PT Yanaprima Hastapersada Tbk. Laporan Keuangan (tidak diaudit) 30 September 2010 Dengan Angka Perbandingan Periode 2009 (Mata Uang Rupiah Indonesia)

PT Yanaprima Hastapersada Tbk Laporan Keuangan (tidak diaudit) 30 September 2010 Dengan Angka Perbandingan Periode 2009 (Mata Uang Rupiah Indonesia)

PT YANAPRIMA HASTAPERSADA Tbk LAPORAN KEUANGAN (tidak diaudit) 30 SEPTEMBER 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN PERIODE 2009

Daftar Isi

Halaman Neraca .................................................................................................................................................

1-2

Laporan Laba Rugi ..............................................................................................................................

3

Laporan Perubahan Ekuitas ................................................................................................................

4

Laporan Arus Kas ................................................................................................................................

5

Catatan Atas Laporan Keuangan ........................................................................................................

6 - 29

************************

PT YANAPRIMA HASTAPERSADA Tbk NERACA (tidak diaudit) 30 SEPTEMBER 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN PERIODE 2009 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

Catatan

30 September 2010

30 September 2009

2b, 3

500.147.123

1.058.641.544

2c, 2d 4, 5, 10

101.648.365

2.513.018.370

2c, 4, 10

50.749.817.469 47.380.082

38.807.487.318 176.299.088

2e, 6, 10 2f 7

46.287.691.112 88.189.071 4.393.918.804

45.908.345.875 30.221.891 2.923.183.275

102.168.792.026

91.417.197.361

2m, 12

57.786.187

334.043.059

2g, 2h, 2i, 8, 10 8 2g, 9

102.307.376.661 1.675.549.497 688.487.803

100.787.176.303 744.888.899

Jumlah Aset Tidak Lancar

104.729.200.148

101.866.108.261

JUMLAH ASET

206.897.992.174

193.283.305.622

ASET ASET LANCAR Kas dan bank Piutang usaha - bersih Hubungan istimewa Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 715.755.657 pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 Piutang lain-lain Persediaan - setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai persediaan sebesar Rp 343.222.481 pada tanggal 30 September 2010 dan Rp 161.029.076 pada tanggal 30 September 2009 Biaya dibayar di muka Uang muka pembelian Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Aset pajak tangguhan - bersih Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 40.131.779.638 pada tanggal 30 September 2010 dan Rp 33.077.537.889 pada tanggal 30 September 2009 Uang muka pembelian aset tetap Lain-lain - bersih

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

1

PT YANAPRIMA HASTAPERSADA Tbk NERACA (tidak diaudit) (lanjutan) 30 SEPTEMBER 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN PERIODE 2009 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

Catatan

30 September 2010

30 September 2009

10

49.452.232.142

47.862.042.463

2d, 5, 11 11 2m, 12 13 17

2.414.441.648 18.298.395.404 441.592.613 3.420.379.011 598.788.839

813.025.075 16.194.275.706 1.180.321.109 1.053.474.058 615.016.507

10

1.260.000.000

1.245.000.000

75.885.829.657

68.963.154.918

1.995.000.000 2.737.907.014

3.255.000.000 2.319.773.625

4.732.907.014

5.574.773.625

80.618.736.671

74.537.928.543

14 15

66.800.008.900 28.054.021.637

66.800.008.900 28.054.021.637

16

7.000.000.000 24.425.224.966

3.000.000.000 20.891.346.542

Jumlah Ekuitas

126.279.255.503

118.745.377.079

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

206.897.992.174

193.283.305.622

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank jangka pendek Hutang usaha Hubungan istimewa Pihak ketiga Hutang pajak Biaya harus dibayar Uang muka penjualan Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan

10 2l, 21

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar Jumlah Kewajiban EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 2.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 668.000.089 saham Tambahan modal disetor - bersih Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya untuk dana cadangan umum Belum ditentukan penggunaannya


2

PT YANAPRIMA HASTAPERSADA Tbk LAPORAN LABA RUGI (tidak diaudit) SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN PERIODE 2009 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

Catatan PENJUALAN BERSIH

2010 (Sembilan Bulan)


2d, 2j 5, 17

264.613.040.054

204.432.073.589

2d, 2j 5, 18

(227.066.220.667 )

