8 rektor Zpracovali Ing. Ivana Chválná, kvestorka Ing. Martin Dobšík, ekonom 5
9
9
Vysoká škola chemicko-technologická v Praze veřejná vysoká škola
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 Předkládá doc. Ing. Josef Koubek, CSc. rektor
Zpracovali Ing. Ivana Chválná, kvestorka Ing. Martin Dobšík, ekonom
Schváleno Akademickým senátem VŠCHT Praha dne 5. května 2009 Projednáno Správní radou VŠCHT Praha dne 20. května 2009
Praha květen 2009
Obsah Úvod .......................................................................................................................... 3 1. Roční účetní závěrka ............................................................................................ 4 1.1 Rozvaha VŠCHT Praha ......................................................................................................... 4 1.2 Výkaz zisku a ztráty .............................................................................................................. 8 1.3 Doplňující údaje .................................................................................................................. 15 1.4 Hospodářský výsledek......................................................................................................... 17
2. Analýza výnosů a nákladů.................................................................................. 18 2.1 Výnosy ................................................................................................................................ 18 2.2 Náklady ............................................................................................................................... 26
3. Přehled o peněţních příjmech a výdajích........................................................... 29 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy ..................................................................... 30 5. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR .............. 35 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem ............................... 37 6.1 Příspěvek (Vzdělávací činnost – ukazatel „A“ a „B“) ........................................................ 39 6.2 Příspěvek na ubytovací stipendia ........................................................................................ 39 6.3 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na specifický výzkum ...... 39 6.4 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na výzkumné záměry ....... 39 6.5 Účelové dotace na výzkum a vývoj..................................................................................... 39
7. Stipendia a sluţby poskytované studentům........................................................ 47 8. Instituciální podpora specifického výzkumu ..................................................... 55 9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace .................................................. 56 9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace .................................................. 56 9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek .......................................................................... 56 9.2 Dlouhodobý finanční majetek ............................................................................................. 57 9.3 Zásoby ................................................................................................................................. 58 9.4 Pohledávky, závazky, úvěry ................................................................................................ 58 9.5 Závazky (dlouhodobé a krátkodobé) ................................................................................... 59 9.6 Bankovní výpomoci a půjčky.............................................................................................. 59 9.7 Inventarizace ....................................................................................................................... 59
Závěr ........................................................................................................................ 64 Plnění úkolů z Výroční zprávy o hospodaření za rok 2007: ..................................................... 64 Úkoly na rok 2009 ..................................................................................................................... 65
2
Úvod Tento dokument je zpracován podle § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Ve smyslu uvedeného zákona vychází z Pokynu MŠMT k předkládání výročních zpráv o činnosti a hospodaření vysoké školy. VŠCHT Praha splnila za rok 2008 rozhodující cíle stanovené v Dlouhodobém záměru na období 2006 – 2010. Podmínky hospodaření v roce 2008 byly celkově srovnatelné s předchozím rokem 2007. Základním zdrojem financování VŠCHT Praha jsou dotace a příspěvky poskytované ze státního rozpočtu. Od roku 2006 je pro vzdělávací činnost poskytován příspěvek na uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoţivotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Zůstatky příspěvku na konci kalendářního roku se převádí do následujícího roku prostřednictvím fondů, nevrací se tedy jako nespotřebovaná dotace na konci kalendářního roku do státního rozpočtu. Této moţnosti však VŠCHT vyuţívá pouze v minimální míře, finanční prostředky pro jednotlivé roky bylo nezbytné pouţít pro úhradu nákladů spojených s činností univerzity pro kaţdý daný kalendářní rok. Výroční zpráva obsahuje podstatné oblasti hospodaření, popis důleţitých ekonomických údajů a popis jejich příčin. Základní struktura je závazně dána pokynem MŠMT, pro větší přehlednost je v některých částech doplněna o data upřesňující vzniklé stavy. Odděleně je zobrazeno hospodaření univerzity - škola (lokalita Dejvice) a SÚZ. Efektivním vyuţíváním majetku a činností školy VŠCHT Praha dosahuje dlouhodobě zisku v doplňkové činnosti, který je po zdanění zdrojem především pro dofinancování vzdělávací činnosti. Příspěvek byl navýšen oproti roku 2007 o 455,00 tis. Kč. Dotace na specifický výzkum a vývoj byla o 2 070,00 tis. Kč niţší neţ v předešlém roce – celkově příspěvek na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost a dotace na specifický výzkum byly v porovnání s předchozím rokem o 1 975,00 tis. Kč niţší. V roce 2008 se na VŠCHT Praha nakládalo s veřejnými finančními prostředky v mezích zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách. Nakládání s finančními prostředky probíhá podle zákonné normy a vnitřního předpisu pro veřejné zakázky malého rozsahu. Pod přímou efektivní kontrolou je zároveň spotřeba veřejných finančních prostředků na nákup zboţí, sluţeb a stavebních prací. V roce 2008 bylo realizováno 7 veřejných zakázek nad 2 mil. Kč bez DPH v celkovém objemu 34 630,00 tis. Kč. Dále bylo realizováno 87 veřejných zakázek malého rozsahu (do 2 mil. Kč bez DPH na dodávky a sluţby a do 6 mil. Kč bez DPH na stavební práce). Z toho 7 veřejných zakázek malého rozsahu v rámci 7. Rámcového programu EU. Oproti předcházejícímu roku se jedná o celkový nárůst 51 akcí.
3
1. Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha VŠCHT Praha tis. Kč Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) )
stav k 31.12.2008
účet / součet
řádek
ř.2+10+21+29
0001
1 505 239,57
1 502 798,91
ř.3 aţ 9
0002
45 936,77
46 047,84
1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
012
0003
0,00
0,00
2.Software
013
0004
34 690,22
35 398,91
3.Ocenitelná práva
014
0005
0,00
0,00
4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
018
0006
10 819,90
10 201,08
5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
019
0007
0,00
0,00
6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
041
0008
426,64
447,85
7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
051
0009
0,00
0,00
AKTIVA
stav k 1.1.2008 sl. 1
A.Dlouhodobý majetek celkem I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem
sl. 2
ř.11 aţ 20
0010
2 761 419,65
2 857 616,40
1.Pozemky
031
0011
529 842,92
529 842,92
2.Umělecká díla,předměty a sbírky
032
0012
0,00
0,00
3.Stavby
021
0013
865 688,94
908 476,95
4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
022
0014
1 154 388,15
1 261 989,83
5.Pěstitelské celky trvalých porostů
025
0015
0,00
0,00
6.Základní stádo a taţná zvířata
026
0016
0,00
0,00
7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek
028
0017
145 490,65
134 594,79
8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
029
0018
5 269,46
5 269,46
9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
042
0019
59 887,09
17 442,45
052
0020
852,45
0,00
ř.22 aţ 28
0021
0,00
0,00
1.Podíly v ovládaných a řízených osobách
061
0022
0,00
0,00
2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem
062
0023
0,00
0,00
3.Dluhové cenné papíry drţené do splatnosti
063
0024
0,00
0,00
4.Půjčky organizačním sloţkám
066
0025
0,00
0,00
5.Ostatní dlouhodobé půjčky
067
0026
0,00
0,00
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek
069
0027
0,00
0,00
7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
043
0028
0,00
0,00 -1 400 865,33
10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem
ř.30 aţ 40
0029
-1 302 116,85
1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje
072
0030
0,00
0,00
2.Oprávky k softwaru
073
0031
-25 833,44
-27 184,04
3.Oprávky k ocenitelným právům
074
0032
0,00
0,00
4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku
078
0033
-10 819,90
-10 201,08
5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku
079
0034
0,00
0,00
6.Oprávky ke stavbám
081
0035
-325 845,05
-339 564,28
7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí
082
0036
-788 858,34
-884 051,68
8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů
085
0037
0,00
0,00
9.Oprávky k základnímu stádu a taţným zvířatům
086
0038
0,00
0,00
10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku
088
0039
-145 490,65
-134 594,79
11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku
089
0040
-5 269,46
-5 269,46
ř.42+52+72+81
0041
331 285,51
338 206,36
ř.43 aţ 51
0042
10 871,41
10 653,76
112
0043
4 166,03
3 929,11
B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem 1.Materiál na skladě
4
2.Materiál na cestě
119
0044
0,40
0,00
3.Nedokončená výroba
121
0045
0,00
0,00
4.Polotovary vlastní výroby
122
0046
0,00
0,00
5.Výrobky
123
0047
6 670,81
6 692,72
6.Zvířata
124
0048
0,00
0,00
7.Zboţí na skladě a v prodejnách
132
0049
34,17
31,93
8.Zboţí na cestě
139
0050
0,00
0,00
9.Poskytnuté zálohy na zásoby
z 314
0051
0,00
0,00
ř.53 aţ71
0052
56 983,31
35 017,90
1.Odběratelé
311
0053
30 580,01
31 068,28
2.Směnky k inkasu
312
0054
0,00
0,00
3.Pohledávky za eskontované cenné papíry
313
0055
0,00
0,00
z 314
0056
421,04
1 424,99
5.Ostatní pohledávky
315
0057
0,00
0,00
6.Pohledávky za zaměstnanci
335
0058
174,99
164,58
7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj
336
0059
0,00
0,00
8.Daň z příjmů
341
0060
0,00
0,00
II. Pohledávky celkem
4.Poskytnuté provozní zálohy
9.Ostatní přímé daně
342
0061
0,00
0,00
10.Daň z přidané hodnoty
343
0062
3 872,39
1 048,48
11.Ostatní daně a poplatky
345
0063
0,00
0,00
12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.rozpočtem
346
0064
0,00
0,00
13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků
348
0065
0,00
0,00
14.Pohledávky za účastníky sdruţení
358
0066
0,00
0,00
15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí
373
0067
0,00
0,00
16.Pohledávky z vydaných dluhopisů
375
0068
0,00
0,00
17.Jiné pohledávky
378
0069
21 498,56
2 297,86
18.Dohadné účty aktivní
388
0070
1 381,89
54,50
19.Opravná poloţka k pohledávkám
391
0071
-945,56
-1 040,79
III. Krátkodobý finanční majetek celkem
ř.73 aţ 80
0072
242 839,11
271 693,19
1.Pokladna
211
0073
693,39
454,05
2.Ceniny
213
0074
0,00
0,00
3.Účty v bankách
221
0075
242 145,63
271 239,14
4.Majetkové cenné papíry k obchodování
251
0076
0,00
0,00
5.Dluhové cenné papíry k obchodování
253
0077
0,00
0,00
6.Ostatní cenné papíry
256
0078
0,00
0,00
7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
259
0079
0,00
0,00
8.Peníze na cestě
261
0080
0,10
0,00
IV. Jiná aktiva celkem
ř.82 aţ 84
0081
20 591,67
20 841,51
1.Náklady příštích období
381
0082
20 410,39
20 721,66
2.Příjmy příštích období
385
0083
58,29
44,74
3.Kursové rozdíly aktivní
386
0084
122,99
75,11
ř. 1+41
0085
1 836 525,08
1 841 005,27
Aktiva celkem PASIVA
sl. 3
A. Vlastní zdroje celkem
sl. 4
ř.87+91
0086
1 685 952,42
1 716 089,48
ř.88 aţ 90
0087
1 662 738,34
1 672 649,70
1.Vlastní jmění
901
0088
1 596 478,02
1 588 727,65
2.Fondy 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a
911
0089
66 260,33
83 922,05
921
0090
0,00
0,00
I. Jmění celkem
závazků II. Výsledek hospodaření celkem
ř.92 aţ 94
0091
23 214,08
43 439,78
1.Účet výsledku hospodaření
ř.92 aţ 94
963
0092
-562,93
22 225,70
2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
931
0093
0,00
0,00
932
0094
23 777,00
21 214,08
ř.96+98+106+130
0095
150 572,66
124 915,82
3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem
5
I. Rezervy celkem 1.Rezervy
ř.97
0096
0,00
0,00
941
0097
0,00
0,00
ř.99 aţ 105
0098
0,00
0,00
1.Dlouhodobé bankovní úvěry
951
0099
0,00
0,00
2.Vydané dluhopisy
953
0100
0,00
0,00
3.Závazky z pronájmu
954
0101
0,00
0,00
4.Přijaté dlouhodobé zálohy
955
0102
0,00
0,00
5.Dlouhodobé směnky k úhradě
958
0103
0,00
0,00
6.Dohadné účty pasivní
z389
0104
0,00
0,00
7.Ostatní dlouhodobé závazky
959
0105
0,00
0,00
ř.107 aţ 129
0106
140 226,40
116 783,75
1.Dodavatelé
321
0107
23 642,55
12 898,03
2.Směnky k úhradě
322
0108
0,00
0,00
3.Přijaté zálohy
324
0109
8,36
37,43
4.Ostatní závazky
325
0110
2 725,59
87,86
5.Zaměstnanci
331
0111
0,00
49,65
6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům
333
0112
15 923,60
17 068,08
7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění
336
0113
25 547,07
23 409,44
8.Daň z příjmu
341
0114
0,00
0,00
II. Dlouhodobé závazky celkem
III. Krátkodobé závazky celkem
9.Ostatní přímé daně
342
0115
11 488,62
8 849,79
10.Daň z přidané hodnoty
343
0116
0,00
0,00
11.Ostatní daně a poplatky
345
0117
2,15
2,40
12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu
346
0118
0,00
0,00
13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků
348
0119
0,00
0,00
14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů
367
0120
0,00
0,00
15.Závazky k účastníkům sdruţení
368
0121
0,00
0,00
16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí
373
0122
0,00
0,00
17.Jiné závazky
379
0123
60 402,00
52 845,60
18.Krátkodobé bankovní úvěry
231
0124
0,00
0,00
19.Eskontní úvěry
232
0125
0,00
0,00
20.Vydané krátkodobé dluhopisy
241
0126
0,00
0,00
21.Vlastní dluhopisy
255
0127
0,00
0,00
22.Dohadné účty pasivní
z389
0128
486,46
1 535,47
23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci
249
0129
0,00
0,00
ř.131 aţ 133
0130
10 346,26
8 132,07
1.Výdaje příštích období
383
0131
9 250,49
7 892,71
2.Výnosy příštích období
384
0132
1 095,77
239,00
387
0133
0,00
0,36
ř.86+95
0134
1 836 525,08
1 841 005,27
IV. Jiná pasiva celkem
3.Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem
6
Výkaz rozvahy vykazuje zvýšení oproti roku 2007 o částku 4 480,19 tis. Kč. Dlouhodobý majetek byl sníţen o 2 440,66 tis. Kč, krátkodobý zvýšen o 6 920,85 tis. Kč. V roce 2008 byla navýšena hodnota účtu dlouhodobého hmotného majetku – Staveb o částku 42 788,01 tis. Kč, z toho je tato částka tvořena 17 142,31 tis. Kč činností na SÚZ. V roce 2008 byl v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v aktuálním znění a prováděcí vyhlášky k tomuto zákonu plněn fond reprodukce investičního majetku z účetních odpisů majetku pořízeného z vlastních zdrojů (změna způsobu tvorby od roku 2005, v roce 2004 naposledy tvořen fond z účetních odpisů všeho majetku). Tento vliv pro letošní rok znamenal částku 62 619,52 tis. Kč (korekce účetních odpisů na účtu ostatní výnosy). V souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, byl vytvořen Fond provozních prostředků. Tvorba i pouţití fondů jsou podrobně popsány v kapitole 4. Od roku 2003 téţ z důvodu změny výše uvedeného zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky nově nakoupený drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek není sledován na samostatných majetkových analytických účtech. Z tohoto důvodu konečný zůstatek účtů drobný dlouhodobý hmotný a drobný dlouhodobý nehmotný majetek zohledňuje movité věci popř. soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením splňující dobu pouţitelnosti a ocenění dané zákonem, který byl pořízen nejpozději 31. prosince 2002. Na těchto účtech probíhá pouze průběţné vyřazování.
