Regionální operační program regionu soudržnosti Střední Morava
Zajištění financování projektu před uzavřením Smlouvy
Formy financování projektu A. Standardní formy financování projektů 1. Financování z bankovního úvěru (prostřednictvím úvěru poskytnutého bankou): • Financování je dokládáno formou závazného bankovního příslibu anebo úvěrovou smlouvou • Úvěrovou smlouvu musí žadatel/příjemce doložit nejpozději do podpisu Smlouvy o poskytnutí dotace
2. Financování z veřejných rozpočtů (tj. z rozpočtů obcí či krajů): • Žadatel/příjemce vždy dokládá Dluhovou službu a Usnesení zastupitelstva dané obce či kraje 2
Formy financování projektu A. Standardní formy financování projektů 3.
Financování projektu z vlastních žadatele/příjemce (vyjma obcí a krajů):
zdrojů
3.1 Financování z vlastních zdrojů – v případě, že žadatel/příjemce bude projekt financovat z vlastních zdrojů, bude ÚRR zadáno expertní posouzení schopnosti subjektu vygenerovat potřebné zdroje. Pro zpracování expertního posudku je žadatel/příjemce povinen doložit: rozvahu a výkaz zisku a ztrát s výhledem na 5 let ve variantě s projektem a bez projektu a daňová přiznání za poslední 2 uzavřená zdaňovací období (vč. příslušných příloh). Případně mohou být vyžadovány i další podklady
3.2 Složením finančních prostředků na depozitní účet nebo prostřednictvím bankovního úvěru – v případě, že výsledkem expertního posudku bude negativní stanovisko na financování projektu 3
Formy financování projektů A. Standardní formy financování projektů Podmínky pro využití depozitního účtu: • Depozit musí být složen minimálně ve výši celkového vlastního podílu spolufinancování ve vztahu ke způsobilým výdajům projektu. • Ve specifických případech může být požadováno i složení depozita ve výši, která zahrnuje i financování nezpůsobilých výdajů projektu, respektive jeho části. Toto bude uplatňováno na základě expertního posudku nebo v případě, kdy nezpůsobilé výdaje budou tvořit významnou část výdajů celého projektu. 4
Formy financování projektu A. Standardní formy financování projektů Podmínky pro využití depozitního účtu: • Dále mohou být posuzovány individuálně případy, kdy realizace projektu byla zahájena před uzavřením smlouvy o poskytnutí dotace. V těchto případech může dojít ke snížení objemu depozitu.
5
Formy financování projektu A. Standardní formy financování projektů Způsob čerpání z depozitního účtu: • Čerpání z depozitního účtu bude možné pouze po přivolení (podpisu) určeného pracovníka odboru kontroly a plateb ÚRR, který bude jako třetí osoba dávat souhlas s čerpáním finančních prostředků za účelem financování projektu. • Podmínky zřízení depozitu předkládá žadatel/příjemce na základě podmínek příslušného peněžního ústavu (banky), který bude depozit zajišťovat. ÚRR tedy neurčuje podmínky zřízení depozitu mimo základního požadavku přivolení třetí osoby k čerpání. 6
Formy financování projektů A. Standardní formy financování projektů Způsob čerpání z depozitního účtu: • Variantou k depozitu u banky je složení finančních prostředků u notáře, a to opět za podmínky, že nakládání s těmito prostředky se děje pouze se svolením třetí osoby – tj. ÚRR. • Čerpání z depozitního účtu bude provedeno až na základě předložení kompletní Žádosti o platbu, která může obsahovat i neproplacené faktury.
7
Formy financování projektu B. Nestandardní formy financování projektů • Za nestandardní formy financování projektů jsou považovány např. půjčky/úvěry od třetích osob (tj. půjčky/úvěry neposkytované bankou), a to s ohledem na analýzu rizik spojenou s vymahatelností a posuzováním těchto případů. • V případě, že pro financování projektu hodlá žadatel/příjemce využít půjčku/úvěr neposkytovaný bankou musí žadatel/příjemce uložit finanční prostředky na depozitní účet. 8
Formy financování projektů B. Nestandardní formy financování projektů • Žadatel/příjemce musí v tomto případě čestně prohlásit, že do podpisu Smlouvy o poskytnutí dotace vloží finanční prostředky ve výši financování projektu na depozitní účet. • ÚRR následně po doložení požadovaných podkladů, předloží VRR ke schválení projekt k financování s podmínkou využití depozita, což bude zapracováno i do Smlouvy o poskytnutí dotace. 9
Formy financování projektu C. Další formy financování • Jiné než výše uvedené varianty financování projektů (např. formou půjčky od družstevních záložen, fondů rizikového kapitálu, apod.) budou ÚRR posuzovány individuálně.
