Počet stran: 19
REGIONÁLNÍ RADA REGIONU SOUDRŽNOSTI MORAVSKOSLEZSKO Materiál č.
1
Pro 15. zasedání výboru Regionální rady, konané dne 26. 6. 2008 Věc: Zpráva o výsledku hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko za rok 2007 – Závěrečný účet
Obsah:
Návrh usnesení Důvodová zpráva Příloha č. 1 Hodnocení plnění rozpočtu příjmů, výdajů a financování k 31. 12. 2007 Příloha č. 2 Přehled rozpočtových opatření k 31. 12. 2007 Příloha č. 3 Přehled o individuálních příslibech roku 2007 Příloha č. 4 Přehled o limitovaných příslibech roku 2007 Příloha č. 5 Rozvaha-bilance k 31. 12. 2007 Příloha č. 6 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko za rok 2007 Příloha č. 7 Finanční vypořádání roku 2007
Předkládá:
Ing. David Sventek, MBA ředitel Úřadu Regionální rady
Zpracovala:
Ing. Naďa Szurmanová ekonom, odbor vnitřních věcí
V Ostravě dne 13. 6. 2008
Návrh usnesení: výbor Regionální rady (č. usnesení) ../.… 1) b e r e n a v ě d o m í předloženou Zprávu o výsledku hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko za rok 2007 – Závěrečný účet včetně uvedených příloh
2) s c h v a l u j e Zprávu o výsledku hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko za rok 2007 – Závěrečný účet
3) s o u h l a s í s celoročním hospodařením v roce 2007, a to bez výhrad
2
Důvodová zpráva: Členění zprávy: I. II. III. IV. V. VI.
Úvod Rozpočet Regionální rady regionu soudržnosti k 31. 12. 2007 Hodnocení finančního hospodaření Regionální rady k 31. 12. 2007 Komentář k rozvaze k 31. 12. 2007 Závěr – Finanční vypořádání r. 2007 Tabulkové přílohy
I.
Regionální rady regionů soudržnosti plní již druhým rokem úkoly řídících orgánů Regionálních operačních programů pro příslušné regiony soudržnost a staly se novým subjektem územních rozpočtů. V souladu s ustanovením § 16a zákona č. 248/2000 Sb., hospodaří Regionální rady podle vlastního rozpočtu a dle § 17 zákona č. 250/2000 Sb. mají povinnost předkládat údaje pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu. Dále se řídí Metodickým pokynem Ministerstva financí pro Regionální rady regionů soudržnosti, který stanovuje rozsah, strukturu a termíny údajů předkládaných pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu za rok 2007. Rovněž zpracovávají finanční vypořádání dle vyhlášky č. 551/2004 Sb., kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy a Národním fondem. Základní identifikační údaje: Název:
Regionální rada regionu soudržnosti Moravskoslezsko
Sídlo :
Hrabákova 1/1861, 702 00 Ostrava-Moravská Ostrava
IČ
75082616
:
Statutární orgán Regionální rady: předseda Ing. Evžen Tošenovský Přehled klíčových činností realizovaných v průběhu hodnoceného roku RRRSM: dopracování Regionálního operačního programu regionu soudržnosti Moravskoslezsko – projednávání 4 verzí s Evropskou komisí, které vyústilo ve schválení dne 3. 12. 2007, zajištění koordinace postupů při dopracování a vyjednávání ROP mezi Úřady Regionálních rad před schválením ROP, zpřesňování Prováděcího dokumentu ROP, příprava výzev pro předkládání projektů, 3
vyhlášení čtyř výzev (komunikace II. a III. třídy, TP 5.1 na rok 2007, TP 5.1 a 5.2 na rok 2008), realizace projektu Technická pomoc 5.1 2007, příprava systému řízení a implementace ROP, vytvoření, aktualizace dokumentace ROP (Operační manuál, Příručka pro žadatele, Příručka pro příjemce, Metodické pokyny), vytvoření transparentního modelu hodnocení projektů včetně hodnotících tabulek pro výzvy roku 2007 a pro 1. pol. 2008, vytvoření systému realizace a proplácení projektů, vytvoření systému finančního řízení, příprava metodických postupů Integrovaných plánů rozvoje měst, zavedení systému řízení rizik, rizika byla evidována v katalogu rizik a byla vytvořena „Mapa rizik“ a „Karta rizik“, vytvoření interních směrnic ÚRR, absolvování Auditu shody, který byl rozdělen do několika fází a jeho výstupem byla zpráva, která konstatovala, že řídící a kontrolní systémy ROP Moravskoslezsko splňují ve všech významných ohledech požadavky odpovídající legislativě ES, činnost interního auditu, výkon činnosti Pověřeného auditního subjektu na základě uzavřené smlouvy s MF, příprava monitorovacího systému strukturálních fondů, provedení hodnocení projektů včetně výběru a schválení (projekty v rámci dílčí oblasti podpory 1.1.1 Výstavba, modernizace a rekonstrukce komunikací II. a III. třídy a projekty v rámci prioritní osy 5 Technická pomoc), tvorba procesního modelu, příprava novelizace zákona č. 248/2000 Sb., regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů,