7
1.2 Výkaz zisku a ztráty Tabulka č.1.2 sumář VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (škola celkem) tis. Kč Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) )
hlavní čin. sl.1
hospodář.čin. sl.2
účet / součet
řádek
ř.2 aţ 5
0001
155 506,66
3 565,91
1.Spotřeba materiálu
501
0002
104 830,67
4 061,01
2.Spotřeba energie
502
0003
48 689,01
-635,05
3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek
503
0004
0,00
0,00
A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem
4.Prodané zboţí
504
0005
1 986,98
139,95
ř.7 aţ 10
0006
140 354,47
9 821,58
5.Opravy a udrţování
511
0007
15 986,49
224,81
6.Cestovné
512
0008
20 932,31
1 515,90
7.Náklady na reprezentaci
513
0009
1 337,28
230,51
8.Ostatní sluţby
518
0010
102 098,39
7 850,36
III.Osobní náklady celkem
ř.12 aţ 16
0011
519 789,87
26 523,68
9.Mzdové náklady
521
0012
387 299,74
20 200,80
10.Zákonné sociální pojištění
524
0013
128 532,58
6 256,75
11.Ostatní sociální pojištění
525
0014
0,00
66,13
12.Zákonné sociální náklady
527
0015
3 957,55
0,00
13.Ostatní sociální náklady
528
0016
0,00
0,00
ř.18 aţ 20
0017
2 382,96
239,18
14.Daň silniční
531
0018
37,60
17,40
15.Daň z nemovitosti
532
0019
0,00
0,99
16.Ostatní daně a poplatky
538
0020
2 345,36
220,79
II.Sluţby celkem
IV.Daně a poplatky celkem
V.Ostatní náklady celkem
ř.22 aţ 29
0021
103 002,87
4 393,30
17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení
541
0022
23,56
0,00
18.Ostatní pokuty a penále
542
0023
5,71
0,00
19.Odpis nedobytné pohledávky
543
0024
3,45
79,41
20.Úroky
544
0025
0,44
0,00
21.Kursové ztráty
545
0026
220,79
274,18
22.Dary
546
0027
0,00
0,00
23.Manka a škody
548
0028
9,90
0,00
24.Jiné ostatní náklady
549
0029
102 739,02
4 039,71
ř.31 aţ 36
0030
135 405,90
69,30
25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku
551
0031
135 335,51
0,00
26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj.
552
0032
44,07
0,00
27.Prodané cenné papíry a podíly
553
0033
0,00
0,00
28.Prodaný materiál
554
0034
0,39
0,00
29.Tvorba rezerv
556
0035
0,00
0,00
30.Tvorba opravných poloţek
559
0036
25,93
69,30
VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.poloţek celkem
VII.Poskytnuté příspěvky celkem
ř.38 a 39
0037
0,00
0,00
31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními sloţkami
581
0038
0,00
0,00
32.Poskytnuté členské příspěvky
582
0039
0,00
0,00
ř.41
0040
0,00
0,00
595
0041
0,00
0,00
ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40
0042
1 056 442,73
44 612,95
VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy
hl.čin.
8
hospodář.čin.
I.Trţby za vlastní výkony a za zboţí celkem
ř.44 aţ 46
0043
1.Trţby za vlastní výrobky
601
0044
2 310,42
874,34
2.Trţby z prodeje sluţeb
602
0045
40 875,25
99 178,57
3.Trţby za prodané zboţí
43 670,25
100 273,63
604
0046
484,58
220,72
II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem
ř.48 aţ 51
0047
1 553,84
0,00
4.Změna stavu zásob nedokončené výroby
611
0048
0,00
0,00
5.Změna stavu zásob polotovarů
612
0049
0,00
0,00
6.Změna stavu zásob výrobků
613
0050
1 553,84
0,00
7.Změna stavu zvířat
614
0051
0,00
0,00
ř.53 aţ 56
0052
0,00
0,00
8.Aktivace materiálu a zboţí
621
0053
0,00
0,00
9.Aktivace vnitroorganizačních sluţeb
622
0054
0,00
0,00
10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku
623
0055
0,00
0,00
III.Aktivace celkem
11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku
624
0056
0,00
0,00
ř.58 aţ 64
0057
160 708,81
1 816,50
12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení
641
0058
27,26
0,00
13.Ostatní pokuty a penále
642
0059
4,40
0,00
14.Platby za odepsané pohledávky
643
0060
0,00
1,13
15.Úroky
644
0061
11 042,72
514,63
16.Kursové zisky
645
0062
2 079,02
107,79
17.Zúčtování fondů
648
0063
3 104,27
0,00
18.Jiné ostatní výnosy
649
0064
144 451,14
1 192,95
V.Trţby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.poloţek celkem
ř.66 aţ 72
0065
0,01
932,78
19.Trţby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku
652
0066
0,01
339,67
20.Trţby z prodeje cenných papírů a podílů
653
0067
0,00
0,00
21.Trţby z prodeje materiálu
654
0068
0,00
593,11
22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku
655
0069
0,00
0,00
23.Zúčtování rezerv
656
0070
0,00
0,00
24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
657
0071
0,00
0,00
IV.Ostatní výnosy celkem
25.Zúčtování opravných poloţek
659
0072
0,00
0,00
ř.74 aţ 76
0073
0,00
0,00
26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními sloţkami
681
0074
0,00
0,00
27.Přijaté příspěvky (dary)
682
0075
0,00
0,00
VI.Přijaté příspěvky celkem
28.Přijaté členské příspěvky
684
0076
0,00
0,00
VII.Provozní dotace celkem
ř.78
0077
814 498,96
0,00
29.Provozní dotace
691
0078
814 498,96
0,00
ř.43+47+52 +57+65+73 +77
0079
1 020 431,87
103 022,91
ř.79 - 42
0080
-36 010,86
58 409,99
591
0081
0,00
0,00
ř.80 - 81
0082
-36 010,86
58 409,99
Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním
ř.80/1+2
0083
22 399,13
Výsledek hospodaření po zdanění
ř.82/1+2
0084
22 399,13
9
Účetní hospodářský výsledek VŠCHT Praha za rok 2008 tvoří zisk ve výši 22 399,13 tis. Kč a skládá se ze ztráty v hlavní činnosti ve výši 36 010,86 tis. Kč a zisku v doplňkové činnosti ve výši 58 409,99 tis. Kč. Z toho podíl SÚZ na ztrátě v hlavní činnosti je 20 603,53 tis. Kč a podíl na zisku v doplňkové činnosti je 20 613,80 tis. Kč. Výsledek hospodaření za školu – Dejvice – je zisk ve výši 22 388,86 tis. Kč a na SÚZ ve výši 10,27 tis. Kč. Oproti minulým letům nenastaly výrazné změny v legislativě, které by ovlivnily finanční hospodaření, eventuelně výkaznictví VŠCHT Praha. Princip uplatňování DPH na vstupu i na výstupu byl zachován jako po změně zákona o dani z přidané hodnoty od května 2004. Při stanovení základu daně z příjmů právnických osob za rok 2008 bude třeba zohlednit nedaňové poloţky, které základ daně dále ovlivňují. Přesná čísla budou známa k okamţiku sestavení daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2008, tj. nejpozději k 30. 6. 2009. Významnými poloţkami, které dále ovlivní základ daně, je rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy a slevy na dani za zaměstnávání pracovníků se změněnou pracovní schopností. Při sestavování přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2008 bude maximálně vyuţito všech výše uvedených poloţek, a to v takovém rozsahu, aby při vyuţití odčitatelných poloţek a slev byl základ daně limitně blízký nule. Podle ustanovení § 3 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, jsou účetní jednotky povinny účtovat o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví v období, s nímţ tyto skutečnosti časově a věcně souvisí. Ve mzdových nákladech VŠCHT Praha jsou zahrnuty i mzdy za práci v doplňkové činnosti provedenou a fakturovanou v roce 2008, které budou vyplaceny v roce 2009. Ve prospěch účtu 521 (časového rozlišení) byla z tohoto titulu účtována částka ve výši 993,48 tis. Kč.
10
Tabulka č.1.2a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (škola) tis. Kč Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) )
hlavní činn. sl.1
hospodář.čin. sl.2
účet / součet
řádek
ř.2 aţ 5
0001
133 178,27
2 673,61
1.Spotřeba materiálu
501
0002
103 789,63
3 565,92
2.Spotřeba energie
502
0003
27 856,62
-892,31
3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek
503
0004
0,00
0,00
A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem
4.Prodané zboţí
504
0005
1 532,02
0,00
ř.7 aţ 10
0006
127 271,78
6 337,72
5.Opravy a udrţování
511
0007
14 550,88
57,92
6.Cestovné
512
0008
20 932,31
1 502,95
7.Náklady na reprezentaci
513
0009
1 337,28
213,60
8.Ostatní sluţby
518
0010
90 451,32
4 563,24
III.Osobní náklady celkem
ř.12 aţ 16
0011
505 221,82
24 262,44
9.Mzdové náklady
521
0012
376 619,66
18 574,80
10.Zákonné sociální pojištění
524
0013
124 792,30
5 687,64
11.Ostatní sociální pojištění
525
0014
0,00
0,00
12.Zákonné sociální náklady
527
0015
3 809,87
0,00
13.Ostatní sociální náklady
528
0016
0,00
0,00
ř.18 aţ 20
0017
2 382,96
11,60
14.Daň silniční
531
0018
37,60
10,80
15.Daň z nemovitosti
532
0019
0,00
0,00
16.Ostatní daně a poplatky
538
0020
2 345,36
0,80
II.Sluţby celkem
IV.Daně a poplatky celkem
V.Ostatní náklady celkem
ř.22 aţ 29
0021
102 088,99
3 703,09
17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení
541
0022
23,56
0,00
18.Ostatní pokuty a penále
542
0023
5,71
0,00
19.Odpis nedobytné pohledávky
543
0024
3,45
79,41
20.Úroky
544
0025
0,44
0,00
21.Kursové ztráty
545
0026
220,79
99,69
22.Dary
546
0027
0,00
0,00
23.Manka a škody
548
0028
9,90
0,00
24.Jiné ostatní náklady
549
0029
101 825,13
3 524,00
ř.31 aţ 36
0030
122 619,57
69,30
25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku
551
0031
122 593,25
0,00
26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj.
552
0032
0,00
0,00
27.Prodané cenné papíry a podíly
553
0033
0,00
0,00
28.Prodaný materiál
554
0034
0,39
0,00
29.Tvorba rezerv
556
0035
0,00
0,00
30.Tvorba opravných poloţek
559
0036
25,93
69,30
VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.poloţek celkem
VII.Poskytnuté příspěvky celkem
ř.38 a 39
0037
0,00
0,00
31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními sloţkami
581
0038
0,00
0,00
32.Poskytnuté členské příspěvky
582
0039
0,00
0,00
ř.41
0040
0,00
0,00
595
0041
0,00
0,00
ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40
0042
992 763,39
37 057,77
VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy
hl.čin.
I.Trţby za vlastní výkony a za zboţí celkem
ř.44 aţ 46
11
0043
6 328,61
hospodář.čin. 72 975,72
1.Trţby za vlastní výrobky
601
0044
2 310,42
874,34
2.Trţby z prodeje sluţeb
602
0045
4 018,19
72 101,38
3.Trţby za prodané zboţí
604
0046
0,00
0,00
II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem
ř.48 aţ 51
0047
1 553,84
0,00
4.Změna stavu zásob nedokončené výroby
611
0048
0,00
0,00
5.Změna stavu zásob polotovarů
612
0049
0,00
0,00
6.Změna stavu zásob výrobků
613
0050
1 553,84
0,00
7.Změna stavu zvířat
614
0051
0,00
0,00
ř.53 aţ 56
0052
0,00
0,00
8.Aktivace materiálu a zboţí
621
0053
0,00
0,00
9.Aktivace vnitroorganizačních sluţeb
622
0054
0,00
0,00
10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku
623
0055
0,00
0,00
11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku
624
0056
0,00
0,00
ř.58 aţ 64
0057
157 487,63
1 025,13
12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení
641
0058
27,26
0,00
13.Ostatní pokuty a penále
642
0059
4,40
0,00
14.Platby za odepsané pohledávky
643
0060
0,00
1,13
15.Úroky
644
0061
11 042,72
0,00
16.Kursové zisky
645
0062
2 079,02
94,73
17.Zúčtování fondů
648
0063
3 104,27
0,00
III.Aktivace celkem
IV.Ostatní výnosy celkem
18.Jiné ostatní výnosy
649
0064
141 229,96
929,27
V.Trţby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.poloţek celkem
ř.66 aţ 72
0065
0,01
853,11
19.Trţby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku
652
0066
0,01
260,00
20.Trţby z prodeje cenných papírů a podílů
653
0067
0,00
0,00
21.Trţby z prodeje materiálu
654
0068
0,00
593,11
22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku
655
0069
0,00
0,00
23.Zúčtování rezerv
656
0070
0,00
0,00
24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
657
0071
0,00
0,00
25.Zúčtování opravných poloţek
659
0072
0,00
0,00
ř.74 aţ 76
0073
0,00
0,00
26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními sloţkami
681
0074
0,00
0,00
27.Přijaté příspěvky (dary)
682
0075
0,00
0,00
28.Přijaté členské příspěvky
684
0076
0,00
0,00
VII.Provozní dotace celkem
ř.78
0077
811 985,98
0,00
29.Provozní dotace
691
0078
811 985,98
0,00
ř.43+47+52 +57+65+73 +77
0079
977 356,06
74 853,96
ř.79 - 42
0080
-15 407,33
37 796,19
591
0081
0,00
0,00
ř.80 - 81
0082
-15 407,33
37 796,19
Výsledek hospodaření před zdaněním
ř.80/1+2
0083
22 388,86
Výsledek hospodaření po zdanění
ř.82/1+2
0084
22 388,86
VI.Přijaté příspěvky celkem
Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
hl.+hosp.činn.
12
Tabulka č.1.2 b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (SÚZ) tis. Kč Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) )
účet / součet
řádek
ř.2 aţ 5
0001
1.Spotřeba materiálu
501
2.Spotřeba energie
502
3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek
hlavní činn. sl.1
hospodář.čin. sl.2
A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem
4.Prodané zboţí
22 328,39
892,29
0002
1 041,04
495,08
0003
20 832,39
257,26
503
0004
0,00
0,00
504
0005
454,96
139,95
ř.7 aţ 10
0006
13 082,68
3 483,86
5.Opravy a udrţování
511
0007
1 435,61
166,88
6.Cestovné
512
0008
0,00
12,94
7.Náklady na reprezentaci
513
0009
0,00
16,91
8.Ostatní sluţby
518
0010
11 647,07
3 287,13
III.Osobní náklady celkem
ř.12 aţ 16
0011
14 568,05
2 261,23
9.Mzdové náklady
521
0012
10 680,08
1 626,00
10.Zákonné sociální pojištění
524
0013
3 740,29
569,10
11.Ostatní sociální pojištění
525
0014
0,00
66,13
12.Zákonné sociální náklady
527
0015
147,68
0,00
13.Ostatní sociální náklady
528
0016
0,00
0,00
ř.18 aţ 20
0017
0,0
227,57
14.Daň silniční
531
0018
0,00
6,60
15.Daň z nemovitosti
532
0019
0,00
0,99
16.Ostatní daně a poplatky
538
0020
0,00
219,98
II.Sluţby celkem
IV.Daně a poplatky celkem
V.Ostatní náklady celkem
ř.22 aţ 29
0021
913,89
690,19
17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení
541
0022
0,00
0,00
18.Ostatní pokuty a penále
542
0023
0,00
0,00
19.Odpis nedobytné pohledávky
543
0024
0,00
0,00
20.Úroky
544
0025
0,00
0,00
21.Kursové ztráty
545
0026
0,00
174,49
22.Dary
546
0027
0,00
0,00
23.Manka a škody
548
0028
0,00
0,00
24.Jiné ostatní náklady
549
0029
913,89
515,71
ř.31 aţ 36
0030
12 786,33
0,00
25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku
551
0031
12 742,26
0,00
26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj.
552
0032
44,07
0,00
27.Prodané cenné papíry a podíly
553
0033
0,00
0,00
28.Prodaný materiál
554
0034
0,00
0,00
29.Tvorba rezerv
556
0035
0,00
0,00
30.Tvorba opravných poloţek
559
0036
0,00
0,00
VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.poloţek celkem
VII.Poskytnuté příspěvky celkem
ř.38 a 39
0037
0,00
0,00
31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními sloţkami
581
0038
0,00
0,00
32.Poskytnuté členské příspěvky
582
0039
0,00
0,00
ř.41
0040
0,00
0,00
595
0041
0,00
0,00
ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40
0042
63 679,35
7 555,15
VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy
hl.čin.
13
hospodář.čin.
