rektor Zpracovali Ing. Ivana Chválná, kvestorka Ing. Martin Dobšík, ekonom

8 rektor Zpracovali Ing. Ivana Chválná, kvestorka Ing. Martin Dobšík, ekonom 5

9

9

Vysoká škola chemicko-technologická v Praze veřejná vysoká škola

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 Předkládá doc. Ing. Josef Koubek, CSc. rektor

Zpracovali Ing. Ivana Chválná, kvestorka Ing. Martin Dobšík, ekonom

Schváleno Akademickým senátem VŠCHT Praha dne 5. května 2009 Projednáno Správní radou VŠCHT Praha dne 20. května 2009

Praha květen 2009

Obsah Úvod .......................................................................................................................... 3 1. Roční účetní závěrka ............................................................................................ 4 1.1 Rozvaha VŠCHT Praha ......................................................................................................... 4 1.2 Výkaz zisku a ztráty .............................................................................................................. 8 1.3 Doplňující údaje .................................................................................................................. 15 1.4 Hospodářský výsledek......................................................................................................... 17

2. Analýza výnosů a nákladů.................................................................................. 18 2.1 Výnosy ................................................................................................................................ 18 2.2 Náklady ............................................................................................................................... 26

3. Přehled o peněţních příjmech a výdajích........................................................... 29 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy ..................................................................... 30 5. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR .............. 35 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem ............................... 37 6.1 Příspěvek (Vzdělávací činnost – ukazatel „A“ a „B“) ........................................................ 39 6.2 Příspěvek na ubytovací stipendia ........................................................................................ 39 6.3 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na specifický výzkum ...... 39 6.4 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na výzkumné záměry ....... 39 6.5 Účelové dotace na výzkum a vývoj..................................................................................... 39

7. Stipendia a sluţby poskytované studentům........................................................ 47 8. Instituciální podpora specifického výzkumu ..................................................... 55 9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace .................................................. 56 9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace .................................................. 56 9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek .......................................................................... 56 9.2 Dlouhodobý finanční majetek ............................................................................................. 57 9.3 Zásoby ................................................................................................................................. 58 9.4 Pohledávky, závazky, úvěry ................................................................................................ 58 9.5 Závazky (dlouhodobé a krátkodobé) ................................................................................... 59 9.6 Bankovní výpomoci a půjčky.............................................................................................. 59 9.7 Inventarizace ....................................................................................................................... 59

Závěr ........................................................................................................................ 64 Plnění úkolů z Výroční zprávy o hospodaření za rok 2007: ..................................................... 64 Úkoly na rok 2009 ..................................................................................................................... 65

2

Úvod Tento dokument je zpracován podle § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Ve smyslu uvedeného zákona vychází z Pokynu MŠMT k předkládání výročních zpráv o činnosti a hospodaření vysoké školy. VŠCHT Praha splnila za rok 2008 rozhodující cíle stanovené v Dlouhodobém záměru na období 2006 – 2010. Podmínky hospodaření v roce 2008 byly celkově srovnatelné s předchozím rokem 2007. Základním zdrojem financování VŠCHT Praha jsou dotace a příspěvky poskytované ze státního rozpočtu. Od roku 2006 je pro vzdělávací činnost poskytován příspěvek na uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoţivotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Zůstatky příspěvku na konci kalendářního roku se převádí do následujícího roku prostřednictvím fondů, nevrací se tedy jako nespotřebovaná dotace na konci kalendářního roku do státního rozpočtu. Této moţnosti však VŠCHT vyuţívá pouze v minimální míře, finanční prostředky pro jednotlivé roky bylo nezbytné pouţít pro úhradu nákladů spojených s činností univerzity pro kaţdý daný kalendářní rok. Výroční zpráva obsahuje podstatné oblasti hospodaření, popis důleţitých ekonomických údajů a popis jejich příčin. Základní struktura je závazně dána pokynem MŠMT, pro větší přehlednost je v některých částech doplněna o data upřesňující vzniklé stavy. Odděleně je zobrazeno hospodaření univerzity - škola (lokalita Dejvice) a SÚZ. Efektivním vyuţíváním majetku a činností školy VŠCHT Praha dosahuje dlouhodobě zisku v doplňkové činnosti, který je po zdanění zdrojem především pro dofinancování vzdělávací činnosti. Příspěvek byl navýšen oproti roku 2007 o 455,00 tis. Kč. Dotace na specifický výzkum a vývoj byla o 2 070,00 tis. Kč niţší neţ v předešlém roce – celkově příspěvek na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost a dotace na specifický výzkum byly v porovnání s předchozím rokem o 1 975,00 tis. Kč niţší. V roce 2008 se na VŠCHT Praha nakládalo s veřejnými finančními prostředky v mezích zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách. Nakládání s finančními prostředky probíhá podle zákonné normy a vnitřního předpisu pro veřejné zakázky malého rozsahu. Pod přímou efektivní kontrolou je zároveň spotřeba veřejných finančních prostředků na nákup zboţí, sluţeb a stavebních prací. V roce 2008 bylo realizováno 7 veřejných zakázek nad 2 mil. Kč bez DPH v celkovém objemu 34 630,00 tis. Kč. Dále bylo realizováno 87 veřejných zakázek malého rozsahu (do 2 mil. Kč bez DPH na dodávky a sluţby a do 6 mil. Kč bez DPH na stavební práce). Z toho 7 veřejných zakázek malého rozsahu v rámci 7. Rámcového programu EU. Oproti předcházejícímu roku se jedná o celkový nárůst 51 akcí.

3

1. Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha VŠCHT Praha tis. Kč Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) )

stav k 31.12.2008

účet / součet

řádek

ř.2+10+21+29

0001

1 505 239,57

1 502 798,91

ř.3 aţ 9

0002

45 936,77

46 047,84

1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

012

0003

0,00

0,00

2.Software

013

0004

34 690,22

35 398,91

3.Ocenitelná práva

014

0005

0,00

0,00

4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek

018

0006

10 819,90

10 201,08

5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

019

0007

0,00

0,00

6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

041

0008

426,64

447,85

7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

051

0009

0,00

0,00

AKTIVA

stav k 1.1.2008 sl. 1

A.Dlouhodobý majetek celkem I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem

II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem

sl. 2

ř.11 aţ 20

0010

2 761 419,65

2 857 616,40

1.Pozemky

031

0011

529 842,92

529 842,92

2.Umělecká díla,předměty a sbírky

032

0012

0,00

0,00

3.Stavby

021

0013

865 688,94

908 476,95

4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

022

0014

1 154 388,15

1 261 989,83

5.Pěstitelské celky trvalých porostů

025

0015

0,00

0,00

6.Základní stádo a taţná zvířata

026

0016

0,00

0,00

7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek

028

0017

145 490,65

134 594,79

8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek

029

0018

5 269,46

5 269,46

9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

042

0019

59 887,09

17 442,45

052

0020

852,45

0,00

ř.22 aţ 28

0021

0,00

0,00

1.Podíly v ovládaných a řízených osobách

061

0022

0,00

0,00

2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem

062

0023

0,00

0,00

3.Dluhové cenné papíry drţené do splatnosti

063

0024

0,00

0,00

4.Půjčky organizačním sloţkám

066

0025

0,00

0,00

5.Ostatní dlouhodobé půjčky

067

0026

0,00

0,00

6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek

069

0027

0,00

0,00

7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

043

0028

0,00

0,00 -1 400 865,33

10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem

IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem

ř.30 aţ 40

0029

-1 302 116,85

1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje

072

0030

0,00

0,00

2.Oprávky k softwaru

073

0031

-25 833,44

-27 184,04

3.Oprávky k ocenitelným právům

074

0032

0,00

0,00

4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku

078

0033

-10 819,90

-10 201,08

5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku

079

0034

0,00

0,00

6.Oprávky ke stavbám

081

0035

-325 845,05

-339 564,28

7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí

082

0036

-788 858,34

-884 051,68

8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů

085

0037

0,00

0,00

9.Oprávky k základnímu stádu a taţným zvířatům

086

0038

0,00

0,00

10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku

088

0039

-145 490,65

-134 594,79

11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku

089

0040

-5 269,46

-5 269,46

ř.42+52+72+81

0041

331 285,51

338 206,36

ř.43 aţ 51

0042

10 871,41

10 653,76

112

0043

4 166,03

3 929,11

B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem 1.Materiál na skladě

4

2.Materiál na cestě

119

0044

0,40

0,00

3.Nedokončená výroba

121

0045

0,00

0,00

4.Polotovary vlastní výroby

122

0046

0,00

0,00

5.Výrobky

123

0047

6 670,81

6 692,72

6.Zvířata

124

0048

0,00

0,00

7.Zboţí na skladě a v prodejnách

132

0049

34,17

31,93

8.Zboţí na cestě

139

0050

0,00

0,00

9.Poskytnuté zálohy na zásoby

z 314

0051

0,00

0,00

ř.53 aţ71

0052

56 983,31

35 017,90

1.Odběratelé

311

0053

30 580,01

31 068,28

2.Směnky k inkasu

312

0054

0,00

0,00

3.Pohledávky za eskontované cenné papíry

313

0055

0,00

0,00

z 314

0056

421,04

1 424,99

5.Ostatní pohledávky

315

0057

0,00

0,00

6.Pohledávky za zaměstnanci

335

0058

174,99

164,58

7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj

336

0059

0,00

0,00

8.Daň z příjmů

341

0060

0,00

0,00

II. Pohledávky celkem

4.Poskytnuté provozní zálohy

9.Ostatní přímé daně

342

0061

0,00

0,00

10.Daň z přidané hodnoty

343

0062

3 872,39

1 048,48

11.Ostatní daně a poplatky

345

0063

0,00

0,00

12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.rozpočtem

346

0064

0,00

0,00

13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků

348

0065

0,00

0,00

14.Pohledávky za účastníky sdruţení

358

0066

0,00

0,00

15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí

373

0067

0,00

0,00

16.Pohledávky z vydaných dluhopisů

375

0068

0,00

0,00

17.Jiné pohledávky

378

0069

21 498,56

2 297,86

18.Dohadné účty aktivní

388

0070

1 381,89

54,50

19.Opravná poloţka k pohledávkám

391

0071

-945,56

-1 040,79

III. Krátkodobý finanční majetek celkem

ř.73 aţ 80

0072

242 839,11

271 693,19

1.Pokladna

211

0073

693,39

454,05

2.Ceniny

213

0074

0,00

0,00

3.Účty v bankách

221

0075

242 145,63

271 239,14

4.Majetkové cenné papíry k obchodování

251

0076

0,00

0,00

5.Dluhové cenné papíry k obchodování

253

0077

0,00

0,00

6.Ostatní cenné papíry

256

0078

0,00

0,00

7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

259

0079

0,00

0,00

8.Peníze na cestě

261

0080

0,10

0,00

IV. Jiná aktiva celkem

ř.82 aţ 84

0081

20 591,67

20 841,51

1.Náklady příštích období

381

0082

20 410,39

20 721,66

2.Příjmy příštích období

385

0083

58,29

44,74

3.Kursové rozdíly aktivní

386

0084

122,99

75,11

ř. 1+41

0085

1 836 525,08

1 841 005,27

Aktiva celkem PASIVA

sl. 3

A. Vlastní zdroje celkem

sl. 4

ř.87+91

0086

1 685 952,42

1 716 089,48

ř.88 aţ 90

0087

1 662 738,34

1 672 649,70

1.Vlastní jmění

901

0088

1 596 478,02

1 588 727,65

2.Fondy 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a

911

0089

66 260,33

83 922,05

921

0090

0,00

0,00

I. Jmění celkem

závazků II. Výsledek hospodaření celkem

ř.92 aţ 94

0091

23 214,08

43 439,78

1.Účet výsledku hospodaření

ř.92 aţ 94

963

0092

-562,93

22 225,70

2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení

931

0093

0,00

0,00

932

0094

23 777,00

21 214,08

ř.96+98+106+130

0095

150 572,66

124 915,82

3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem

5

I. Rezervy celkem 1.Rezervy

ř.97

0096

0,00

0,00

941

0097

0,00

0,00

ř.99 aţ 105

0098

0,00

0,00

1.Dlouhodobé bankovní úvěry

951

0099

0,00

0,00

2.Vydané dluhopisy

953

0100

0,00

0,00

3.Závazky z pronájmu

954

0101

0,00

0,00

4.Přijaté dlouhodobé zálohy

955

0102

0,00

0,00

5.Dlouhodobé směnky k úhradě

958

0103

0,00

0,00

6.Dohadné účty pasivní

z389

0104

0,00

0,00

7.Ostatní dlouhodobé závazky

959

0105

0,00

0,00

ř.107 aţ 129

0106

140 226,40

116 783,75

1.Dodavatelé

321

0107

23 642,55

12 898,03

2.Směnky k úhradě

322

0108

0,00

0,00

3.Přijaté zálohy

324

0109

8,36

37,43

4.Ostatní závazky

325

0110

2 725,59

87,86

5.Zaměstnanci

331

0111

0,00

49,65

6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům

333

0112

15 923,60

17 068,08

7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění

336

0113

25 547,07

23 409,44

8.Daň z příjmu

341

0114

0,00

0,00

II. Dlouhodobé závazky celkem

III. Krátkodobé závazky celkem

9.Ostatní přímé daně

342

0115

11 488,62

8 849,79

10.Daň z přidané hodnoty

343

0116

0,00

0,00


345

0117

2,15

2,40

12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu

346

0118

0,00

0,00

13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků

348

0119

0,00

0,00

14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů

367

0120

0,00

0,00

15.Závazky k účastníkům sdruţení

368

0121

0,00

0,00

16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí

373

0122

0,00

0,00

17.Jiné závazky

379

0123

60 402,00

52 845,60

18.Krátkodobé bankovní úvěry

231

0124

0,00

0,00

19.Eskontní úvěry

232

0125

0,00

0,00

20.Vydané krátkodobé dluhopisy

241

0126

0,00

0,00

21.Vlastní dluhopisy

255

0127

0,00

0,00

22.Dohadné účty pasivní

z389

0128

486,46

1 535,47

23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci

249

0129

0,00

0,00

ř.131 aţ 133

0130

10 346,26

8 132,07

1.Výdaje příštích období

383

0131

9 250,49

7 892,71

2.Výnosy příštích období

384

0132

1 095,77

239,00

387

0133

0,00

0,36

ř.86+95

0134

1 836 525,08

1 841 005,27

IV. Jiná pasiva celkem

3.Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem

6

Výkaz rozvahy vykazuje zvýšení oproti roku 2007 o částku 4 480,19 tis. Kč. Dlouhodobý majetek byl sníţen o 2 440,66 tis. Kč, krátkodobý zvýšen o 6 920,85 tis. Kč. V roce 2008 byla navýšena hodnota účtu dlouhodobého hmotného majetku – Staveb o částku 42 788,01 tis. Kč, z toho je tato částka tvořena 17 142,31 tis. Kč činností na SÚZ. V roce 2008 byl v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v aktuálním znění a prováděcí vyhlášky k tomuto zákonu plněn fond reprodukce investičního majetku z účetních odpisů majetku pořízeného z vlastních zdrojů (změna způsobu tvorby od roku 2005, v roce 2004 naposledy tvořen fond z účetních odpisů všeho majetku). Tento vliv pro letošní rok znamenal částku 62 619,52 tis. Kč (korekce účetních odpisů na účtu ostatní výnosy). V souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, byl vytvořen Fond provozních prostředků. Tvorba i pouţití fondů jsou podrobně popsány v kapitole 4. Od roku 2003 téţ z důvodu změny výše uvedeného zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky nově nakoupený drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek není sledován na samostatných majetkových analytických účtech. Z tohoto důvodu konečný zůstatek účtů drobný dlouhodobý hmotný a drobný dlouhodobý nehmotný majetek zohledňuje movité věci popř. soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením splňující dobu pouţitelnosti a ocenění dané zákonem, který byl pořízen nejpozději 31. prosince 2002. Na těchto účtech probíhá pouze průběţné vyřazování.