o
podpoře
zajištění publicity ROP (infomailový servis, prezentační CD, měsíčník APROPO, upgrade internetových stránek, informačněprezentační tiskoviny – např. „Malý průvodce velkými možnostmi“, „Velké možnosti pro malé obce“, Velké možnosti pro neziskový sektor“, „Dokument ROP Moravskoslezsko v marketingově upraveném změní pro širší veřejnost“ propagační 3D předměty, velkoplošná prezentace (technologie Roll-Up), 4
budování jednotné vizuální identity RRRMS a ROP MS (loga, grafické manuály), konference a akce (např. slavnostní otevření Úřadu Regionální rady – DEN EVROPY, Evropské příležitosti regionu, Setkání zpracovatelů ROP MS), inzerce – personální, k podpisu ROPů, do titulu „Dotace“ v rámci propagace Investment and business forum 2007, vzdělávání cílových skupin – konzultační aktivity, školení, příprava studie proveditelnosti, projektové řízení v podmínkách městských úřadů, veřejná podpora apod.,
Komunikační plán – strategický, rámcový materiál pro zajištění publicity a informační podpory ROP a RRRSM pro období 20072013,
analýza pro potřeby absorpce, marketingové šetření o povědomí o strukturálních fondech, příprava funkčních a procesních modelů včetně pracovních postupů a činností v rámci odboru plateb, organizace a příprava a Monitorovacího výboru,
zasedání
Výboru
Regionální
rady
účast na odborných pracovních skupinách, přednášková činnost, personální zajištění ÚRR včetně zajištění motivačního systému odměňování, nastavení sociálních výhod (vznik Sociálního fondu), zavedení hodnocení zaměstnanců RR, zajištění vzdělávání zaměstnanců RR (vstupní, zákonné, odborné, jazykové a osobnostní), vznik „Development Centre“, intenzivní tréninky týmové spolupráce, zajištění administrativního zázemí ÚRR (vybavení, vozový park, implementace informačních systémů, redakční a publikační systém), zavádění standardů kvality řízení (BSC) a práce s lidmi (IIP), spolupráce Regionální rady v projektu 3.3 Partnerství k prosperitě (SROP). II. Rozpočet RRRSM byl schválen usnesením výboru Regionální rady č. 5/28 ze dne 21. 12. 2006 ve výši 12 300 tis. Kč. Tyto prostředky představují dotaci z rozpočtu Moravskoslezského kraje, která byla 5
určena na krytí běžných výdajů ve výši 11 700 tis. Kč a kapitálových výdajů v objemu 600 tis. Kč. V průběhu sledovaného období došlo k navýšení neinvestiční dotace o 2 tis. Kč do výše, kterou schválilo zastupitelstvo kraje pro RRRSM na rok 2007. Tuto skutečnost řešil dodatek č. 1 ke smlouvě. Rozhodnutím o poskytnutí dotace RRRSM na rok 2007 z MMR ze dne 30. 3. 2007 byl upravený rozpočet navýšen o 240 722 tis. Kč. Podmínkou rozhodnutí bylo, že příjemce dotace požádá MMR do 10. 12. 2007 o vydání změnového rozhodnutí ve vazbě na očekávanou skutečnost čerpání a vrátí nevyčerpané prostředky do Rezervního fondu MMR. Tato skutečnost se promítla do Změnového rozhodnutí, které vystavilo MMR dne 17. 12. 2007, a na základě kterého byl upraven rozpočet snížením neinvestiční dotace na částku 36 800 tis. Kč a investiční dotace na objem ve výši 15 232 tis. Kč. Na zajištění financování výdajů, které nelze uhradit z výše uvedených dotací bylo rozpočtově zapojeno 165 tis. Kč vlastních příjmů a 122 tis. Kč z financování, což představuje prostředky po finančních vypořádání roku 2006. Celkové zdroje upraveného rozpočtu roku 2007 tak činily 64 621 tis. Kč (viz příloha č. 1). Ve vazbě na nutnost zajištění čerpání způsobilých výdajů projektu Technické pomoci v poměru 85% - EU, 7,5% - SR a 7,5% - MSK bylo nutné požádat Moravskoslezský kraj o úpravu schválené dotace přesunem částky 1 500 tis. Kč z neinvestiční na investiční dotaci (dodatek č. 2 ke smlouvě s Moravskoslezským krajem). Po této úpravě činila neinvestiční dotace 10 202 tis. Kč a investiční dotace byla ve výši 2 100 tis. Kč, obě dotace byly určeny na čerpání způsobilých a nezpůsobilých výdajů projektu TP 5.1 2007. Toto podílové financování bylo schváleno Výborem Regionální rady dne 5. 