I.Trţby za vlastní výkony a za zboţí celkem
ř.44 aţ 46
0043
1.Trţby za vlastní výrobky
601
0044
0,00
0,00
2.Trţby z prodeje sluţeb
602
0045
36 857,05
27 077,19
3.Trţby za prodané zboţí
604
0046
484,58
220,72
II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem
ř.48 aţ 51
0047
0,00
0,00
4.Změna stavu zásob nedokončené výroby
611
0048
0,00
0,00
5.Změna stavu zásob polotovarů
612
0049
0,00
0,00
6.Změna stavu zásob výrobků
613
0050
0,00
0,00
7.Změna stavu zvířat
614
0051
0,00
0,00
ř.53 aţ 56
0052
0,00
0,00
8.Aktivace materiálu a zboţí
621
0053
0,00
0,00
9.Aktivace vnitroorganizačních sluţeb
622
0054
0,00
0,00
10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku
623
0055
0,00
0,00
11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku
624
0056
0,00
0,00
III.Aktivace celkem
IV.Ostatní výnosy celkem
37 341,63
27 297,91
ř.58 aţ 64
0057
3 221,18
791,36
12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení
641
0058
0,00
0,00
13.Ostatní pokuty a penále
642
0059
0,00
0,00
14.Platby za odepsané pohledávky
643
0060
0,00
0,00
15.Úroky
644
0061
0,00
514,63
16.Kursové zisky
645
0062
0,00
13,06
17.Zúčtování fondů
648
0063
0,00
0,00
18.Jiné ostatní výnosy
649
0064
3 221,18
263,68
ř.66 aţ 72 652 653
0065 0066 0067
0,00 0,00 0,00
79,67 79,67 0,00
21.Trţby z prodeje materiálu
654
0068
0,00
0,00
22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku
655
0069
0,00
0,00
23.Zúčtování rezerv
656
0070
0,00
0,00
24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
657
0071
0,00
0,00
V.Trţby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.poloţek celkem 19.Trţby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 20.Trţby z prodeje cenných papírů a podílů
25.Zúčtování opravných poloţek
659
0072
0,00
0,00
ř.74 aţ 76
0073
0,00
0,00
26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními sloţkami
681
0074
0,00
0,00
27.Přijaté příspěvky (dary)
682
0075
0,00
0,00
28.Přijaté členské příspěvky
684
0076
0,00
0,00
VII.Provozní dotace celkem
ř.78
0077
2 513,00
0,00
29.Provozní dotace
691 ř.43+47+52 +57+65+73 +77 ř.79 - 42
0078
2 513,00
0,00
0079
43 075,81
28 168,95
0080
-20 603,53
20 613,80
591
0081
0,00
0,00
ř.80 - 81
0082
-20 603,53
20 613,80
Výsledek hospodaření před zdaněním
ř.80/1+2
0083
10,27
Výsledek hospodaření po zdanění
ř.82/1+2
0084
10,27
VI.Přijaté příspěvky celkem
Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
hl.+hosp.činn.
14
1.3 Doplňující údaje Tabulka č. 1.3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE (škola celkem) tis.Kč Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy
Název údaje
č.řádku
Přijato
Skutečnost
sl.1
sl.2
I.Celkové dotace a příspěvky
(ř.2+31)
1
881 986,86
879 682,45
A. Běţné dotace a příspěvky
(ř.3+30)
2
816 633,86
814 329,89
(ř.4+15+20+25)
3
421 580,86
419 276,89
4
323 628,98
321 715,51
5
249,90
249,90
6
295 162,08
294 207,56
7
241 548,08
240 975,56
8
53 614,00
53 232,00
9
0,00
0,00
10
0,00
0,00
11
0,00
0,00
12
28 217,00
27 258,04
13
28 217,00
27 258,04
v tom: a) dotace celkem v tom: 1. kap.MŠMT z toho: neinvestiční dotace spojené s program.financováním dotace na výzkum a vývoj odb.30,sam.odd.33
(ř.7+8)
v tom: institucionální účelové dotace na výzkum a vývoj ostatní odbory
(ř.10+11)
v tom: institucionální účelové ostatní dotace celkem
(ř.13+14)
v tom: odb.30, sam.odd.33 ostatní útvary 2. ostatní kapitoly SR
(ř.16+17)
v tom: provozní dotace dotace na výzkum a vývoj
(ř.18+19)
14
0,00
0,00
15
64 302,00
63 911,50
16
0,00
0,00 63 911,50
17
64 302,00
v tom: institucionální
18
0,00
0,00
účelové
19
64 302,00
63 911,50
20
0,00
0,00
21
0,00
0,00
22
0,00
0,00
v tom: institucionální
23
0,00
0,00
účelové
24
0,00
0,00
25
33 649,88
33 649,88
3. územní samosprávné celky
(ř.21+22)
v tom: provozní dotace dotace na výzkum a vývoj
4. dotace ze zahraničí, dary a pod.
(ř.23+24)
(ř.26+27)
v tom: provozní dotace na výzkum a vývoj
(ř.28+29)
v tom: institucionální účelové
v tom: kap.MŠMT v tom: dotace celkem
2 323,87
2 323,87
27
31 326,01
31 326,01
28
0,00
0,00
29
31 326,01
31 326,01
30
395 053,00
395 053,00
(ř.32+37+38)
31
65 353,00
65 352,56
(ř.33+36)
32
64 962,00
64 961,56
(ř.34+35)
b) Příspěvky dle §18 odst. 2a zákona o vysokých školách B. Kapitálové dotace a příspěvky
26
33
64 962,00
64 961,56
v tom: mimo programové financování
34
38 810,00
38 809,56
programové financování
35
26 152,00
26 152,00
příspěvek celkem
36
0,00
0,00
ostatní kapitoly SR
37
391,00
391,00
ost.zdroje (ÚSC, zahraničí, granty,...)
38
0,00
0,00
39
64 693,00
64 302,50
z toho: GAČR
40
41 381,00
41 273,66
GAAV
41
0,00
0,00
MPO
42
10 365,00
10 081,84
MZ
43
0,00
0,00
MZe
44
9 655,00
9 655,00
MŢP
45
1 744,00
1 744,00
II. Granty
(ř.40 aţ 46)
15
ostatní III. Běţné dotace, příspěvky a granty
(ř.48+51+52+53)
v tom: ze zahraničí z toho: přímý zdroj z EU z fondů EU přes kapitolu SR
46
1 548,00
1 548,00
47
816 633,86
814 329,89
48
33 649,88
33 649,88
49
31 326,01
31 326,01
50
2 323,87
2 323,87
ÚSC
51
0,00
0,00
kapitoly státního rozpočtu
52
782 983,98
780 680,01
ostatní
53
0,00
0,00
54
65 353,00
65 352,56
55
0,00
0,00
56
0,00
0,00
57
0,00
0,00
ÚSC
58
0,00
0,00
kapitoly státního rozpočtu
59
65 353,00
65 352,56
ostatní
60
0,00
0,00
61
1 166,00
826,48
IV. Kapitálové dotace, příspěvky a granty
(ř.55+58+59+60)
v tom: ze zahraničí z toho: přímý zdroj z EU z fondů EU přes kapitolu SR
V. Vyplacená sociální stipendia
k 1. dni účetního obd. IV. Vlastní zdroje - fondy celkem (úč.911)
(ř.54 aţ 60)
k poslednímu dni účetního obd.
53
66 260,33
83 922,05
Rezervní fond
54
22 984,03
22 984,03
Fond reprodukce investičního majetku
55
38 868,05
55 105,29
Stipendijní fond
56
721,76
1 106,64
Fond odměn
57
1 087,36
1087,36
Fond účelově určených prostředků
58
2 330,15
3 280,21
Fond sociální
59
0,00
0,00
Fond provozních prostředků
60
268,99
358,52
61
0,00
1 763,94
62
0,00
1 419,39
63
0,00
344,55
V. Fond účelově urč.prostředků dle §18 odst.10 zák. o VŠ v kalendářním roce z toho: na jednotlivé projekty výzkumu a vývoje či výzkumné záměry jiné podpory z veřejných prostředků
Ve sloupci přijato jsou uvedeny finanční prostředky přijaté VŠCHT Praha na svou činnost, ve sloupci skutečnost je uvedeno skutečné čerpání poskytnutých prostředků. Fond účelově určených prostředků, který byl zřízen v souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, byl tvořen „výnosově“, tedy sníţením výnosů konkrétních poskytnutých dotací. V roce 2008 byl tvořen v souladu s Pravidly hospodaření VŠCHT Praha Fond provozních prostředků, do kterého byly převedeny nespotřebované příspěvky z roku 2008. Převod do tohoto fondu byl zúčtován navýšením ostatních nákladů.
16
1.4 Hospodářský výsledek Tabulka č. 1.4 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK tis. Kč Součásti VŠ (jmenovitě) škola bez kolejí a menzy koleje a menza Celkem
HV z hlavní činnosti -15 407,33 -20 603,53
HV z doplňkové činnosti 37 796,19 20 613,80
-36 010,86
58 409,99
HV celkem 22 388,86 10,27 22 399,13
Počet řádků odpovídá počtu součástí vysoké školy podle § 22 odst.1 zákona č.111/1998 Sb.
Tabulka č. 1.4 a NEROZDĚLENÝ ZISK, NEUHRAZENÁ ZTRÁTA tis. Kč K datu 31.12.2000 -16 398,61 Účet 932
K datu 31.12.2005 -6 451,97
K datu 31.12.2001 -7 884,37 K datu 31.12.2006 -12 785,59
K datu 31.12.2002 -3 800,76 K datu 31.12.2007 -23 777,00
K datu 31.12.2003 -12 495,60
K datu 31.12.2004 -6 610,87
K datu 31.12.2008 -21 214,08
Hospodářský výsledek – ztráta z roku 2007 byla v roce 2008 zúčtována na účtu hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení ve výši 562,93 tis. Kč (zisk škola 311,98 tis. Kč, ztráta SÚZ 874,91 tis. Kč) a převeden na účet nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta. Konečný zůstatek účtu 932 k 31.12. 2008 činí -21 214,08 tis. Kč.
17
2. Analýza výnosů a nákladů 2.1 Výnosy Tabulka č. 2.1 Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování Poskytnuté prostředky za rok 2008 č.ř.
tis. Kč Výnosy z veřejných zdrojů
Vysoká škola
Koleje a menzy
běţné
kapitálové
běţné
kapitálové
sl.1
sl.2
sl.3
sl.4
1 Příspěvek z kapitoly MŠMT
Celkem běţné a kapitálové prostředky
Celkem běţné
kapitálové
sl.6
sl.7
sl.8
Celkem výzkum a vývoj
Výzkum a vývoj běţné
kapitálové
sl.9
sl.10
sl.14
sl.15
sl.13 394 694,48
358,52
0,00
309 031,08
362 189,08
360 275,17
1 071,69
842,22
13 869,00
309 031,08
362 189,08
360 275,17
1 071,69
842,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
395 053,00
2 Dotace z kapitoly MŠMT
28 217,00
24 941,00
53 158,00
295 162,08
13 869,00
odbor 30, sam.odd.33
28 217,00
24 941,00
53 158,00
295 162,08
0,00
0,00
0,00
3
Vratka
sl.12
0,00
ostatní útvary
Pouţito
395 053,00
395 053,00
sl.11
Celkem
Převedeno do fondů ***)
Dotace z kapitol státního rozpočtu celkem bez MŠMT
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
64 302,00
391,00
64 693,00
64 693,00
64 302,50
347,70
42,80
v tom:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
GAČR
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
40 990,00
391,00
41 381,00
41 381,00
41 273,66
64,54
42,80
MPO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10 365,00
0,00
10 365,00
10 365,00
10 081,84
283,16
0,00
MZE
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9 655,00
0,00
9 655,00
9 655,00
9 655,00
0,00
0,00
MŢP
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 744,00
0,00
1 744,00
1 744,00
1 744,00
0,00
0,00
Ostatní
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 548,00
0,00
1 548,00
1 548,00
1 548,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7 099,27
0,00
0,00
0,00
7 099,27
0,00
7 099,27
31 326,01
0,00
31 326,01
38 425,28
38 425,28
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Výnosy z ostatních veřejných 4 zdrojů (např. z obcí, ÚSC, státních fondů) v tom: 5 Výnosy ze zahraničí včetně EU v tom: projekty EU
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
31 326,01
0,00
31 326,01
31 326,01
31 326,01
0,00
0,00
fondy EU
2 323,87
0,00
0,00
0,00
2 323,87
0,00
2 323,87
0,00
0,00
0,00
2 323,87
2 323,87
0,00
0,00
projekty Socrates, Leonardo
4 775,40
0,00
0,00
0,00
4 775,40
0,00
4 775,40
0,00
0,00
0,00
4 775,40
4 775,40
0,00
0,00
18
č.ř.
Výnosy z veřejných zdrojů
Celkem příspěvek + dotace: 6 (ř.1+2+3+4+5)
Vysoká škola
Koleje a menzy
Celkem běţné a kapitálové prostředky
Celkem
běţné
kapitálové
běţné
kapitálové
běţné
kapitálové
sl.1
sl.2
sl.3
sl.4
sl.6
sl.7
7 099,27
0,00
0,00
0,00
430 369,27
sl.8
24 941,00
19
455 310,27
Výzkum a vývoj běţné
kapitálové
sl.9
sl.10
390 790,09
14 206,00
Celkem výzkum a vývoj
Celkem
Pouţito
Převedeno do fondů ***)
Vratka
sl.11
sl.12
sl.13
sl.14
sl.15
405 050,09
860 360,36
857 697,43
1 777,91
885,02
Hlavním finančním zdrojem pro činnost VŠCHT Praha jsou dotace a příspěvky ze státního rozpočtu z kapitoly MŠMT. Příspěvek poskytuje ministerstvo školství naší univerzitě za účelem uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoţivotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Dotace z MŠMT jsou poskytovány na rozvoj vysoké školy a na ubytování a stravování studentů. Pro stanovení výše příspěvků je rozhodný typ a finanční náročnost akreditovaných studijních programů a programů celoţivotního vzdělávání, počet studentů a dosaţené výsledky ve vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí činnosti a její náročnost, dlouhodobý záměr vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké a další tvůrčí činnosti pro oblast vysokých škol, vypracovaný ministerstvem a jeho kaţdoroční aktualizace a dlouhodobé záměry vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a umělecké nebo další tvůrčí činnosti vysokých škol a jejich kaţdoroční aktualizace, projednané podle § 87 písm. c) zákona o vysokých školách. Pro výši dotací z MŠMT je rozhodný dlouhodobý záměr ministerstva a dlouhodobý záměr VŠCHT Praha. Na příspěvek a na dotaci na rozvoj vysoké školy má podle zákona o vysokých školách vysoká škola nárok. Příspěvky a dotace ministerstvo poskytuje na základě ţádostí vysokých škol. Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT činila 295 162,08 tis. Kč. V této část jsou zahrnuty dotace „D“ - Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce ve výši 9 540,00 tis. Kč (zahraniční rozvojová pomoc 5 203,00 tis. Kč, program AKTION 123,00 tis. Kč, Socrates Erasmus 4 214,00 tis. Kč), dotace „I“ - rozvojové programy ve výši 14 956,00 tis. Kč a dotace „na ubytování a stravování studentů (KaM)“ ve výši 2 096,00 tis. Kč. Příspěvek poskytnutý VŠCHT Praha činil 395 053 ,00 tis. Kč. Tato částka byla poskytnuta na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost – ukazatel „A“ a „B“ ve výši 351 819,00 tis. Kč, na stipendia studentů doktorských studijních programů - ukazatel „C“ ve výši 28 919,00 tis. Kč (účelová dotace na stipendia studentům doktorských studijních programů byla poskytována čtvrtletně podle rozhodného počtu studentů DSP), na zahraniční studenty a mezinárodní spolupráci, krátkodobé pobyty - ukazatel „D“ ve výši 19,00 tis. Kč, na sociální stipendia – ukazatel „S“ ve výši 1 166,00 tis. Kč (částka 399,52 tis. Kč převedena do Fondu provozních prostředků). V akademickém roce 2006/2007 došlo na základě rozhodnutí MŠMT ke změně způsobu poskytování finančních prostředků na ubytování studentů ze způsobu nepřímého formou dotace veřejné vysoké škole na způsob přímého poskytnutí finanční pomoci studentovi formou ubytovacího stipendia. Objem finančních prostředků pro jednotlivé školy ministerstvo vypočítává na základě počtu studentů, kteří splňují stanovená kritéria. Peníze od státu rozděluje studentům sama vysoká škola, a to podle kritérií zahrnutých ve stipendijním řádu. Finanční prostředky určené na ubytovací stipendia jsou zahrnuty od roku 2006 v příspěvku, 20
v roce 2008 ve výši 13 130,00 tis. Kč. VŠCHT Praha přispěla studentům na ubytování z příspěvku ukazatele „A“ další částkou ve výši 3 508,33 tis. Kč (v roce 2007 tato částka činila 3 880,62 tis. Kč).