7

1.2 Výkaz zisku a ztráty Tabulka č.1.2 sumář VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (škola celkem) tis. Kč Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) )

hlavní čin. sl.1

hospodář.čin. sl.2

účet / součet

řádek

ř.2 aţ 5

0001

155 506,66

3 565,91

1.Spotřeba materiálu

501

0002

104 830,67

4 061,01

2.Spotřeba energie

502

0003

48 689,01

-635,05

3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek

503

0004

0,00

0,00

A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem

4.Prodané zboţí

504

0005

1 986,98

139,95

ř.7 aţ 10

0006

140 354,47

9 821,58

5.Opravy a udrţování

511

0007

15 986,49

224,81

6.Cestovné

512

0008

20 932,31

1 515,90

7.Náklady na reprezentaci

513

0009

1 337,28

230,51

8.Ostatní sluţby

518

0010

102 098,39

7 850,36

III.Osobní náklady celkem

ř.12 aţ 16

0011

519 789,87

26 523,68

9.Mzdové náklady

521

0012

387 299,74

20 200,80

10.Zákonné sociální pojištění

524

0013

128 532,58

6 256,75

11.Ostatní sociální pojištění

525

0014

0,00

66,13

12.Zákonné sociální náklady

527

0015

3 957,55

0,00

13.Ostatní sociální náklady

528

0016

0,00

0,00

ř.18 aţ 20

0017

2 382,96

239,18

14.Daň silniční

531

0018

37,60

17,40

15.Daň z nemovitosti

532

0019

0,00

0,99


538

0020

2 345,36

220,79

II.Sluţby celkem

IV.Daně a poplatky celkem

V.Ostatní náklady celkem

ř.22 aţ 29

0021

103 002,87

4 393,30

17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení

541

0022

23,56

0,00

18.Ostatní pokuty a penále

542

0023

5,71

0,00

19.Odpis nedobytné pohledávky

543

0024

3,45

79,41

20.Úroky

544

0025

0,44

0,00

21.Kursové ztráty

545

0026

220,79

274,18

22.Dary

546

0027

0,00

0,00

23.Manka a škody

548

0028

9,90

0,00

24.Jiné ostatní náklady

549

0029

102 739,02

4 039,71

ř.31 aţ 36

0030

135 405,90

69,30

25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku

551

0031

135 335,51

0,00

26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj.

552

0032

44,07

0,00

27.Prodané cenné papíry a podíly

553

0033

0,00

0,00

28.Prodaný materiál

554

0034

0,39

0,00

29.Tvorba rezerv

556

0035

0,00

0,00

30.Tvorba opravných poloţek

559

0036

25,93

69,30

VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.poloţek celkem

VII.Poskytnuté příspěvky celkem

ř.38 a 39

0037

0,00

0,00

31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními sloţkami

581

0038

0,00

0,00

32.Poskytnuté členské příspěvky

582

0039

0,00

0,00

ř.41

0040

0,00

0,00

595

0041

0,00

0,00

ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0042

1 056 442,73

44 612,95

VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy

hl.čin.

8

hospodář.čin.

I.Trţby za vlastní výkony a za zboţí celkem

ř.44 aţ 46

0043

1.Trţby za vlastní výrobky

601

0044

2 310,42

874,34

2.Trţby z prodeje sluţeb

602

0045

40 875,25

99 178,57

3.Trţby za prodané zboţí

43 670,25

100 273,63

604

0046

484,58

220,72

II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem

ř.48 aţ 51

0047

1 553,84

0,00

4.Změna stavu zásob nedokončené výroby

611

0048

0,00

0,00

5.Změna stavu zásob polotovarů

612

0049

0,00

0,00

6.Změna stavu zásob výrobků

613

0050

1 553,84

0,00

7.Změna stavu zvířat

614

0051

0,00

0,00

ř.53 aţ 56

0052

0,00

0,00

8.Aktivace materiálu a zboţí

621

0053

0,00

0,00

9.Aktivace vnitroorganizačních sluţeb

622

0054

0,00

0,00

10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku

623

0055

0,00

0,00

III.Aktivace celkem

11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku

624

0056

0,00

0,00

ř.58 aţ 64

0057

160 708,81

1 816,50


641

0058

27,26

0,00


642

0059

4,40

0,00

14.Platby za odepsané pohledávky

643

0060

0,00

1,13

15.Úroky

644

0061

11 042,72

514,63

16.Kursové zisky

645

0062

2 079,02

107,79

17.Zúčtování fondů

648

0063

3 104,27

0,00

18.Jiné ostatní výnosy

649

0064

144 451,14

1 192,95

V.Trţby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.poloţek celkem

ř.66 aţ 72

0065

0,01

932,78

19.Trţby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku

652

0066

0,01

339,67

20.Trţby z prodeje cenných papírů a podílů

653

0067

0,00

0,00

21.Trţby z prodeje materiálu

654

0068

0,00

593,11

22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku

655

0069

0,00

0,00

23.Zúčtování rezerv

656

0070

0,00

0,00

24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

657

0071

0,00

0,00

IV.Ostatní výnosy celkem

25.Zúčtování opravných poloţek

659

0072

0,00

0,00

ř.74 aţ 76

0073

0,00

0,00

26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními sloţkami

681

0074

0,00

0,00

27.Přijaté příspěvky (dary)

682

0075

0,00

0,00

VI.Přijaté příspěvky celkem

28.Přijaté členské příspěvky

684

0076

0,00

0,00

VII.Provozní dotace celkem

ř.78

0077

814 498,96

0,00

29.Provozní dotace

691

0078

814 498,96

0,00

ř.43+47+52 +57+65+73 +77

0079

1 020 431,87

103 022,91

ř.79 - 42

0080

-36 010,86

58 409,99

591

0081

0,00

0,00

ř.80 - 81

0082

-36 010,86

58 409,99

Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním

ř.80/1+2

0083

22 399,13

Výsledek hospodaření po zdanění

ř.82/1+2

0084

22 399,13

9

Účetní hospodářský výsledek VŠCHT Praha za rok 2008 tvoří zisk ve výši 22 399,13 tis. Kč a skládá se ze ztráty v hlavní činnosti ve výši 36 010,86 tis. Kč a zisku v doplňkové činnosti ve výši 58 409,99 tis. Kč. Z toho podíl SÚZ na ztrátě v hlavní činnosti je 20 603,53 tis. Kč a podíl na zisku v doplňkové činnosti je 20 613,80 tis. Kč. Výsledek hospodaření za školu – Dejvice – je zisk ve výši 22 388,86 tis. Kč a na SÚZ ve výši 10,27 tis. Kč. Oproti minulým letům nenastaly výrazné změny v legislativě, které by ovlivnily finanční hospodaření, eventuelně výkaznictví VŠCHT Praha. Princip uplatňování DPH na vstupu i na výstupu byl zachován jako po změně zákona o dani z přidané hodnoty od května 2004. Při stanovení základu daně z příjmů právnických osob za rok 2008 bude třeba zohlednit nedaňové poloţky, které základ daně dále ovlivňují. Přesná čísla budou známa k okamţiku sestavení daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2008, tj. nejpozději k 30. 6. 2009. Významnými poloţkami, které dále ovlivní základ daně, je rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy a slevy na dani za zaměstnávání pracovníků se změněnou pracovní schopností. Při sestavování přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2008 bude maximálně vyuţito všech výše uvedených poloţek, a to v takovém rozsahu, aby při vyuţití odčitatelných poloţek a slev byl základ daně limitně blízký nule. Podle ustanovení § 3 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, jsou účetní jednotky povinny účtovat o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví v období, s nímţ tyto skutečnosti časově a věcně souvisí. Ve mzdových nákladech VŠCHT Praha jsou zahrnuty i mzdy za práci v doplňkové činnosti provedenou a fakturovanou v roce 2008, které budou vyplaceny v roce 2009. Ve prospěch účtu 521 (časového rozlišení) byla z tohoto titulu účtována částka ve výši 993,48 tis. Kč.

10

Tabulka č.1.2a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (škola) tis. Kč Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) )

hlavní činn. sl.1


účet / součet

řádek

ř.2 aţ 5

0001

133 178,27

2 673,61


501

0002

103 789,63

3 565,92

2.Spotřeba energie

502

0003

27 856,62

-892,31


503

0004

0,00

0,00


4.Prodané zboţí

504

0005

1 532,02

0,00

ř.7 aţ 10

0006

127 271,78

6 337,72


511

0007

14 550,88

57,92

6.Cestovné

512

0008

20 932,31

1 502,95


513

0009

1 337,28

213,60

8.Ostatní sluţby

518

0010

90 451,32

4 563,24


ř.12 aţ 16

0011

505 221,82

24 262,44

9.Mzdové náklady

521

0012

376 619,66

18 574,80


524

0013

124 792,30

5 687,64


525

0014

0,00

0,00


527

0015

3 809,87

0,00


528

0016

0,00

0,00

ř.18 aţ 20

0017

2 382,96

11,60

14.Daň silniční

531

0018

37,60

10,80


532

0019

0,00

0,00


538

0020

2 345,36

0,80

II.Sluţby celkem



ř.22 aţ 29

0021

102 088,99

3 703,09


541

0022

23,56

0,00


542

0023

5,71

0,00


543

0024

3,45

79,41

20.Úroky

544

0025

0,44

0,00

21.Kursové ztráty

545

0026

220,79

99,69

22.Dary

546

0027

0,00

0,00

23.Manka a škody

548

0028

9,90

0,00


549

0029

101 825,13

3 524,00

ř.31 aţ 36

0030

122 619,57

69,30


551

0031

122 593,25

0,00


552

0032

0,00

0,00


553

0033

0,00

0,00


554

0034

0,39

0,00

29.Tvorba rezerv

556

0035

0,00

0,00


559

0036

25,93

69,30



ř.38 a 39

0037

0,00

0,00


581

0038

0,00

0,00


582

0039

0,00

0,00

ř.41

0040

0,00

0,00

595

0041

0,00

0,00

ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0042

992 763,39

37 057,77


hl.čin.


ř.44 aţ 46

11

0043

6 328,61

hospodář.čin. 72 975,72


601

0044

2 310,42

874,34


602

0045

4 018,19

72 101,38


604

0046

0,00

0,00


ř.48 aţ 51

0047

1 553,84

0,00


611

0048

0,00

0,00


612

0049

0,00

0,00


613

0050

1 553,84

0,00


614

0051

0,00

0,00

ř.53 aţ 56

0052

0,00

0,00


621

0053

0,00

0,00


622

0054

0,00

0,00


623

0055

0,00

0,00


624

0056

0,00

0,00

ř.58 aţ 64

0057

157 487,63

1 025,13


641

0058

27,26

0,00


642

0059

4,40

0,00


643

0060

0,00

1,13

15.Úroky

644

0061

11 042,72

0,00

16.Kursové zisky

645

0062

2 079,02

94,73


648

0063

3 104,27

0,00

III.Aktivace celkem



649

0064

141 229,96

929,27

V.Trţby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.poloţek celkem

ř.66 aţ 72

0065

0,01

853,11

19.Trţby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku

652

0066

0,01

260,00

20.Trţby z prodeje cenných papírů a podílů

653

0067

0,00

0,00


654

0068

0,00

593,11


655

0069

0,00

0,00


656

0070

0,00

0,00


657

0071

0,00

0,00


659

0072

0,00

0,00

ř.74 aţ 76

0073

0,00

0,00


681

0074

0,00

0,00


682

0075

0,00

0,00


684

0076

0,00

0,00


ř.78

0077

811 985,98

0,00

29.Provozní dotace

691

0078

811 985,98

0,00

ř.43+47+52 +57+65+73 +77

0079

977 356,06

74 853,96

ř.79 - 42

0080

-15 407,33

37 796,19

591

0081

0,00

0,00

ř.80 - 81

0082

-15 407,33

37 796,19

Výsledek hospodaření před zdaněním

ř.80/1+2

0083

22 388,86


ř.82/1+2

0084

22 388,86



hl.+hosp.činn.

12

Tabulka č.1.2 b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (SÚZ) tis. Kč Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) )

účet / součet

řádek

ř.2 aţ 5

0001


501

2.Spotřeba energie

502


hlavní činn. sl.1



4.Prodané zboţí

22 328,39

892,29

0002

1 041,04

495,08

0003

20 832,39

257,26

503

0004

0,00

0,00

504

0005

454,96

139,95

ř.7 aţ 10

0006

13 082,68

3 483,86


511

0007

1 435,61

166,88

6.Cestovné

512

0008

0,00

12,94


513

0009

0,00

16,91

8.Ostatní sluţby

518

0010

11 647,07

3 287,13


ř.12 aţ 16

0011

14 568,05

2 261,23

9.Mzdové náklady

521

0012

10 680,08

1 626,00


524

0013

3 740,29

569,10


525

0014

0,00

66,13


527

0015

147,68

0,00


528

0016

0,00

0,00

ř.18 aţ 20

0017

0,0

227,57

14.Daň silniční

531

0018

0,00

6,60


532

0019

0,00

0,99


538

0020

0,00

219,98

II.Sluţby celkem



ř.22 aţ 29

0021

913,89

690,19


541

0022

0,00

0,00


542

0023

0,00

0,00


543

0024

0,00

0,00

20.Úroky

544

0025

0,00

0,00

21.Kursové ztráty

545

0026

0,00

174,49

22.Dary

546

0027

0,00

0,00

23.Manka a škody

548

0028

0,00

0,00


549

0029

913,89

515,71

ř.31 aţ 36

0030

12 786,33

0,00


551

0031

12 742,26

0,00


552

0032

44,07

0,00


553

0033

0,00

0,00


554

0034

0,00

0,00

29.Tvorba rezerv

556

0035

0,00

0,00


559

0036

0,00

0,00



ř.38 a 39

0037

0,00

0,00


581

0038

0,00

0,00


582

0039

0,00

0,00

ř.41

0040

0,00

0,00

595

0041

0,00

0,00

ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0042

63 679,35

7 555,15


hl.čin.

13

hospodář.čin.


ř.44 aţ 46

0043


601

0044

0,00

0,00


602

0045

36 857,05

27 077,19


604

0046

484,58

220,72


ř.48 aţ 51

0047

0,00

0,00


611

0048

0,00

0,00


612

0049

0,00

0,00


613

0050

0,00

0,00


614

0051

0,00

0,00

ř.53 aţ 56

0052

0,00

0,00


621

0053

0,00

0,00


622

0054

0,00

0,00


623

0055

0,00

0,00


624

0056

0,00

0,00

III.Aktivace celkem


37 341,63

27 297,91

ř.58 aţ 64

0057

3 221,18

791,36


641

0058

0,00

0,00


642

0059

0,00

0,00


643

0060

0,00

0,00

15.Úroky

644

0061

0,00

514,63

16.Kursové zisky

645

0062

0,00

13,06


648

0063

0,00

0,00


649

0064

3 221,18

263,68

ř.66 aţ 72 652 653

0065 0066 0067

0,00 0,00 0,00

79,67 79,67 0,00


654

0068

0,00

0,00


655

0069

0,00

0,00


656

0070

0,00

0,00


657

0071

0,00

0,00

V.Trţby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.poloţek celkem 19.Trţby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 20.Trţby z prodeje cenných papírů a podílů


659

0072

0,00

0,00

ř.74 aţ 76

0073

0,00

0,00


681

0074

0,00

0,00


682

0075

0,00

0,00


684

0076

0,00

0,00


ř.78

0077

2 513,00

0,00

29.Provozní dotace

691 ř.43+47+52 +57+65+73 +77 ř.79 - 42

0078

2 513,00

0,00

0079

43 075,81

28 168,95

0080

-20 603,53

20 613,80

591

0081

0,00

0,00

ř.80 - 81

0082

-20 603,53

20 613,80

Výsledek hospodaření před zdaněním

ř.80/1+2

0083

10,27


ř.82/1+2

0084

10,27



hl.+hosp.činn.