12. 2007 usn. č. 11/89 v členění na jednotlivá rozpočtová opatření, kterými se rozdělily výdaje k 31. 12. 2007 ve výši 64 621 tis. Kč. Z důvodu nutnosti vrátit prostředky MMR musel být proveden co nejpřesnější odhad čerpání do konce roku, aby nedošlo k přečerpání položek rozpočtové skladby. Tuto skutečnost řeší vnitřní směrnice č. 2 – Tvorba a čerpání rozpočtu, která umožňuje řediteli v nutných případech schválit vnitřní rozpočtová opatření. Rozpočtovým opatřením č. 28V a 29V bylo řešeny rozpočtové úpravy u odboru vnitřních věcí a marketingu a posílení absorpce ve vazbě na upřesnění prosincového čerpání výdajů a především rozpočtového pokrytí prosincové refaktrurace projektu SROP 3.3, kterou obdrží RRRSM až v roce 2008. Tato skutečnost se promítla do téměř 100 procentního čerpání položek rozpočtové skladby. V příloze č. 2 tohoto materiálu je uveden přehled rozpočtových opatření za rok 2007. 6
III. Nejdůležitější skutečnosti, které ovlivnily finanční hospodaření roku 2007 v porovnání s rokem 2006:
zahájeno čerpání prostředků EU a SR na realizaci projektu Technická pomoc 5.1, kdy se uplatňovalo podílové financování způsobilých výdajů v poměru 85% - EU, 7,5% - SR a 7,5% MSK,
změna sídla Úřadu Regionální rady od 1. 5. 2007,
nárůst počtu zaměstnanců - k 31. 12. 2007 je evidováno 54 zaměstnanců, z toho 31 žen, 23 mužů, průměrný věk 32,2 let a vysokoškolské vzdělání má 87 % zaměstnanců (k 31. 12. 2006 evidováno 19 zaměstnanců),
nárůst informačních, propagačních, prezentačních a vzdělávacích akcí, jež vytvářejí povědomí a podporují pochopení funkce Regionálního operačního programu a budují pozitivní vztah cílových skupin a široké veřejnosti k Evropské unií a Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko.
K hodnocení plnění rozpočtu příjmů a výdajů RRRSM zpracovaného v příloze č. 1 je předkládán následující komentář: Příjmy celkem po konsolidaci
65 665 tis. Kč
Třída 2 – nedaňové příjmy položka 2141- příjmy z úroků
1 331 tis. Kč 1 257 tis. Kč
Tuto položku tvoří vlastní příjmy z úroků z poskytnutých dotací z rozpočtu Moravskoslezského kraje a především z dotací MMR. V rozhodnutí o poskytnuté dotaci MMR na rok 2007 nestanovilo podmínky nakládání s příjmy, takže Regionální rada je vykazuje jako vlastní příjmy, protože je majitelem účtů, na kterých úroky vznikly. položka 2229 - ostatní přijaté vratky transferů 40 tis. Kč Tuto položku tvoří příjmy z finanční vypořádání r. 2006 tj. převod pokladny a depozitního účtu, dále vratka 2x zaplaceného školení a vratka prostředků za školení, které se neuskutečnilo. položka 2310 - příjmy z prodeje krátkodobého a drobného dlouhodobého majetku 34 tis. Kč Jedná se o prostředky získané prodejem nadbytečného nábytku v souvislosti se stěhováním do nových prostor, které jsou vybaveny novým nábytkem. O tomto prodeji rozhodla 7
likvidační komise, protože se jednalo o starý nevyhovující majetek získaný darováním, který byl veden v operativní a podrozvahové evidenci a byl nabídnut k prodeji v ceně ohodnocené znaleckým posudkem ze dne 26. 3. 2007. Třída 4 – přijaté transfery
64 334 tis. Kč
a) transfery z rozpočtu Moravskoslezského kraje na činnost RRRSM 12 302 tis. Kč v tom: položka 4122 - neinvestiční přijaté transfery od krajů 10 202 tis.Kč položka 4222 - investiční přijaté transfery od krajů 2 100 tis. Kč Dne 11. 1. 2007 byla mezi Moravskoslezským krajem a RRRSM uzavřena smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje ev. č. 3/2007/01 ve výši 12 300 tis. Kč (v členění 11 700 tis. Kč neinvestiční dotace a 600 tis. Kč investiční dotace). Dodatkem č. 1 byla navýšena o 2 tis. Kč ve smyslu usnesení zastupitelstva kraje č. 15/1277/1 ze dne 21. 12. 2006. Dále byl schválen dodatek č. 2, který řeší přesun částky 1 500 tis. Kč z neinvestiční na investiční dotaci a prodlužuje termín vyúčtování do 28. 2. 2009. b) transfery ze státního rozpočtu - Ministerstva pro místní rozvoj 52 032 tis. Kč v tom: položka 4116 - ostatní neinvestiční přijaté transfery ze SR 36 800 tis. Kč položka 4216 – ostatní investiční přijaté transfery ze SR 15 232 tis. Kč Dne 13.4. 2007 bylo předsedou RRRSM přijato Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2007 pod č. 1/RS_MSK na částku 240 722 tis. Kč, která byla ve třech splátkách poskytnuta na účet Regionální rady. O čtvrtou splátku již nebylo požádáno, naopak byly MMR předloženy podklady ke snížení dotace ve vazbě na očekávanou skutečnost čerpání. Změnovým rozhodnutím č.2/RS_MSK byla dotace snížena na výše uvedené částky, které byly dále členěny na 85% z Evropské unie tj. 47 813 tis. Kč a 7,5% ze SR tj. 4 219 tis. Kč. 8