Účelová neinvestiční dotace na projekty Fondu rozvoje vysokých škol byla poskytnuta VŠCHT Praha v celkové výši 1 625,00 tis. Kč, na Rozvojové programy byla poskytnuta částka 14 965,00 tis. Kč. Fond rozvoje vysokých škol tis. Kč
Fakulta
Vybrané částky dotace
Název projektu
FCHT
166,00 Úloha: Teplotní závislosti tenkovrstvých vodivostních senzorů
FTOP
184,00 Modernizace výuky biologického čištění odpadních Rozšíření počtu studentů při výuce předmětu Laboratoře diplomové 157,00 práce - metody pro stanovení délky telomer Implementace automatizačního systému v procesu měření a 159,00 regulace výšky hladiny v zásobníku
FPBT FCHI
Projekty Fondu rozvoje vysokých škol byly realizovány v tematických okruzích: A: Inovace a rozvoj laboratoří, ateliérů a pracovišť pro praktickou výuku včetně knihoven a informačních technologií ve vysokoškolském zdělávání E: Vysokoškolské knihovny F1: Inovace technických studijních předmětů G1: Tvůrčí práce studentů zaměřená na technické obory G3: Tvůrčí práce studentů zaměřená na biomedicíncké obory G4: Tvůrčí práce studentů v oblasti „ţivé“ přírody
21
Rozvojové programy tis. Kč
Fakulta Vybrané částky dotace
Název projektu
Stipendia pro zahraniční studenty a příprava společného studijního 400,00 programu „MSc Sustainable Pharmaceutical Operations and Engeneering“ 750,00 Univerzita 3. věku VŠCHT Praha
FCHT FTOP
1 387,00 Mezioborová analytická laboratoř
FCHI Rektorát
Vybudování a zavedení systému řízení bezpečnosti informací 1 520,00 (Information Security Management Systém – ISMS)
Projekty Rozvojových programů byly realizovány v programech: 1. Program na podporu rozvoje internacionalizace 2. Program na přípravu a rozvoj lidských zdrojů 3. Program na rozvoj přístrojového vybavení a moderních technologií 5. Program na podporu rozvoje a činnosti univerzit třetího věku a dalších forem celoţivotního učení pro seniory 6. Program na podporu odstranění slabých a posílení silných stránek vysoké školy
Dotace na výzkum
a vývoj z kapitoly MŠMT činila v roce 2008 celkem
295 162,08 tis. Kč. Z toho institucionální podpora na specifický výzkum byla poskytnuta ve výši 57 628,00 tis. Kč (v roce 2007 činila 59 698,00 tis. Kč, v roce 2006 činila 62 683,00 tis. Kč). Z dlouhodobého hlediska je zřejmé, ţe způsob výpočtu finančních prostředků na podporu specifického výzkumu na školách vede na VŠCHT Praha ke sniţování poskytnuté dotace (viz kapitola 8). Neinvestiční dotace na výzkumné záměry představovala v roce 2008 částku 182 269,00 tis. Kč. V průběhu roku 2008 došlo ke změně výše uznaných nákladů výzkumného záměru MSM6046137304 „Moderní způsoby úpravy, zpracování a vyuţití paliv“ o částku 1 500 tis. Kč v poloţce osobních nákladů, která byla plně hrazena z vlastních zdrojů VŠCHT Praha. Dotace mimo kapitolu MŠMT byly poskytovány především na podporu výzkumu a vývoje. Grantová agentura ČR poskytla na tuto činnost celkem 41 381,00 tis. Kč (z toho činila 391,00 tis. Kč kapitálová dotace a 40 990,00 tis. Kč neinvestiční dotace, v roce 2007 701,00 tis. Kč kapitálová dotace a 47 509,00 tis. Kč neinvestiční dotace). Dalším poskytovatelem bylo Ministerstvo zemědělství – neinvestiční dotace ve výši 9 655,00 tis. Kč, Ministerstvo průmyslu a obchodu 10 365,00 tis. Kč, Ministerstvo ţivotního prostředí - neinvestiční dotace ve výši 1 744,00 tis. Kč, Ministerstvo kultury – neinvestiční dotace ve výši 98,00 tis. Kč a Ministerstvo 22
dopravy - neinvestiční dotace 1 450,00 tis. Kč. VŠCHT Praha je také řešitelem zahraničních výzkumných projektů, především 6. Rámcového programu a na něj volně navazujícího aktuálního 7. RP. tis. Kč Vložené prostředky VŠCHT Praha Běžné Kapitálové Označení Projekty VaV 7 772,20 971,00 Vzdělávací projekty 609,10 2 693,47 CELKEM 8 381,30 3 664,47
Na uskutečňování jednotlivých projektů výzkumu a vývoje a vzdělávacích projektů nezískávala VŠCHT Praha finanční prostředky pouze z přijatých dotací. Vloţené prostředky do projektů ve sledovaném roce činily v provozních prostředcích 8 381,30 tis. Kč (především podpora projektů MŠMT), hrazeno z příjmů z doplňkové činnosti, 3 664,47 tis. Kč, v investičních prostředcích byl zdrojem krytí Fond reprodukce investičního majetku VŠCHT Praha. Vloţené prostředky do projektů jsou niţší oproti roku 2007 (v roce 2007 činily v provozním okruhu 8 832,61 tis. Kč, v investičním okruhu 8 887,00 tis. Kč, v roce 2006 pak 13 343,04 tis. Kč v provozním a 8 043,51,00 tis. Kč v investičním okruhu). V souvislosti se změnou výše uznaných nákladů VZ MSM6046137304 došlo k navýšení spoluúčasti VŠCHT Praha na tomto výzkumném záměru z původních 867 tis. Kč (z toho 637 tis. Kč v osobních nákladech) na 2 367 tis. Kč (z toho 2 137 tis. Kč v osobních nákladech).
23
Tabulka č. 2.1.2 Přehled vybraných vlastních výnosů za rok 2008 tis. Kč č.ř.
Poloţka
Hlavní činnost
1
poplatky spojené se studiem od studentů jiné neţ podle § 58 zák.111/1998 Sb.
2
celoţivotní vzdělávání (§ 60 zákona č. 111/1998 Sb.)
3
z toho
4
pronájem
studium v cizím jazyce
5 6
z toho
7 8
Celkem
1 336,46
0,00
1 336,46
154,00
28,00
182,00
1 211,50
0,00
1 212,50
0,00
17 497,11
17 497,11
budovy, haly, stavby
0,00
6 335,00
6 335,00
pozemky
0,00
373,00
373,00
prostory
0,00
10 750,14
10 750,14
0,00
339,67
339,67
budovy, stavby, haly
0,00
339,67
339,67
pozemky
0,00
0,00
0,00
2 907,94
0,00
2 907,94
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
trţby z prodeje majetku
9
Doplňková činnost
z toho 10 11
dary
12 13
z toho
ze zahraničí
dědictví
Zahraniční projekty Výnosy ze zahraničních projektů určené na výzkum a vývoj v neinvestičním okruhu činily 31 326,01 tis. Kč (v roce 2007 26 050,31 tis. Kč, v roce 2006 24 290,61 tis. Kč). Převáţná část těchto prostředků je poskytnuta v rámci projektů 6. Rámcového programu EU, z toho 6 054,49 tis Kč připadá na projekty 7. Rámcového programu, které započaly řešení v roce 2008. Zahraniční projekty jsou časově omezeny jinými podmínkami neţ fiskálním rokem. Přijaté prostředky, pokud nejsou spotřebovány, nemohou být zaúčtovány jako výnosy, dokud k nim nevzniknou odpovídající náklady. V době přijetí těchto finančních prostředků také není zřejmé, zda budou vyuţity v investičním či provozním okruhu. V účetnictví jsou vedeny jako závazky VŠCHT Praha vůči poskytovateli. Na konci roku 2008 dosáhla výše závazků u projektů výzkumu a vývoje částku 7 157,65 tis. Kč (projekty 6. a 7. RP) a 2 195,46 tis. Kč (projekty Socrates Erasmus a Leonardo da Vinci). Ze zahraničí byly poskytnuty finanční prostředky v celkové výši 31 326,01 tis. Kč. V této částce jsou zahrnuty i prostředky na projekty v programu Socrates Erasmus a Leonardo ve výši 4 775,39 tis. Kč. Projekty financované z Evropského sociálního fondu Financování projektů řešených v rámci Evropského sociálního fondu (strukturální fondy) probíhá obdobným způsobem jako u zahraničních projektů. Projekty se řeší na VŠCHT Praha od posledního čtvrtletí roku 2005. Finanční prostředky jsou zasílány zálohově (obvykle 24
čtvrtletně), aţ do jejich zúčtování jsou evidovány pod analytickým účtem záloh. K 31. 12. 2008 stav tohoto účtu činil 776,19 tis. Kč. Způsob poskytování těchto dotací způsobuje zdrţení plateb od poskytovatelů. Dochází k prodlevám při kontrolách monitorovacích zpráv a i z tohoto důvodu je částka 776,19 tis. Kč ve skutečnosti pohledávkou. Hlavním posláním těchto projektů je rozvíjení zaměstnanosti, sniţování nezaměstnanosti, podpora sociálního začleňování osob a rovných příleţitostí se zaměřením na rozvoj trhu práce a lidských zdrojů. Na VŠCHT Praha se v roce 2008 realizovaly projekty v programu „Jednotný programový dokument pro Cíl 3 pro Prahu (JPD 3)“. Tyto projekty je nezbytné dofinancovávat z vlastních zdrojů, nepřímé náklady mohou tvořit maximálně 7 % z celkových nákladů a jejich prokázání by často znamenalo vynaloţení mnohem vyšších nákladů, neţ které by VŠCHT Praha v této poloţce získala. Výnosy doplňkové činnosti Nejvýznamnější součástí doplňkové činnosti VŠCHT Praha jsou zakázkové práce pro průmyslové podniky a další instituce. Většina těchto zakázek je svou podstatou aplikovaným výzkumem. Výnosy v této oblasti představovaly v roce 2008 částku 49 907,65 tis. Kč, oproti roku 2007 došlo ke zvýšení výnosů z této činnosti o 4 526,96 tis. Kč (na VŠCHT Praha jsou evidovány pod typem akce 61). Na podnikovou sféru je zaměřena i další skupina zakázek, jejichţ podstatou je konzultační a poradenská činnost (typ akce 63). V této oblasti dosáhly výnosy v roce 2008 výše 8 906,41 tis. Kč (v podstatě shodný výsledek jako v předešlém roce; mírné zvýšení výnosu oproti roku 2007 o 5,23 tis. Kč). V roce 2002 se podařilo uzavřít Smlouvu o nájmu nebytových prostor s ČVUT, v roce 2007 a 2008 dodatky k této smlouvě. Za pronajímané prostory pro Rektorát a fakulty ČVUT, prostory pro Výpočetní a informační centrum ČVUT a prostory pro Kloknerův ústav VŠCHT Praha získala škola v roce 2008 částku 7 548,83 tis. Kč. Většinu těchto prostředků VŠCHT Praha pouţívá na odstranění zanedbané údrţby těchto prostor. Celkové výnosy z pronájmů (v informačním systému VŠCHT Praha evidováno pod typem akce 64) činily v roce 2008 částku 11 978,15 tis. Kč. Další významnou poloţkou celkových výnosů jsou výnosy z reklamních činností. V roce 2008 se jedná o částku 2 840,06 tis. Kč (téměř identický výsledek jako v roce 2007, kdy výnosy činily 2 836,76 tis. Kč). Doplňkovou činností kolejí je převáţně ubytování hostů o prázdninách. Výnosy z této činnosti představovaly v roce 2008 částku 11 436,11 tis. Kč (v roce 2007 tato částka činila 10 988,40 tis. Kč , v roce 2006 tato částka činila 7 171,29 tis.Kč).
25
Tabulka č. 2.1.3 Poplatky spojené se studiem za rok 2008 tis. Kč Stipendijní fond tvorba
č.ř.
Poloţka
Výnosy
1
poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením (§ 58 odst. 1)
1 336,46
2
poplatky za studium v cizím jazyce (§ 58 odst. 5)
1 211,50
3
poplatky za nadst. dobu studia (§ 58 odst. 3)
4
poplatky za stud. v dalším stud.programu (§ 58 odst. 4)
5
Celkem
1 125,58 1 125,58
2 547,96
2.2 Náklady Tabulka č. 2.2 Přehled vybraných neinvestičních nákladů za rok 2008 tis. Kč č.ř. 1 2 3 4 5 6 7 8
Poloţka
Hlavní činnost
Osobní náklady z toho:
mzdy OPPP(OON)
cestovné v tom:
tuzemsko zahraniční
nájem pojištění dlouhodobého majetku
Doplňková činnost
Celkem
519 789,87
26 523,67
546 313,54
387 299,74 12 205,88 20 932,31 3 139,11 17 793,20 2 847,72 828,92
20 200,80 1 491,43 1 515,89 1 049,06 466,83 109,41 0,00
407 500,53 13 697,31 22 448,20 4 188,17 18 260,03 2 957,13 828,92
Ve výkazu zisku a ztráty jsou evidovány účetní odpisy z majetku pořízeného z vlastních i cizích zdrojů. Výše nákladů (účetních odpisů) jsou korigovány výnosy ve výši 62 619,52 tis. Kč. Výnosy jsou daňově účinné. Sociální náklady jsou tvořeny v převáţné části jako příspěvek VŠCHT Praha ke stravování zaměstnanců zajišťované prostřednictvím jiných subjektů a příspěvek na penzijní připojištění. Náklady nejsou zúčtovány prostřednictvím Sociálního fondu a jsou hrazeny z doplňkové činnosti VŠCHT Praha.
26
Tabulka č. 2.2.1 Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2008 - sumář VVŠ od ř. 5 tis. Kč č.ř. 1 2 3
Poznámka
Ukazatel Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2008 (celkem) akademičtí pracovníci v tom
vědečtí pracovníci ostatní
4
VŠ
KaM
VZaLS
Celkem
798,70
42,92
0,00
841,62
410,35
0,00
0,00
410,35
98,44
0,00
0,00
98,44
289,91
42,92
0,00
332,83
220 075,01
10760,08
0,00
230 835,09
5
Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 MŠMT bez VaV
6
Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 MŠMT pouze VaV
ř. 0305 výkazu P1b-04
104 794,31
0,00
0,00
104 794,31
7
Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 MŠMT
ř. 0307 výkazu P1b-04
324 869,33
10 760,08
0,00
335 629,40
319 748,97
10 320,68
0,00
330 069,65
103 225,09
0,00
0,00
103 225,09
5 120,36
439,40
0,00
5 559,76
1 569,22
0,00
0,00
1 569,22
0,00
0,00
0,00
0,00
324 869,33
10 760,08
0,00
335 629,40
208 615,01
0,00
0,00
208 615,01
vědeckým pracovníkům
30 733,10
0,00
0,00
30 733,10
ostatním pracovníkům
85 521,22
10 760,08
0,00
96 281,29
33,36
18,90
0,00
akademických pracovníků
41,64
0,00
0,00
vědeckých pracovníků
24,69
0,00
0,00
ostatních pracovníků
27,55
18,90
0,00
32,46
18,90
0,00
2,78%
0,00%
0,00%
5 520,63
0,00
0,00
5 520,63
4 034,08
0,00
0,00
4 034,08
1 486,55
0,00
0,00
1 486,55
46 016,84
0,00
0,00
46 016,84
19 568,28
1 626,00
0,00
21 194,28
395 975,08
12 386,08
0,00
408 361,15
8 9
mzdy v tom
10
z toho: VaV OPPP (dříve OON)
11
z toho: VaV
12
Mzdové prostředky vyplacené z fondů
13
Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů akademickým pracovníkům
14 15
v tom
16 17
Průměrná měsíční mzda za rok 2008 v Kč bez OPPP(OON) a FO
18 19
v tom:
20 21
Průměrná měsíční mzda za rok 2007 v Kč bez OPPP(OON) a FO
22
Nárůst mzdy r.2008 oproti r. 2007 v %
23
Mzdové prostředky vyplacené v roce 2008 z ostatních zdrojů (bez kap.333)mimo VaV
24 25 26
ř. 7+12
granty a programy z ostatních kapitol ostatní (zahraničí, dary apod.) Mzdové prostředky vyplacené v roce 2008 z ostatních zdrojů VaV (bez kap.333)
z ř. 8
v tom:
27
Doplňková činnost
28
Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27)
ř. 0306 výkazu P1b-04 ř. 0308 výkazu P1b-04 ř. 0311 výkazu P1b-04 a výkazu Z/Z
Komentář k ř. 1 - 4 ve vazbě na ř. 17 - 20: Z důvodů srovnatelnosti vstupních údajů pro výpočet průměrné mzdy je jako průměrný evidovaný počet pracovníků přepočtený za rok 2008 uveden počet vztahující se ke kapitole 333 MŠMT ČR.