14

1.3 Doplňující údaje Tabulka č. 1.3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE (škola celkem) tis.Kč Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy

Název údaje

č.řádku

Přijato

Skutečnost

sl.1

sl.2

I.Celkové dotace a příspěvky

(ř.2+31)

1

881 986,86

879 682,45

A. Běţné dotace a příspěvky

(ř.3+30)

2

816 633,86

814 329,89

(ř.4+15+20+25)

3

421 580,86

419 276,89

4

323 628,98

321 715,51

5

249,90

249,90

6

295 162,08

294 207,56

7

241 548,08

240 975,56

8

53 614,00

53 232,00

9

0,00

0,00

10

0,00

0,00

11

0,00

0,00

12

28 217,00

27 258,04

13

28 217,00

27 258,04

v tom: a) dotace celkem v tom: 1. kap.MŠMT z toho: neinvestiční dotace spojené s program.financováním dotace na výzkum a vývoj odb.30,sam.odd.33

(ř.7+8)

v tom: institucionální účelové dotace na výzkum a vývoj ostatní odbory

(ř.10+11)

v tom: institucionální účelové ostatní dotace celkem

(ř.13+14)

v tom: odb.30, sam.odd.33 ostatní útvary 2. ostatní kapitoly SR

(ř.16+17)

v tom: provozní dotace dotace na výzkum a vývoj

(ř.18+19)

14

0,00

0,00

15

64 302,00

63 911,50

16

0,00

0,00 63 911,50

17

64 302,00

v tom: institucionální

18

0,00

0,00

účelové

19

64 302,00

63 911,50

20

0,00

0,00

21

0,00

0,00

22

0,00

0,00

v tom: institucionální

23

0,00

0,00

účelové

24

0,00

0,00

25

33 649,88

33 649,88

3. územní samosprávné celky

(ř.21+22)

v tom: provozní dotace dotace na výzkum a vývoj

4. dotace ze zahraničí, dary a pod.

(ř.23+24)

(ř.26+27)

v tom: provozní dotace na výzkum a vývoj

(ř.28+29)

v tom: institucionální účelové

v tom: kap.MŠMT v tom: dotace celkem

2 323,87

2 323,87

27

31 326,01

31 326,01

28

0,00

0,00

29

31 326,01

31 326,01

30

395 053,00

395 053,00

(ř.32+37+38)

31

65 353,00

65 352,56

(ř.33+36)

32

64 962,00

64 961,56

(ř.34+35)

b) Příspěvky dle §18 odst. 2a zákona o vysokých školách B. Kapitálové dotace a příspěvky

26

33

64 962,00

64 961,56

v tom: mimo programové financování

34

38 810,00

38 809,56

programové financování

35

26 152,00

26 152,00

příspěvek celkem

36

0,00

0,00

ostatní kapitoly SR

37

391,00

391,00

ost.zdroje (ÚSC, zahraničí, granty,...)

38

0,00

0,00

39

64 693,00

64 302,50

z toho: GAČR

40

41 381,00

41 273,66

GAAV

41

0,00

0,00

MPO

42

10 365,00

10 081,84

MZ

43

0,00

0,00

MZe

44

9 655,00

9 655,00

MŢP

45

1 744,00

1 744,00

II. Granty

(ř.40 aţ 46)

15

ostatní III. Běţné dotace, příspěvky a granty

(ř.48+51+52+53)

v tom: ze zahraničí z toho: přímý zdroj z EU z fondů EU přes kapitolu SR

46

1 548,00

1 548,00

47

816 633,86

814 329,89

48

33 649,88

33 649,88

49

31 326,01

31 326,01

50

2 323,87

2 323,87

ÚSC

51

0,00

0,00

kapitoly státního rozpočtu

52

782 983,98

780 680,01

ostatní

53

0,00

0,00

54

65 353,00

65 352,56

55

0,00

0,00

56

0,00

0,00

57

0,00

0,00

ÚSC

58

0,00

0,00

kapitoly státního rozpočtu

59

65 353,00

65 352,56

ostatní

60

0,00

0,00

61

1 166,00

826,48

IV. Kapitálové dotace, příspěvky a granty

(ř.55+58+59+60)

v tom: ze zahraničí z toho: přímý zdroj z EU z fondů EU přes kapitolu SR

V. Vyplacená sociální stipendia

k 1. dni účetního obd. IV. Vlastní zdroje - fondy celkem (úč.911)

(ř.54 aţ 60)

k poslednímu dni účetního obd.

53

66 260,33

83 922,05

Rezervní fond

54

22 984,03

22 984,03

Fond reprodukce investičního majetku

55

38 868,05

55 105,29

Stipendijní fond

56

721,76

1 106,64

Fond odměn

57

1 087,36

1087,36

Fond účelově určených prostředků

58

2 330,15

3 280,21

Fond sociální

59

0,00

0,00

Fond provozních prostředků

60

268,99

358,52

61

0,00

1 763,94

62

0,00

1 419,39

63

0,00

344,55

V. Fond účelově urč.prostředků dle §18 odst.10 zák. o VŠ v kalendářním roce z toho: na jednotlivé projekty výzkumu a vývoje či výzkumné záměry jiné podpory z veřejných prostředků

Ve sloupci přijato jsou uvedeny finanční prostředky přijaté VŠCHT Praha na svou činnost, ve sloupci skutečnost je uvedeno skutečné čerpání poskytnutých prostředků. Fond účelově určených prostředků, který byl zřízen v souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, byl tvořen „výnosově“, tedy sníţením výnosů konkrétních poskytnutých dotací. V roce 2008 byl tvořen v souladu s Pravidly hospodaření VŠCHT Praha Fond provozních prostředků, do kterého byly převedeny nespotřebované příspěvky z roku 2008. Převod do tohoto fondu byl zúčtován navýšením ostatních nákladů.

16

1.4 Hospodářský výsledek Tabulka č. 1.4 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK tis. Kč Součásti VŠ (jmenovitě) škola bez kolejí a menzy koleje a menza Celkem

HV z hlavní činnosti -15 407,33 -20 603,53

HV z doplňkové činnosti 37 796,19 20 613,80

-36 010,86

58 409,99

HV celkem 22 388,86 10,27 22 399,13

Počet řádků odpovídá počtu součástí vysoké školy podle § 22 odst.1 zákona č.111/1998 Sb.

Tabulka č. 1.4 a NEROZDĚLENÝ ZISK, NEUHRAZENÁ ZTRÁTA tis. Kč K datu 31.12.2000 -16 398,61 Účet 932

K datu 31.12.2005 -6 451,97

K datu 31.12.2001 -7 884,37 K datu 31.12.2006 -12 785,59

K datu 31.12.2002 -3 800,76 K datu 31.12.2007 -23 777,00

K datu 31.12.2003 -12 495,60

K datu 31.12.2004 -6 610,87

K datu 31.12.2008 -21 214,08

Hospodářský výsledek – ztráta z roku 2007 byla v roce 2008 zúčtována na účtu hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení ve výši 562,93 tis. Kč (zisk škola 311,98 tis. Kč, ztráta SÚZ 874,91 tis. Kč) a převeden na účet nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta. Konečný zůstatek účtu 932 k 31.12. 2008 činí -21 214,08 tis. Kč.

17

2. Analýza výnosů a nákladů 2.1 Výnosy Tabulka č. 2.1 Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování Poskytnuté prostředky za rok 2008 č.ř.

tis. Kč Výnosy z veřejných zdrojů

Vysoká škola

Koleje a menzy

běţné

kapitálové

běţné

kapitálové

sl.1

sl.2

sl.3

sl.4

1 Příspěvek z kapitoly MŠMT

Celkem běţné a kapitálové prostředky

Celkem běţné

kapitálové

sl.6

sl.7

sl.8

Celkem výzkum a vývoj

Výzkum a vývoj běţné

kapitálové

sl.9

sl.10

sl.14

sl.15

sl.13 394 694,48

358,52

0,00

309 031,08

362 189,08

360 275,17

1 071,69

842,22

13 869,00

309 031,08

362 189,08

360 275,17

1 071,69

842,22

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

395 053,00

2 Dotace z kapitoly MŠMT

28 217,00

24 941,00

53 158,00

295 162,08

13 869,00

odbor 30, sam.odd.33

28 217,00

24 941,00

53 158,00

295 162,08

0,00

0,00

0,00

3

Vratka

sl.12

0,00

ostatní útvary

Pouţito

395 053,00

395 053,00

sl.11

Celkem

Převedeno do fondů ***)

Dotace z kapitol státního rozpočtu celkem bez MŠMT

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

64 302,00

391,00

64 693,00

64 693,00

64 302,50

347,70

42,80

v tom:

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

GAČR

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

40 990,00

391,00

41 381,00

41 381,00

41 273,66

64,54

42,80

MPO

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

10 365,00

0,00

10 365,00

10 365,00

10 081,84

283,16

0,00

MZE

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

9 655,00

0,00

9 655,00

9 655,00

9 655,00

0,00

0,00

MŢP

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 744,00

0,00

1 744,00

1 744,00

1 744,00

0,00

0,00

Ostatní

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 548,00

0,00

1 548,00

1 548,00

1 548,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7 099,27

0,00

0,00

0,00

7 099,27

0,00

7 099,27

31 326,01

0,00

31 326,01

38 425,28

38 425,28

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Výnosy z ostatních veřejných 4 zdrojů (např. z obcí, ÚSC, státních fondů) v tom: 5 Výnosy ze zahraničí včetně EU v tom: projekty EU

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31 326,01

0,00

31 326,01

31 326,01

31 326,01

0,00

0,00

fondy EU

2 323,87

0,00

0,00

0,00

2 323,87

0,00

2 323,87

0,00

0,00

0,00

2 323,87

2 323,87

0,00

0,00

projekty Socrates, Leonardo

4 775,40

0,00

0,00

0,00

4 775,40

0,00

4 775,40

0,00

0,00

0,00

4 775,40

4 775,40

0,00

0,00

18

č.ř.

Výnosy z veřejných zdrojů

Celkem příspěvek + dotace: 6 (ř.1+2+3+4+5)

Vysoká škola

Koleje a menzy

Celkem běţné a kapitálové prostředky

Celkem

běţné

kapitálové

běţné

kapitálové

běţné

kapitálové

sl.1

sl.2

sl.3

sl.4

sl.6

sl.7

7 099,27

0,00

0,00

0,00

430 369,27

sl.8

24 941,00

19

455 310,27

Výzkum a vývoj běţné

kapitálové

sl.9

sl.10

390 790,09

14 206,00

Celkem výzkum a vývoj

Celkem

Pouţito

Převedeno do fondů ***)

Vratka

sl.11

sl.12

sl.13

sl.14

sl.15

405 050,09

860 360,36

857 697,43

1 777,91

885,02

Hlavním finančním zdrojem pro činnost VŠCHT Praha jsou dotace a příspěvky ze státního rozpočtu z kapitoly MŠMT. Příspěvek poskytuje ministerstvo školství naší univerzitě za účelem uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoţivotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Dotace z MŠMT jsou poskytovány na rozvoj vysoké školy a na ubytování a stravování studentů. Pro stanovení výše příspěvků je rozhodný typ a finanční náročnost akreditovaných studijních programů a programů celoţivotního vzdělávání, počet studentů a dosaţené výsledky ve vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí činnosti a její náročnost, dlouhodobý záměr vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké a další tvůrčí činnosti pro oblast vysokých škol, vypracovaný ministerstvem a jeho kaţdoroční aktualizace a dlouhodobé záměry vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a umělecké nebo další tvůrčí činnosti vysokých škol a jejich kaţdoroční aktualizace, projednané podle § 87 písm. c) zákona o vysokých školách. Pro výši dotací z MŠMT je rozhodný dlouhodobý záměr ministerstva a dlouhodobý záměr VŠCHT Praha. Na příspěvek a na dotaci na rozvoj vysoké školy má podle zákona o vysokých školách vysoká škola nárok. Příspěvky a dotace ministerstvo poskytuje na základě ţádostí vysokých škol. Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT činila 295 162,08 tis. Kč. V této část jsou zahrnuty dotace „D“ - Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce ve výši 9 540,00 tis. Kč (zahraniční rozvojová pomoc 5 203,00 tis. Kč, program AKTION 123,00 tis. Kč, Socrates Erasmus 4 214,00 tis. Kč), dotace „I“ - rozvojové programy ve výši 14 956,00 tis. Kč a dotace „na ubytování a stravování studentů (KaM)“ ve výši 2 096,00 tis. Kč. Příspěvek poskytnutý VŠCHT Praha činil 395 053 ,00 tis. Kč. Tato částka byla poskytnuta na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost – ukazatel „A“ a „B“ ve výši 351 819,00 tis. Kč, na stipendia studentů doktorských studijních programů - ukazatel „C“ ve výši 28 919,00 tis. Kč (účelová dotace na stipendia studentům doktorských studijních programů byla poskytována čtvrtletně podle rozhodného počtu studentů DSP), na zahraniční studenty a mezinárodní spolupráci, krátkodobé pobyty - ukazatel „D“ ve výši 19,00 tis. Kč, na sociální stipendia – ukazatel „S“ ve výši 1 166,00 tis. Kč (částka 399,52 tis. Kč převedena do Fondu provozních prostředků). V akademickém roce 2006/2007 došlo na základě rozhodnutí MŠMT ke změně způsobu poskytování finančních prostředků na ubytování studentů ze způsobu nepřímého formou dotace veřejné vysoké škole na způsob přímého poskytnutí finanční pomoci studentovi formou ubytovacího stipendia. Objem finančních prostředků pro jednotlivé školy ministerstvo vypočítává na základě počtu studentů, kteří splňují stanovená kritéria. Peníze od státu rozděluje studentům sama vysoká škola, a to podle kritérií zahrnutých ve stipendijním řádu. Finanční prostředky určené na ubytovací stipendia jsou zahrnuty od roku 2006 v příspěvku, 20

v roce 2008 ve výši 13 130,00 tis. Kč. VŠCHT Praha přispěla studentům na ubytování z příspěvku ukazatele „A“ další částkou ve výši 3 508,33 tis. Kč (v roce 2007 tato částka činila 3 880,62 tis. Kč).

Účelová neinvestiční dotace na projekty Fondu rozvoje vysokých škol byla poskytnuta VŠCHT Praha v celkové výši 1 625,00 tis. Kč, na Rozvojové programy byla poskytnuta částka 14 965,00 tis. Kč. Fond rozvoje vysokých škol tis. Kč

Fakulta

Vybrané částky dotace

Název projektu

FCHT

166,00 Úloha: Teplotní závislosti tenkovrstvých vodivostních senzorů

FTOP

184,00 Modernizace výuky biologického čištění odpadních Rozšíření počtu studentů při výuce předmětu Laboratoře diplomové 157,00 práce - metody pro stanovení délky telomer Implementace automatizačního systému v procesu měření a 159,00 regulace výšky hladiny v zásobníku

FPBT FCHI

Projekty Fondu rozvoje vysokých škol byly realizovány v tematických okruzích: A: Inovace a rozvoj laboratoří, ateliérů a pracovišť pro praktickou výuku včetně knihoven a informačních technologií ve vysokoškolském zdělávání E: Vysokoškolské knihovny F1: Inovace technických studijních předmětů G1: Tvůrčí práce studentů zaměřená na technické obory G3: Tvůrčí práce studentů zaměřená na biomedicíncké obory G4: Tvůrčí práce studentů v oblasti „ţivé“ přírody

21

Rozvojové programy tis. Kč

Fakulta Vybrané částky dotace

Název projektu

Stipendia pro zahraniční studenty a příprava společného studijního 400,00 programu „MSc Sustainable Pharmaceutical Operations and Engeneering“ 750,00 Univerzita 3. věku VŠCHT Praha

FCHT FTOP

1 387,00 Mezioborová analytická laboratoř

FCHI Rektorát

Vybudování a zavedení systému řízení bezpečnosti informací 1 520,00 (Information Security Management Systém – ISMS)

Projekty Rozvojových programů byly realizovány v programech: 1. Program na podporu rozvoje internacionalizace 2. Program na přípravu a rozvoj lidských zdrojů 3. Program na rozvoj přístrojového vybavení a moderních technologií 5. Program na podporu rozvoje a činnosti univerzit třetího věku a dalších forem celoţivotního učení pro seniory 6. Program na podporu odstranění slabých a posílení silných stránek vysoké školy