Výdaje celkem po konsolidaci
58 235 tis.Kč
Veškeré čerpání výdajů bylo realizováno na základě individuálních a limitovaných příslibů na rok 2007 (příloha č. 3 a 4) v členění na jednotlivé odbory dle schválené organizační struktury, které zpracovali příslušní příkazci operací. V 1. pololetí roku 2007 byly výdaje hrazeny z prostředků dotace MSK. Důvodem byla skutečnost, že 1. záloha poskytnuté dotace z MMR byla investičního charakteru, tudíž z ní nebylo možno financovat běžné výdaje (připsána na účet RRRSM dne 30.4. 2007). Dne 28. 6. 2007 obdržela RRRSM 2. zálohu z MMR, a to již neinvestičního charakteru. Rovněž k tomuto dni byl výborem Regionální rady usnesením č. 8/54 schválen „Prováděcí dokument Regionálního operačního programu regionu soudržnosti Moravskoslezsko, verze 1.00“ jímž byl určen poměr čerpání výdajů Technické pomoci na 85% z prostředků EU a 15% ze státního rozpočtu. Ve 2. pololetí 2007 se k financování způsobilých výdajů projektu TP 5.1 začaly používat prostředky MMR s tím, že nadále pokračovala intenzivní jednání o poměru financování projektů z jednotlivých zdrojů. Závěrečná jednání s MMR jednoznačně vyústila ve skutečnost, že pokud v roce 2007 nebude financován jiný projekt, musí být zachován podíl 85% EU, 7,5% SR a 7,5 MSK jak je určeno pro program ROP. Tím byla vyvolána potřeba na zvýšení investiční dotace z rozpočtu MSK o 1 500 tis. Kč na zajištění spolufinancování způsobilých kapitálových výdajů, jak již bylo výše uvedeno. Veškeré výdaje uhrazené k 31. 12. 2007 byly rozděleny na způsobilé, nezpůsobilé, hrazené z vlastních příjmů a přeúčtovány tak, že jednotlivé položky čerpané RRRSM byly označeny ORG (číslem akce) a ÚZ (účelovým znakem charakterizující zdroj financování). Takto označené výdaje jsou v závěru tohoto materiálu rozděleny za účelem finančního vypořádání roku 2007 podle jednotlivých zdrojů financování. a) osobní výdaje
20 191 tis. Kč
Osobní výdaje byly čerpány v souladu s ustanovením o mzdě v zákoníku práce a v návaznosti na schválené vnitřní předpisy k odměňování zaměstnanců, tj. mzdový řád, pracovní řád. Nárůst osobních výdajů oproti roku 2006 odpovídá vyššímu stavu zaměstnanců a skutečnosti, že v roce 2006 byly tyto výdaje pouze za půl roku. položky 5011 – Platy zaměstnanců v pracovním poměru, 5021 – Ostatní osobní výdaje, 5031 – Povinné pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti, 5032 9
– povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění a 5038 – Povinné pojistné na úrazové pojištění celkem 20 173 tis. Kč 5041 – odměny za užití duševního vlastnictví 18 tis. Kč Jedná se o smlouvu o poskytnutí výhradní licence k užívání díla – vytvoření logotypu. b) věcné výdaje
20 824 tis. Kč
Věcné výdaje jsou níže rozepsány na konkrétních položkách a souvisejí především se zajištěním provozu Úřadu Regionální rady v nových prostorách pro větší počet zaměstnanců, dále jsou tyto výdaje spojeny s realizací různých akcí směřujících k propagaci Evropské unie a ROP formou seminářů, konferencí a workshopů a různé expertní posudky a poradenské služby sloužící ke kvalitnímu rozhodování: položka 5133 - Léky a zdravotnický materiál – nákup lékárniček ve vazbě na kontrolu BOZP a PO do jednotlivých podlaží budovy včetně dovybavení potřebnými léky, položka 5136 - Knihy, učební pomůcky a tisk – odborná, jazyková a technická literatura, sbírky zákonů, noviny, odborné časopisy a knihy, položka 5137 - Drobný hmotný dlouhodobý majetek kancelářský nábytek, telefonní přístroje, USB a flash disky, GPS, mobilní komunikátory, nábytkový trezor, výpočetní technika do 40 tis.Kč (monitory, notebooky, docking station, datový