3 fő közalakalmazott bére 5 fő mmktv.-es bére+1 fő munkavezető bére Hétvégi ügyelet orvosi rendelőben Műszakpótlék eü. Központ Helyettesítés Jubileumi jutalom 1fő Illetménykiegészítés Cafeteria Személyi j uttatás összesen:

Ezer Ft 3 327 6 576 225 150 169 247 882 174 11 750

3 fő közalakalmazott bérének járuléka 5 fő mmktv.-es járuléka+1 fő munkavezető járuléka Jubileumi jutalom járuléka Illetménykiegészítés járuléka Cafeteria járuléka Hétvégi ügyelet orvosi rendelőben járulékok Műszakpótlék járuléka eü. Központ Helyettesítési megbízási díj járuléka Járulékok összesen:

1 206 2 353 67 238 44 61 41 46 4 056

Járművek üzemanyag költsége Járművek műszaki vizsgára felkészítés, alkatrészek Bocskai telep rezsi költsége Szerszámok, kéziszerszámok Kisgépek javítási költsége Fűnyírók üzemanyag költsége Munkaruha, biztosítás Karbantartási anyagok Dologi összesen:

361 602 900 650 350 600 800 1 001 5 264

Mindösszesen: Polgármesteri különkeret

Mindösszesen

21 070 1 000

252 047

Me.: ezer Ft

Tiszalök Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai 2010.évi működési kiadásai kiemelt előirányzatonként Megnevezés

Zöldterület kezelés Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Igazgatási tevékenység Városi rendezvények Ár- és belvízvédelemmel összefüggő tevékenységek Település vízellátása Közvilágítás Fizikoterápiás szolgáltatás Központi orvosi ügyelet Ifjúság- egészségügyi gondozás Járóbetegek gyógyító szakellátása Család- és nővédelmi egészségügyi gondozás/Védőnő/ Egyéb, máshová nem sorolt járóbeteg-ellátás/Eü.központ működ./ Állat-egészségügyi ellátás Szemétszállítás M.n.s. egyéb személyi szolgáltatás /Me zőőr/ Polgármesteri különkeret Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése Intézményi karbantartás Összesen:

Összes kiadás

1 615 1 720 147 675 2 000 2 100 2 100 13 000 820 30 087 705 1 650 10 540 4 540 425 4 500 5 700 1 000 800 21 070 252 047

Személyi


91 333

24 024

480 2 166 340

526 41

6 790

1 830

240

4 070

1 100

11 750 117 169

4 056 31 577

Dologi

1 615 1 720 32 318 2 000 2 100 2 100 13 000 340 27 395 324 1 650 1 920 4 300 425 4 500 530 1 000 800 5 264 103 301

Kimutatás a 2009-2010. évi költségvetésben szereplő norm atíva bevétel megoszlásáról intéz mén yenként (Ft) 2009 Megnevezés Kossuth Lajos Általános Iskola Teleki Blanka Gi mnázium Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde Városi Könyvtár és Művelődési Ház Össz esen * megjegyz és: 2010. évben összevonták a tel epül és üz emeltetés köz művelődés támogatás át 2009-ben: 15.437 eF t 2010-ben: 11.360 eF t

2010

Normatíva bevétel

2009

2010

Saját bevétel

2009

2010

Átvett pénzeszkö z

2009

2010

Bérkorr. 13.havi

Kereset kieg.