Dotace na výzkum

a vývoj z kapitoly MŠMT činila v roce 2008 celkem

295 162,08 tis. Kč. Z toho institucionální podpora na specifický výzkum byla poskytnuta ve výši 57 628,00 tis. Kč (v roce 2007 činila 59 698,00 tis. Kč, v roce 2006 činila 62 683,00 tis. Kč). Z dlouhodobého hlediska je zřejmé, ţe způsob výpočtu finančních prostředků na podporu specifického výzkumu na školách vede na VŠCHT Praha ke sniţování poskytnuté dotace (viz kapitola 8). Neinvestiční dotace na výzkumné záměry představovala v roce 2008 částku 182 269,00 tis. Kč. V průběhu roku 2008 došlo ke změně výše uznaných nákladů výzkumného záměru MSM6046137304 „Moderní způsoby úpravy, zpracování a vyuţití paliv“ o částku 1 500 tis. Kč v poloţce osobních nákladů, která byla plně hrazena z vlastních zdrojů VŠCHT Praha. Dotace mimo kapitolu MŠMT byly poskytovány především na podporu výzkumu a vývoje. Grantová agentura ČR poskytla na tuto činnost celkem 41 381,00 tis. Kč (z toho činila 391,00 tis. Kč kapitálová dotace a 40 990,00 tis. Kč neinvestiční dotace, v roce 2007 701,00 tis. Kč kapitálová dotace a 47 509,00 tis. Kč neinvestiční dotace). Dalším poskytovatelem bylo Ministerstvo zemědělství – neinvestiční dotace ve výši 9 655,00 tis. Kč, Ministerstvo průmyslu a obchodu 10 365,00 tis. Kč, Ministerstvo ţivotního prostředí - neinvestiční dotace ve výši 1 744,00 tis. Kč, Ministerstvo kultury – neinvestiční dotace ve výši 98,00 tis. Kč a Ministerstvo 22

dopravy - neinvestiční dotace 1 450,00 tis. Kč. VŠCHT Praha je také řešitelem zahraničních výzkumných projektů, především 6. Rámcového programu a na něj volně navazujícího aktuálního 7. RP. tis. Kč Vložené prostředky VŠCHT Praha Běžné Kapitálové Označení Projekty VaV 7 772,20 971,00 Vzdělávací projekty 609,10 2 693,47 CELKEM 8 381,30 3 664,47

Na uskutečňování jednotlivých projektů výzkumu a vývoje a vzdělávacích projektů nezískávala VŠCHT Praha finanční prostředky pouze z přijatých dotací. Vloţené prostředky do projektů ve sledovaném roce činily v provozních prostředcích 8 381,30 tis. Kč (především podpora projektů MŠMT), hrazeno z příjmů z doplňkové činnosti, 3 664,47 tis. Kč, v investičních prostředcích byl zdrojem krytí Fond reprodukce investičního majetku VŠCHT Praha. Vloţené prostředky do projektů jsou niţší oproti roku 2007 (v roce 2007 činily v provozním okruhu 8 832,61 tis. Kč, v investičním okruhu 8 887,00 tis. Kč, v roce 2006 pak 13 343,04 tis. Kč v provozním a 8 043,51,00 tis. Kč v investičním okruhu). V souvislosti se změnou výše uznaných nákladů VZ MSM6046137304 došlo k navýšení spoluúčasti VŠCHT Praha na tomto výzkumném záměru z původních 867 tis. Kč (z toho 637 tis. Kč v osobních nákladech) na 2 367 tis. Kč (z toho 2 137 tis. Kč v osobních nákladech).

23

Tabulka č. 2.1.2 Přehled vybraných vlastních výnosů za rok 2008 tis. Kč č.ř.

Poloţka

Hlavní činnost

1

poplatky spojené se studiem od studentů jiné neţ podle § 58 zák.111/1998 Sb.

2

celoţivotní vzdělávání (§ 60 zákona č. 111/1998 Sb.)

3

z toho

4

pronájem

studium v cizím jazyce

5 6

z toho

7 8

Celkem

1 336,46

0,00

1 336,46

154,00

28,00

182,00

1 211,50

0,00

1 212,50

0,00

17 497,11

17 497,11

budovy, haly, stavby

0,00

6 335,00

6 335,00

pozemky

0,00

373,00

373,00

prostory

0,00

10 750,14

10 750,14

0,00

339,67

339,67

budovy, stavby, haly

0,00

339,67

339,67

pozemky

0,00

0,00

0,00

2 907,94

0,00

2 907,94

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

trţby z prodeje majetku

9

Doplňková činnost

z toho 10 11

dary

12 13

z toho

ze zahraničí

dědictví

Zahraniční projekty Výnosy ze zahraničních projektů určené na výzkum a vývoj v neinvestičním okruhu činily 31 326,01 tis. Kč (v roce 2007 26 050,31 tis. Kč, v roce 2006 24 290,61 tis. Kč). Převáţná část těchto prostředků je poskytnuta v rámci projektů 6. Rámcového programu EU, z toho 6 054,49 tis Kč připadá na projekty 7. Rámcového programu, které započaly řešení v roce 2008. Zahraniční projekty jsou časově omezeny jinými podmínkami neţ fiskálním rokem. Přijaté prostředky, pokud nejsou spotřebovány, nemohou být zaúčtovány jako výnosy, dokud k nim nevzniknou odpovídající náklady. V době přijetí těchto finančních prostředků také není zřejmé, zda budou vyuţity v investičním či provozním okruhu. V účetnictví jsou vedeny jako závazky VŠCHT Praha vůči poskytovateli. Na konci roku 2008 dosáhla výše závazků u projektů výzkumu a vývoje částku 7 157,65 tis. Kč (projekty 6. a 7. RP) a 2 195,46 tis. Kč (projekty Socrates Erasmus a Leonardo da Vinci). Ze zahraničí byly poskytnuty finanční prostředky v celkové výši 31 326,01 tis. Kč. V této částce jsou zahrnuty i prostředky na projekty v programu Socrates Erasmus a Leonardo ve výši 4 775,39 tis. Kč. Projekty financované z Evropského sociálního fondu Financování projektů řešených v rámci Evropského sociálního fondu (strukturální fondy) probíhá obdobným způsobem jako u zahraničních projektů. Projekty se řeší na VŠCHT Praha od posledního čtvrtletí roku 2005. Finanční prostředky jsou zasílány zálohově (obvykle 24

čtvrtletně), aţ do jejich zúčtování jsou evidovány pod analytickým účtem záloh. K 31. 12. 2008 stav tohoto účtu činil 776,19 tis. Kč. Způsob poskytování těchto dotací způsobuje zdrţení plateb od poskytovatelů. Dochází k prodlevám při kontrolách monitorovacích zpráv a i z tohoto důvodu je částka 776,19 tis. Kč ve skutečnosti pohledávkou. Hlavním posláním těchto projektů je rozvíjení zaměstnanosti, sniţování nezaměstnanosti, podpora sociálního začleňování osob a rovných příleţitostí se zaměřením na rozvoj trhu práce a lidských zdrojů. Na VŠCHT Praha se v roce 2008 realizovaly projekty v programu „Jednotný programový dokument pro Cíl 3 pro Prahu (JPD 3)“. Tyto projekty je nezbytné dofinancovávat z vlastních zdrojů, nepřímé náklady mohou tvořit maximálně 7 % z celkových nákladů a jejich prokázání by často znamenalo vynaloţení mnohem vyšších nákladů, neţ které by VŠCHT Praha v této poloţce získala. Výnosy doplňkové činnosti Nejvýznamnější součástí doplňkové činnosti VŠCHT Praha jsou zakázkové práce pro průmyslové podniky a další instituce. Většina těchto zakázek je svou podstatou aplikovaným výzkumem. Výnosy v této oblasti představovaly v roce 2008 částku 49 907,65 tis. Kč, oproti roku 2007 došlo ke zvýšení výnosů z této činnosti o 4 526,96 tis. Kč (na VŠCHT Praha jsou evidovány pod typem akce 61). Na podnikovou sféru je zaměřena i další skupina zakázek, jejichţ podstatou je konzultační a poradenská činnost (typ akce 63). V této oblasti dosáhly výnosy v roce 2008 výše 8 906,41 tis. Kč (v podstatě shodný výsledek jako v předešlém roce; mírné zvýšení výnosu oproti roku 2007 o 5,23 tis. Kč). V roce 2002 se podařilo uzavřít Smlouvu o nájmu nebytových prostor s ČVUT, v roce 2007 a 2008 dodatky k této smlouvě. Za pronajímané prostory pro Rektorát a fakulty ČVUT, prostory pro Výpočetní a informační centrum ČVUT a prostory pro Kloknerův ústav VŠCHT Praha získala škola v roce 2008 částku 7 548,83 tis. Kč. Většinu těchto prostředků VŠCHT Praha pouţívá na odstranění zanedbané údrţby těchto prostor. Celkové výnosy z pronájmů (v informačním systému VŠCHT Praha evidováno pod typem akce 64) činily v roce 2008 částku 11 978,15 tis. Kč. Další významnou poloţkou celkových výnosů jsou výnosy z reklamních činností. V roce 2008 se jedná o částku 2 840,06 tis. Kč (téměř identický výsledek jako v roce 2007, kdy výnosy činily 2 836,76 tis. Kč). Doplňkovou činností kolejí je převáţně ubytování hostů o prázdninách. Výnosy z této činnosti představovaly v roce 2008 částku 11 436,11 tis. Kč (v roce 2007 tato částka činila 10 988,40 tis. Kč , v roce 2006 tato částka činila 7 171,29 tis.Kč).

25

Tabulka č. 2.1.3 Poplatky spojené se studiem za rok 2008 tis. Kč Stipendijní fond tvorba

č.ř.

Poloţka

Výnosy

1

poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením (§ 58 odst. 1)

1 336,46

2

poplatky za studium v cizím jazyce (§ 58 odst. 5)

1 211,50

3

poplatky za nadst. dobu studia (§ 58 odst. 3)

4

poplatky za stud. v dalším stud.programu (§ 58 odst. 4)

5

Celkem

1 125,58 1 125,58

2 547,96

2.2 Náklady Tabulka č. 2.2 Přehled vybraných neinvestičních nákladů za rok 2008 tis. Kč č.ř. 1 2 3 4 5 6 7 8

Poloţka

Hlavní činnost

Osobní náklady z toho:

mzdy OPPP(OON)

cestovné v tom:

tuzemsko zahraniční

nájem pojištění dlouhodobého majetku


Celkem

519 789,87

26 523,67

546 313,54

387 299,74 12 205,88 20 932,31 3 139,11 17 793,20 2 847,72 828,92

20 200,80 1 491,43 1 515,89 1 049,06 466,83 109,41 0,00

407 500,53 13 697,31 22 448,20 4 188,17 18 260,03 2 957,13 828,92

Ve výkazu zisku a ztráty jsou evidovány účetní odpisy z majetku pořízeného z vlastních i cizích zdrojů. Výše nákladů (účetních odpisů) jsou korigovány výnosy ve výši 62 619,52 tis. Kč. Výnosy jsou daňově účinné. Sociální náklady jsou tvořeny v převáţné části jako příspěvek VŠCHT Praha ke stravování zaměstnanců zajišťované prostřednictvím jiných subjektů a příspěvek na penzijní připojištění. Náklady nejsou zúčtovány prostřednictvím Sociálního fondu a jsou hrazeny z doplňkové činnosti VŠCHT Praha.

26

Tabulka č. 2.2.1 Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2008 - sumář VVŠ od ř. 5 tis. Kč č.ř. 1 2 3

Poznámka

Ukazatel Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2008 (celkem) akademičtí pracovníci v tom

vědečtí pracovníci ostatní

4

VŠ

KaM

VZaLS

Celkem

798,70

42,92

0,00

841,62

410,35

0,00

0,00

410,35

98,44

0,00

0,00

98,44

289,91

42,92

0,00

332,83

220 075,01

10760,08

0,00

230 835,09

5

Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 MŠMT bez VaV

6

Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 MŠMT pouze VaV

ř. 0305 výkazu P1b-04

104 794,31

0,00

0,00

104 794,31

7

Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 MŠMT

ř. 0307 výkazu P1b-04

324 869,33

10 760,08

0,00

335 629,40

319 748,97

10 320,68

0,00

330 069,65

103 225,09

0,00

0,00

103 225,09

5 120,36

439,40

0,00

5 559,76

1 569,22

0,00

0,00

1 569,22

0,00

0,00

0,00

0,00

324 869,33

10 760,08

0,00

335 629,40

208 615,01

0,00

0,00

208 615,01

vědeckým pracovníkům

30 733,10

0,00

0,00

30 733,10

ostatním pracovníkům

85 521,22

10 760,08

0,00

96 281,29

33,36

18,90

0,00

akademických pracovníků

41,64

0,00

0,00

vědeckých pracovníků

24,69

0,00

0,00

ostatních pracovníků

27,55

18,90

0,00

32,46

18,90

0,00

2,78%

0,00%

0,00%

5 520,63

0,00

0,00

5 520,63

4 034,08

0,00

0,00

4 034,08

1 486,55

0,00

0,00

1 486,55

46 016,84

0,00

0,00

46 016,84

19 568,28

1 626,00

0,00

21 194,28

395 975,08

12 386,08

0,00

408 361,15

8 9

mzdy v tom

10

z toho: VaV OPPP (dříve OON)

11

z toho: VaV

12

Mzdové prostředky vyplacené z fondů

13

Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů akademickým pracovníkům

14 15

v tom

16 17

Průměrná měsíční mzda za rok 2008 v Kč bez OPPP(OON) a FO

18 19

v tom:

20 21

Průměrná měsíční mzda za rok 2007 v Kč bez OPPP(OON) a FO

22

Nárůst mzdy r.2008 oproti r. 2007 v %

23

Mzdové prostředky vyplacené v roce 2008 z ostatních zdrojů (bez kap.333)mimo VaV

24 25 26

ř. 7+12

granty a programy z ostatních kapitol ostatní (zahraničí, dary apod.) Mzdové prostředky vyplacené v roce 2008 z ostatních zdrojů VaV (bez kap.333)

z ř. 8

v tom:

27


28

Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27)

ř. 0306 výkazu P1b-04 ř. 0308 výkazu P1b-04 ř. 0311 výkazu P1b-04 a výkazu Z/Z

Komentář k ř. 1 - 4 ve vazbě na ř. 17 - 20: Z důvodů srovnatelnosti vstupních údajů pro výpočet průměrné mzdy je jako průměrný evidovaný počet pracovníků přepočtený za rok 2008 uveden počet vztahující se ke kapitole 333 MŠMT ČR.

27

Průměrný evidovaný počet pracovníků přepočtený za rok 2008 (včetně pracovníků hrazených z jiných zdrojů neţ je kap. 333) činí: Akademičtí pracovníci vědečtí pracovníci z kap. 333 vědečtí pracovníci z VaV z ostatních zdrojů vědečtí pracovníci z doplňkové činnosti Vědečtí pracovníci - suma Ostatní pracovníci z kap. 333

410,35 98,44 38,85 3,03 140,33 332,83

CELKEM

883,50

28

3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích Tabulka č. 3.1 Peněžní tok za rok 2008 mil. Kč

Ukazatel peněţní tok z provozní činnosti peněţní tok z investiční činnosti peněţní tok z finanční činnosti celkem stav peněţních prostředků

Minulé období 239,02 1 505,24 1 685,95 3 430,21 242,84

Běžné období 213,65 1 502,80 1 693,86 3 410,32 271,69

Rozdíl -25,36 -2,44 7,91 -19,89 28,85

Vliv na CF 153,84 -132,89 7,91 28,85 -28,85

č.ř. 56 96 110 111 112

Úkolem výkazu o peněţních tocích (cash flow) je zobrazit vývoj peněţních prostředků a jejich ekvivalentů během sledovaného účetního období. Peněţní toky se člení do třech základních činností: Peněţní toky z provozní činnosti Peněţní toky z investičních činnosti Peněţní toky vztahující se k finančním činnostem Při hodnocení výsledku analýzy peněţních toků je nutno vzít v úvahu, ţe mzdy předcházejícího roku se vyplácejí aţ v průběhu ledna, tudíţ nezanedbatelnou část peněţní hotovosti na konci roku představují závazky k zaměstnancům a prostředky na odvody sociálního a zdravotního pojištění. Část závazků představují závazky vzniklé přijetím faktur těsně před koncem roku, s datem zdanitelného plnění v roce 2008, splatných v lednu 2009.