27
Průměrný evidovaný počet pracovníků přepočtený za rok 2008 (včetně pracovníků hrazených z jiných zdrojů neţ je kap. 333) činí: Akademičtí pracovníci vědečtí pracovníci z kap. 333 vědečtí pracovníci z VaV z ostatních zdrojů vědečtí pracovníci z doplňkové činnosti Vědečtí pracovníci - suma Ostatní pracovníci z kap. 333
410,35 98,44 38,85 3,03 140,33 332,83
CELKEM
883,50
28
3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích Tabulka č. 3.1 Peněžní tok za rok 2008 mil. Kč
Ukazatel peněţní tok z provozní činnosti peněţní tok z investiční činnosti peněţní tok z finanční činnosti celkem stav peněţních prostředků
Minulé období 239,02 1 505,24 1 685,95 3 430,21 242,84
Běžné období 213,65 1 502,80 1 693,86 3 410,32 271,69
Rozdíl -25,36 -2,44 7,91 -19,89 28,85
Vliv na CF 153,84 -132,89 7,91 28,85 -28,85
č.ř. 56 96 110 111 112
Úkolem výkazu o peněţních tocích (cash flow) je zobrazit vývoj peněţních prostředků a jejich ekvivalentů během sledovaného účetního období. Peněţní toky se člení do třech základních činností: Peněţní toky z provozní činnosti Peněţní toky z investičních činnosti Peněţní toky vztahující se k finančním činnostem Při hodnocení výsledku analýzy peněţních toků je nutno vzít v úvahu, ţe mzdy předcházejícího roku se vyplácejí aţ v průběhu ledna, tudíţ nezanedbatelnou část peněţní hotovosti na konci roku představují závazky k zaměstnancům a prostředky na odvody sociálního a zdravotního pojištění. Část závazků představují závazky vzniklé přijetím faktur těsně před koncem roku, s datem zdanitelného plnění v roce 2008, splatných v lednu 2009.
29
4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy Tabulka č. 4.1 Fondy za rok 2008
Číslo ř.
tis. Kč Rezervní fond
1
Stav k 1.1.2008
2
Fond reprodukce investičního majetku
Stipendijní fond
Fond odměn
721,76 1 087,36
Fond provozních prostředků
Fond účelově určených prostředků
Fond sociální
2 330,15
0,00
268,99
66 260,33
Celkem
22 984,03
38 868,04
Tvorba fondu
0,00
74 760,06
1 125,59
0,00
3 044,64
0,00
358,52
79 288,81
3
Čerpání fondu
0,00
58 522,82
740,70
0,00
2 094,58
0,00
268,99
61 627,09
4
Stav k 31.12.2008
22 984,03
55 105,29
1 106,64 1 087,36
3 280,21
0,00
358,52
83 922,05
5
Návrh na příděl
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Tabulka č. 4.2 Rezervní fond za rok 2008 tis. Kč Stav k 1.1.2008
Tvorba
Čerpání
22 984,03 ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z fondu provozních prostředků
0,00 0,00 0,00 0,00
Celkem
0,00
krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do fondu provozních prostředků ostatní uţití
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Celkem
0,00
Stav k 31.12.2008
22 984,03
30
Tabulka č. 4.3 Fond reprodukce investičního majetku za rok 2008 tis. Kč 38 868,04 72 715,99 2 000,00 0,00 0,00 44,07 0,00 0,00 0,00 0,00 74 760,06 58 522,82 31 196,56 25 514,76 0,00 1 811,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 58 522,82 55 105,29
Stav k 1.1.2008 z odpisů ze zisku příjmy z prodeje dlouhodobého majetku ze zůstatku příspěvku zůstatková cena dlouhodobého majektu Převod fondů celkem z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu Celkem Investiční v tom : stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí ostatní uţití (nehmotný majetek) Neinvestiční Převod do fondů celkem do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem
Tvorba
Čerpání
Stav k 31.12.2008
Kč Škola SÚZ Celkem
zůstatek k 1.1.2008
tvorba FRIM 2008
čerpání 2008
zůstatek k 31.12.2008
51 730 751,19 -12 862 704,74 38 868 046,45
62 109 026,84 12 651 035,32 74 760 062,16
48 027 130,38 10 495 690,00 58 522 820,38
65 812 647,65 -10 707 359,42 55 105 288,23
Fond reprodukce investičního majetku je zdrojem pro pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku z vlastních prostředků VŠCHT Praha. V roce 2008 je v souladu s vyhláškou Ministerstva financí ČR 504/2002 v aktuálním znění, tvořen z účetních odpisů majetku pořízeného z vlastních zdrojů (odpisy dlouhodobého majetku celkem, sníţené o odpisy majetku pořízeného z dotace) a ze zůstatkové ceny majetku. Schválením rozpočtu byl na SÚZ fond posílen ze zisku z minulých let ve výši 2 000 tis. Kč. Částka sniţující odpisy účtovaná do ostatních výnosů činila v roce 2008 částku 62 619,52 tis. Kč (v roce 2007 tato částka byla 55 567,65 tis. Kč). V porovnání s předchozím rokem je zřejmé, ţe se zvyšuje podíl pořizovaného dlouhodobého majetku ze státního rozpočtu. K vyrovnání čerpání fondu reprodukce investičního majetku se vyuţilo konsolidace na úrovni celé VŠCHT Praha (účetní zůstatek fondu na SÚZ činí 10 707,36 tis. Kč – nekrytí fondu peněţními prostředky). 31
Od roku 2003 k čerpání fondu reprodukce investičního majetku dochází jiţ při nákupu majetku. Změna byla provedena v souladu se zákonem o účetnictví a vede k dodrţení zásady věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky.
Tabulka č. 4.4 Stipendijní fond za rok 2008 tis. Kč Stav k 1.1.2008
721,76 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů poplatky za studium ostatní příjmy Celkem Celkem
Tvorba
Čerpání Stav k 31.12.2008
0,00 1 125,59 0,00 1 125,59 740,70 1 106,64
Podle § 58 zák. 111/98 Sb., o vysokých školách jsou příjmem stipendijního fondu poplatky spojené se studiem. Jeho zdrojem jsou poplatky nad rámec standardní doby studia + 1 rok, studium absolventa v dalším studijním programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia. V průběhu roku 2008 byly přijaty finanční prostředky ve výši 1 125,59 tis. Kč. Z fondu byla vyplacena částka ve výši 740,70 tis. Kč. Tabulka č. 4.5 Fond odměn za rok 2008 tis. Kč
Stav k 1.1.2008
Tvorba
Čerpání
1 087,36 ze zisku z rezervního fondu z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Celkem
0,00
mzdové náklady do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků ostatní uţití
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Celkem
0,00
Stav k 31.12.2008
1 087,36
Zůstatek fondu k 31.12.2008 zůstal nezměněn.
32
Tabulka č. 4.6 Fond účelově určených prostředků za rok 2008 tis. Kč Poloţka
Neinvestice
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb.
Stav k 1.1.2008
Tvorba
Celkem
1 253,69
0,00
1 253,69
0,00
0,00
0,00
968,82
0,00
968,82
107,64
0,00
107,64
Celkem
2 330,15
0,00
2 330,15
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb.
1 280,70
0,00
1 280,70
0,00
0,00
0,00
1 071,69
0,00
1 071,69
692,25
0,00
692,25
Celkem
3 044,64
0,00
3 044,64
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb.
1 064,11
0,00
1 064,11
0,00
0,00
0,00
922,83
0,00
922,83
107,64
0,00
107,64
Celkem
2 094,58
0,00
2 094,58
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb.
1 470,28
0,00
1 470,28
0,00
0,00
0,00
1 117,68
0,00
1 300,30
692,25
0,00
509,63
3 280,21
0,00
3 280,21
účelově určené peněţní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, § 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb.
účelově určené peněţní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, § 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb.
Čerpání
Investice
účelově určené peněţní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, § 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb.
účelově určené peněţní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Stav k Sb. 31.12.2008 účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, § 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb. Celkem
V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů byl Fond účelově určených prostředků tvořen: a)
z nespotřebovaných účelově určených darů, s výjimkou darů určených na pořízení a technické zhodnocení dlouhodobého majetku
b)
z účelově určených veřejných prostředků, včetně prostředků účelové a institucionální podpory výzkumu a vývoje z veřejných prostředků, které nemohly být VŠCHT Praha pouţity v rozpočtovém roce, ve kterém jí byly poskytnuty. Účelově určené prostředky dle písm. b) mohly být převedeny do Fondu do výše 5 %
objemu účelově určených veřejných prostředků poskytnutých VŠCHT Praha na jednotlivé projekty výzkumu a vývoje či výzkumné záměry v daném kalendářním roce, v případě jiné podpory z veřejných prostředků do výše 5 % objemu této podpory poskytnuté VŠCHT Praha v daném kalendářním roce. Neinvestiční a investiční prostředky se za projekt sčítaly. Převody bylo moţné provádět pouze u projektů, které budou pokračovat v následujících letech. Tvorba tohoto fondu je podrobně popsána v kapitole 6. 33
Fond sociální za rok 2008 Fond sociální nebyl na VŠCHT Praha tvořen.
Tabulka č. 4.7. Fond provozních prostředků za rok 2008 tis. Kč Stav k 1.1.2008
Tvorba
Čerpání
268,99 ze zůstatku příspěvku ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z rezervního fondu ostatní příjmy
358,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Celkem
358,52
na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní uţití
268,99 0,00 0,00 0,00 0,00
Celkem
268,99
Stav k 31.12.2008
358,52
V souladu se zákonem č. 111/1999 Sb., o vysokých školách, v aktuálním znění a Pravidly hospodaření VŠCHT Praha byl v roce 2008 tvořen Fond provozních prostředků. Tento fond můţe být tvořen ze zisku po zdanění, ze zůstatku příspěvku podle § 18 odst. 2 písm. a) zákona k 31. prosinci běţného roku a převodem prostředků z fondu rezervního, fondu reprodukce investičního majetku a fondu odměn. Prostředky fondu lze pouţít k úhradě běţných (neinvestičních) nákladů v běţném kalendářním roce, ke spolufinancování vzdělávacích projektů a projektů výzkumu a vývoje, které toto spolufinancování mají v podmínkách smlouvy a k převodu prostředků do fondu rezervního, fondu odměn a fondu reprodukce investičního majetku. V roce 2008 VŠCHT Praha vyuţila tohoto fondu k převodu zůstatku příspěvku ve výši 358,52 tis. Kč, kdy byly do fondu provozních prostředků převedeny nepouţité finanční prostředky ukazatele „D“ zahraniční studenti – krátkodobé pobyty ve výši 19,00 tis. Kč a 339,52 tis. Kč ukazatele „S“ sociální stipendia.
34
5. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR Tabulka č. 5.1 Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR Poskytnuté prostředky k 31.12.2008 v tis. Kč běţné (neinvestice)
kapitálové (investice)
státní rozpočet
jiné zdroje
státní rozpočet
č.ř.
kapitola 333
1.
2.
Číslo ISPROFIN
běţné a kapitálové dotace
jiné zdroje
kapitola 333
Název akce poskytnuto
skutečnost
a
b
ostatní zdroje
c
vlastní zdroje
d
cizí zdroje
f
nevyč erpán ovratka a+gb-h
ostatní a cizí zdroje celkem
vlastní zdroje celkem
c+e+f+i+k +l
d+j
kapitola 333 - celkem
poskytnuto
skutečnost
g
h
ostatní zdroje
vlastní zdroje
i
j
cizí zdroje
poskytnuto
l
a+g
b+h
skutečnost
23334B4620
VŠCHTObnova ubytovací části koleje Sázava - 2. etapa
0,00
0,00
267,00
267,00
0,00
8 900,00
8 900,00
4 833,00
4 833,00
0,000
8 900,00
8 900,00
0,00
5 100,00
5 100,00
23334B4621
VŠCHTNMR spektromet r 600 MHz
249,90
249,90
0,00
0,00
0,00
17 252,00
17 250,00
0,30
0,30
0,00
17 501,90
17 501,90
0,00
0,30
0,30
249,90
249,90
267,00
267,00
26 152,00
26 152,00
26 152,00
4 833,30
4 833,30
0,00
26 401,90
26 401,90
0,00
5 100, 30
5 100, 30
Celkem
35
Programové financování VŠCHT – NMR spektrometr 600 MHz evid.č. ISPROFIN 23334B-4621 Realizace akce byla zahájena 1.11.2007, stanovený termín dokončení je 30.12.2008. Finanční náklad v roce 2007 činil 16 147 128,70 Kč vč. DPH (investice SR). Finanční náklad v roce 2008 byl ve výši 17 252 000 Kč vč. DPH (investice SR) a 249 900 Kč vč. DPH (neinvestice SR). VŠCHT – Obnova ubytovací části koleje Sázava – 2. etapa (SÚZ) evid.č. ISPROFIN 23334B-4622 Akce byla ukončena do 15.9.2008. Finanční náklad akce v roce 2008 činil 8 900 000 Kč bez DPH (investice SR), 4 833 000 Kč bez DPH (investice VZ) a 267 000 Kč bez DPH (neinvestice VZ).
36
6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Tabulka č. 6.1 Finanční vypořádání VŠ se státním rozpočtem za rok 2008 z kapitoly 333-MŠMT mimo programové financování - příspěvek a dotace číslo řádku
tis. Kč
Příspěvek Ukazatel
2 3
4
1
Příspěvek a dotace celkem Běžné příspěvky a dotace mimo progra. financování z kapitoly MŠMT celkem: Běžné příspěvky a dotace mimo VaV z kap. MŠMT, řádek 4 až 26 v tom:
1
Vráceno
Poskytnuto
Převedeno do FRIM
Pouţito
Dotační položky a ukazatele
"A a B"
Studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost
5
"C"
Stipendia studentů doktorských stud.programů
6
"D"
Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce
2
8
krajané
Dotace 3
Příspěvek 4
Dotace 5
Příspěvek 6
Dotace 7
Příspěvek 8
Dotace 9
Převedeno do fondu provozních prostředků Příspěvek
Dotace
10
11
Převedeno do ostatních fondů Příspěvek 12
Vratka
Dotace
Příspěvek
Dotace
13
sl.1-4-68-10-12
sl.2-3-57-9-11-13
395 053,00
362 189,08
0,00
394 694,48
360 275,17
0,00
0,00
0,00
1 071,69
358,52
0,00
0,00
0,00
0,00
842,22
395 053,00
323 379,08
0,00
394 694,48
321 465,61
0,00
0,00
0,00
1 071,69
358,52
0,00
0,00
0,00
0,00
841,78
395 053,00
28 217,00
0,00
394 694,48
27 258,05
0,00
0,00
0,00
210,00
358,52
0,00
0,00
0,00
0,00
748,95
351 819,00
0,00
0,00
351 819,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28 919,00
0,00
0,00
28 819,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
19,00
9 540,00
0,00
0,00
8 586,14
0,00
0,00
0,00
210,00
19,00
0,00
0,00
0,00
0,00
743,86
5 203,00
0,00
0,00
5 029,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
173,42
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
19,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 2,53
v tom: studenti, kteří nejsou občany ČR – zahr. Rozvoj. pomoc
7
Dotace
Převedeno do fondu účelově určených prostředků
9
zahraniční studenti (krátkodobé pobyty)
10
Letní školy slovanských studií
11
program AKTION
123,00
0,00
0,00
120,47
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
program CEEPUS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13
LLP celkem
4 214,00
0,00
0,00
3 436,09
0,00
0,00
0,00
210,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
567,91
14
v tom: Erasmus
19,00
4 214,00
0,00
0,00
3 436,09
0,00
0,00
0,00
210,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
567,91
15
Jean Monet
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16
ostatní
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
cestovní náhrady v rámci plnění mezinárodních smluv
17 18
"F"
Fond vzdělávací politiky
19
"G"
Fond rozvoje vysokých škol
20
"I"
Rozvojové programy z toho: projekty Národní program přípravy na stárnutí (AU3V)
21 22
"M"
Mimořádné aktivity
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 625,00
0,00
0,00
1 625,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14 956,00
0,00
0,00
14 950,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5,09
130,00
0,00
0,00
130,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37
číslo řádku
Převedeno do FRIM
Pouţito
Dotační položky a ukazatele
Ukazatel 23
"S1"
Příspěvek na sociální stipendia
24
"U1"
Příspěvek na ubytovací stipendia
25
Vráceno
Poskytnuto
Převedeno do fondu účelově určených prostředků
Převedeno do fondu provozních prostředků
Převedeno do ostatních fondů
Vratka
Příspěvek
Dotace
Dotace
Příspěvek
Dotace
Příspěvek
Dotace
Příspěvek
Dotace
Příspěvek
Dotace
Příspěvek
Dotace
Příspěvek
Dotace
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
sl.1-4-68-10-12
sl.2-3-57-9-11-13
1 166,00
0,00
0,00
826,48
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
339,52
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13 130,00
0,00
0,00
13 130,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM)
2 096,00
0,00
0,00
2 096,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26
Běžné dotace na výzkum a vývoj celkem
295 162,08
0,00
0,00
294 207,56
0,00
0,00
0,00
861,69
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
92,83
27
v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry)
182 269,00
0,00
0,00
181 802,16
0,00
0,00
0,00
466,84
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
57 628,00
0,00
0,00
57 628,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 280,00
0,00
0,00
1 258,78
0,00
0,00
0,00
21 ,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28
institucionální prostř.VaV - specifický výzkum na VŠ
29
institucionální prostř.VaV – Rámcové programy
30
institucionální prostř.VaV – Podpora mobility
371,08
0,00
0,00
286,63
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
84,45
31
účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu
36 657,00
0,00
0,00
35 465,70
0,00
0,00
0,00
182,92
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8,38
32
účelové prostředky VaV - programy v půs.poskytovatele
17 957,00
0,00
0,00
17766,29
0,00
0,00
0,00
190,71
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
33
účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
34
Kapitálové příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT celkem:
0,00
38 810,00
0,00
0,00
38 809,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,44
35
Kapitálové příspěvky a dotace mimo programové financování
0,00
24 941,00
0,00
0,00
24 940,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,44
36
v tom: Ukazatelé A+B
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37
Fond rozvoje vysokých škol
10 649,00
0,00
0,00
10 648,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,40
38
Rozvojové programy
14 292,00
0,00
0,00
14 291,96
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,04
13 869,00
0,00
0,00
13 869,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 980,00
0,00
0,00
6 980,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
214,00
0,00
0,00
214,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 675,00
0,00
0,00
6 675,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
39
Kapitálové dotace na výzkum a vývoj
40
v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry)
41
účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele
42
účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu
43
Dotace z ostatních odborů MŠMT
38
Finanční vypořádání ze Strukturálních fondů EU VŠCHT Praha neřešila v rámci Operačního programu Rozvoj lidských zdrojů ţádné projekty. V rámci Evropského sociálního fondu (strukturální fondy) byly řešeny pouze projekty v programech Jednotného programového dokumentu pro Cíl 3 pro Prahu (JPD3).
