REKENINGSCHEMA Diaconie Balansrekeningen: 00 onroerende zaken 00.30 verenigingsgebouwen/kerkelijk centrum 00.60 monumentale gebouwen 00.70 overige bebouwde eigendommen 00.80 onbebouwde eigendommen 01 installaties en inventarissen 01.10 installaties in kerkelijke gebouwen 01.20 installaties in overige gebouwen 01.30 inventarissen in kerkelijke gebouwen 01.40 inventarissen in overige gebouwen 02 financiële vaste activa 02.10 kapitaaldeelname in stichtingen 02.20 verstrekte hypotheken en leningen 03 beleggingen 03.10 aandelen 03.20 obligaties 03.30 inschrijvingen 07 voorraden 07.10 voorraden 10 debiteuren 10.10 debiteuren 11 kortlopende vorderingen en overlopende activa 11.10 kortlopende vorderingen en overlopende activa 12 geldmiddelen 12.10 kassen 12.20 bankrekeningen 12.30 deposito’s 12.40 kruisposten
20 20.10 20.20 20.30 20.90 21 21.10 21.20 21.40 21.90 22 22.10 22.90 23 23.10 23.20 24 24.10 25 25.10 25.11 25.12 25.13
reserves algemene reserve reserve koersverschillen herwaarderingsreserve overige reserve fondsen nieuw- en verbouwfondsen restauratiefonds diaconaal fonds overige fondsen voorzieningen onderhoudsvoorziening overige voorzieningen hypotheken en leningen hypotheken en leningen obligatieleningen crediteuren crediteuren kortlopende schulden en overlopende passiva kortlopende schulden en overlopende passiva af te dragen pensioenpremie af te dragen sociale lasten af te dragen loonheffing
1
Baten en lasten Batenrekeningen: 80 80.30 80.60 80.70 80.80 81 81.10 81.20 81.30 81.40 81.50 81.90 82 82.10 82.20 82.90 83 83.10 83.20 83.30 83.40 83.50 83.80 83.90 84 84.11 84.12 84.13 84.14 84.19 84.21 84.22 84.23 84.24 84.26 84.29
baten onroerende zaken inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum inkomsten monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen inkomsten onbebouwde eigendommen rentebaten en dividenden ontvangen interest bank rente hypotheken u/g en leningen u/g rente over inschrijvingen in grootboeken rente obligaties/pandbrieven dividend aandelen overige rentebaten opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen opbrengsten uit bloot eigendom opbrengsten deelname stichtingen overige opbrengsten bijdragen levend geld vrijwillige bijdragen collecten in kerkdiensten giften schenkingen/legaten/erfenissen tot € 500,-collectebussen diaconale rondgang overige bijdragen levend geld door te zenden collecten en bijdragen doorzendcollecten/giften diaconale aard (landelijk) kerkinactie diaconaal aandeel binnenland kerkinactie missionair aandeel binnenland bijdragen van diaconale aard (landelijk) overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (landelijk) doorzendcollecten/giften diaconale aard (wereldwijd) kerkinactie diaconaal aandeel buitenland kerkinactie missionair aandeel buitenland bijdragen van diaconale aard (wereldwijd) bijdragen inzake “rampen” overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (wereldwijd)
2
Lastenrekeningen: 41 41.30 41.31 41.32 41.33 41.34 41.39 41.60 41.61 41.62 41.63 41.64 41.69 41.70 41.71 41.72 41.73 41.74 41.79 41.80 41.81 41.82 41.89 41.90 41.91 41.92 41.93 42 42.30 42.60 42.70 42.98 42.99 43 43.10 43.11 43.12 43.13 43.14 43.20 43.21 43.30 43.31 43.33 43.40 43.41 43.42 43.43 43.44 43.49 44 44.10 44.20 44.40 44.50 44.60 44.90 45 45.10 45.30 45.90