29

4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy Tabulka č. 4.1 Fondy za rok 2008

Číslo ř.

tis. Kč Rezervní fond

1

Stav k 1.1.2008

2

Fond reprodukce investičního majetku

Stipendijní fond

Fond odměn

721,76 1 087,36

Fond provozních prostředků

Fond účelově určených prostředků

Fond sociální

2 330,15

0,00

268,99

66 260,33

Celkem

22 984,03

38 868,04

Tvorba fondu

0,00

74 760,06

1 125,59

0,00

3 044,64

0,00

358,52

79 288,81

3

Čerpání fondu

0,00

58 522,82

740,70

0,00

2 094,58

0,00

268,99

61 627,09

4

Stav k 31.12.2008

22 984,03

55 105,29

1 106,64 1 087,36

3 280,21

0,00

358,52

83 922,05

5

Návrh na příděl

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Tabulka č. 4.2 Rezervní fond za rok 2008 tis. Kč Stav k 1.1.2008

Tvorba

Čerpání

22 984,03 ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z fondu provozních prostředků

0,00 0,00 0,00 0,00

Celkem

0,00

krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do fondu provozních prostředků ostatní uţití

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Celkem

0,00

Stav k 31.12.2008

22 984,03

30

Tabulka č. 4.3 Fond reprodukce investičního majetku za rok 2008 tis. Kč 38 868,04 72 715,99 2 000,00 0,00 0,00 44,07 0,00 0,00 0,00 0,00 74 760,06 58 522,82 31 196,56 25 514,76 0,00 1 811,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 58 522,82 55 105,29

Stav k 1.1.2008 z odpisů ze zisku příjmy z prodeje dlouhodobého majetku ze zůstatku příspěvku zůstatková cena dlouhodobého majektu Převod fondů celkem z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu Celkem Investiční v tom : stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí ostatní uţití (nehmotný majetek) Neinvestiční Převod do fondů celkem do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem

Tvorba

Čerpání

Stav k 31.12.2008

Kč Škola SÚZ Celkem

zůstatek k 1.1.2008

tvorba FRIM 2008

čerpání 2008

zůstatek k 31.12.2008

51 730 751,19 -12 862 704,74 38 868 046,45

62 109 026,84 12 651 035,32 74 760 062,16

48 027 130,38 10 495 690,00 58 522 820,38

65 812 647,65 -10 707 359,42 55 105 288,23

Fond reprodukce investičního majetku je zdrojem pro pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku z vlastních prostředků VŠCHT Praha. V roce 2008 je v souladu s vyhláškou Ministerstva financí ČR 504/2002 v aktuálním znění, tvořen z účetních odpisů majetku pořízeného z vlastních zdrojů (odpisy dlouhodobého majetku celkem, sníţené o odpisy majetku pořízeného z dotace) a ze zůstatkové ceny majetku. Schválením rozpočtu byl na SÚZ fond posílen ze zisku z minulých let ve výši 2 000 tis. Kč. Částka sniţující odpisy účtovaná do ostatních výnosů činila v roce 2008 částku 62 619,52 tis. Kč (v roce 2007 tato částka byla 55 567,65 tis. Kč). V porovnání s předchozím rokem je zřejmé, ţe se zvyšuje podíl pořizovaného dlouhodobého majetku ze státního rozpočtu. K vyrovnání čerpání fondu reprodukce investičního majetku se vyuţilo konsolidace na úrovni celé VŠCHT Praha (účetní zůstatek fondu na SÚZ činí 10 707,36 tis. Kč – nekrytí fondu peněţními prostředky). 31

Od roku 2003 k čerpání fondu reprodukce investičního majetku dochází jiţ při nákupu majetku. Změna byla provedena v souladu se zákonem o účetnictví a vede k dodrţení zásady věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky.

Tabulka č. 4.4 Stipendijní fond za rok 2008 tis. Kč Stav k 1.1.2008

721,76 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů poplatky za studium ostatní příjmy Celkem Celkem

Tvorba

Čerpání Stav k 31.12.2008

0,00 1 125,59 0,00 1 125,59 740,70 1 106,64

Podle § 58 zák. 111/98 Sb., o vysokých školách jsou příjmem stipendijního fondu poplatky spojené se studiem. Jeho zdrojem jsou poplatky nad rámec standardní doby studia + 1 rok, studium absolventa v dalším studijním programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia. V průběhu roku 2008 byly přijaty finanční prostředky ve výši 1 125,59 tis. Kč. Z fondu byla vyplacena částka ve výši 740,70 tis. Kč. Tabulka č. 4.5 Fond odměn za rok 2008 tis. Kč

Stav k 1.1.2008

Tvorba

Čerpání

1 087,36 ze zisku z rezervního fondu z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Celkem

0,00

mzdové náklady do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků ostatní uţití

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Celkem

0,00

Stav k 31.12.2008

1 087,36

Zůstatek fondu k 31.12.2008 zůstal nezměněn.

32

Tabulka č. 4.6 Fond účelově určených prostředků za rok 2008 tis. Kč Poloţka

Neinvestice

účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb.

Stav k 1.1.2008

Tvorba

Celkem

1 253,69

0,00

1 253,69

0,00

0,00

0,00

968,82

0,00

968,82

107,64

0,00

107,64

Celkem

2 330,15

0,00

2 330,15


1 280,70

0,00

1 280,70

0,00

0,00

0,00

1 071,69

0,00

1 071,69

692,25

0,00

692,25

Celkem

3 044,64

0,00

3 044,64


1 064,11

0,00

1 064,11

0,00

0,00

0,00

922,83

0,00

922,83

107,64

0,00

107,64

Celkem

2 094,58

0,00

2 094,58


1 470,28

0,00

1 470,28

0,00

0,00

0,00

1 117,68

0,00

1 300,30

692,25

0,00

509,63

3 280,21

0,00

3 280,21

účelově určené peněţní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, § 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb.


Čerpání

Investice


účelově určené peněţní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Stav k Sb. 31.12.2008 účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, § 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb. Celkem

V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů byl Fond účelově určených prostředků tvořen: a)

z nespotřebovaných účelově určených darů, s výjimkou darů určených na pořízení a technické zhodnocení dlouhodobého majetku

b)

z účelově určených veřejných prostředků, včetně prostředků účelové a institucionální podpory výzkumu a vývoje z veřejných prostředků, které nemohly být VŠCHT Praha pouţity v rozpočtovém roce, ve kterém jí byly poskytnuty. Účelově určené prostředky dle písm. b) mohly být převedeny do Fondu do výše 5 %

objemu účelově určených veřejných prostředků poskytnutých VŠCHT Praha na jednotlivé projekty výzkumu a vývoje či výzkumné záměry v daném kalendářním roce, v případě jiné podpory z veřejných prostředků do výše 5 % objemu této podpory poskytnuté VŠCHT Praha v daném kalendářním roce. Neinvestiční a investiční prostředky se za projekt sčítaly. Převody bylo moţné provádět pouze u projektů, které budou pokračovat v následujících letech. Tvorba tohoto fondu je podrobně popsána v kapitole 6. 33

Fond sociální za rok 2008 Fond sociální nebyl na VŠCHT Praha tvořen.

Tabulka č. 4.7. Fond provozních prostředků za rok 2008 tis. Kč Stav k 1.1.2008

Tvorba

Čerpání

268,99 ze zůstatku příspěvku ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z rezervního fondu ostatní příjmy

358,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Celkem

358,52

na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní uţití

268,99 0,00 0,00 0,00 0,00

Celkem

268,99

Stav k 31.12.2008

358,52

V souladu se zákonem č. 111/1999 Sb., o vysokých školách, v aktuálním znění a Pravidly hospodaření VŠCHT Praha byl v roce 2008 tvořen Fond provozních prostředků. Tento fond můţe být tvořen ze zisku po zdanění, ze zůstatku příspěvku podle § 18 odst. 2 písm. a) zákona k 31. prosinci běţného roku a převodem prostředků z fondu rezervního, fondu reprodukce investičního majetku a fondu odměn. Prostředky fondu lze pouţít k úhradě běţných (neinvestičních) nákladů v běţném kalendářním roce, ke spolufinancování vzdělávacích projektů a projektů výzkumu a vývoje, které toto spolufinancování mají v podmínkách smlouvy a k převodu prostředků do fondu rezervního, fondu odměn a fondu reprodukce investičního majetku. V roce 2008 VŠCHT Praha vyuţila tohoto fondu k převodu zůstatku příspěvku ve výši 358,52 tis. Kč, kdy byly do fondu provozních prostředků převedeny nepouţité finanční prostředky ukazatele „D“ zahraniční studenti – krátkodobé pobyty ve výši 19,00 tis. Kč a 339,52 tis. Kč ukazatele „S“ sociální stipendia.

34

5. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR Tabulka č. 5.1 Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR Poskytnuté prostředky k 31.12.2008 v tis. Kč běţné (neinvestice)

kapitálové (investice)

státní rozpočet

jiné zdroje

státní rozpočet

č.ř.

kapitola 333

1.

2.

Číslo ISPROFIN

běţné a kapitálové dotace

jiné zdroje

kapitola 333

Název akce poskytnuto

skutečnost

a

b

ostatní zdroje

c

vlastní zdroje

d

cizí zdroje

f

nevyč erpán ovratka a+gb-h

ostatní a cizí zdroje celkem

vlastní zdroje celkem

c+e+f+i+k +l

d+j

kapitola 333 - celkem

poskytnuto

skutečnost

g

h

ostatní zdroje

vlastní zdroje

i

j

cizí zdroje

poskytnuto

l

a+g

b+h

skutečnost

23334B4620

VŠCHTObnova ubytovací části koleje Sázava - 2. etapa

0,00

0,00

267,00

267,00

0,00

8 900,00

8 900,00

4 833,00

4 833,00

0,000

8 900,00

8 900,00

0,00

5 100,00

5 100,00

23334B4621

VŠCHTNMR spektromet r 600 MHz

249,90

249,90

0,00

0,00

0,00

17 252,00

17 250,00

0,30

0,30

0,00

17 501,90

17 501,90

0,00

0,30

0,30

249,90

249,90

267,00

267,00

26 152,00

26 152,00

26 152,00

4 833,30

4 833,30

0,00

26 401,90

26 401,90

0,00

5 100, 30

5 100, 30

Celkem

35

Programové financování VŠCHT – NMR spektrometr 600 MHz evid.č. ISPROFIN 23334B-4621 Realizace akce byla zahájena 1.11.2007, stanovený termín dokončení je 30.12.2008. Finanční náklad v roce 2007 činil 16 147 128,70 Kč vč. DPH (investice SR). Finanční náklad v roce 2008 byl ve výši 17 252 000 Kč vč. DPH (investice SR) a 249 900 Kč vč. DPH (neinvestice SR). VŠCHT – Obnova ubytovací části koleje Sázava – 2. etapa (SÚZ) evid.č. ISPROFIN 23334B-4622 Akce byla ukončena do 15.9.2008. Finanční náklad akce v roce 2008 činil 8 900 000 Kč bez DPH (investice SR), 4 833 000 Kč bez DPH (investice VZ) a 267 000 Kč bez DPH (neinvestice VZ).

36

6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Tabulka č. 6.1 Finanční vypořádání VŠ se státním rozpočtem za rok 2008 z kapitoly 333-MŠMT mimo programové financování - příspěvek a dotace číslo řádku

tis. Kč

Příspěvek Ukazatel

2 3

4

1

Příspěvek a dotace celkem Běžné příspěvky a dotace mimo progra. financování z kapitoly MŠMT celkem: Běžné příspěvky a dotace mimo VaV z kap. MŠMT, řádek 4 až 26 v tom:

1

Vráceno

Poskytnuto

Převedeno do FRIM

Pouţito

Dotační položky a ukazatele

"A a B"

Studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost

5

"C"

Stipendia studentů doktorských stud.programů

6

"D"

Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce

2

8

krajané

Dotace 3

Příspěvek 4

Dotace 5

Příspěvek 6

Dotace 7

Příspěvek 8

Dotace 9

Převedeno do fondu provozních prostředků Příspěvek

Dotace

10

11

Převedeno do ostatních fondů Příspěvek 12

Vratka

Dotace

Příspěvek

Dotace

13

sl.1-4-68-10-12

sl.2-3-57-9-11-13

395 053,00

362 189,08

0,00

394 694,48

360 275,17

0,00

0,00

0,00

1 071,69

358,52

0,00

0,00

0,00

0,00

842,22

395 053,00

323 379,08

0,00

394 694,48

321 465,61

0,00

0,00

0,00

1 071,69

358,52

0,00

0,00

0,00

0,00

841,78

395 053,00

28 217,00

0,00

394 694,48

27 258,05

0,00

0,00

0,00

210,00

358,52

0,00

0,00

0,00

0,00

748,95

351 819,00

0,00

0,00

351 819,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

28 919,00

0,00

0,00

28 819,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

19,00

9 540,00

0,00

0,00

8 586,14

0,00

0,00

0,00

210,00

19,00

0,00

0,00

0,00

0,00

743,86

5 203,00

0,00

0,00

5 029,58

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

173,42

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

19,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 2,53

v tom: studenti, kteří nejsou občany ČR – zahr. Rozvoj. pomoc

7

Dotace

Převedeno do fondu účelově určených prostředků

9

zahraniční studenti (krátkodobé pobyty)

10

Letní školy slovanských studií

11

program AKTION

123,00

0,00

0,00

120,47

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

program CEEPUS

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13

LLP celkem

4 214,00

0,00

0,00

3 436,09

0,00

0,00

0,00

210,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

567,91

14

v tom: Erasmus

19,00

4 214,00

0,00

0,00

3 436,09

0,00

0,00

0,00

210,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

567,91

15

Jean Monet

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

16

ostatní

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

cestovní náhrady v rámci plnění mezinárodních smluv

17 18

"F"

Fond vzdělávací politiky

19

"G"

Fond rozvoje vysokých škol

20

"I"

Rozvojové programy z toho: projekty Národní program přípravy na stárnutí (AU3V)

21 22

"M"

Mimořádné aktivity

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 625,00

0,00

0,00

1 625,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

14 956,00

0,00

0,00

14 950,91

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

5,09

130,00

0,00

0,00

130,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

37

číslo řádku

Převedeno do FRIM

Pouţito

Dotační položky a ukazatele

Ukazatel 23

"S1"

Příspěvek na sociální stipendia

24

"U1"

Příspěvek na ubytovací stipendia

25

Vráceno

Poskytnuto

Převedeno do fondu účelově určených prostředků

Převedeno do fondu provozních prostředků

Převedeno do ostatních fondů

Vratka

Příspěvek

Dotace

Dotace

Příspěvek

Dotace

Příspěvek

Dotace

Příspěvek

Dotace

Příspěvek

Dotace

Příspěvek

Dotace

Příspěvek

Dotace

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

sl.1-4-68-10-12

sl.2-3-57-9-11-13

1 166,00

0,00

0,00

826,48

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

339,52

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13 130,00

0,00

0,00

13 130,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM)

2 096,00

0,00

0,00

2 096,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

26

Běžné dotace na výzkum a vývoj celkem

295 162,08

0,00

0,00

294 207,56

0,00

0,00

0,00

861,69

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

92,83

27

v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry)

182 269,00

0,00

0,00

181 802,16

0,00

0,00

0,00

466,84

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

57 628,00

0,00

0,00

57 628,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 280,00

0,00

0,00

1 258,78

0,00

0,00

0,00

21 ,22

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

28

institucionální prostř.VaV - specifický výzkum na VŠ

29

institucionální prostř.VaV – Rámcové programy

30

institucionální prostř.VaV – Podpora mobility

371,08

0,00

0,00

286,63

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

84,45

31

účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu

36 657,00

0,00

0,00

35 465,70

0,00

0,00

0,00

182,92

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8,38

32

účelové prostředky VaV - programy v půs.poskytovatele

17 957,00

0,00

0,00

17766,29

0,00

0,00

0,00

190,71

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

33

účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

34

Kapitálové příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT celkem:

0,00

38 810,00

0,00

0,00

38 809,56

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,44

35

Kapitálové příspěvky a dotace mimo programové financování

0,00

24 941,00

0,00

0,00

24 940,56

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,44

36

v tom: Ukazatelé A+B

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

37

Fond rozvoje vysokých škol

10 649,00

0,00

0,00

10 648,60

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,40

38

Rozvojové programy

14 292,00

0,00

0,00

14 291,96

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,04

13 869,00

0,00

0,00

13 869,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6 980,00

0,00

0,00

6 980,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

214,00

0,00

0,00

214,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6 675,00

0,00

0,00

6 675,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

39

Kapitálové dotace na výzkum a vývoj

40

v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry)

41

účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele

42

účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu

43

Dotace z ostatních odborů MŠMT

38

Finanční vypořádání ze Strukturálních fondů EU VŠCHT Praha neřešila v rámci Operačního programu Rozvoj lidských zdrojů ţádné projekty. V rámci Evropského sociálního fondu (strukturální fondy) byly řešeny pouze projekty v programech Jednotného programového dokumentu pro Cíl 3 pro Prahu (JPD3).