6.1 Příspěvek (Vzdělávací činnost – ukazatel „A“ a „B“) Příspěvek byl beze zbytku vyuţit pro financování hlavní činnosti, tj. uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoţivotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Protoţe potřeba prostředků pro financování hlavní činnosti byla vyšší neţ suma příspěvku na vzdělávání spolu s dotací na specifický výzkum, byly chybějící prostředky doplněny z výnosů doplňkové činnosti. 6.2 Příspěvek na ubytovací stipendia Příspěvek byl zcela vyuţit pro poskytnutí stipendií na ubytování. 6.3 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na specifický výzkum Dotace poskytnutá na specifický výzkum a vývoj byla vyuţita spolu s příspěvkem na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost (a to zejména doktorských studijních programů a diplomových prací studentů magisterských studijních programů) a na výzkumnou a vývojovou činnost neoddělitelně spjatou se vzdělávací činností. 6.4 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na výzkumné záměry Dotace poskytnutá na výzkumné záměry byla pouţita na financování výzkumných úkolů schválených v plánu těchto záměrů. Reţijní část dotace výzkumných záměrů byla vyuţita na pokrytí provozních nákladů hrazených centrálně (energie, údrţba, mzdy reţijních zaměstnanců). 6.5 Účelové dotace na výzkum a vývoj Účelové dotace na výzkum a vývoj byly vyuţity v souladu s příslušnými grantovými smlouvami.
39
V následujících tabulkách je podrobnější rozčlenění čerpání dotací a jejích případné vratky do státního rozpočtu. Tabulka č. 6.2 Fin. vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR (mimo MŠMT) - neinvestice tis. Kč Poskytnuto k 31.12.2008
Použito (skutečnost) k 31.12.2008
Převod do FÚUP k 31.12.2008
Vratka do SR
Z kapitol státního rozpočtu celkem (mimo MŠMT) v tom GAČR MZE MPO MŢP Ostatní Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem v tom
64 302,00
63 911,50
347,70
42,80
40 990,00 9 655,00 10 365,00 1 744,00 1 548,00 0,00
40 882,66 9 655,00 10 081,84 1 744,00 1 548,00 0,00
64,54 0,00 283,16 0,00 0,00 0,00
42,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ze zahraničí celkem v tom
36 101,41
35 533,29
0,21
567,91
31 326,01
31 326,01
0,00
0,00
4 775,40 100 403,41
4 207,28 99 444,79
0,21 347,91
567,91 610,71
Poskytovatel
EU Socrates, Leonardo CELKEM
Tabulka č. 6.3 Fin. vypořádání vzhledem ke spoluřešitelským aktivitám – státní rozpočet (neinvestice) tis. Kč Spoluřešitelské projekty - prvotní poskytovatel
Poskytnuto k 31.12.2008
Spoluřešitelé v rámci SR v tom AVČR GAČR MDO MPO MŠMT MZDR MZE MŢP NPVII - MŠMT NPVII - MPO Výzkumná centra
40
Použito Převod do (skutečnost) k FÚUP 31.12.2008 k 31.12.2008
Vratka do SR
66 718,15
66 371,84
344,56
1,75
16 560,00 9 464,00 0,78 15 542,50 543,37 1 152,00 400,00 447,00 9 037,00 3 611,50 9 960,00
16 412,85 9 461,26 0,78 15 542,50 543,37 1 150,25 387,96 447,00 8 983,46 3 611,50 9 830,91
147,15 2,74 0,00 0,00 0,00 0,00 12,04 0,00 53,54 0,00 129,09
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tabulka č. 6.4 Kapitálové dotace (mimo programové financování MŠMT) tis. Kč Kapitálové dotace ze SR (mimo ISPROFIN)
Použito (skutečnost) k 31.12.2008
Poskytnuto k 31.12.2008
Vratka do SR
MŠMT - mimo programové financování v tom FRVŠ Rozvojové programy
24 941,00
24 940,56
0,44
10 649,00 14 292,00
10 648,60 14 291,96
0,40 0,04
MŠMT - dotace VaV v tom Institucionální prostředky Účelové prostředky Ostatní dotace SR (mimo MŠMT) v tom GAČR Spoluřešitelské aktivity (SR) v tom AV ČR NPV II - MŠMT GAČR
13 869,00
13 869,00
0,00
6 980,00 6 889,00 391,00
6 980,00 6 889,00 391,00
0,00 0,00
391,00 3 787,00
391,00 3 779,53
0,00 7,47
1 343,00 1 420,00 1 024,00
1 343,00 1 412,53 1 024,00
0,00 7,47 0,00
0,00
0,00
0,00
42 988,00
42 980,09
7,91
Zahraniční dotace v tom projekty VaV – EU CELKEM
Tabulka č. 6.5.a Vratky do státního rozpočtu Neinvestiční vratky do státního rozpočtu (SR) Poskytovatel dotace Označení poskytovatele Vratka do SR GAČR GAČR GAČR GAČR GAČR GAČR GAČR GAČR MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MZd (spoluřeš. aktivity)
203/06/1796 203/07/1006 203/07/1246 303/08/1569 203/06/0528 203/08/1124 525/06/0864 203/07/P360 2B08051 AKTION 50p20 AIP MEB 090810 AIP MEB 020825 AIP MEB 040705 AIP MEB 080882 AIP MEB 020824 AIP MEB 040802 RP č. 235 Socrates-Erasmus NR8797
41
29,85 0,68 0,05 1,10 8,00 0,08 0,75 2,29 8,38 2,53 8,50 17,85 8,50 24,72 0,84 24,05 5,09 567,91 1,75
tis. Kč Celkem
712,91
Ve spoluřešitelském projektu NR8797 prvotního poskytovatele účelové podpory výzkumu Ministerstva zdravotnictví ČR, byla do státního rozpočtu vrácena částka 1 750,00 Kč. Jednalo se o nevyčerpané prostředky na zákonné sociální a zdravotní pojištění. Nesoulad mezi plánem a čerpáním vznikl z důvodu tvorby plánu v tis. Kč, přičemţ čerpání vykazujeme v Kč. Prostředky byly vráceny Psychiatrickému centru Praha. Nedočerpaná dotace v projektech AIP ve výši 84 448,84 Kč vrácena MŠMT. Grantové agentuře ČR byla vrácena částka 42 798,81 Kč, a to včetně nespotřebovaných prostředků spoluřešitele projektu 203/07/1006 Ústav organické chemie a biochemie AV ČR, 203/07/1246 rovněţ Ústav organické chemie a biochemie AV ČR, 303/08/1569 Všeobecná fakultní nemocnice v Praze, 203/06/0528 Mikrobiologický ústav AV ČR. Státní zdravotní ústav vrátil nespotřebovanou dotaci v částce 8 380,00 Kč prostřednictvím příjemce VŠCHT Praha v projektu 2B08051. Vratka finančních prostředků dotace MŠMT na zahraniční studenty a mezinárodní spolupráci, ukazatel “D”, činí 743 868,43 Kč a zahrnuje vratky dotace na zahraniční studenty, kteří nejsou občany ČR-zahraniční rozvojová pomoc ve výši 173 421,83 Kč, dotace programu AKTION ve výši 2 534,70 Kč a dotace LLP Erasmus ve výši 567 911,90 Kč. Tabulka č. 6.5.b Vratky do státního rozpočtu Investiční vratky do státního rozpočtu tis. Kč Poskytovatel dotace MŠMT MŠMT MŠMT
Označení poskytovatele Vratka do SR Celkem 2B08021 RP č. 237 FRVŠ č. 105
7,47 0,03 0,40
7,90
MŠMT byly vráceny nevyčerpané kapitálové prostředky dotace v celkové výši 7 908,68 Kč.
42
Převod dotací do fondu účelově určených prostředků (FÚUP) V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a vnitřní směrnicí VŠCHT Praha č. 60.27/05 byl tvořen Fond účelově určených prostředků (viz téţ kapitola 4 – Fondy) i z účelově určených veřejných prostředků, které nemohly být VŠCHT Praha pouţity v roce 2008. Z institucionální dotace MŠMT na řešení projektů výzkumných záměrů bylo převedeno do fondu účelově určených prostředků 466,84 tis. Kč. V projektu MSM6046137301 nebyly vyčerpány prostředky plánované na pokrytí nákladů na mezinárodní spolupráci ve výši 36,51 tis. Kč a osobní náklady ve výši 17,99 tis. Kč, projekt MSM6046137302 vykázal zůstatek v osobních nákladech v částce 37,55 tis. Kč, projekt MSM6046137104 v osobních nákladech 10,19 tis. Kč. V projektech MSM6046137305 byla do fondu převedena částka 320,94 tis. Kč, která představuje nevyčerpané náklady na mezinárodní spolupráci, zveřejnění výsledků a cestovní náhrady. V projektu MSM6046137106 nebyly vyčerpány osobní náklady v celkové výši 38,19 tis. Kč a z projektu MSM6046137308 bylo převedeno do fondu 5,48 tis. Kč. Z účelové dotace Grantové agentury ČR bylo do Fondu účelově určených prostředků převedeno 67 281,43 Kč (nespotřebované osobní náklady projektu GA203/07/P360 ve výši 22 750,00 Kč, věcné náklady GA103/07/1091 ve výši 21 796,48 Kč, nespotřebované osobní náklady
a
část
prostředků
plánovaných
na
cestovné
v projektu
GA303/08/0958
a ve spoluřešitelském projektu GA103/08/1639 nevyčerpané věcné náklady v částce 2 739,46 Kč). Fond účelově určených prostředků v částce 11 100,00 Kč byl tvořen u spoluřešitelské organizace projektu GA104/08/J025 Ústavu fotoniky a elektroniky AV ČR, v.v.i. Dále byl Fond účelově určených prostředků naplněn nevyčerpanými prostředky poskytnutými spoluřešitelským projektům Grantovou agenturou Akademie věd ČR, a to v celkové částce 147 149,38 Kč. Projekt A400400706 vykázal zůstatek prostředků na úhradu ostatních osobních nákladů ve výši 8 200,00 Kč, v projektu IAA400400504 nebylo vyčerpáno 21 190,00 Kč osobních nákladů, také v projektu s označením KAN200100801 nebyly spotřebovány prostředky na osobní náklady, a to ve výši 115 920,00 Kč, z projektu IAAA400400813 bylo převedeno do fondu účelově určených prostředků 1 839,38 Kč. Prostředky poskytnuté Ministerstvem průmyslu a obchodu na projekt 2A-1TP1/063 nebyly vyčerpány v provozních nákladech a nákladech na provoz a údrţbu v celkovém úhrnu 283 155,06 Kč. Řešitel projektu QG60148/2005 financovaný z Ministerstva zemědělství nevyčerpal prostředky na cestovné v částce 12 039,66 Kč. Zbylé prostředky (viz tabulka 6.5.a) nebyly v plné výši vyčerpány u projektů, kde je poskytovatelem MŠMT. Za zmínku stojí projekty 7E08003 a 7E08068, jejichţ prostřednictvím MŠMT poskytuje podporu řešitelům komunitárních projektů (7.RP). Prostředky čerpané z těchto 43
zdrojů mají představovat 25 % dofinancování. Nespotřebovaná část těchto prostředků pokrývá náklady na aktivity Research and Technological Development. Projekty OC135 a OC089043 vykázaly převod do fondu v částkách plánovaných na cestovné, projekty 2B06024 a 2B06048 převádějí do fondu účelově určených prostředků v celkové částce 111 094,09 Kč, které nebyly vyčerpány v provozních nákladech. Zbylé převody představují nedočerpané osobní náklady, ať uţ způsobených změnou řešitelských týmů či sazeb zákonných odvodů. Z dotace MŠMT na zahraniční studenty a mezinárodní spolupráci, ukazatel “D“ v části LLP Erasmus, byla převedena částka 210 000,00 Kč do fondu účelově určených prostředků.
44
Tabulka č. 6.6.a Fond účelově určených prostředků Tvorba FÚUP z roku 2008 - VaV Poskytovatel dotace GAAV (spoluřeš. aktivity) GAAV (spoluřeš. aktivity) GAAV (spoluřeš. aktivity) GAAV (spoluřeš. aktivity) GAČR GAČR GAČR GAČR (spoluřeš. aktivity) MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT NPV II - MŠMT (spoluřeš. aktivity) NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT (spoluřeš. aktivity) NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT (spoluřeš. aktivity) NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT NPV II - MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT (spoluřeš. aktivity) Mze (spoluřeš. aktivity) NPV II - MPO MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT
Označení poskytovatele
Převod do FÚUP
A400400706
8,20
IAA400400504
21,19
KAN200100801
115,92
IAA400400813
1,84
203/07/P360 103/07/1091 303/08/0958
22,75 21,80 19,99
103/08/1639
2,74
7E08003 7E08068 Socrates-Erasmus OC135 OC089043
4,38 16,84 210,00 12,05 22,84
2B06156
15,39
2B08031 2B06024
23,60 86,48
2B06121
8,50
2B06118 2B06099 2B06168
32,00 1,22 5,70
2B06087
6,05
2B08049 2B08073 2B06048 2B08062 2B06114 LC06077 LC06071
12,12 1,23 24,62 18,75 0,81 53,86 101,96
1M4531433201
129,06
QG60148/2005
12,04
2A-1TP1/063 MSM6046137301 MSM6046137302 MSM6046137304 MSM6046137305 MSM6046137306 MSM6046137308
283,16 54,49 37,55 10,19 320,94 38,19 5,48
45
tis. Kč Celkem
1 763,94
Tabulka č. 6.6.b Fond účelově určených prostředků Nevyčerpáno z FÚUP z roku 2007, 2006 a 2005 – VaV – převod do roku 2009 Poskytovatel dotace MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT
Označení poskytovatele OC135 LC06071 INGO LA 313 MSM6046137305 MSM6046137308
Stav FÚUP 0,09 14,85 2,05 29,00 1,00
tis. Kč Celkem
61,93
Tabulka č. 6.6.c Fond účelově určených prostředků Vyčerpáno z FÚUP z roku 2007, 2006 a 2005 - VaV Poskytovatel dotace GAČR (spoluřeš. aktivity) GAČR (spoluřeš. aktivity) GAČR GAČR MŠMT GAAV (spoluřeš. aktivity) GAAV (spoluřeš. aktivity) Mze (spoluřeš. aktivity) MPO (spoluřeš. aktivity) MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT
Označení poskytovatele
Vyčerpáno FÚUP
521/06/0496
0,64
103/07/1082
6,32
104/07/1127 203/06/0006 Socrates-Erasmus
1,54 12,39 200,00
IAA400400504
13,08
1ET400400410
20,99
QG60148/2005
20,00
FT-TA4/071
32,67
OC135 MSM6046137301 MSM6046137302 MSM6046137305 MSM6046137307 MSM6046137308
12,22 6,99 20,43 449,34 0,72 233,12
tis. Kč Celkem
1 030,46
46
7. Stipendia a služby poskytované studentům Tabulka č. 7.1 Počty studentů ke dni 31.10.2008 č.ř. Počet studentů (ř. 1+2+3+4+5) 1 v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) 2 studenti zvláštní ****) 3 studenti studující v cizím jazyce*) studenti studující na základě mez. smluv a usnesení vlády**) 4 5 studenti hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***)
4 041 3 639 363 11 25 3
Poznámky: *)
SIMS - kód financování „6“
**) SIMS - kód financování „7“ ***) SIMS - kód financování „2“ ****) SIMS - kód financování "3" SIMS - Sdruţené informace z matrik studentů Kódy financování podle SIMS: 1) studium ve standardní době studia 2) studium je plně hrazeno z prostředků jiného rezortu neţ MŠMT (tzv. jinoplátci) 3) student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o více neţ jeden rok § 58, odst. 3, ve druhém a dalším studiu bez tolerance 1 roku (§ 58 odst. 4 poslední věta) 4) student(ka) po absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalářském nebo magisterském studijním programu (§ 58, odst. 4) 5) student(ka) studuje v souběţných studijních programech déle, neţ je standardní doba studia programu jednoho plus jeden rok (§ 58, odst. 4) 6) studium je plně hrazeno studentem(kou) - zpravidla cizincem(kou) - z vlastních prostředků v případě studia v cizím jazyce (§ 58, odst. 5) 7) studium je studentu(ce) - cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS 8) student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o méně neţ jeden rok 9) student(ka) studuje v souběţných studijních programech kratší dobu, neţ je standardní doba studia delšího z nich 10) školné na soukromých vysokých školách
47
Tabulka č. 7.2 Stipendia ke dni 31.12.2008 tis. Kč Pouţité zdroje č.ř.