10
Depozitní účty v praxi Složení depozitu minimálně ve výši celkového vlastního podílu spolufinancování ve vztahu k ZV projektu Uvolňování depozitu pouze po přivolení třetí osoby (vždy jednoho určeného pracovníka OKP) Podmínky zřízení a postupného uvolňování (mimo přivolení 3.osoby) určuje bankovní ústav
Příklady depozit u jednotlivých bank GE MONEY BANK – Běžný korunový účet – Blokace postupně uvolňována na základě písemné dispozice podepsané 3. osobou – Dispozice zasílána poštou obchodnímu místu GE Money Bank – V dispozici musí být uvedeno: • částka Kč, která se přivolením 3. osoby uvolňována • datum, ke kterému 3 osoba částku v Kč uvolňuje • částka Kč, která zůstává i nadále zablokována
– V Příloze k žádosti o blokaci byly uvedeny podpisové vzory oprávněných osob pověřených k postupnému uvolňování
Příklady depozit u jednotlivých bank OBERBANK AG – Spořící účet – Blokace postupně uvolňována na základě písemné dispozice podepsané 3. osobou – Dispozice zasílána poštou obchodnímu místu Oberbank AG – V dispozici musí být uvedeno: • částka Kč, která se přivolením 3. osoby uvolňována • datum, ke kterému 3 osoba částku v Kč uvolňuje • částka Kč, která zůstává i nadále zablokována
– V Příloze k žádosti o blokaci byly uvedeny podpisové vzory oprávněných osob pověřených k postupnému uvolňování (úředně ověřené)
Příklady depozit u jednotlivých bank KB, a.s – Termínovaný účet – Vinkulace vkladu na přivolení 3.osoby – Zrušení vinkulace na základě písemné Žádosti o zrušení vinkulace na část vkladu ve výši Kč – Žádost o zrušení vinkulace - podpis 3.osoby musí být úředně ověřen – Písemná Žádost o zrušení vinkulace – doručení poštou obchodnímu místu (zrušeno ke dni, kdy bude doručena)
Příklady depozit u jednotlivých bank Česká spořitelna, a.s – Běžný účet – Žádost o blokaci BÚ na postupné uvolňování třetí osoby – Žádost o zrušení blokace - podpis 3.osoby musí být úředně ověřen – Písemná Žádost o zrušení blokace – doručení poštou obchodnímu místu (zrušeno ke dni, kdy bude doručena)
Žádosti o platbu Součást monitorovacího hlášení Prostřednictvím Benefit 7 - https://www.eu-zadost.cz Druhy žádostí o platbu Ex-post platba Modifikovaná platba
Základní podmínky Žádost o platbu může příjemce předložit maximálně 4x ročně. První žádost o platbu může příjemce předložit nejdříve 22 pracovních dnů po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. Celkový finanční rozsah průběžných plateb bude poskytnut ve výši 90 % z objemu dotace, zbývajících 10 % bude vyplaceno až po předložení závěrečné monitorovací zprávy Závěrečná monitorovací zpráva musí být předložena nejpozději do 22 pracovních dnů od ukončení fyzické realizace projektu.
Podmínky pro jednotlivé druhy plateb Ex – post platby – Minimální výše žádosti o platbu musí být rovna nebo vyšší než 300 000,00 Kč. – Žádost o platbu je vystavena na základě skutečně vynaložených a uhrazených výdajů Modifikované platby – projekt v celkové výši dotace do 10 mil. Kč může předložit žádost o platbu minimálně ve výši jednotlivé platby 3,5 mil. Kč (1 FAKTURA na konkrétního dodavatele). – projekt v celkové výši dotace od 10 mil. Kč může předložit žádost o platbu minimálně ve výši jednotlivé platby 7,5 mil. Kč (1 FAKTURA na konkrétního dodavatele)
Modifikované platby Zřízení speciálního účtu u České spořitelny – Bezplatné zřízení účtu – Bezplatné vedení účtu – Smlouvy pouze na pobočkách v Olomouci a ve Zlíně – U PO musí být zřízen 2 speciální účty, • pro PO • Pro zřizovatele (tzv.“průtokový účet“)
Výhody modifikovaných plateb – Úhrada dodavatelských faktur je ve výši vlastního podílu spolufinancování (zbytek uhradí RR) – Kombinace plateb ex-post a modifikovaných v průběhu 1 roku, ale v rámci 1 ŽOP může být použit jen jeden ze způsobů
Ex–post platby PŘÍJEMCE
3. Příjemce předloží ŽOP, ÚRR provede kontrolu dle soupisky faktur
1. Vystavená faktura zaslána dodavateli
4. ÚRR provede převod ve výši schválené dotace na BÚ příjemce
ÚRR
BÚ
2. úhrada faktury dodavateli v celé výši převodem z BÚ DODAVATEL
Modifikované platby ÚRR
2. Příjemce předloží ŽOP, příkaz k úhradě ÚRR provede kontrolu dle soupisky faktur
PŘÍJEMCE
1. Vystavená faktura zaslána dodavateli
BÚ u České Spořitelny (tzv.“vázaný“ účet“)
BÚ
DODAVATEL
DĚKUJEME VÁM ZA POZORNOST