6.1 Příspěvek (Vzdělávací činnost – ukazatel „A“ a „B“) Příspěvek byl beze zbytku vyuţit pro financování hlavní činnosti, tj. uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoţivotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Protoţe potřeba prostředků pro financování hlavní činnosti byla vyšší neţ suma příspěvku na vzdělávání spolu s dotací na specifický výzkum, byly chybějící prostředky doplněny z výnosů doplňkové činnosti. 6.2 Příspěvek na ubytovací stipendia Příspěvek byl zcela vyuţit pro poskytnutí stipendií na ubytování. 6.3 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na specifický výzkum Dotace poskytnutá na specifický výzkum a vývoj byla vyuţita spolu s příspěvkem na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost (a to zejména doktorských studijních programů a diplomových prací studentů magisterských studijních programů) a na výzkumnou a vývojovou činnost neoddělitelně spjatou se vzdělávací činností. 6.4 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na výzkumné záměry Dotace poskytnutá na výzkumné záměry byla pouţita na financování výzkumných úkolů schválených v plánu těchto záměrů. Reţijní část dotace výzkumných záměrů byla vyuţita na pokrytí provozních nákladů hrazených centrálně (energie, údrţba, mzdy reţijních zaměstnanců). 6.5 Účelové dotace na výzkum a vývoj Účelové dotace na výzkum a vývoj byly vyuţity v souladu s příslušnými grantovými smlouvami.

39

V následujících tabulkách je podrobnější rozčlenění čerpání dotací a jejích případné vratky do státního rozpočtu. Tabulka č. 6.2 Fin. vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR (mimo MŠMT) - neinvestice tis. Kč Poskytnuto k 31.12.2008

Použito (skutečnost) k 31.12.2008

Převod do FÚUP k 31.12.2008

Vratka do SR

Z kapitol státního rozpočtu celkem (mimo MŠMT) v tom GAČR MZE MPO MŢP Ostatní Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem v tom

64 302,00

63 911,50

347,70

42,80

40 990,00 9 655,00 10 365,00 1 744,00 1 548,00 0,00

40 882,66 9 655,00 10 081,84 1 744,00 1 548,00 0,00

64,54 0,00 283,16 0,00 0,00 0,00

42,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ze zahraničí celkem v tom

36 101,41

35 533,29

0,21

567,91

31 326,01

31 326,01

0,00

0,00

4 775,40 100 403,41

4 207,28 99 444,79

0,21 347,91

567,91 610,71

Poskytovatel

EU Socrates, Leonardo CELKEM

Tabulka č. 6.3 Fin. vypořádání vzhledem ke spoluřešitelským aktivitám – státní rozpočet (neinvestice) tis. Kč Spoluřešitelské projekty - prvotní poskytovatel

Poskytnuto k 31.12.2008

Spoluřešitelé v rámci SR v tom AVČR GAČR MDO MPO MŠMT MZDR MZE MŢP NPVII - MŠMT NPVII - MPO Výzkumná centra

40

Použito Převod do (skutečnost) k FÚUP 31.12.2008 k 31.12.2008

Vratka do SR

66 718,15

66 371,84

344,56

1,75

16 560,00 9 464,00 0,78 15 542,50 543,37 1 152,00 400,00 447,00 9 037,00 3 611,50 9 960,00

16 412,85 9 461,26 0,78 15 542,50 543,37 1 150,25 387,96 447,00 8 983,46 3 611,50 9 830,91

147,15 2,74 0,00 0,00 0,00 0,00 12,04 0,00 53,54 0,00 129,09

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tabulka č. 6.4 Kapitálové dotace (mimo programové financování MŠMT) tis. Kč Kapitálové dotace ze SR (mimo ISPROFIN)

Použito (skutečnost) k 31.12.2008

Poskytnuto k 31.12.2008

Vratka do SR

MŠMT - mimo programové financování v tom FRVŠ Rozvojové programy

24 941,00

24 940,56

0,44

10 649,00 14 292,00

10 648,60 14 291,96

0,40 0,04

MŠMT - dotace VaV v tom Institucionální prostředky Účelové prostředky Ostatní dotace SR (mimo MŠMT) v tom GAČR Spoluřešitelské aktivity (SR) v tom AV ČR NPV II - MŠMT GAČR

13 869,00

13 869,00

0,00

6 980,00 6 889,00 391,00

6 980,00 6 889,00 391,00

0,00 0,00

391,00 3 787,00

391,00 3 779,53

0,00 7,47

1 343,00 1 420,00 1 024,00

1 343,00 1 412,53 1 024,00

0,00 7,47 0,00

0,00

0,00

0,00

42 988,00

42 980,09

7,91

Zahraniční dotace v tom projekty VaV – EU CELKEM

Tabulka č. 6.5.a Vratky do státního rozpočtu Neinvestiční vratky do státního rozpočtu (SR) Poskytovatel dotace Označení poskytovatele Vratka do SR GAČR GAČR GAČR GAČR GAČR GAČR GAČR GAČR MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MZd (spoluřeš. aktivity)

203/06/1796 203/07/1006 203/07/1246 303/08/1569 203/06/0528 203/08/1124 525/06/0864 203/07/P360 2B08051 AKTION 50p20 AIP MEB 090810 AIP MEB 020825 AIP MEB 040705 AIP MEB 080882 AIP MEB 020824 AIP MEB 040802 RP č. 235 Socrates-Erasmus NR8797

41

29,85 0,68 0,05 1,10 8,00 0,08 0,75 2,29 8,38 2,53 8,50 17,85 8,50 24,72 0,84 24,05 5,09 567,91 1,75

tis. Kč Celkem

712,91

Ve spoluřešitelském projektu NR8797 prvotního poskytovatele účelové podpory výzkumu Ministerstva zdravotnictví ČR, byla do státního rozpočtu vrácena částka 1 750,00 Kč. Jednalo se o nevyčerpané prostředky na zákonné sociální a zdravotní pojištění. Nesoulad mezi plánem a čerpáním vznikl z důvodu tvorby plánu v tis. Kč, přičemţ čerpání vykazujeme v Kč. Prostředky byly vráceny Psychiatrickému centru Praha. Nedočerpaná dotace v projektech AIP ve výši 84 448,84 Kč vrácena MŠMT. Grantové agentuře ČR byla vrácena částka 42 798,81 Kč, a to včetně nespotřebovaných prostředků spoluřešitele projektu 203/07/1006 Ústav organické chemie a biochemie AV ČR, 203/07/1246 rovněţ Ústav organické chemie a biochemie AV ČR, 303/08/1569 Všeobecná fakultní nemocnice v Praze, 203/06/0528 Mikrobiologický ústav AV ČR. Státní zdravotní ústav vrátil nespotřebovanou dotaci v částce 8 380,00 Kč prostřednictvím příjemce VŠCHT Praha v projektu 2B08051. Vratka finančních prostředků dotace MŠMT na zahraniční studenty a mezinárodní spolupráci, ukazatel “D”, činí 743 868,43 Kč a zahrnuje vratky dotace na zahraniční studenty, kteří nejsou občany ČR-zahraniční rozvojová pomoc ve výši 173 421,83 Kč, dotace programu AKTION ve výši 2 534,70 Kč a dotace LLP Erasmus ve výši 567 911,90 Kč. Tabulka č. 6.5.b Vratky do státního rozpočtu Investiční vratky do státního rozpočtu tis. Kč Poskytovatel dotace MŠMT MŠMT MŠMT

Označení poskytovatele Vratka do SR Celkem 2B08021 RP č. 237 FRVŠ č. 105

7,47 0,03 0,40

7,90

MŠMT byly vráceny nevyčerpané kapitálové prostředky dotace v celkové výši 7 908,68 Kč.

42

Převod dotací do fondu účelově určených prostředků (FÚUP) V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a vnitřní směrnicí VŠCHT Praha č. 60.27/05 byl tvořen Fond účelově určených prostředků (viz téţ kapitola 4 – Fondy) i z účelově určených veřejných prostředků, které nemohly být VŠCHT Praha pouţity v roce 2008. Z institucionální dotace MŠMT na řešení projektů výzkumných záměrů bylo převedeno do fondu účelově určených prostředků 466,84 tis. Kč. V projektu MSM6046137301 nebyly vyčerpány prostředky plánované na pokrytí nákladů na mezinárodní spolupráci ve výši 36,51 tis. Kč a osobní náklady ve výši 17,99 tis. Kč, projekt MSM6046137302 vykázal zůstatek v osobních nákladech v částce 37,55 tis. Kč, projekt MSM6046137104 v osobních nákladech 10,19 tis. Kč. V projektech MSM6046137305 byla do fondu převedena částka 320,94 tis. Kč, která představuje nevyčerpané náklady na mezinárodní spolupráci, zveřejnění výsledků a cestovní náhrady. V projektu MSM6046137106 nebyly vyčerpány osobní náklady v celkové výši 38,19 tis. Kč a z projektu MSM6046137308 bylo převedeno do fondu 5,48 tis. Kč. Z účelové dotace Grantové agentury ČR bylo do Fondu účelově určených prostředků převedeno 67 281,43 Kč (nespotřebované osobní náklady projektu GA203/07/P360 ve výši 22 750,00 Kč, věcné náklady GA103/07/1091 ve výši 21 796,48 Kč, nespotřebované osobní náklady

a

část

prostředků

plánovaných

na

cestovné

v projektu

GA303/08/0958

a ve spoluřešitelském projektu GA103/08/1639 nevyčerpané věcné náklady v částce 2 739,46 Kč). Fond účelově určených prostředků v částce 11 100,00 Kč byl tvořen u spoluřešitelské organizace projektu GA104/08/J025 Ústavu fotoniky a elektroniky AV ČR, v.v.i. Dále byl Fond účelově určených prostředků naplněn nevyčerpanými prostředky poskytnutými spoluřešitelským projektům Grantovou agenturou Akademie věd ČR, a to v celkové částce 147 149,38 Kč. Projekt A400400706 vykázal zůstatek prostředků na úhradu ostatních osobních nákladů ve výši 8 200,00 Kč, v projektu IAA400400504 nebylo vyčerpáno 21 190,00 Kč osobních nákladů, také v projektu s označením KAN200100801 nebyly spotřebovány prostředky na osobní náklady, a to ve výši 115 920,00 Kč, z projektu IAAA400400813 bylo převedeno do fondu účelově určených prostředků 1 839,38 Kč. Prostředky poskytnuté Ministerstvem průmyslu a obchodu na projekt 2A-1TP1/063 nebyly vyčerpány v provozních nákladech a nákladech na provoz a údrţbu v celkovém úhrnu 283 155,06 Kč. Řešitel projektu QG60148/2005 financovaný z Ministerstva zemědělství nevyčerpal prostředky na cestovné v částce 12 039,66 Kč. Zbylé prostředky (viz tabulka 6.5.a) nebyly v plné výši vyčerpány u projektů, kde je poskytovatelem MŠMT. Za zmínku stojí projekty 7E08003 a 7E08068, jejichţ prostřednictvím MŠMT poskytuje podporu řešitelům komunitárních projektů (7.RP). Prostředky čerpané z těchto 43

zdrojů mají představovat 25 % dofinancování. Nespotřebovaná část těchto prostředků pokrývá náklady na aktivity Research and Technological Development. Projekty OC135 a OC089043 vykázaly převod do fondu v částkách plánovaných na cestovné, projekty 2B06024 a 2B06048 převádějí do fondu účelově určených prostředků v celkové částce 111 094,09 Kč, které nebyly vyčerpány v provozních nákladech. Zbylé převody představují nedočerpané osobní náklady, ať uţ způsobených změnou řešitelských týmů či sazeb zákonných odvodů. Z dotace MŠMT na zahraniční studenty a mezinárodní spolupráci, ukazatel “D“ v části LLP Erasmus, byla převedena částka 210 000,00 Kč do fondu účelově určených prostředků.

44

Tabulka č. 6.6.a Fond účelově určených prostředků Tvorba FÚUP z roku 2008 - VaV Poskytovatel dotace GAAV (spoluřeš. aktivity) GAAV (spoluřeš. aktivity) GAAV (spoluřeš. aktivity) GAAV (spoluřeš. aktivity) GAČR GAČR GAČR GAČR (spoluřeš. aktivity) MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT NPV II - MŠMT (spoluřeš. aktivity) NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT (spoluřeš. aktivity) NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT (spoluřeš. aktivity) NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT (spoluřeš. aktivity) Mze (spoluřeš. aktivity) NPV II - MPO MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT

Označení poskytovatele

Převod do FÚUP

A400400706

8,20

IAA400400504

21,19

KAN200100801

115,92

IAA400400813

1,84

203/07/P360 103/07/1091 303/08/0958

22,75 21,80 19,99

103/08/1639

2,74

7E08003 7E08068 Socrates-Erasmus OC135 OC089043

4,38 16,84 210,00 12,05 22,84

2B06156

15,39

2B08031 2B06024

23,60 86,48

2B06121

8,50

2B06118 2B06099 2B06168

32,00 1,22 5,70

2B06087

6,05

2B08049 2B08073 2B06048 2B08062 2B06114 LC06077 LC06071

12,12 1,23 24,62 18,75 0,81 53,86 101,96

1M4531433201

129,06

QG60148/2005

12,04

2A-1TP1/063 MSM6046137301 MSM6046137302 MSM6046137304 MSM6046137305 MSM6046137306 MSM6046137308

283,16 54,49 37,55 10,19 320,94 38,19 5,48

45

tis. Kč Celkem

1 763,94

Tabulka č. 6.6.b Fond účelově určených prostředků Nevyčerpáno z FÚUP z roku 2007, 2006 a 2005 – VaV – převod do roku 2009 Poskytovatel dotace MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT

Označení poskytovatele OC135 LC06071 INGO LA 313 MSM6046137305 MSM6046137308

Stav FÚUP 0,09 14,85 2,05 29,00 1,00

tis. Kč Celkem

61,93

Tabulka č. 6.6.c Fond účelově určených prostředků Vyčerpáno z FÚUP z roku 2007, 2006 a 2005 - VaV Poskytovatel dotace GAČR (spoluřeš. aktivity) GAČR (spoluřeš. aktivity) GAČR GAČR MŠMT GAAV (spoluřeš. aktivity) GAAV (spoluřeš. aktivity) Mze (spoluřeš. aktivity) MPO (spoluřeš. aktivity) MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT

Označení poskytovatele

Vyčerpáno FÚUP

521/06/0496

0,64

103/07/1082

6,32

104/07/1127 203/06/0006 Socrates-Erasmus

1,54 12,39 200,00

IAA400400504

13,08

1ET400400410

20,99

QG60148/2005

20,00

FT-TA4/071

32,67

OC135 MSM6046137301 MSM6046137302 MSM6046137305 MSM6046137307 MSM6046137308

12,22 6,99 20,43 449,34 0,72 233,12

tis. Kč Celkem

1 030,46

46

7. Stipendia a služby poskytované studentům Tabulka č. 7.1 Počty studentů ke dni 31.10.2008 č.ř. Počet studentů (ř. 1+2+3+4+5) 1 v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) 2 studenti zvláštní ****) 3 studenti studující v cizím jazyce*) studenti studující na základě mez. smluv a usnesení vlády**) 4 5 studenti hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***)

4 041 3 639 363 11 25 3

Poznámky: *)

SIMS - kód financování „6“

**) SIMS - kód financování „7“ ***) SIMS - kód financování „2“ ****) SIMS - kód financování "3" SIMS - Sdruţené informace z matrik studentů Kódy financování podle SIMS: 1) studium ve standardní době studia 2) studium je plně hrazeno z prostředků jiného rezortu neţ MŠMT (tzv. jinoplátci) 3) student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o více neţ jeden rok § 58, odst. 3, ve druhém a dalším studiu bez tolerance 1 roku (§ 58 odst. 4 poslední věta) 4) student(ka) po absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalářském nebo magisterském studijním programu (§ 58, odst. 4) 5) student(ka) studuje v souběţných studijních programech déle, neţ je standardní doba studia programu jednoho plus jeden rok (§ 58, odst. 4) 6) studium je plně hrazeno studentem(kou) - zpravidla cizincem(kou) - z vlastních prostředků v případě studia v cizím jazyce (§ 58, odst. 5) 7) studium je studentu(ce) - cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS 8) student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o méně neţ jeden rok 9) student(ka) studuje v souběţných studijních programech kratší dobu, neţ je standardní doba studia delšího z nich 10) školné na soukromých vysokých školách

47

Tabulka č. 7.2 Stipendia ke dni 31.12.2008 tis. Kč Pouţité zdroje č.ř.