projektor, tiskárny, redukce, počítač, disky HDD a další moduly), myčky, kávovary, výdejníky vody, lednice, mikrovlnné trouby, lampy, stojany ROLL UP, kufr s nářadím a drobné nářadí, fotoaparáty včetně blesku, laminátor, kroužkové vazače, řezačky, skartovací stroje, sešívačky a děrovačky, podpěrky chodidel, vizitkáře, kalkulačky, podstavce a brašny k notebookům, adaptéry atd., položka 5139 - Nákup materiálu – kancelářské potřeby, vybavení kuchyněk, květiny do kanceláří, hygienický a drogistický materiál, ventilátory, drobný materiál k výpočetní technice/ tonery, boxy CD, kabely, atd./, materiál pro autoprovoz, propagační materiály, reklamní a dárkové předměty propagující ROP MS, položka 5142 - Realizované kurzové ztráty - realizované při vyúčtování zahraničních služebních cest,
10
položky 5151, 5152, 5154 - Studená voda, teplo, energie – dle uzavřených nájemních smluv v prostorách na Varenské a Hrabákově ul. , položky 5161, 5162 - Služby pošt, služby telekomunikací a radiokomunikací – poštovné, telefonní poplatky, internet, položka 5163 - Služby peněžních ústavů – běžné bankovní poplatky, poplatky k platebním kartám a kontokorentnímu účtu, pojištění majetku a vozidel, položka 5164 - Nájemné – dle uzavřených smluv v prostorách na Varenské a Hrabákově ul., nájemné salonků na různá jednání a konference, nájemné kopírovacího stroje, položka 5166 - Konzultační, poradenské a právní služby – procesní řízení a příprava výběrových řízení, analýza lidského potenciálu, ověření kvality nastavení systému Řízení lidských zdrojů, poradenství v oblasti veřejných zakázek, úprava environmentálních kritérií v ROP MS, výzkum trhu (povědomí veřejnosti v MSK o SF), neuhrazené refakturace projektu SROP 3.3. položka 5167 - Služby školení a vzdělávání – školení zaměstnanců podle zákona o úřednících a zákoníku práce, osobnostní a odborné vzdělávání, týmové vzdělávací akce a výuky anglického jazyka, položka 5169 - Nákup ostatních služeb – stravné, tištěná i elektronická inzerce, veřejná výzva na externí posuzovatele zpracování dílčího hodnocení projektů předložených v rámci ROP, specifické služby zajišťující řádné provozování SW produktu MONIT – hodnocení projektů, tisky brožur, registrace domény, kopírování, zpracování účetnictví, služby BOZP a PO, elektronické podpisy, služby spojené s nájmem (parkovací plocha), tisk pozvánek, dokumentů a propagačních materiálů, rozhlasové poplatky, STK, mytí vozidel, stěhování, vstupní prohlídky, návrh interiéru, odborné konzultace v oblasti účetnictví, výpočetní techniky, služby spojené s prezentačními akcemi, s přípravou konferencí, fotoslužby, neuhrazené refakturace projektu SROP 3.3, položka 5171 - Opravy a udržování – oprava výpočetní techniky, položka 5172 - Programové vybavení – aktualizace systému ASPI, 2 licence k ProVision, 15 licencí software Microsoft Office 2007 Professional, 1 licence pro 100 uživatelů Print2PDF 6, grafický software, 12 ks MS Office 2007, 20 ks SW Citrix, 11 ks 11
SW Windows server, 1 ks MS SQL, 1 ks MS Exchange 2007, SW ISA 2006, 1 ks Symantec Backup, dále drobný SW vedený v podrozvahové evidenci, položka č. 5173 - Cestovné – výdaje na služební cesty, vč. zahraničních – Skotsko a Brusel, položka 5175 - Pohoštění – výdaje spojené se zajištěním pohoštění pro pracovní návštěvy a jednání, konference, prezentační akce a semináře (např. Den Evropy, Setkání infocenter a ÚRR, Seminář o strukturálních fondech, Slavnostní akce pro zpracovatele ROP, Studie proveditelnosti, Pracovní setkání s odborem evropských projektů krajského úřadu), položka 5176 - Účastnické poplatky na konference konference „Zvyšování konkurenceschopnosti“, „Vzdělávání zaměstnanců“ a „Podpora podnikání v Moravskoslezském kraji“ položka 5179 - Ostatní nákupy – logo ROP, položka 5194 – Věcné dary – dárkové balíčky na pracovní a vzdělávací cesty do zahraničí, drobné dárkové předměty a kytice pro návštěvy a hosty, položka 5189 - Poskytnuté zálohy – nevyúčtovaná záloha na drobné vydaní z důvodu nemoci, položky 5361, 5362 - Nákup kolků a Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu – kolky, registrace vozidla, dálniční známky, přihlášky ochranných známek ROP a Regionální rady.