Stipendia
příspěvek nebo dotace MŠMT
ostatní
stipendijní fond VŠ EU
1
Stipendia celkem:
4
za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) v případě tíţivé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. c)
5
v případě tíţivé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3)
6
v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. d)
2
7 8 9
v tom:
3
z toho:
ubytovací stipendium
na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) z toho:
SOCRATES
10
na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b)
11
studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c)
12
jiná stipendia:
13
v tom:
tvůrčí
celkem vyplaceno k 31.12.2008
Dary
DČ
zůstatek
celkem Konference
Jiné
studenti
69 164,95
1847,34
2 635,93
691,09
4 629,30
0,00
360,78
79 329,40
77 883,25
1 446,16
3 371,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 371,70
3 371,70
0,00
1 484,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 484,00
1 481,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 847,34
740,72
1 106,64
0,00
1 847,34
0,00
0,00
1 166,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 166,00
826,48
339,52
18 174,12
0,00
0,00
0,00
723,34
0,00
0,00
18 897,46
18 897,46
0,00
16 638,33
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16 638,33
16 638,33
0,00
3 363,41
0,00
2 635,93
0,00
0,00
0,00
0,00
5 999,34
5 999,34
0,00
3 363,41
0,00
2 635,93
0,00
0,00
0,00
0,00
5 999,34
5 999,34
0,00
2 319,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 319,25
2 319,25
0,00
37 586,12
0,00
0,00
0,00
3 905,96
0,00
0,00
41 492,08
41 492,08
0,00
1 700,35
0,00
0,00
691,09
0,00
0,00
360,78
2 752,22
2 752,22
0,00
1 700,35
0,00
0,00
691,09
0,00
0,00
360,78
2 752,22
2 752,22
0,00
48
Celkem bylo na VŠCHT Praha vyplaceno na stipendiích 77 883,25 tis. Kč. Z dotace nebo příspěvku MŠMT ČR bylo v roce 2008 vyplaceno na stipendiích 68 825,43 tis. Kč. Z toho z příspěvku
na
stipendia
studentů
doktorských
studijních
programů
ukazatel
„C“
28 919,00 tis. Kč, z příspěvku na ubytovací stipendia ukazatele „U“ 13 130,00 tis. Kč. Celkem bylo na stipendia doktorských studijních programů vyplaceno 41 492,08 tis. Kč (z toho výše zmíněný příspěvek MŠMT ukazatel „C“, dotace na specifický výzkum 8 667,12 tis. Kč a neveřejné zdroje 3 905,96 tis. Kč). Ubytovací stipendia byla hrazena z příspěvku na ubytovací stipendia ukazatele „U“ a dofinancována z příspěvku ukazatele „A+B“ ve výši 3 508,33 tis. Kč. Z příspěvku na sociální stipendia ukazatele „S“ z celkové výše poskytnutých 1 166,00 tis. Kč bylo vyplaceno 826,48 tis. Kč, zbývajících 339,52 tis. Kč bylo převedeno do fondu provozních prostředků. Nárok na sociální stipendium byl upraven s účinností od 1. 1. 2006 zákonem č.552/2005 Sb., kterým se novelizoval zákon č.111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a zákon č. 117/1995 Sb., o státní sociální podpoře, ve znění pozdějších předpisů. Student veřejné nebo soukromé vysoké školy, jenţ splňuje zákonem stanovené podmínky, tj. má nárok na přídavek na dítě ve zvýšené výměře (rozhodný příjem rodiny za minulý rok nepřesáhl výši 1,1 násobku ţivotního minima), prokazuje tento nárok své vysoké škole tím, ţe k ţádosti o stipendium přiloţí písemné oznámení o přídavku na dítě vydané úřadem státní sociální podpory. Sociální stipendia byla poprvé vyplácena na VŠCHT Praha v souladu se Stipendijním řádem VŠCHT Praha v červnu 2006. V rámci podpory studia v ČR bylo vyplaceno 2 319,25 tis. Kč, z dotace na studenty, kteří nejsou občany ČR – zahraniční rozvojové pomoci a dotace programu AKTION. Z dotace SOCRATES II bylo vyplacena stipendia ve výši 3 363,41 tis. Kč. K úhradě zbývající části stipendií z MŠMT byl pouţit příspěvek na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost ukazatele „A+B“ a institucionální dotace na specifický výzkum. Z prostředků poskytnutých EU bylo vyplaceno na stipendiích 2 696,70 tis. Kč z toho 2 635,93 tis. v programu SOCRATES ERASMUS. Z výnosů z doplňkové činnosti VŠCHT Praha byly roce 2008 hrazeny výplaty stipendií v celkové výši 4 629,30 tis. Kč, z toho studentům doktorských studijních programů 3 905,96 tis. Kč. Tvůrčí stipendia vyplacená v roce 2008 na VŠCHT Praha zahrnují „Tvůrčí ministerské stipendium“ hrazené z dotací FRVŠ a rozvojových programů MŠMT ČR v celkové výši 1 700,35 tis. Kč.
49
Tabulka č. 7.3 Stravování tis. Kč Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT a VŠCHT Praha Celkem
Celkové neinvestiční výnosy VŠ Celkové neinv. náklady na VŠ Od studentů b 6 642,31 6 642,31
c 2 030,25 2 030,25
Od zaměstnanců
Od cizích strávníků
d
e 113,42 113,42
945,40 945,40
50
Z dotace MŠMT f 2 091,00 2 091,00
Z doplňkové činnosti g 0,00 0,00
Ostatní h 1 723,38 1 723,38
Celkem i 6 903,45 6 903,45
Tabulka č. 7.4 Ubytování tis. Kč Koleje a ostatní ubytovací zařízení zajištěné VŠ a VŠCHT Praha Celkem
Celkové neinvestiční výnosy VŠ
Celkové neinv. náklady na VŠ Od studentů b 64 592,19 64 592,19
c 34 658,06 34 658,06
Od zaměstnanců
Od cizích
Z dotace MŠMT
d
e
f
0,00 0,00
0,00 0,00
51
422,00 422,00
Z doplňkové činnosti g 11 436,11 11 436,11
Ostatní h 17 825,13 17 825,13
Celkem i 64 341,31 64 341,31
Ubytovací zařízení VŠCHT Praha
sloupec a b c d e f g h i
obsah jednotky VŠCHT Praha 64 592,19 tis. Kč 34 658,06 tis. Kč 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 422,00 tis. Kč 11 436,11 tis. Kč 17 825,13 tis. Kč 64 341,31 tis. Kč
komentář název kolejí celkové neinv. náklady na provoz kolejí výnosy z kolejného
dotace MŠMT na ubytování studentů výnosy za ubytování v doplňkové činnosti výnosy ostatní – energie, nájem, zboţí celkové neinvestiční výnosy
Počet ubytovaných studentů v jednotlivých měsících roku 2008 Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec Celkem
1 419 1 370 1 348 1 316 1 239 523 499 446 1 515 1 517 1 465 1 428 14 085
Typ pokoje Jednolůţkový pokoj na buňce* Dvoulůţkový pokoj na buňce Po rekonstrukci Před rekonstrukcí Třílůţkový pokoj na buňce Jednolůţkový samostatný pokoj *** Dvoulůţkový samostatný pokoj
kolej Sázava (Kč/osoba/den) X **
kolej Volha (Kč/osoba/den) 126,-
92,86,X** 135,104,-
92,X** 76,X** 104,-
*) buňkou se rozumí 2 pokoje s vlastním společným sociálním zařízením ( oddělené WC a koupelna ), **) uvedený typ pokoje není na daném objektu k dispozici, ***) samostatným pokojem se rozumí pokoj s vlastním sociálním zařízením,
VŠCHT Praha vlastní a provozuje koleje Sázava a Volha v areálu vysokoškolských kolejí v Praze 4 – Kunraticích o celkové kapacitě 1 512 lůţek. S cílem ubytovat při zahájení akademického roku 2008/2009 maximální počet ţadatelů o ubytování ze strany 1. ročníků a s ohledem na probíhající rekonstrukci části objektu Sázava, bylo v měsících 9-11/2008 vyuţito pro ubytování části studentů tzv. „náhradní ubytování“ v rozsahu 200 lůţek na hotelu LUNA
52
v Praze – Stříţkově (rozdíl mezi aktuální výší kolejného a cenou za „ náhradní ubytování“ ve výši 15,- Kč byl v tomto období hrazen ze zdrojů VŠCHT Praha). Pro studenty je rovněţ celoročně k dispozici kapacita rekreačních zařízení v Jáchymově a Peci pod Sněţkou, a to za stejných podmínek jako pro zaměstnance VŠCHT Praha. VŠCHT Praha nadále zajišťuje (na základě dohod s VŠE Praha a UK) provoz celého areálu vysokoškolských kolejí v Praze 4 – Kunraticích o celkové kapacitě cca 5 500 lůţek. V průběhu roku 2008 byla zrealizována další etapa rekonstrukce ubytovací části objektu Sázava. Tato investiční akce zvýšila standard ubytování a kvalitu poskytovaných sluţeb v cca 1/5 uvedeného objektu. V současné době nabízí VŠCHT Praha ubytování v různých kategoriích, a to od ubytování na buňkách (2+3, 2+2, 2+1) aţ po samostatné jednolůţkové pokoje s veškerým sociálním vybavením. Sníţení lůţkové kapacity (omezením počtu ubytovaných osob na jednotlivých pokojích) bylo částečně nahrazeno rekonstrukcí nebytových prostor v objektu Sázava na ubytovací kapacitu (bývalé studovny).
Kolej Sázava Ubytování ve dvoulůţkových a třílůţkových pokojích na buňkách (2 pokoje mají společnou kuchyňku, WC a koupelnu, kuchyňky a prádelny jsou společné na patře) a v samostatných jednolůţkových pokojích s vlastním sociálním zařízením a společnou kuchyňkou. K dispozici je bezplatné připojení k počítačové síti VŠCHT Praha, pevná telefonní linka.
Kolej Volha Ubytování v jednolůţkových, dvoulůţkových a třílůţkových pokojích na buňkách (2 pokoje se společným sociálním zařízením) a v samostatných dvoulůţkových pokojích s vlastním sociálním zařízením. K dispozici je bezplatné připojení k počítačové síti VŠCHT Praha, pevná telefonní linka, 16 TV programů přes zásuvku STA na kaţdém pokoji.
53
Stravovací zařízení VŠCHT Praha sloupec a b c d e f g h i
obsah jednotky komentář název menzy VŠCHT Praha 6 642,31 tis. Kč celkové neinv. náklady na provoz menzy 2 030,25 tis. Kč výnosy za stravování studentů 113,42 tis. Kč výnosy za stravování zaměstnanců 945,40 tis. Kč výnosy za stravování cizích strávníků 2 091,00 tis. Kč dotace MŠMT na stravování studentů 0,00 tis. Kč 1 723,38 tis. Kč výnosy z pronájmu stravovacího zařízení 6 903,45 tis. Kč celkové neinvestiční výnosy
VŠCHT Praha vlastní a provozuje menzu umístěnou v areálu vysokoškolských kolejí v Praze 4 – Kunraticích, a to v přízemí objektu Volha. V menze se stravují kromě studentů VŠCHT Praha za shodných podmínek i studenti ostatních VVŠ – především pak VŠE Praha , UK a ČVUT. Tato nová menza byla zřízena a vybudována z finančních prostředků VŠCHT Praha a od 2. května roku 2005 nahradila v plném rozsahu nevyhovující objekt staré menzy. Menza splňuje poţadavky kladené na moderní stravovací zařízení a disponuje kapacitou cca 200 míst. Poskytuje celodenní stravovací servis – snídaně, obědy a večeře, včetně doplňkového prodeje. Denně nabízí nejen výběr ze tří druhů hotových jídel, ale i minutkovou kuchyni. Od 9/2008 zajišťuje stravování nová firma FARAO – GASTRO, která se specializuje na společné stravování.
54
8. Instituciální podpora specifického výzkumu Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků je upravena zákonem č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů. Lze ji poskytnout jako: účelovou podporu institucionální podporu Institucionální podpora je určena na poskytování institucionálních prostředků na výzkumné záměry, na specifický výzkum na vysokých školách a na mezinárodní spolupráci České republiky ve výzkumu a vývoji. VŠCHT Praha byla v roce 2008 poskytnuta institucionální podpora určená na specifický výzkum ve výši 57 628,00 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2007 se jedná o pokles o 2 070 tis. Kč. Tato dotace byla poskytnuta v souladu se zákonem na základě úspěšnosti ve veřejné soutěţi ve výzkumu a vývoji, úspěšnosti při uplatnění výsledků, počtu studentů v jednotlivých typech akreditovaných studijních programů a struktury akademických pracovníků. Vyuţití této dotace bylo bezprostředně spojeno se vzděláváním a výzkumem, do něhoţ se zapojili studenti školy.
Tabulka č. 8.1 Dotace poskytnutí na specifický výzkum vysokých škol – rozdělení na součásti vysoké školy tis. Kč Součásti VŠ
dotace
Fakulta chemické technologie
16 794
Fakulta technologie ochrany prostředí
7 936
Fakulta potravinářské a biochemické technologie
16 455
Fakulta chemicko-inţenýrská
14 443
Rektorát (nepřímé náklady)
2 000 57 628
Celkem
V nákladech jsou zahrnuty osobní náklady společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů dle stanovených pravidel, náklady na stipendia studentů magisterských a doktorských studijních programů dle stipendijního řádu VŠCHT Praha. Nepřímé náklady z této činnosti činily v roce 2008 3,47 % z celkové poskytnuté dotace.
55
9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Tabulka č. 9a Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč Druhy majetku 1 Dlouhodobý nehmotný majetek software z drobný dlouhodobý nehmotný majetek toho: nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek pozemky umělecká díla budovy, haly, stavby samostatné movité věci a soubory movitých věcí pěstitelské celky trvalých porostů v tom: základní stádo a taţná zvířata drobný dlouhodobý hmotný majetek ostatní dlouhodobý hmotný majetek. nedokončený dlouhodobý hmotný majetek poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
Stav k 31.12.2007 pořizovací cena 2 45 936,77 34 690,21 10 819,90
Stav k 31.12.2008 pořizovací cena
oprávky (-)
Zůstatková cena
3 46 047,84 35 398,91 10 201,08
4 -37 385,12 -27 184,04 -10 201,08
5 8 662,72 8 214,87 0,00
447,85
0,00
x
2 761 419,67 529 842,92 0,00 865 688,94
2 857 616,40 -1 363 480,20 529 842,92 0,00 0,00 0,00 908 476,95 -339 564,28
1 494 136,20 529 842,92 0,00 568 912,67
1 154 388,15
1 261 989,83
-884 051,67
377 938,14
0,00 0,00 145 490,65 5 269,46 59 887,10
0,00 0,00 134 594,79 5 269,46 17 442,45
0,00 0,00 -134 594,79 -5 269,46 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 17 442,45
852,45
0,00
0,00
0,00
426,64
Na účtu pořízení nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku byl veden k 31.12.2008 majetek ve výši 17 442,45 tis. Kč, tento majetek je v tabulce č. 9a zahrnut pod poloţkou Dlouhodobý hmotný majetek. Na účtu
pořízení
nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku byl veden
k 31. 12. 2008 majetek ve výši 447,85 tis. Kč, tento majetek je v tabulce č. 9a uveden pod poloţkou Dlouhodobý nehmotný majetek. Nedokončený dlouhodobý majetek se skládá především ze stavebních prací, které nebyly k 31. 12. 2008 předány do uţívání (částka 17 442,45 tis. Kč). Další poloţku tvoří dlouhodobé splátky majetku (majetkem školy se stávají aţ po plné úhradě) a majetek, který nesplňoval náleţitosti pro zařazení (zejména přístroje, které nebyly nainstalovány, příp. přezkoušeny).