Stipendia

příspěvek nebo dotace MŠMT

ostatní

stipendijní fond VŠ EU

1

Stipendia celkem:

4

za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) v případě tíţivé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. c)

5

v případě tíţivé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3)

6

v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. d)

2

7 8 9

v tom:

3

z toho:

ubytovací stipendium

na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) z toho:

SOCRATES

10

na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b)

11

studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c)

12

jiná stipendia:

13

v tom:

tvůrčí

celkem vyplaceno k 31.12.2008

Dary

DČ

zůstatek

celkem Konference

Jiné

studenti

69 164,95

1847,34

2 635,93

691,09

4 629,30

0,00

360,78

79 329,40

77 883,25

1 446,16

3 371,70

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3 371,70

3 371,70

0,00

1 484,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 484,00

1 481,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 847,34

740,72

1 106,64

0,00

1 847,34

0,00

0,00

1 166,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 166,00

826,48

339,52

18 174,12

0,00

0,00

0,00

723,34

0,00

0,00

18 897,46

18 897,46

0,00

16 638,33

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

16 638,33

16 638,33

0,00

3 363,41

0,00

2 635,93

0,00

0,00

0,00

0,00

5 999,34

5 999,34

0,00

3 363,41

0,00

2 635,93

0,00

0,00

0,00

0,00

5 999,34

5 999,34

0,00

2 319,25

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2 319,25

2 319,25

0,00

37 586,12

0,00

0,00

0,00

3 905,96

0,00

0,00

41 492,08

41 492,08

0,00

1 700,35

0,00

0,00

691,09

0,00

0,00

360,78

2 752,22

2 752,22

0,00

1 700,35

0,00

0,00

691,09

0,00

0,00

360,78

2 752,22

2 752,22

0,00

48

Celkem bylo na VŠCHT Praha vyplaceno na stipendiích 77 883,25 tis. Kč. Z dotace nebo příspěvku MŠMT ČR bylo v roce 2008 vyplaceno na stipendiích 68 825,43 tis. Kč. Z toho z příspěvku

na

stipendia

studentů

doktorských

studijních

programů

ukazatel

„C“

28 919,00 tis. Kč, z příspěvku na ubytovací stipendia ukazatele „U“ 13 130,00 tis. Kč. Celkem bylo na stipendia doktorských studijních programů vyplaceno 41 492,08 tis. Kč (z toho výše zmíněný příspěvek MŠMT ukazatel „C“, dotace na specifický výzkum 8 667,12 tis. Kč a neveřejné zdroje 3 905,96 tis. Kč). Ubytovací stipendia byla hrazena z příspěvku na ubytovací stipendia ukazatele „U“ a dofinancována z příspěvku ukazatele „A+B“ ve výši 3 508,33 tis. Kč. Z příspěvku na sociální stipendia ukazatele „S“ z celkové výše poskytnutých 1 166,00 tis. Kč bylo vyplaceno 826,48 tis. Kč, zbývajících 339,52 tis. Kč bylo převedeno do fondu provozních prostředků. Nárok na sociální stipendium byl upraven s účinností od 1. 1. 2006 zákonem č.552/2005 Sb., kterým se novelizoval zákon č.111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a zákon č. 117/1995 Sb., o státní sociální podpoře, ve znění pozdějších předpisů. Student veřejné nebo soukromé vysoké školy, jenţ splňuje zákonem stanovené podmínky, tj. má nárok na přídavek na dítě ve zvýšené výměře (rozhodný příjem rodiny za minulý rok nepřesáhl výši 1,1 násobku ţivotního minima), prokazuje tento nárok své vysoké škole tím, ţe k ţádosti o stipendium přiloţí písemné oznámení o přídavku na dítě vydané úřadem státní sociální podpory. Sociální stipendia byla poprvé vyplácena na VŠCHT Praha v souladu se Stipendijním řádem VŠCHT Praha v červnu 2006. V rámci podpory studia v ČR bylo vyplaceno 2 319,25 tis. Kč, z dotace na studenty, kteří nejsou občany ČR – zahraniční rozvojové pomoci a dotace programu AKTION. Z dotace SOCRATES II bylo vyplacena stipendia ve výši 3 363,41 tis. Kč. K úhradě zbývající části stipendií z MŠMT byl pouţit příspěvek na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost ukazatele „A+B“ a institucionální dotace na specifický výzkum. Z prostředků poskytnutých EU bylo vyplaceno na stipendiích 2 696,70 tis. Kč z toho 2 635,93 tis. v programu SOCRATES ERASMUS. Z výnosů z doplňkové činnosti VŠCHT Praha byly roce 2008 hrazeny výplaty stipendií v celkové výši 4 629,30 tis. Kč, z toho studentům doktorských studijních programů 3 905,96 tis. Kč. Tvůrčí stipendia vyplacená v roce 2008 na VŠCHT Praha zahrnují „Tvůrčí ministerské stipendium“ hrazené z dotací FRVŠ a rozvojových programů MŠMT ČR v celkové výši 1 700,35 tis. Kč.

49

Tabulka č. 7.3 Stravování tis. Kč Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT a VŠCHT Praha Celkem

Celkové neinvestiční výnosy VŠ Celkové neinv. náklady na VŠ Od studentů b 6 642,31 6 642,31

c 2 030,25 2 030,25

Od zaměstnanců

Od cizích strávníků

d

e 113,42 113,42

945,40 945,40

50

Z dotace MŠMT f 2 091,00 2 091,00

Z doplňkové činnosti g 0,00 0,00

Ostatní h 1 723,38 1 723,38

Celkem i 6 903,45 6 903,45

Tabulka č. 7.4 Ubytování tis. Kč Koleje a ostatní ubytovací zařízení zajištěné VŠ a VŠCHT Praha Celkem

Celkové neinvestiční výnosy VŠ

Celkové neinv. náklady na VŠ Od studentů b 64 592,19 64 592,19

c 34 658,06 34 658,06

Od zaměstnanců

Od cizích

Z dotace MŠMT

d

e

f

0,00 0,00

0,00 0,00

51

422,00 422,00

Z doplňkové činnosti g 11 436,11 11 436,11

Ostatní h 17 825,13 17 825,13

Celkem i 64 341,31 64 341,31

Ubytovací zařízení VŠCHT Praha

sloupec a b c d e f g h i

obsah jednotky VŠCHT Praha 64 592,19 tis. Kč 34 658,06 tis. Kč 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 422,00 tis. Kč 11 436,11 tis. Kč 17 825,13 tis. Kč 64 341,31 tis. Kč

komentář název kolejí celkové neinv. náklady na provoz kolejí výnosy z kolejného

dotace MŠMT na ubytování studentů výnosy za ubytování v doplňkové činnosti výnosy ostatní – energie, nájem, zboţí celkové neinvestiční výnosy

Počet ubytovaných studentů v jednotlivých měsících roku 2008 Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec Celkem

1 419 1 370 1 348 1 316 1 239 523 499 446 1 515 1 517 1 465 1 428 14 085

Typ pokoje Jednolůţkový pokoj na buňce* Dvoulůţkový pokoj na buňce Po rekonstrukci Před rekonstrukcí Třílůţkový pokoj na buňce Jednolůţkový samostatný pokoj *** Dvoulůţkový samostatný pokoj

kolej Sázava (Kč/osoba/den) X **

kolej Volha (Kč/osoba/den) 126,-

92,86,X** 135,104,-

92,X** 76,X** 104,-

*) buňkou se rozumí 2 pokoje s vlastním společným sociálním zařízením ( oddělené WC a koupelna ), **) uvedený typ pokoje není na daném objektu k dispozici, ***) samostatným pokojem se rozumí pokoj s vlastním sociálním zařízením,

VŠCHT Praha vlastní a provozuje koleje Sázava a Volha v areálu vysokoškolských kolejí v Praze 4 – Kunraticích o celkové kapacitě 1 512 lůţek. S cílem ubytovat při zahájení akademického roku 2008/2009 maximální počet ţadatelů o ubytování ze strany 1. ročníků a s ohledem na probíhající rekonstrukci části objektu Sázava, bylo v měsících 9-11/2008 vyuţito pro ubytování části studentů tzv. „náhradní ubytování“ v rozsahu 200 lůţek na hotelu LUNA

52

v Praze – Stříţkově (rozdíl mezi aktuální výší kolejného a cenou za „ náhradní ubytování“ ve výši 15,- Kč byl v tomto období hrazen ze zdrojů VŠCHT Praha). Pro studenty je rovněţ celoročně k dispozici kapacita rekreačních zařízení v Jáchymově a Peci pod Sněţkou, a to za stejných podmínek jako pro zaměstnance VŠCHT Praha. VŠCHT Praha nadále zajišťuje (na základě dohod s VŠE Praha a UK) provoz celého areálu vysokoškolských kolejí v Praze 4 – Kunraticích o celkové kapacitě cca 5 500 lůţek. V průběhu roku 2008 byla zrealizována další etapa rekonstrukce ubytovací části objektu Sázava. Tato investiční akce zvýšila standard ubytování a kvalitu poskytovaných sluţeb v cca 1/5 uvedeného objektu. V současné době nabízí VŠCHT Praha ubytování v různých kategoriích, a to od ubytování na buňkách (2+3, 2+2, 2+1) aţ po samostatné jednolůţkové pokoje s veškerým sociálním vybavením. Sníţení lůţkové kapacity (omezením počtu ubytovaných osob na jednotlivých pokojích) bylo částečně nahrazeno rekonstrukcí nebytových prostor v objektu Sázava na ubytovací kapacitu (bývalé studovny).

Kolej Sázava Ubytování ve dvoulůţkových a třílůţkových pokojích na buňkách (2 pokoje mají společnou kuchyňku, WC a koupelnu, kuchyňky a prádelny jsou společné na patře) a v samostatných jednolůţkových pokojích s vlastním sociálním zařízením a společnou kuchyňkou. K dispozici je bezplatné připojení k počítačové síti VŠCHT Praha, pevná telefonní linka.

Kolej Volha Ubytování v jednolůţkových, dvoulůţkových a třílůţkových pokojích na buňkách (2 pokoje se společným sociálním zařízením) a v samostatných dvoulůţkových pokojích s vlastním sociálním zařízením. K dispozici je bezplatné připojení k počítačové síti VŠCHT Praha, pevná telefonní linka, 16 TV programů přes zásuvku STA na kaţdém pokoji.

53

Stravovací zařízení VŠCHT Praha sloupec a b c d e f g h i

obsah jednotky komentář název menzy VŠCHT Praha 6 642,31 tis. Kč celkové neinv. náklady na provoz menzy 2 030,25 tis. Kč výnosy za stravování studentů 113,42 tis. Kč výnosy za stravování zaměstnanců 945,40 tis. Kč výnosy za stravování cizích strávníků 2 091,00 tis. Kč dotace MŠMT na stravování studentů 0,00 tis. Kč 1 723,38 tis. Kč výnosy z pronájmu stravovacího zařízení 6 903,45 tis. Kč celkové neinvestiční výnosy

VŠCHT Praha vlastní a provozuje menzu umístěnou v areálu vysokoškolských kolejí v Praze 4 – Kunraticích, a to v přízemí objektu Volha. V menze se stravují kromě studentů VŠCHT Praha za shodných podmínek i studenti ostatních VVŠ – především pak VŠE Praha , UK a ČVUT. Tato nová menza byla zřízena a vybudována z finančních prostředků VŠCHT Praha a od 2. května roku 2005 nahradila v plném rozsahu nevyhovující objekt staré menzy. Menza splňuje poţadavky kladené na moderní stravovací zařízení a disponuje kapacitou cca 200 míst. Poskytuje celodenní stravovací servis – snídaně, obědy a večeře, včetně doplňkového prodeje. Denně nabízí nejen výběr ze tří druhů hotových jídel, ale i minutkovou kuchyni. Od 9/2008 zajišťuje stravování nová firma FARAO – GASTRO, která se specializuje na společné stravování.

54

8. Instituciální podpora specifického výzkumu Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků je upravena zákonem č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů. Lze ji poskytnout jako: účelovou podporu institucionální podporu Institucionální podpora je určena na poskytování institucionálních prostředků na výzkumné záměry, na specifický výzkum na vysokých školách a na mezinárodní spolupráci České republiky ve výzkumu a vývoji. VŠCHT Praha byla v roce 2008 poskytnuta institucionální podpora určená na specifický výzkum ve výši 57 628,00 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2007 se jedná o pokles o 2 070 tis. Kč. Tato dotace byla poskytnuta v souladu se zákonem na základě úspěšnosti ve veřejné soutěţi ve výzkumu a vývoji, úspěšnosti při uplatnění výsledků, počtu studentů v jednotlivých typech akreditovaných studijních programů a struktury akademických pracovníků. Vyuţití této dotace bylo bezprostředně spojeno se vzděláváním a výzkumem, do něhoţ se zapojili studenti školy.

Tabulka č. 8.1 Dotace poskytnutí na specifický výzkum vysokých škol – rozdělení na součásti vysoké školy tis. Kč Součásti VŠ

dotace

Fakulta chemické technologie

16 794

Fakulta technologie ochrany prostředí

7 936

Fakulta potravinářské a biochemické technologie

16 455

Fakulta chemicko-inţenýrská

14 443

Rektorát (nepřímé náklady)

2 000 57 628

Celkem

V nákladech jsou zahrnuty osobní náklady společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů dle stanovených pravidel, náklady na stipendia studentů magisterských a doktorských studijních programů dle stipendijního řádu VŠCHT Praha. Nepřímé náklady z této činnosti činily v roce 2008 3,47 % z celkové poskytnuté dotace.

55

9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Tabulka č. 9a Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč Druhy majetku 1 Dlouhodobý nehmotný majetek software z drobný dlouhodobý nehmotný majetek toho: nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek pozemky umělecká díla budovy, haly, stavby samostatné movité věci a soubory movitých věcí pěstitelské celky trvalých porostů v tom: základní stádo a taţná zvířata drobný dlouhodobý hmotný majetek ostatní dlouhodobý hmotný majetek. nedokončený dlouhodobý hmotný majetek poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

Stav k 31.12.2007 pořizovací cena 2 45 936,77 34 690,21 10 819,90

Stav k 31.12.2008 pořizovací cena

oprávky (-)

Zůstatková cena

3 46 047,84 35 398,91 10 201,08

4 -37 385,12 -27 184,04 -10 201,08

5 8 662,72 8 214,87 0,00

447,85

0,00

x

2 761 419,67 529 842,92 0,00 865 688,94

2 857 616,40 -1 363 480,20 529 842,92 0,00 0,00 0,00 908 476,95 -339 564,28

1 494 136,20 529 842,92 0,00 568 912,67

1 154 388,15

1 261 989,83

-884 051,67

377 938,14

0,00 0,00 145 490,65 5 269,46 59 887,10

0,00 0,00 134 594,79 5 269,46 17 442,45

0,00 0,00 -134 594,79 -5 269,46 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 17 442,45

852,45

0,00

0,00

0,00

426,64

Na účtu pořízení nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku byl veden k 31.12.2008 majetek ve výši 17 442,45 tis. Kč, tento majetek je v tabulce č. 9a zahrnut pod poloţkou Dlouhodobý hmotný majetek. Na účtu

pořízení

nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku byl veden

k 31. 12. 2008 majetek ve výši 447,85 tis. Kč, tento majetek je v tabulce č. 9a uveden pod poloţkou Dlouhodobý nehmotný majetek. Nedokončený dlouhodobý majetek se skládá především ze stavebních prací, které nebyly k 31. 12. 2008 předány do uţívání (částka 17 442,45 tis. Kč). Další poloţku tvoří dlouhodobé splátky majetku (majetkem školy se stávají aţ po plné úhradě) a majetek, který nesplňoval náleţitosti pro zařazení (zejména přístroje, které nebyly nainstalovány, příp. přezkoušeny).