c) finanční vypořádání 103 tis. Kč pol. 5368 – Výdaje z finančních vypořádání minulých let mezi regionální radou a Moravskoslezským krajem. d) kapitálové výdaje
17 117 tis. Kč
Čerpání kapitálových výdajů bylo převážně v 2. pololetí, a to v souvislosti s ukončenými veřejnými zakázkami, které byly vyhlášeny až po schválení rozpočtových opatřeních z 2. 5. 2007 a 5. 9. 2007. položka 6111 – Programové vybavení – KS program – personalistika a mzdy, vybavení servrovny – SW VMWare a Windows server 2003, moduly IS GINIS evidované na účtu 041, položka 6119 – Ostatní nákupy dlouhodobého nehmotného majetku – vyhotovení tří analýz pro potřeby úspěšné absorpce v Moravskoslezském kraji (Analýzy velkých a významných projektů a deficitů čerpání, kompetencí žadatelů a jejich bariér 12
čerpání, schopnosti čerpání mikroregionů v kraji za minulé období), metodika pro oceňování socioekonomických nákladů a přínosů realizace jednotlivých projektů v rámci ROP – 5 ks, položka 6122 – Stroje, přístroje, zařízení – technika pro videokonference, Panasonic – plazmový display, 3 ks kopírovacích strojů, - 3 ks hasícího zařízení servrovny, 2 ks rack skříně, položka 6123 - Dopravní prostředky – nákup služebního vozidla Škoda Superb SPZ 4T4 8303, položka 6125 - Výpočetní technika – nákupy nad 40 tis. Kč, pořízení 8 ks notebooků SONY, 1 ks PC, vybavení servrovny – datové rozvody, konzola, monitorovací zařízení, switch přepínače, UPS – 2 díly, server X3650 – 2 ks, server X3500 – 1 ks, SAN technologie – 2 ks, SAN switch – 2 ks, HW pro Citrix Access Gateway, položka 6127 – Umělecká díla a předměty - vybavení interiéru fotografiemi Beskyd včetně zarámování, položka 6129 - Nákup dlouhodobého hmotného majetku technické zhodnocení pronajatého majetku – zpevnění podlahy v servrovně, nábytek nad 40 tis.Kč – recepce, pracovní stůl ředitele, jednací stůl a obložení v zasedací místnosti.
IV. Majetek v členění na aktiva a pasiva je zpracován v příloze č. 5. Na straně aktiv: účet 013 – Software - KS program – personalistika a mzdy, vybavení servrovny – SW VMWare a Windows server 2003, účet 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek – počáteční stav v objemu 991 tis. Kč byl upraven o chybné zařazení r. 2006 – převod do podrozvahové evidence v objemu 266 tis. Kč a navýšení o 22 tis. Kč (ASPI a Office 2003), dále byl účet navýšen o nově pořízený SW uvedený na položce 5172 v objemu 1 125 tis. Kč a z pol. 5179 o 20 tis. Kč za logo ROP, účet 019 – Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek - odpovídá čerpání na položce 6119, účtu 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek – jedná se o nezařazené moduly informačního systému GINIS firmy GORDIC spol. s r.o., účet 032 – Umělecká díla a předměty položka 6127 – odpovídá čerpání na položce 6127,
13
účet 021 - Stavby – jedná se o technické zhodnocení pronajatého majetku – zpevnění podlahy v servrovně, účet 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí – počáteční stav v objemu 568 tis. Kč byl navýšen o 93 tis. Kč chybné zařazení služebního vozidla darovaného MSK v r. 2006, dále o nově pořízenou výpočetní techniku, stroje, přístroje a zařízení, nábytek nad 40 tis. Kč a o služební vozidlo Škoda Superb, účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek - počáteční stav v objemu 2 904 tis. Kč byl snížen o chybně zařazený darovaný majetek v r. 2006 ve výši 1 504 tis.Kč a o převedený DDHM do podrozvahové evidence v částce 39 tis. Kč, dále byl navýšen o neevidovaný majetek v hodnotě 19 tis. Kč, ve sledovaném období byl zapůjčený majetek od MSK darován a zařazen ve výši 61 tis. Kč a dále je tento účet navýšen o pořízený majetek v celkové hodnotě 4 863 tis. Kč. RRRSM měla k dispozici vypůjčený majetek od MSK (smlouva ev. č. 5/2006/01 ze dne 20. 7. 2006) v hodnotě 823 tis. Kč, který byl ve sledovaném období darován (smlouva ev. č. 40/2007/01), a na základě toho vyřazen z podrozvahové evidence. Tento majetek byl přeceněn na základě znaleckého posudku a zařazen v reprodukční pořizovací ceně na rozvahový účet 028.20 ve výši 61 tis. Kč a do podrozvahové evidence na účet 981.20 v objemu 31 tis. Kč. V průběhu roku 2007 byl do podrozvahové evidence zařazený půjčený majetek - kopírka a Switch SMC celkem v hodnotě 7 tis. Kč a k 31. 12. 2007 byl z důvodu ukončení smlouvy vyřazen. V podrozvahové evidenci je dále evidován darovaný majetek v hodnotě 34 tis. Kč (oprava r. 2006 – včetně prodeje nadbytečného majetku) a nově je zařazeno rádio, které získal Úřad Regionální rady jako bonus předplatného novin ve výši 2 tis. Kč. V podrozvahové evidenci je rovněž veden hmotný majetek od 500 Kč do 3 000 Kč v celkové výši 646 tis. Kč a SW od 500 Kč do 7 000 Kč v objemu 699 tis. Kč. účet 112 – Materiál na skladě – nově zavedený sklad 3D předmětů odboru marketingu a posílení absorpce účet 314 – Poskytnuté provozní zálohy – jedná se o zálohovou fakturu na vánoční večírek – 25 tis. Kč, 1. inkasní splátka CCS za PHM – 10 tis. Kč, záloha na vodu 5-12/2007 – 8 tis. Kč, záloha na elektřinu – 24 tis. Kč,
14
účet 316 – Ostatní pohledávky – neuhrazená VF č. 32/2007 od Regionální rady regionu soudržnosti Střední Čechy za výdaje spojené s veřejnou zakázkou na informační systém, účtu 335 – Pohledávky za zaměstnanci - odpovídá čerpání na položce 5189, účet 378 – Jiné pohledávky – předpis slevy při koupi fotoaparátu, která do 31. 12. 2007 nebyla připsána na účet RRRSM, účet 231 – Základní běžný účet - odpovídá saldu příjmů a výdajů uvedeném na účtu 933, účet 236 – Běžný účet peněžních fondů – jedná se o účet Sociálního fondu a jeho výše odpovídá stavu peněžního fondu 917, účet 245 – Ostatní běžné účty – jedná se o depozitní účet, jeho stav představuje převedené prostředky z výdajového účtu MMR na krytí prosincových mezd a navazujících odvodů. V hodnoceném období využívala RRRSM sedm bankovních účtů vedených u ČS, a.s.: – – – – – – –
základní běžný účet MMR (231) č. 2265862/0800, základní běžný účet MSK (231) č. 2827132/0800, příjmový účet (235) č. 2485822/0800 výdajový účet MSK (232) 2485902/0800 výdajový účet MMR (232) č. 2574112/0800 depozitní účet (245) č. 2422602/0800 účet sociálního fondu (236) č. 2814382/0800.