2009

2010

Önkormá nyzati kieg. Támogatás

2009

2010

Összes kia dás

2009

Önkorm. kieg/öszszes kiadá s

148 671 145

141 099 851

23 495 443

15 253 564

592 000

11 604 670

5 850 000

67 254 465

91 242 593

251 617 723

247 596 008

26,73%

121 276 015

127 131 864

2 509 000

950 000

1 123 167

6 934 000

5 493 000

2 587 679

30 224 956

133 306 694

158 306 820

1,94%

50 094 250

46 187 500

5 870 000

3 734 000

37 926 750

41 542 500

93 891 000

87 730 000

40,39%

1 184 000

996 000

18 646 351

28 133 000

29 007 000

30 633 000

64,28%

25 592 670 16 073 000

126 415 245

191 143 049

507 822 417

524 265 828

24,89%

7 176 649 * 327 218 059

314 419 215

2 000 000

2 500 000

28 004 443

18 703 564

1 715 167

2010

36,84 % 19,10 % 47,35 % 91,84 % 36,46 %

Lévayné Haraszi Ilona Kamarai tag könyvvizsgáló 4432 Nyíregyháza, Kökörcsin utca 7.sz. Tel.: 06.30.219-4441 Független könyvvizsgálói jelentés Tiszalök Város Önkormányzata 2010.évi költségvetési rendelettervezetéről Tiszalök Város Önkormányzata Képviselő-testületének: Elvégeztem Tiszalök Város Önkormányzata 2010.évi költségvetési rendelet-tervezetének könyvvizsgálatát, melyben a 2010.év tervezett költségvetési bevételek összege 1.422.769 E Ft, a tervezett kiadások összege 1.550.607 E Ft. A forráshiány összege 127.838 E Ft, amely fedezetét külső finanszírozásra szolgáló bevételekkel, 54.322 E Ft rövid lejáratú hitelek felvételével és 73.516 E Ft hosszú lejáratú hitelek felvételével biztosítja. A költségvetés előterjesztése az Önkormányzat polgármesterének feladatkörébe, költségvetési rendelet-tervezet elfogadása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik. A könyvvizsgálat feladata a költségvetési rendelet-tervezet véleményezésére terjed ki.

a

A vizsgálatot a pénzügyi előrejelzések vizsgálatára vonatkozó, a M agyar Könyvvizsgálói Kamara által kiadott M agyar Nemzeti Könyvvizsgálói Standard (810. témaszámú Standard iránymutatása) alapján, valamint a költségvetési rendelet-tervezet összeállítására vonatkozó jogszabályi előírásokra figyelemmel hajtottam végre. A fenti szabvány értelmében a vizsgálat tervezése és elvégzése révén megfelelő bizonyosságot kell szereznem arról, hogy a költségvetési rendelet-tervezet alapját képező feltevések a költségvetési rendelet-tervezet megfelelő alapját képezik. A könyvvizsgálat magában foglalta a tervezett előirányzatokat megalapozó számítások vizsgálatát, valamint az éves költségvetés átfogó bemutatásának értékelését. M eggyőződésem, hogy munkám megfelelő alapot nyújtott könyvvizsgálói véleményem kialakításához. Vizsgálatom alapján nem jutott tudomásomra olyan tény, ami miatt úgy kellene megítélnem, hogy a mellékelt költségvetési rendelet-tervezet feltevései nem képezik a költségvetési rendelet-tervezet elfogadható alapját, feltételezve, hogy az ahhoz felhasznált állítások, feltevések bekövetkeznek. Továbbá, véleményem szerint a költségvetési rendeletet-tervezetet a kiegészítő jelentésemben javasolt módosításokkal együtt a magyar számviteli törvényben és az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltakkal, valamint a M agyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban mutatták be. M indezek alapján a költségvetési rendelet-tervezet szerkezetét, lényeges összefüggéseit az előterjesztés szerint a magam részéről elfogadhatónak tartom.

tartalmi

A számszaki-, szöveges- és a rendeleti rész az Önkormányzat költségvetési rendelet-tervezete többségében a szabályoknak és ismert céloknak megfelelő, elfogadásra javaslom.

Önkormány zati Rendeletek Tára – Rendelet

Véleményem szerint Tiszalök Város Önkormányzata 2010.évi költségvetési rendelettervezetének előterjesztése, többségében a vonatkozó előírásoknak megfelelően történt, tartalma összhangban van a jogszabályi követelményekkel. Nem jutott a tudomásomra olyan lényeges információ, amely a bevételi és kiadási előirányzatok megalapozottságát érintené. A könyvvizsgálat megítélése szerint a rendelet-tervezet rendeletalkotásra alkalmas. Felhívom a Képviselő-testület figyelmét, hogy az előterjesztés szerint az Önkormányzat gazdálkodása már a költségvetés szerint is feszített, ami finanszírozási gondokhoz vezethet. A központi normatíva elszámolások költségcsökkentő hatása az intézményrendszer működési kereteire is hatást kell, hogy gyakoroljon. Nyíregyháza, 2010. február 9. Lévayné Haraszi Ilona Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 001995