56

9.2 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem jsou například dluhové cenné papíry, dlouhodobé půjčky, majetkové účasti apod. VŠCHT Praha nevlastní ţádný dlouhodobý finanční majetek.

Tabulka č. 9b Finanční majetek Stav k 31.12.2007 0,00 242 839,12

Dlouhodobý Krátkodobý v tom: pokladna ceniny účty v bankách

Stav k 31.12.2008 0,00 271 693,19

693,39 0,00 242 145,63

454,05 0,00 271 239,14

tis. Kč Rozdíl oproti roku 2007 0,00 28 854,07 -239,34 0,00 29 093,51

Stav pokladen je okomentován v oddílu Inventarizace peněţních prostředků v hotovosti. Účty v bance SÚZ Škola celkem

k 31.12.2006 22 489,60 204 144,91 226 634,51

tis. Kč k 31.12.2007 k 31.12.2008 13 609,99 16 998,66 228 535,64 254 240,48 242 145,63 271 239,14

Konečný zůstatek bankovních účtů k 31. 12. 2008 činil 271 239,14 tis. Kč a byl zvýšen o 29 093,51 tis. Kč oproti roku 2007.

57

9.3 Zásoby Tabulka č. 9c Zásoby Stav k 31.12.2007 Zásoby celkem v tom: materiál nedokončená výroba výrobky zvířata zboţí ostatní

Stav k 31.12.2008

10 871,41 4 166,43 0,00 6 670,81 0,00 34,17 0,00

10 653,76 3 929,11 0,00 6 692,72 0,00 31,93 0,00

tis. Kč Rozdíl oproti roku 2007 -217,65 -237,32 0,00 21,91 0,00 -2,24 0,00

9.4 Pohledávky, závazky, úvěry Tabulka č. 9d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky Pohledávky celkem:

56 983,32

35 017,90

tis. Kč rozdíl oproti roku 2007 -21 965,42

odběratelé zálohy pohledávky za institucemi sociálního a veřejného zdravotního pojištění v tom za zaměstnanci daň z přidané hodnoty jiné pohledávky dohadné účty aktivní opravná poloţka k pohledávkám Závazky celkem: dodavatelé přijaté zálohy ostatní závazky ostatní závazky k zaměstnancům v tom k inst.soc.,zdr.poj. ostatní přímé daně ostatní daně a poplatky jiné závazky dohadné účty pasivní Bankovní výp. a půjčky z toho: úvěry

30 580,01 421,04

31 068,28 1 424,99

488,27 1 003,95

0,00

0,00

0,00

174,99 3 872,39 21 489,56 1 381,89 -945,56 140 226,40 23 642,55 8,36 2 725,59 15 923,60 25 547,07 11 488,62 2,15 60 402,00 486,46 0,00 0,00

164,58 1 048,48 2 297,86 54,50 -1 040,79 116 783,75 12 898,03 37,43 87,86 17 068,08 23 409,44 8 849,79 2,40 52 845,60 1 535,47 0,00 0,00

-10,41 -2 823,91 -19 191,70 -1 328,39 95,23 -23 442,65 -10 744,52 29,07 -2 637,73 1 144,48 -2 137,63 -2 638,83 0,25 -7 556,40 1 049,01 0,00 0,00

Stav k 31.12.2007

Stav k 31.12.2008

Zákonná opravná poloţka k pohledávkám byla tvořena ve výši 1 040,79 tis. Kč. Z celkového objemu pohledávek za odběrateli představují pohledávky po lhůtě splatnosti celkem 6 259,38 tis. Kč (do 1 roku ve výši 3 925,20 tis. Kč, nad 1 rok 2 334,18 tis. Kč). Zbývající část ve výši 24 808,90 tis. Kč jsou především pohledávky účtované před koncem roku 2008, u kterých se předpokládá, ţe budou splaceny na začátku roku 2009.

58

9.5 Závazky (dlouhodobé a krátkodobé) V krátkodobých závazcích za rok 2008 jsou evidovány závazky k dodavatelům ve výši 1 898,03 tis. Kč, coţ představuje pokles oproti roku 2007 o 10 744,48 tis. Kč. Dohadné účty pasivní byly tvořeny ve výši 1 535,47 tis. Kč. 9.6 Bankovní výpomoci a půjčky VŠCHT Praha nevyuţívá tyto finanční nástroje.

9.7 Inventarizace Inventarizace byla na VŠCHT Praha připravena a provedena na základě výnosu rektora č. 30.16/07 v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., v aktuálním znění a podle platné směrnice k inventarizaci majetku a závazků. Na inventarizacích pracovala centrální inventarizační komise (dále jen CIK) jmenovaná rektorem, a dále dílčí inventarizační komise (DIK). Na SÚZ pracovala centrální inventarizační komise SÚZ. Tímto systémem byl pokryt inventarizací veškerý majetek VŠCHT Praha. Harmonogram inventarizace dlouhodobého drobného majetku, dlouhodobého majetku, drahých kovů dlouhodobý drobný majetek

dlouhodobý majetek zařazený 013,021,022

nezařazený 041,042

drahé kovy

předběžné seznamy

15.10.2008

15.10.2008

13.10.2008

-----------

zpřesněné seznamy

20.10.2008

20.10.2008

20.10.2008

17.10.2008

9.1.2009

9.1.2009

9.1.2009

9.1.2009

předání inventurních seznamů CIK

59

Inventarizace drobného dlouhodobého majetku Inventarizován byl drobný dlouhodobý hmotný majetek v celkové vstupní ceně 30 048,66 tis. Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v celkové vstupní ceně 1 830,20 tis. Kč. Komentář rozdílu vstupních cen oproti rozvaze je uveden v kapitole 1. Inventarizace dlouhodobého majetku Inventarizován byl dlouhodobý majetek v celkové vstupní ceně : samostatné movité věci

1 261 989 834,46 Kč

cizí movité věci

15 513 551,57 Kč

budovy, haly, stavby

908 476 946,34 Kč

pozemky

529 842 922,00 Kč

software

35 398 910,12 Kč

Inventarizace skladů

Sklad sklo, laboratorní potřeby 1 850 313,69 Kč

stav skladu k 31. 12. 2008

404,24 Kč

manko k 31.12.2008 inventarizační zůstatek

1 849 909,45Kč

zaúčtování haléřového vyrovnání

344,73 Kč

iFIS po haléřovém vyrovnání

1 850 254,18 Kč

Sklad kancelářských potřeb, čistících prostředků stav skladu k 31. 12. 2008

1 010 235,00 Kč

inventarizační zůstatek

1 010 236,92 Kč

haléřové vyrovnání

1,92 Kč


1 010 236,92 Kč

Sklad chemikálií 683 632,30 Kč

stav skladu k 31. 12. 2008

883,92 Kč

manko k 31.12.2008 inventarizační zůstatek

682 748,38 Kč


884,17 Kč 60


683 632,55 Kč

Sklad tlak. lahví a technického plynu stav skladu k 31. 12. 2008

22 538,40 Kč


22 538,24 Kč


0,16 Kč


22 538,24 Kč

Sklad truhlářský stav skladu k 31. 12. 2008

362 448,29 Kč


362 448,30 Kč


0,01 Kč


362 448,30 Kč

Skripta, knižní publikace zůstatek k 31. 12. 2008

5 007 984,86 Kč


5 007 984,89 Kč


0,03 Kč


5 007 984,89 Kč

Sklad skripta komise stav k 31. 12. 2008

1 498 050,33 Kč


0,04 Kč


1 498 050,37 Kč

Inventarizace drahých kovů DIK nebyly shledány ţádné inventarizační rozdíly. Přírůstky a úbytky drahých kovů na jednotlivých ústavech odpovídají běţnému uţívání.

61

Inventarizace pohledávek Konečná výše pohledávek po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2008 do 1 roku činí 3 925,20 tis. Kč, nad 1 rok 2 334,18 tis. Kč. Nejvyšší částka 297,50 tis. Kč je evidována po lhůtě splatnosti 1 – 30 dnů. Pohledávky po lhůtě splatnosti jsou pravidelně ekonomickým odborem ve spolupráci s řešiteli zakázek urgovány písemnými upomínkami. V rámci projektu „Nové skelné a keramické materiály a pokročilé postupy jejich příprav a výrob“, řešitel prof. Ing. Lubomír Němec, DrSc., nebyla doposud dodrţena přislíbená spoluúčast na projektu v celkové výši 1 209,00 Kč.

Pohledávky doplňkové činnosti k 31. 12. 2008 s nejvyšší neuhrazenou částkou tis. Kč

Odběratel SKLÁRNY KAVALIER D.S.K. SPOL.S R.O. SKLÁRNY BOHEMIA, A.S. PRINT THOMSON,S.R.O. SKLO BOHEMIA, A.S. BG SYS HT S.R.O.

Částka k úhradě 285,70 190,40 138,00 117,50 115,80 112,40

Inventarizace peněžních prostředků v hotovosti Pokladní hotovost (škola) k 31. 12. 2008 dle provedené inventarizace činí 454 047,86 Kč. Pokladní limit nebyl překročen. Hotovost valutové pokladny k témuţ datu je roven nule. Inventarizační rozdíly 0,- Kč

Pokladní hotovost SÚZ 21103 Pokladna Hlavní

100 000,00 Kč

21104 Pokladna Kolejné

0,00 Kč

21105 Pokladna Menza

0,00 Kč

21106 Pokladna Ubytování

0,00 Kč 10 825,86 Kč

21113 Pokladna (EUR) Pokladní hotovost SÚZ k 31.12.

110 825,86 Kč

Nebyly zjištěny ţádné inventarizační rozdíly. 62

Dokladová inventarizace Dokladovou inventarizací byly zjišťovány skutečné stavy majetku a závazků v případech, kdy jiný způsob inventury neumoţňoval vzhledem k povaze předmětu provést fyzickou inventarizaci (pohledávky, závazky, náklady příštích období, výdaje příštích období apod.). Elektronická inventarizace Vybrané údaje k přehledu o majetku (vztah k předmětům, které mohou být označeny čárovými kódy) 2005

2006

2007

2008

počet inventarizovaných předmětů (který mohl být - nebo byl označen štítky čár. kódu)

27 312

28 776

40 900

44 057

počet vyřazených předmětů v průběhu roku - drobný

928

858

641

745

počet vyřazených předmětů v průběhu roku - investiční

663

448

457

411

0

55 8823

0

0

70

13

14

14

142

39

42

42

1

21

9

9

manka "investiční" majetek v Kč - účet 54801 počet inventarizačních komisí počet osob podílejících se na inventarizacích v IK z toho studenti

63

Závěr Plnění úkolů z Výroční zprávy o hospodaření za rok 2007: a)

Optimalizace a rozšíření Manaţerského informačního systému (MIS) V průběhu roku 2008 probíhaly pokračující práce na optimalizaci a rozšíření Manaţerského informačního systému. Byl uveden v provoz nový modul MIS s označením XLS. Sestavy vytvořené v tomto modulu umoţňují sledování nákladových a výnosových poloţek rozpočtu s přihlédnutím k jejich specifikám a operativní sledování čerpání příjmů a výdajů vybraných poloţek. Pro řízení finančních toků v doplňkové činnosti byla zvyšována funkčnost sestav umoţňující on-line sledování nákladů a výnosů. Modul doplňkové činnosti byl doplněn o sledování fondu náhrad dovolených a centrální reţie.

b)

Zavedení personálního informačního systému ODYSEA 2001, spojení s MIS Od 1. ledna 2008 byl na VŠCHT Praha vyuţíván personální informační systém ODYSEA 2001 dodaný firmou A.S.E.I. spol. s r. o. Systém obsahuje zejména moduly personalistiky, mezd a ekonomiky práce. Umoţňuje importy do dalších informačních systémů, s nástroji Personální controlling umoţňuje poskytovat tabulkové a grafické přehledy z různých pohledů lidských zdrojů, včetně rekapitulace a rozborů mezd. Uvedení do rutinního provozu se podařilo zrealizovat, dosud však nebyly vytvořeny všechny nezbytné sestavy v manaţerském informačním systému pro sledování čerpání mzdových nákladů.

c)

Elektronická inventarizace Úkol byl splněn. V roce 2008 byla poprvé provedena s pomocí čteček čárového kódu inventarizace na obsluţných pracovištích SÚZ, inventarizované předměty byly řádně označeny a nebyly zjištěny inventarizační rozdíly.

d)

Zadávání rozpočtů do informačního systému iFIS V roce 2008 byla dodavatelem informačního systému iFIS provedena rozsáhlá úprava struktury části IS týkající se rozpočtů. Nově nainstalovaný modul byl rychle nastaven pro potřeby VŠCHT Praha a v poměrně krátkém časovém úseku začal být vyuţíván ke sledování čerpání rozpočtu v podmínkách multizdrojového financování VŠCHT Praha.

64

V tomto novém modulu iFIS rozpočet je moţné věnovat zvláštní pozornost projektům s odlišnými pravidly účtování.

Úkoly na rok 2009 a)

Optimalizace a rozšíření Manaţerského informačního systému (MIS) Činnost na optimalizaci a rozšíření Manaţerského informačního systému stále přetrvává i pro rok 2009. Náročnost sledování finančních toků se zvyšuje v závislosti na zvyšujících se nárocích pro vyúčtování čerpání dotací od jednotlivých poskytovatelů finančních prostředků. V manaţerském informačním systému budou nadále udrţovány sestavy, které umoţňují sledování jednotlivých vybraných projektů a budou postupně doplňovány dle aktuálních poţadavků. Bude provedena revize stávajících sestav, zejména části „ekonomika“ a „uţivatelské sestavy“. Hlavním úkolem pro rok 2009 bude zavedení systému upozorňování na stav čerpání jednotlivých rozpočtů od stanoveného procenta vyčerpání prostřednictvím e-mailu.

b)

Personální informační systém ODYSEA 2001 V roce 2009 je třeba pokračovat na zdokonalení uţití nového systému. Bude třeba vytvořit přehledy, které umoţní sledování čerpání finančních prostředků na jednotlivých zakázkách a jejich porovnání s disponibilními prostředky. Osobní náklady jsou nadále významnou poloţkou rozpočtu a jejich průběţné sledování je nezbytnou sloţkou řízení finančních zdrojů VŠCHT Praha.

c)

Specifický výzkum Novelou zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků se zásadně změní způsob přidělování dotace na Specifický výzkum. K přijetí finančních prostředků musí VŠCHT Praha vytvořit do 31. října 2009 interní grantovou agenturu pro studentskou grantovou soutěţ, stanovit pravidla studentské grantové soutěţe a zahrnout do nich pravidla stanovená MŠMT. Tato pravidla ještě nejsou schválena, známa je zatím pouze pracovní verze. Pro vedení těchto projektů připraví dle aktuálních potřeb oddělení vědy a výzkumu společně s ekonomickým odborem semináře.

65

d)

Granty a Projekty (GAP) V roce 2008 byl zakoupen od spol. Ders s.r.o. nový modul agendy grantů a projektů v rámci manaţerského informačního systému (MIS). Modul umoţňuje správu základních informací o projektech, evidenci navázaných osob a pracovišť, stavů projektu, projektové dokumentace a dalších souvisejících informací (statistika). Při napojení na ekonomický systém iFIS dokáţe zobrazit stav čerpání projektu ve zvolené struktuře. Systém bude postupně implementován na VŠCHT Praha a jeho plné spuštění se předpokládá v červenci 2009. V první polovině roku 2009 oddělení pro vědu a výzkum naplní databázi všemi běţícími aktuálními projekty a ve spolupráci se společností Ders budou odstraněny chyby a nedostatky. Po spuštění systému následují školení řešitelů, kteří budou nový modul GAP pouţívat od samého počátku přípravy projektu a podávání ţádostí, přes evidenci přijatých projektů, plánování financí a sledování čerpání všemi odpovědnými osobami. Nový systém by měl přinést větší informovanost všech zúčastněných, lepší řízení a kontrolu projektů, a také následně jejich podrobnější vyhodnocení a vytváření statistik.

66

rektor Zpracovali Ing. Ivana Chválná, kvestorka Ing. Martin Dobšík, ekonom

Recommend Documents