Az üzemi vadgazdálkodás tervezése, jellemzői – Költségek és hozamok a vadgazdálkodásban Dr. Varga Gyula %
100 90 80
Zselic
70
Szántód
60 50
Lábod
40
Iharos
30
Zsitfa
20 10
Barcs
Kaposvár
Segesd
SEFAG Zrt.
0 gím
dám
őz
vaddisznó összesen
Bevezetés
• vadászat – vadgazdálkodás – ökonómia területe kevésbé népszerű, de fontos • állami terület – gyakorlati dolgok • emberi – szakmai képességek = jó vezető • szakmai továbbképzés, széles látókör
A SEFAG Zrt jellemzői
• 128 493,9 ha – 7 vadászterület (ebből 6 különleges rendeltetésű) • 9 vaddisznóskert – 2 044,5 ha • 1 dám-muflonkert – 128,6 ha • www.sefag.hu
Állomány hasznosítás 2008 N a g y v a d Erdészet
Gím Terv
Tény
Dám %
Terv
Őz %
Vaddisznó Terv
Tény
Összesen %
Terv
Tény
befogás / db /
Tény
%
%
Terv
Tény
%
150
117
78
250
291
116
562
544
97
100
129
129
120
101
84
240
136
54
485
331
68
120
143
119
121
53
Kaposvár
125
94
34
Szántód
600
565
94
70
62
89
200
209
105
1200
1107
92
2100
1959
93
510
594
116
Iharos – Ágneslak
68
44
65
2
0
0
50
35
70
220
246
112
340
325
96
40
85
213
-Zsitfa
100
106
106
4
0
0
70
32
46
190
233
123
364
371
102
0
29
100
96
96
45
48
107
28
13
46
65
53
82
238
210
88
145
151
104
60
48
80
85
80
94
240
246
112
545
537
99
70
85
121
200
282
141
1000
880
88
2000
1964
98
300
240
80
1200
1291
108
4500
4375
97
30
22
73
2263
2057
91
2206
2129
97
1003
827
82
3605
3604
100
9134
8652
95
1070
1369
128
- Segesd
-Lábod
Összesen
28
Terv
Élővad
125
Lábod
7
/ db /
Zselic
Barcs
25
Tény
k i l ö v é s
Állomány hasznosítás 1989 - 2008 9 652 db
2008
2007
10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 2006
2005
2004
2003
2002
2001
AHTERV
2000
1999
1998
1997
1996
1995
1994
1993
1992
1991
1990
1989
total big game annual bag
Árbevétel összetétele 873 723 mFt arány %
25%
23%
Gím Dám Vaddisznó Őz 11%
18%
Muflon Vadhús
1% 1%
21%
Egyéb
Szeptemberi trófeasúlyok 8
n= 222
n= 220
7,8
kg
n= 274
7,6 átlagsúly 7,4 7,2 7 2005
2006
2007
2007 6,6%
5,5% 24,5% -6 6-8 8-10 10-11 11-
29,9% 33,6%
A vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége • 1996. évi LV. tövény III. fejezete (40 §-) Vadgazdálkodás = a vadállomány és az élőhelyének – ideértve a biológiai életközösséget is – védelmével, a vadállomány szabályozásával kapcsolatos tevékenység. A vadállomány és élőhelye védelmének, fennmaradásuk hosszú távon való biztosítása, a gazdálkodói érdek, továbbá a vadászterületen folytatott gazdálkodási tevékenységek közötti összhang megteremtése, védett természeti területen a természetvédelmi célok megvalósítása, továbbá a vadászi jog szakszerű gyakorlása, hasznosítása érdekében tervszerű vadgazdálkodási tevékenységet kell folytatni
A vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 1. Körzeti Vadgazdálkodási Terv térkép mellékletek táblázat mellékletek 10 éves időtartamra - élőhely általános jellemzése - egyes vadfajok állományának leírása - vadáll. szab. irányelvei (min-max. vadlétszámok) - trófeabírálati irányelvek - természet- és tájvédelmi előírások
A vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 1. min-max. vadlétszám: eltörlésre került max: károkozás csökkentése – erdő, tv, vadgazd jogkövetkezményei, vadgazd. bírság,, hatósági vadászat min: passzív természetvédelem – élőhelygazdálkodás, tervszerűség (éves terv, üzemterv), vadászati tilalom, vadászati kíméleti terület
A vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 2. Hosszú távú vadgazdálkodási üzemterv (kitöltési útmutató)
-
Körzetterv alapján 10, +3 év vter azonosító adatai élőhely ált.jellemzői vterületen található vadállomány jellemzői vadáll.szab. helyi irányelvei vadtakarmányozás, vadföldgazdálkodás vad- és élőhelyvédelem, természet- és tájvédelem
A vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 3. Éves Vadgazdálkodási Terv Éves Vadgazdálkodási Jelentés
A vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 4. Országos Vadgazdálkodási Adattár www.vmi.szie.hu Éves közlemények
A vadgazdálkodási ágazat pénzügyi tervezése, jellemzői – Üzemtan, kontrolling Szempontok szakmai
közgazdasági
árbevétel maximalizálás
eredmény orientáltság
túltartott vadállomány magas vadkár költséges megoldások
költséghatékonyság HR gazdálkodás folyamatos kontrolling E = TÉ - TKTG
Árbevétel vagy termelési érték tervezése Éves vadgazdálkodási terv >>>> Árbevételi terv Árbevétel: vadfajonkénti lelövés * árjegyzéki ár (€/HUF) + szolgáltatások árbevétele + értékesített vadhús árbevétele Termelési érték: ÁB
+ készletek értéke + mezei leltár + belső felhasználás
Termelési költség tervezése Pénzügyi és számviteli rend, fegyelem – Tv-i előírások betartása!!! Főkönyvi számlatükör Költségszámla költségnem részletes tervezése Tervezés naturáliában (db, fm, ha, t, fő, óra) Állandó költségek (munkabér és közterhei, értékcsökkenés, bérleti díjak, általános költségek pl. iroda, nyomtatvány stb.) Változó költségek (munkabér és közterhei, takarmányozás, befogás, lődíj, gjmű költségtérítés, vadföldművelés költségei stb.) Közvetlen (ágazati) és közvetett (pl. segédüzemi) költségek
Termelési költség tervezése Ágazat
Főtevékenység
Költségnem
Cikk/művelet
Vadgazd.
takarmányozás
Anyag
Takarmány Egyéb ipari anyag
Ig.vett szolg
Etetés szabad Etetés zárt Szállítás
Munkabér
Vadetető
ÉCS
Magtár
A különböző költséghelyek aránya
Összesen 823.703 Egyéb 1% Vadföldműv. 6%
Vad. Vadkár berendezés 3% 18%
Vadászt., lőttvad 12% Élővadbefogás 1%
Kerítés idegen 5% Kerítés saját 12%
Vadtak. 16%
Vadászati ált. 26%
A különböző költségnemek aránya SEFAG Zrt. össz ese n anyag igénybe vett anyagjell. szolg.
13% 28% 8%
munkabér és járulékai személyi kifizetés ÉCS
22% 29%
2006
2007
2008
Vadgazd.
92.871
95.728
99.505
Vadkár
-158.670
-147.000
-146.000
Vadászház
-21.785
-75.778
-69.597
Mezőgazd
-94.489
-99.648
-110.556
162.000
122.000
130.300
(14.600)
(4.000)
Ter.alapú Élőhely Kül.rendeltetés Egyéb ktg
-7.720
-8.210
0
Egyéb bevétel
16.000
30.260
50.475?
SEFAG Zrt
-11.793
-82.648
-45.873
Kontrolling szerepe az ágazat gazdálkodásában INFORMÁCIÓ szolgáltatás Az év elején elfogadott és a cég managementje által jóváhagyott pénzügyi (eredmény) terv megvalósulásának nyomon követése év közben. Fontosabb időszakok: ¼ év, ½ év, ¾ év, év vége Árbevétel az év folyamán IDŐSZAKOS Költség az év folyamán FOLYAMATOS Eredmény az év folyamán VÁLTOZÓ
Az eredmény alakulása havi bontásban 1. termelési költség
mg-i vadkár
termelési érték
500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 mFt 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 01
02
03
04
05
06
07 hó
08
09
10
11
12
Az eredmény alakulása havi bontásban 2.
200 000 150 000 100 000 2005
mFt
50 000
2006
0 -50 000 -100 000 -150 000 -200 000
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10 11
12
2007 2008
Az eredmény és a termelési költség alakulása a tervhez viszonyítva 200% 180% 160% 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% -20%
eredmény termelési költség
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Adminisztrációs kötelezettségek a vadgazdálkodási ágazatban Pénzügyi tervezés Szakmai tervezés (vadászati hatóság) Pályázatok, támogatások elkészítése, benyújtása Pályázatok, támogatások elszámolása, bizonylatolása KSH jelentések SEFAG havi szakmai jelentés Vendégelszámolás (reklamációk) Vadhúskezelés, minősítés, vadkísérő jegy
Köszönöm a figyelmet!
∞√№§Ψ¥*#*@