(171.384.674.137 )

37.546.819.387

33.047.399.452

(5.066.627.639 ) (7.047.721.655 )

(3.780.668.835) (6.638.462.533)

Jumlah Beban Usaha

(12.114.349.294)

(10.419.131.368)

LABA USAHA

25.432.470.093

22.628.268.084

(4.432.153.813 ) 532.161.363 3.211.601 4.673.299

(4.431.367.410) 671.131.400 13.365.644 153.459.137

Beban Lain-lain - Bersih

(3.892.107.550 )

(3.593.411.229)

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN

21.540.362.543

19.034.856.855

(5.424.070.000 ) (146.890.561 )

(5.226.752.160) (191.901.435)

Beban Pajak Penghasilan

(5.570.960.561 )

(5.418.653.595)

LABA BERSIH

15.969.401.982

13.616.203.260

24

20

BEBAN POKOK PENJUALAN LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi

2j, 19 2j, 19

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Beban keuangan Selisih kurs - bersih Pendapatan bunga Lain-lain - bersih

2j, 20 2k 2j 2j, 8

BEBAN PAJAK PENGHASILAN Pajak kini Pajak tangguhan

2m, 12

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR

2n, 25


3

PT YANAPRIMA HASTAPERSADA Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (tidak diaudit) SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN PERIODE 2009 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

Saldo Laba

Catatan Saldo 31 Desember 2008

Tambahan Modal Disetor - Bersih

Modal Saham

Belum Ditentukan Telah Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya

Jumlah

Jumlah Ekuitas

66.800.000.000

28.053.970.017

23.135.143.282

500.000.000

23.635.143.282

118.489.113.299

-

-

-

60.520

-

-

Perolehan saham dari pelaksanaan waran seri I

15

8.900

51.620

Dana cadangan umum

16

-

-

(2.500.000.000 )

2.500.000.000

Dividen tunai

16

-

-

(13.360.000.000 )

-

(13.360.000.000 )

(13.360.000.000 )

-

-

13.616.203.260

-

13.616.203.260

13.616.203.260

Saldo 30 September 2009

66.800.008.900

28.054.021.637

20.891.346.542

3.000.000.000

23.891.346.542

118.745.377.079

Saldo 31 Desember 2009

66.800.008.900

28.054.021.637

25.315.824.764

3.500.000.000

28.815.824.764

123.669.855.301

-

-

Laba bersih periode 2009

Dana cadangan umum

16

-

-

(3.500.000.000 )

3.500.000.000

Dividen tunai

16

-

-

(13.360.001.780 )

-

(13.360.001.780 )

(13.360.001.780 )

-

-

15.969.401.982

-

15.969.401.982

15.969.401.982

66.800.008.900

28.054.021.637

24.425.224.966

7.000.000.000

31.425.224.966

126.279.255.503

Laba bersih periode 2010 Saldo 30 September 2010


4

PT YANAPRIMA HASTAPERSADA Tbk LAPORAN ARUS KAS (tidak diaudit) SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN PERIODE 2009 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok Pembayaran kas kepada karyawan Kas yang diperoleh dari operasi Pembayaran beban keuangan Pembayaran beban usaha Pembayaran pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai Pembayaran piutang lain-lain Penerimaan (pembayaran) hutang lain-lain Pembayaran aset lain-lain Pendapatan bunga Penerimaan lain-lain Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi



250.093.109.814 (198.375.225.980 ) (18.180.331.387 )

196.948.435.218 (154.417.232.076 ) (16.409.843.858 )

33.537.552.447

26.121.359.284

(4.169.378.021 ) (11.587.923.606 )

(4.124.286.810 ) (8.605.231.464 )

(6.147.605.902 ) 46.680.916 1.965.322.959 254.516.419 3.211.601 266.613.424

(5.114.318.640 ) (39.928.823 ) (2.362.646.279 ) (88.188.899 ) 13.365.644 483.438.789

14.168.990.237

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap Penurunan (kenaikan) uang muka pembelian aset tetap Hasil penjualan aset tetap

8 8 8

Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Dividen Kenaikan hutang bank Penambahan tambahan modal disetor dari pelaksanaan waran seri I Penambahan modal saham dari pelaksanaan waran seri I