Na straně pasiv: – účet 321 – Dodavatelé – neuhrazené přijaté faktury, které nebyly uvedeny do kvalifikovaného odhadu čerpání k 31. 12. 2007, – účet 331 – Zaměstnanci – zůstatek účtu souvisí s výplatou prosincových mezd, – účet 336 – Závazky za soc. zabezpečením a zdravotním pojištěním - zůstatek účtu souvisí s odvodem těchto závazků spojených s výplatou prosincových mezd, – účet 342 – Ostatní přímé daně – zůstatek účtu souvisí s daňovými závazky spojenými s výplatou prosincových mezd, – účet 379 – Jiné závazky – předpis povinného pojistného na úrazové pojištění u Kooperativy
15
Z údajů uvedených v rozvaze (příloha č. 5) je zřejmé, že RRRSM v porovnání s rokem 2006 zvýšila hodnotu majetku (stálá aktiva) o 21 615 tis.Kč, což souviselo s vybavením nábytkem a kancelářskou technikou, výpočetní technikou, s pořízením nového informačního systému pro vedení ekonomické agendy a spisové služby a dalšího SW vybavení. V oblasti oběžných aktiv je nárůst v důsledku vyšší přijaté dotace z rozpočtu MSK, která se na základě uzavřené smlouvy bude čerpat i v roce 2008 a zdrojem jsou i přijaté úroky. Nově byl v roce 2007 zřízen sklad reklamních a propagačních předmětů, který představuje zásobu k využití v roce 2008. Dne 27. 11. 2007 byl ředitelem Úřadu Regionální rady vydán Příkaz k provedení inventarizace za rok 2007, která byla zahájena 21. 12. 2007 a ukončena 25. 1. 2008. Inventurní zápis obsahuje inventurní soupisy, na kterých je uvedeno, že nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Pouze z mimoúčetní operativní evidence byl vyřazen nefunkční majetek v hodnotě Kč 749,35. V.
Stav zdrojů na základním běžném účtu MSK k 31. 12. 2007 činil 6 982 tis. Kč, což odpovídá účtu 933 – převod zúčtovaných příjmů a výdajů z minulých let, a k němu bude provedeno finanční vypořádání roku 2007. Podklady k finančnímu vypořádání podle skutečností známých ke dni 6. 3. 2008, které byly předloženy Ministerstvu financí jako součást hodnotící zprávy RRRSM za rok 2007 a podklad k vypracování návrhu státního závěrečného účtu za rok 2007, jsou uvedeny dále. Ke dnešnímu dni však vznikly nové okolnosti, které mají vliv na finanční vypořádání roku 2007, a to: a) oznámení MMR ze dne 11. 4. 2008, který stanovuje způsob nakládání z úroky vzniklými z poskytnuté dotace MMR, tzn. že mají být použity na zajištění národního spolufinancování (konkrétně jako část vlastních zdrojů RR), b) opravy, realizované úhrady a převody prostředků v návaznosti na provedenou vnitřní kontrolu v souvislosti s finančním vypořádáním, c) výsledky kontroly odboru plateb provedené v rámci kontroly žádosti o platbu, tj. prověrku způsobilosti výdajů projektu Technické pomoci TP 5.1 2007, které byly promítnuty do kontrolního listu závěrečné monitorovací zprávy odevzdané finančnímu útvaru 28. 5. 2008. Vzhledem k tomu je konečné finanční vypořádání, zpracované na základě výše uvedených skutečností, předloženo v samostatné v příloze č. 7 této zprávy. 16
Finanční vypořádání ke dni 6. 3. 2008 Zdroje: Zůstatek prostředků z r. 2006 Neinvestiční dotace z MSK Neinvestiční dotace z MMR Investiční dotace z MSK Investiční dotace z MMR Příjmy z úroků Příjmy z prodeje krátkodobého drobného majetku Ostatní přijaté vratky transferů – FV r. 2006 Celkem
tis. tis. tis. tis. tis. tis. tis. tis. tis.
Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
Čerpání: Běžné výdaje z dotace MSK Běžné výdaje z dotace MMR Běžné výdaje z příjmů RR Kapitálové výdaje z dotace MSK Kapitálové výdaje MMR Vratka dotace MSK r. 2006 Celkem
4 595 tis. 36 800 tis. 161 tis. 1 884 tis. 15 232 tis. 103 tis. 58 775 tis.
Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
Rozdíl:
6 982 tis. Kč
Finanční vypořádání r. 2006: Zůstatek prostředků na ZBÚ z r. 2006 Ostatní přijaté vratky transferů – FV r. 2006 Vratka dotace MSK r. 2006 Zůstatek – úroky r. 2006
10 36 2 15 1
65
92 202 800 100 232 257 34 40 757
92 tis. Kč 40 tis. Kč 103 tis. Kč 29 tis. Kč
Neinvestiční dotace MSK: Pol. 4122 10 202 tis. Kč Základní příděl do SF 540 tis. Kč Spoluúčast k projektu TP 5.1 – 7,5% 3 010 tis. Kč Nezpůsobilé výdaje 551 tis. Kč Čerpání SF 30 tis. Kč (bude finančně vypořádáno r. 2008) Čerpání projektu SROP 3.3 145 tis. Kč (bude finančně vypořádáno r. 2008) Běžné výdaje projektu TP 5.1 – 92,5 % čerpané nad rámec vrácené z dotace MMR 319 tis. Kč (bude kryto z dotace MMR r. 2008) Zůstatek k 31.12. 2007 5 607 tis. Kč 17
Neinvestiční dotace MMR: Pol. 4116 Běžné výdaje projektu TP 5.1 – 92,5 % Zůstatek k 31.12. 2007 Investiční dotace MSK: Pol. 4222 Spoluúčast k projektu TP 5.1 – 7,5% Osobní automobil Kapitálové výdaje projektu TP 5.1 – 92,5 % čerpané nad rámec vrácené dotace MMR (bude kryto z dotace MMR r. 2008) Zůstatek k 31.12. 2007 Investiční dotace MMR: Pol. 4216 Kapitálové výdaje projektu TP 5.1 – 92,5 % Zůstatek k 31.12. 2007 Vlastní příjmy RR: Příjmy z úroků Příjmy z prodeje krátkodobého drobného majetku Běžné výdaje, které nelze hradit z dotace MSK Zůstatek na depozitním účtu a nevyúčtovaná záloha (bude finančně vypořádáno r. 2008) Zůstatek k 31.12. 2007 Zůstatek ZBÚ MSK po FV r. 2007 Stav k 1.1. 2008 FV projektu SROP 3.3 FV depozitního účtu FV zálohy na drobné vydání + stravné FV SF Případy roku 2008 související s rokem 2007: FV soukromých jízd FV slevy u pořízeného fotoaparátu FV podnájmu za 12/2007 FV refakturace RRS Střední Čechy Celkem Sociální fond Základní příděl Zůstatek k 31.12. 2007
36 800 tis. Kč 36 800 tis. Kč 0 tis. Kč
2 100 tis. Kč 1 239 tis. Kč 595 tis. Kč 50 tis. Kč 216 tis. Kč
15 232 tis. Kč 15 232 tis. Kč 0 tis. Kč
1 257 34 151 10
tis. tis. tis. tis.
Kč Kč Kč Kč
1 130 tis. Kč
6 982 tis. 145 tis. 9 tis. 1 tis. 29 tis.
Kč Kč Kč Kč Kč
1 tis. Kč 3 tis. Kč 7 tis. Kč 11 tis. Kč 7 188 tis. Kč
540 tis. Kč 540 tis. Kč 18
(běžný účet peněžního fondu 236 se rovná účtu 917 – peněžní fond) FV SF – vánoční večírek 30 tis. Kč Vypořádání přídělu na skutečně vyplacené mzdy 1 tis. Kč Stav SF po finančním vypořádání 511 tis. Kč VII. Nedílnou součástí předložené zprávy jsou tyto tabulkové přílohy: Příloha č. 1 – Hodnocení plnění rozpočtu příjmů, výdajů a financování k 31. 12. 2007 Příloha č. 2 – Přehled rozpočtových opatření k 31. 12. 2007 Příloha č. 3 – Přehled o individuálních příslibech roku 2007 Příloha č. 4 – Přehled o limitovaných příslibech roku 2007 Příloha č. 5 – Rozvaha k 31. 12. 2007 Příloha č. 6 – Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko za rok 2007 Příloha č. 7 - Finanční vypořádání roku 2007
Výboru Regionální rady se navrhuje vzít na vědomí předloženou Zprávu o výsledku hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko za rok 2007 – Závěrečný účet včetně uvedených příloh, schválit Zprávu o výsledku hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko za rok 2007 – Závěrečný účet a souhlasit s celoročním hospodařením v roce 2007, a to bez výhrad, dle bodů 1), 2) a 3) navrhovaného usnesení.
19