lasten overige eigendommen en inventarissen verenigingsgebouw/kerkelijkcentrum onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten monumentale gebouwen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten overige bebouwde eigendommen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten onbebouwde eigendommen onderhoud belastingen overige lasten overige lasten (on)roerende zaken kosten beheer door derden betaalde huren inventarissen afschrijvingen verenigingsgebouw/kerkelijk centrum overige monumentale gebouwen overige bebouwde eigendommen inventarissen overige afschrijvingen diaconaal pastoraat predikanten basis traktement afdrachten aan centrale kas predikanten afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten bijdragen van derden in traktement -/tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten vacature gelden kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikant preekvoorziening diaconaal werker salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten diaconaal pastoraat lasten kerkdiensten, catechese, etc. kosten kerkdiensten contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten overige kosten kerkdiensten en catechese kosten wijkwerk en gemeenteavonden kosten open jeugdwerk overige kosten kerkelijke activiteiten verplichtingen/bijdragen andere organen diaconaal quotum bijdragen classes en streekverbanden overige bijdragen en contributies
3
46 46.30 46.31 46.32 46.33 46.34 46.40 46.41 46.42 46.43 46.44 47 47.10 47.20 47.30 47.40 47.42 47.50 47.60 47.70 47.90 48 48.10 48.11 48.20 48.30 48.40 48.50 48.90 50 50.10 50.20 50.30 50.40 50.50 50.60 50.70 50.80 50.90 51 51.11 51.12 51.13 51.14 51.15 51.19 52 52.21 52.22 52.23 52.24 52.25 52.26 52.29 53 53.10 53.20 54 54.10 54.20 56 56.10 56.20 57 57.10
salarissen en vergoedingen administratief personeel en overig personeel salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten personeel/vrijwilligers kosten arbodienst/ziekteverzuim vergoedingen vrijwilligers overige kosten personeel overige kosten vrijwilligers kosten beheer en administratie kosten bestuur bureaubehoeften en drukwerk kosten telefoon kosten administratie kosten financiële administratie controlekosten jaarrekening verzekeringen (WA, diefstal, verzekering vrijwilligers, etc.) publiciteit overige lasten rentelasten/bankkosten rente bankschulden bankkosten rente hypotheken en leningen o/g rente obligatieleningen rente fondsen rente voorzieningen in eigen beheer overige rente diaconaal werk plaatselijk saldo ondersteuningen personen en terugontvangsten maatschappelijk werk/gezinsverzorging ziekenzorg ouderenwerk gehandicaptenwerk bijdrage vakantiekosten doelgroep bijdrage bezoekwerk kosten jeugddiaconaat/jongerenwerk overige lasten diaconaal werk plaatselijk diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk afdracht doorzendcollecten (84.11) kerkinactie diaconaal aandeel binnenland kerkinactie missionair aandeel binnenland afdracht ontvangen bijdragen van diaconale aard (landelijk) aanvullende betalingen op doorzendcollecten afdracht overige ontvangen bijdragen diaconaal werk (regionaal/provinciaal/landelijk) niet meetellend voor MDA diaconaal werk wereldwijd afdracht doorzendcollecten (84.21) kerkinactie diaconaal aandeel buitenland kerkinactie missionair aandeel buitenland afdracht ontvangen bijdragen van diaconale aard (wereldwijd) aanvullende betalingen doorzendcollecten afdracht bijdragen inzake “rampen” afdracht overige ontvangen bijdragen diaconaal werk (wereldwijd) niet meetellend voor MDA toevoegingen aan fondsen en voorzieningen fondsen voorzieningen onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen fondsen voorzieningen streekgemeenten ontvangen bijdragen van gemeenten bijdragen aan streekgemeente/combinatie aandeel in lasten federatie aandeel in lasten federatie
4
58 58.50 58.80 58.90 58.91 58.92 58.95 58.96 58.97
overige lasten en baten saldo kerktelefoon klimaatplan overige baten gerealiseerde koerswinst boekwinst onroerende zaken overige lasten gerealiseerd koersverlies boekverlies onroerende zaken
5