45 / 48


KIEGÉS ZÍTŐ JELENTÉS Tiszalök Város Önkormányzata 2010.évi költségvetési rendelet-tervezetének könyvvizsgálatáról I. A költségvetési rendelet-tervezet véleményezését a Képviselő-testület megbízásából az Önkormányzat polgármesterével kötött M egbízási Szerződés alapján végeztem el. A felülvizsgálat célja annak megállapítása, hogy: - a rendelet-tervezet a jogszabályi előírásoknak megfelel-e, - a költségvetés tervezet előirányzatai a valós adatokat tartalmazzák-e, - az önkormányzat pénzügyi helyzetét milyen tényezők befolyásolták, - a költségvetés egyensúlya hogyan biztosítható, - a költségvetési koncepcióban meghatározott feladatok hogyan érvényesültek. A rendelkezésemre bocsátott rendelet-tervezet szerint a könyvvizsgálói véleményemet: - a jogszabályoknak megfelelő követelmények értékelése, - a rendelet-tervezet szerkezetének ellenőrzése, - az adatállomány valódiságának felülvizsgálata, - a rendelet-tervezet normaszövegének értékelése, illetve - elemzések és értékelések alapján alakítottam ki. A felülvizsgálat alkalmával a tervezés eljárási rendjét, a tervezéshez kapcsolódó adatállomány összetételét és annak valódiságát is áttekintettem. II. 1./ A rendelet-tervezet jogszabályi megfelelőssége A költségvetési rendelet és a költségvetés végrehajtásának szabályait az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (Áht.), a M agyar Köztársaság 2010.évi költségvetéséről szóló 2009.évi CXXX. törvény, az államháztartás működés rendjéről szóló 292/2009.(XII.19.) kormányrendelet (Ámr.) állapítja meg. Az előbbi jogszabályok végrehajtását értékelve megállapítottam, hogy: - a tervezés első szakaszában a költségvetési koncepciót, a 2009.évi gazdálkodás I.-III. negyedéves helyzetéről készült tájékoztatót a képviselő-testület határidőben jóváhagyta, - a tervezés második szakaszában, a rendelet összeállításakor a koncepcióban meghatározott feladatokat, az önkormányzat által vállalt kötelezettségeket, az intézmények javaslatait, a kisebbségi önkormányzatok határozatát figyelembe vették. A rendelet-tervezetet az intézményekkel egyeztették. Az önkormányzat polgármestere, a költségvetést határidőben terjeszti a Képviselő-testület elé.