56
9.2 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem jsou například dluhové cenné papíry, dlouhodobé půjčky, majetkové účasti apod. VŠCHT Praha nevlastní ţádný dlouhodobý finanční majetek.
Tabulka č. 9b Finanční majetek Stav k 31.12.2007 0,00 242 839,12
Dlouhodobý Krátkodobý v tom: pokladna ceniny účty v bankách
Stav k 31.12.2008 0,00 271 693,19
693,39 0,00 242 145,63
454,05 0,00 271 239,14
tis. Kč Rozdíl oproti roku 2007 0,00 28 854,07 -239,34 0,00 29 093,51
Stav pokladen je okomentován v oddílu Inventarizace peněţních prostředků v hotovosti. Účty v bance SÚZ Škola celkem
k 31.12.2006 22 489,60 204 144,91 226 634,51
tis. Kč k 31.12.2007 k 31.12.2008 13 609,99 16 998,66 228 535,64 254 240,48 242 145,63 271 239,14
Konečný zůstatek bankovních účtů k 31. 12. 2008 činil 271 239,14 tis. Kč a byl zvýšen o 29 093,51 tis. Kč oproti roku 2007.
57
9.3 Zásoby Tabulka č. 9c Zásoby Stav k 31.12.2007 Zásoby celkem v tom: materiál nedokončená výroba výrobky zvířata zboţí ostatní
Stav k 31.12.2008
10 871,41 4 166,43 0,00 6 670,81 0,00 34,17 0,00
10 653,76 3 929,11 0,00 6 692,72 0,00 31,93 0,00
tis. Kč Rozdíl oproti roku 2007 -217,65 -237,32 0,00 21,91 0,00 -2,24 0,00
9.4 Pohledávky, závazky, úvěry Tabulka č. 9d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky Pohledávky celkem:
56 983,32
35 017,90
tis. Kč rozdíl oproti roku 2007 -21 965,42
odběratelé zálohy pohledávky za institucemi sociálního a veřejného zdravotního pojištění v tom za zaměstnanci daň z přidané hodnoty jiné pohledávky dohadné účty aktivní opravná poloţka k pohledávkám Závazky celkem: dodavatelé přijaté zálohy ostatní závazky ostatní závazky k zaměstnancům v tom k inst.soc.,zdr.poj. ostatní přímé daně ostatní daně a poplatky jiné závazky dohadné účty pasivní Bankovní výp. a půjčky z toho: úvěry
30 580,01 421,04
31 068,28 1 424,99
488,27 1 003,95
0,00
0,00
0,00
174,99 3 872,39 21 489,56 1 381,89 -945,56 140 226,40 23 642,55 8,36 2 725,59 15 923,60 25 547,07 11 488,62 2,15 60 402,00 486,46 0,00 0,00
164,58 1 048,48 2 297,86 54,50 -1 040,79 116 783,75 12 898,03 37,43 87,86 17 068,08 23 409,44 8 849,79 2,40 52 845,60 1 535,47 0,00 0,00
-10,41 -2 823,91 -19 191,70 -1 328,39 95,23 -23 442,65 -10 744,52 29,07 -2 637,73 1 144,48 -2 137,63 -2 638,83 0,25 -7 556,40 1 049,01 0,00 0,00
Stav k 31.12.2007
Stav k 31.12.2008
Zákonná opravná poloţka k pohledávkám byla tvořena ve výši 1 040,79 tis. Kč. Z celkového objemu pohledávek za odběrateli představují pohledávky po lhůtě splatnosti celkem 6 259,38 tis. Kč (do 1 roku ve výši 3 925,20 tis. Kč, nad 1 rok 2 334,18 tis. Kč). Zbývající část ve výši 24 808,90 tis. Kč jsou především pohledávky účtované před koncem roku 2008, u kterých se předpokládá, ţe budou splaceny na začátku roku 2009.
58
9.5 Závazky (dlouhodobé a krátkodobé) V krátkodobých závazcích za rok 2008 jsou evidovány závazky k dodavatelům ve výši 1 898,03 tis. Kč, coţ představuje pokles oproti roku 2007 o 10 744,48 tis. Kč. Dohadné účty pasivní byly tvořeny ve výši 1 535,47 tis. Kč. 9.6 Bankovní výpomoci a půjčky VŠCHT Praha nevyuţívá tyto finanční nástroje.
9.7 Inventarizace Inventarizace byla na VŠCHT Praha připravena a provedena na základě výnosu rektora č. 30.16/07 v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., v aktuálním znění a podle platné směrnice k inventarizaci majetku a závazků. Na inventarizacích pracovala centrální inventarizační komise (dále jen CIK) jmenovaná rektorem, a dále dílčí inventarizační komise (DIK). Na SÚZ pracovala centrální inventarizační komise SÚZ. Tímto systémem byl pokryt inventarizací veškerý majetek VŠCHT Praha. Harmonogram inventarizace dlouhodobého drobného majetku, dlouhodobého majetku, drahých kovů dlouhodobý drobný majetek
dlouhodobý majetek zařazený 013,021,022
nezařazený 041,042
drahé kovy
předběžné seznamy
15.10.2008
15.10.2008
13.10.2008
-----------
zpřesněné seznamy
20.10.2008
20.10.2008
20.10.2008
17.10.2008
9.1.2009
9.1.2009
9.1.2009
9.1.2009
předání inventurních seznamů CIK
59
Inventarizace drobného dlouhodobého majetku Inventarizován byl drobný dlouhodobý hmotný majetek v celkové vstupní ceně 30 048,66 tis. Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v celkové vstupní ceně 1 830,20 tis. Kč. Komentář rozdílu vstupních cen oproti rozvaze je uveden v kapitole 1. Inventarizace dlouhodobého majetku Inventarizován byl dlouhodobý majetek v celkové vstupní ceně : samostatné movité věci
1 261 989 834,46 Kč
cizí movité věci
15 513 551,57 Kč
budovy, haly, stavby
908 476 946,34 Kč
pozemky
529 842 922,00 Kč
software
35 398 910,12 Kč
Inventarizace skladů
Sklad sklo, laboratorní potřeby 1 850 313,69 Kč
stav skladu k 31. 12. 2008
404,24 Kč
manko k 31.12.2008 inventarizační zůstatek
1 849 909,45Kč
zaúčtování haléřového vyrovnání
344,73 Kč
iFIS po haléřovém vyrovnání
1 850 254,18 Kč
Sklad kancelářských potřeb, čistících prostředků stav skladu k 31. 12. 2008
1 010 235,00 Kč
inventarizační zůstatek
1 010 236,92 Kč
haléřové vyrovnání
1,92 Kč
iFIS po haléřovém vyrovnání
1 010 236,92 Kč
Sklad chemikálií 683 632,30 Kč
stav skladu k 31. 12. 2008
883,92 Kč
manko k 31.12.2008 inventarizační zůstatek
682 748,38 Kč
haléřové vyrovnání
884,17 Kč 60
iFIS po haléřovém vyrovnání
683 632,55 Kč
Sklad tlak. lahví a technického plynu stav skladu k 31. 12. 2008
22 538,40 Kč
inventarizační zůstatek
22 538,24 Kč
haléřové vyrovnání
0,16 Kč
iFIS po haléřovém vyrovnání
22 538,24 Kč
Sklad truhlářský stav skladu k 31. 12. 2008
362 448,29 Kč
inventarizační zůstatek
362 448,30 Kč
haléřové vyrovnání
0,01 Kč
iFIS po haléřovém vyrovnání
362 448,30 Kč
Skripta, knižní publikace zůstatek k 31. 12. 2008
5 007 984,86 Kč
inventarizační zůstatek
5 007 984,89 Kč
haléřové vyrovnání
0,03 Kč
iFIS po haléřovém vyrovnání
5 007 984,89 Kč
Sklad skripta komise stav k 31. 12. 2008
1 498 050,33 Kč
haléřové vyrovnání
0,04 Kč
iFIS po haléřovém vyrovnání
1 498 050,37 Kč
Inventarizace drahých kovů DIK nebyly shledány ţádné inventarizační rozdíly. Přírůstky a úbytky drahých kovů na jednotlivých ústavech odpovídají běţnému uţívání.
61
Inventarizace pohledávek Konečná výše pohledávek po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2008 do 1 roku činí 3 925,20 tis. Kč, nad 1 rok 2 334,18 tis. Kč. Nejvyšší částka 297,50 tis. Kč je evidována po lhůtě splatnosti 1 – 30 dnů. Pohledávky po lhůtě splatnosti jsou pravidelně ekonomickým odborem ve spolupráci s řešiteli zakázek urgovány písemnými upomínkami. V rámci projektu „Nové skelné a keramické materiály a pokročilé postupy jejich příprav a výrob“, řešitel prof. Ing. Lubomír Němec, DrSc., nebyla doposud dodrţena přislíbená spoluúčast na projektu v celkové výši 1 209,00 Kč.
Pohledávky doplňkové činnosti k 31. 12. 2008 s nejvyšší neuhrazenou částkou tis. Kč
Odběratel SKLÁRNY KAVALIER D.S.K. SPOL.S R.O. SKLÁRNY BOHEMIA, A.S. PRINT THOMSON,S.R.O. SKLO BOHEMIA, A.S. BG SYS HT S.R.O.
Částka k úhradě 285,70 190,40 138,00 117,50 115,80 112,40
Inventarizace peněžních prostředků v hotovosti Pokladní hotovost (škola) k 31. 12. 2008 dle provedené inventarizace činí 454 047,86 Kč. Pokladní limit nebyl překročen. Hotovost valutové pokladny k témuţ datu je roven nule. Inventarizační rozdíly 0,- Kč
Pokladní hotovost SÚZ 21103 Pokladna Hlavní
100 000,00 Kč
21104 Pokladna Kolejné
0,00 Kč
21105 Pokladna Menza
0,00 Kč
21106 Pokladna Ubytování
0,00 Kč 10 825,86 Kč
21113 Pokladna (EUR) Pokladní hotovost SÚZ k 31.12.
110 825,86 Kč
Nebyly zjištěny ţádné inventarizační rozdíly. 62
Dokladová inventarizace Dokladovou inventarizací byly zjišťovány skutečné stavy majetku a závazků v případech, kdy jiný způsob inventury neumoţňoval vzhledem k povaze předmětu provést fyzickou inventarizaci (pohledávky, závazky, náklady příštích období, výdaje příštích období apod.). Elektronická inventarizace Vybrané údaje k přehledu o majetku (vztah k předmětům, které mohou být označeny čárovými kódy) 2005
2006
2007
2008
počet inventarizovaných předmětů (který mohl být - nebo byl označen štítky čár. kódu)
27 312
28 776
40 900
44 057
počet vyřazených předmětů v průběhu roku - drobný
928
858
641
745
počet vyřazených předmětů v průběhu roku - investiční
663
448
457
411
0
55 8823
0
0
70
13
14
14
142
39
42
42
1
21
9
9
manka "investiční" majetek v Kč - účet 54801 počet inventarizačních komisí počet osob podílejících se na inventarizacích v IK z toho studenti
63
Závěr Plnění úkolů z Výroční zprávy o hospodaření za rok 2007: a)
Optimalizace a rozšíření Manaţerského informačního systému (MIS) V průběhu roku 2008 probíhaly pokračující práce na optimalizaci a rozšíření Manaţerského informačního systému. Byl uveden v provoz nový modul MIS s označením XLS. Sestavy vytvořené v tomto modulu umoţňují sledování nákladových a výnosových poloţek rozpočtu s přihlédnutím k jejich specifikám a operativní sledování čerpání příjmů a výdajů vybraných poloţek. Pro řízení finančních toků v doplňkové činnosti byla zvyšována funkčnost sestav umoţňující on-line sledování nákladů a výnosů. Modul doplňkové činnosti byl doplněn o sledování fondu náhrad dovolených a centrální reţie.
b)
Zavedení personálního informačního systému ODYSEA 2001, spojení s MIS Od 1. ledna 2008 byl na VŠCHT Praha vyuţíván personální informační systém ODYSEA 2001 dodaný firmou A.S.E.I. spol. s r. o. Systém obsahuje zejména moduly personalistiky, mezd a ekonomiky práce. Umoţňuje importy do dalších informačních systémů, s nástroji Personální controlling umoţňuje poskytovat tabulkové a grafické přehledy z různých pohledů lidských zdrojů, včetně rekapitulace a rozborů mezd. Uvedení do rutinního provozu se podařilo zrealizovat, dosud však nebyly vytvořeny všechny nezbytné sestavy v manaţerském informačním systému pro sledování čerpání mzdových nákladů.
c)
Elektronická inventarizace Úkol byl splněn. V roce 2008 byla poprvé provedena s pomocí čteček čárového kódu inventarizace na obsluţných pracovištích SÚZ, inventarizované předměty byly řádně označeny a nebyly zjištěny inventarizační rozdíly.
d)
Zadávání rozpočtů do informačního systému iFIS V roce 2008 byla dodavatelem informačního systému iFIS provedena rozsáhlá úprava struktury části IS týkající se rozpočtů. Nově nainstalovaný modul byl rychle nastaven pro potřeby VŠCHT Praha a v poměrně krátkém časovém úseku začal být vyuţíván ke sledování čerpání rozpočtu v podmínkách multizdrojového financování VŠCHT Praha.
64
V tomto novém modulu iFIS rozpočet je moţné věnovat zvláštní pozornost projektům s odlišnými pravidly účtování.
Úkoly na rok 2009 a)
Optimalizace a rozšíření Manaţerského informačního systému (MIS) Činnost na optimalizaci a rozšíření Manaţerského informačního systému stále přetrvává i pro rok 2009. Náročnost sledování finančních toků se zvyšuje v závislosti na zvyšujících se nárocích pro vyúčtování čerpání dotací od jednotlivých poskytovatelů finančních prostředků. V manaţerském informačním systému budou nadále udrţovány sestavy, které umoţňují sledování jednotlivých vybraných projektů a budou postupně doplňovány dle aktuálních poţadavků. Bude provedena revize stávajících sestav, zejména části „ekonomika“ a „uţivatelské sestavy“. Hlavním úkolem pro rok 2009 bude zavedení systému upozorňování na stav čerpání jednotlivých rozpočtů od stanoveného procenta vyčerpání prostřednictvím e-mailu.
b)
Personální informační systém ODYSEA 2001 V roce 2009 je třeba pokračovat na zdokonalení uţití nového systému. Bude třeba vytvořit přehledy, které umoţní sledování čerpání finančních prostředků na jednotlivých zakázkách a jejich porovnání s disponibilními prostředky. Osobní náklady jsou nadále významnou poloţkou rozpočtu a jejich průběţné sledování je nezbytnou sloţkou řízení finančních zdrojů VŠCHT Praha.
c)
Specifický výzkum Novelou zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků se zásadně změní způsob přidělování dotace na Specifický výzkum. K přijetí finančních prostředků musí VŠCHT Praha vytvořit do 31. října 2009 interní grantovou agenturu pro studentskou grantovou soutěţ, stanovit pravidla studentské grantové soutěţe a zahrnout do nich pravidla stanovená MŠMT. Tato pravidla ještě nejsou schválena, známa je zatím pouze pracovní verze. Pro vedení těchto projektů připraví dle aktuálních potřeb oddělení vědy a výzkumu společně s ekonomickým odborem semináře.
65
d)
Granty a Projekty (GAP) V roce 2008 byl zakoupen od spol. Ders s.r.o. nový modul agendy grantů a projektů v rámci manaţerského informačního systému (MIS). Modul umoţňuje správu základních informací o projektech, evidenci navázaných osob a pracovišť, stavů projektu, projektové dokumentace a dalších souvisejících informací (statistika). Při napojení na ekonomický systém iFIS dokáţe zobrazit stav čerpání projektu ve zvolené struktuře. Systém bude postupně implementován na VŠCHT Praha a jeho plné spuštění se předpokládá v červenci 2009. V první polovině roku 2009 oddělení pro vědu a výzkum naplní databázi všemi běţícími aktuálními projekty a ve spolupráci se společností Ders budou odstraněny chyby a nedostatky. Po spuštění systému následují školení řešitelů, kteří budou nový modul GAP pouţívat od samého počátku přípravy projektu a podávání ţádostí, přes evidenci přijatých projektů, plánování financí a sledování čerpání všemi odpovědnými osobami. Nový systém by měl přinést větší informovanost všech zúčastněných, lepší řízení a kontrolu projektů, a také následně jejich podrobnější vyhodnocení a vytváření statistik.
66