46 / 48


2./ A költségvetés szerkezete, összetétele Az Áht. és az Ámr. szerint a költségvetési rendelet-tervezetnek tartalmaznia kell: - az önkormányzat és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek, valamint az önállóan működő költségvetési szervek bevételeit forrásonként - a pénzügyminisztérium elemi költségvetés összeállítására vonatkozó tájékoztatójában rögzített főbb jogcímenkénti részletezettségben -, a kiadásokat, pedig kiemelt előirányzatonként, - működési és a felhalmozási célú bevételek és kiadások előirányzatait tájékoztató jelleggel mérlegszerűen, - a beruházási kiadásokat feladatonként, - a felújítási előirányzatokat célonként, - az éves létszámkeretet költségvetési szervenként, - előirányzat felhasználási ütemtervet, - a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban, - a közvetett támogatásokat. A költségvetési rendelet-tervezetnek továbbá tartalmaznia kell a költségvetési évet követő két év várható előirányzatát (gördülő tervezés), amelyet a költségvetési év várható hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések alapján készítettek el. A 2010. évi költségvetés előterjesztetés és rendelet-tervezet szöveges (indoklás) részből, a rendelet-tervezet normaszövegéből és a rendelethez kapcsolódó számszaki részből tevődik össze. A rendelet-tervezet szerkezetét felülvizsgálva megállapítottam, hogy többségében a jogszabályi előírásoknak megfelel. A költségvetési rendelet-tervezetbe a költségvetési törvényből adódó feladatok beépültek. A rendelet-tervezet mellékletei között az Áht. és az Ámr. előírásainak megfelelően nem szerepel: - a közvetett támogatásokról a kimutatás és - az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv pénzellátási terve. A Pénzügyminisztérium honlapján megjelent a költségvetési szervek részletes költségvetési előirányzatainak Pénzügyminisztériumi Tájékoztatója, melyben szerepel a költségvetési rendelet-tervezetnél alkalmazandó főbb bevételi jogcím-csoportok. Szükségesnek tartom a bevételekről készített pénzügyi mérleget ennek megfelelően elkészíteni. 3./ A pénzügyi helyzet elemzése, értékelése A város 2010.évi pénzügyi helyzete feszítettnek minősíthető, mindezt támasztja alá a város üzemeltetését, az intézmények működését biztosító működési célú költségvetés 54.322 E Ft forráshiánya. A Képviselő-testület által jóváhagyott fejlesztési koncepció és a felújítások alapján tervezett felhalmozási célú költségvetésben a forráshiány 73.516 E Ft. A működési-, és a felhalmozási célú forráshiányt belső finanszírozásra szolgáló bevételek (előző évek pénzmaradványának igénybevétele) várhatóan nem biztosítják, így a költségvetésnél csak külső finanszírozásra szolgáló bevételekkel (54.322 E Ft rövid lejáratú

47 / 48


hitelek felvétele, 73.516 E Ft hosszú lejáratú hitelek felvétele) tudták az egyensúlyt megteremteni. A rendelet 7. számú mellékletéből az egyes hitelek, kötvények teljes lejárata megállapítható, éves bontásban tartalmazza a törlesztés ek összegét is.

A központi költségvetés támogatása jelentősen csökkenő, meghatározó, nem befolyásolható bevételnek számít. A saját bevételek és ezen belül a helyi adóbevételek az eddig ismert gazdasági válsághatások szerint teljesülnek. 4./ A rendelet-tervezet normaszövegének felülvizsgálata A költségvetési rendelet-tervezet paragrafusai tartalmaznak olyan fogalmakat, amelyet a Áht. Ámr., valamint a költségvetési szervek jogállásáról és gazdálkodásáról szóló törvény szerint 2010. január 1-től nem alkalmazunk így: - önálló és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek. Új fogalom: Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek és Önállóan működő költségvetési szervek. 5./ Összegzés Összességében megállapítottam, hogy a város 2010. évi pénzügyi helyzete feszítettnek minősíthető. A költségvetés egyensúlya a saját bevételekből, a támogatásértékű bevételekből, az átvett pénzeszközökből, a központi költségvetésből kapott támogatásokból és a működési célú hitelből évközben csak akkor fenntartható, ha a központi normatíva megszorítások hatásait az intézményrendszer megtakarítja. A költségvetés finanszírozását a saját bevételek beszedése és ezen belül a helyi adók beszedése, a felhalmozási és tőkejellegű bevételek beszedése, a kiadásoknak a bevételekhez kapcsolódó realizálása alapvetően meghatározza. A feszített pénzügyi helyzet miatt a költségvetés végrehajtása során a működési költségvetésben a hatékony, célszerű gazdálkodást és a feladatok rangsorolását javaslom. A beruházásoknál, a felújításoknál, azoknak a bevételek realizálásával összhangban lévő megvalósítását fontos feladatnak tartom. A felülvizsgálat alapján a rendelet-tervezetet 2./ és a 4./ pontban leírtak pótlásával, a Bizottságok és a Képviselő-testület által történő tárgyalásra, illetve a Képviselő-testület által rendeletalkotásra alkalmasnak tartom. A javaslataim a költségvetési előirányzatokon (számszaki adatokon) változtatást nem igényelnek. Nyíregyháza, 2010. február 9.

Lévayné Haraszi Ilona Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 001995

48 / 48

Rendelet. Önkormányzati Rendelettár. Dokumentumazonosító információk. Rendelet típusa: Módosított rendelet azonosítója: Rendelet tárgykódja:

Recommend Documents