16 10

(7.543.143.199 ) (1.651.965.623 ) -

(17.467.602.980 ) 6.332.225.430 112.000.000

(9.195.108.822 )

(11.023.377.550 )

(13.360.001.780 ) 8.447.153.958

(13.360.000.000) 12.941.117.608

15

Kas Bersih yang Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK

6.283.562.802

-

51.620

-

8.900

(4.912.847.822 )

(418.821.872)

61.033.593

(5.158.636.620 )

KAS DAN BANK AWAL PERIODE

439.113.530

6.217.278.164

KAS DAN BANK AKHIR PERIODE

500.147.123

1.058.641.544

-

10.957.971.604

AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Reklasifikasi uang muka pembelian aset tetap ke aset tetap 8


5

PT YANAPRIMA HASTAPERSADA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (tidak diaudit) 30 SEPTEMBER 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN PERIODE 2009 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

1. U M U M a. Pendirian Perusahaan PT Yanaprima Hastapersada Tbk (“Perusahaan”) didirikan di Indonesia pada tanggal 14 Desember 1995 berdasarkan akta Notaris Emmy Hartati Yunizar, S.H., No. 38. Akta pendrian tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-3253.HT.01.01.TH.1996 tanggal 1 Maret 1996 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 40 tanggal 17 Mei 1996, Tambahan No. 4599. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta Notaris Irawan Soerodjo, S.H., No. 154 tanggal 22 Mei 2009, sehubungan dengan pengubahan dan penyusunan kembali seluruh Anggaran Dasar Perusahaan, untuk disesuaikan dengan ketentuan-ketentuan yang diatur dalam Peraturan BAPEPAM & LK No. IX.J.I tentang Pokok-pokok Anggaran Dasar Perseroan yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik, Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK No. Kep-179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008. Akta perubahan tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-49219.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 13 Oktober 2009. Sesuai anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama adalah bergerak dalam bidang industri karung plastik dan yang sejenisnya. Perusahaan berkedudukan di Jakarta, dengan kantor pusat berlokasi di Gedung Graha Irama Lantai 15G, Jalan H.R. Rasuna Said Blok. X/1 Kav. 1-2, Jakarta Selatan, sedangkan pabriknya berlokasi di Sidoarjo dan Surabaya, Jawa Timur. Perusahaan memulai kegiatan operasi komersialnya pada bulan Juli 1997. b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 22 Februari 2008, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM & LK) dengan suratnya No. S-1109/BL/2008 untuk melakukan penawaran umum atas 68.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan harga penawaran Rp 545 per saham serta penerbitan 68.000.000 Waran Seri I dengan harga pelaksanaan Rp 680 setiap waran yang menyertai saham biasa atas nama Perusahaan kepada masyarakat. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya beserta waran terkait pada Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tanggal 5 Maret 2008 (lihat Catatan 15). c. Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen

: : :

Direksi Direktur Utama : Direktur : Direktur Tidak Terafiliasi :

Alexander Tanzil Santoso Wijaya Singgih Wihardjo Ishadi Umar Usman Rinawati

Jumlah remunerasi yang diberikan kepada komisaris dan direksi Perusahaan adalah Rp 474 juta dan Rp 430 juta, masing-masing pada periode 2010 dan 2009. Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, jumlah karyawan Perusahaan masing-masing sejumlah 273 orang dan 256 orang (tidak diaudit). 6


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Peraturan No. VIII.G.7 dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) mengenai Pedoman Penyajian Laporan Keuangan. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk persediaan yang dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih. Laporan keuangan disusun dengan menggunakan dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas-aktivitas operasi, investasi dan pendanaan, sesuai dengan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM). Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah. b. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak saat penempatan, serta tidak dibatasi penggunaannya, dan tidak digunakan sebagai jaminan. c. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu, jika ada, ditentukan berdasarkan penelaahan atas akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode. d. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. e. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata bergerak. Penyisihan penurunan nilai persediaan dibentuk berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir periode, untuk menyesuaikan nilai tercatat persediaan menjadi nilai realisasi bersih. f.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaat masing-masing biaya yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus.

7


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) g. Aset Tetap Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan. Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007) “Aset Tetap” yang menggantikan PSAK No. 16 (1994) “Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain” dan PSAK No. 17 (1994) “Akuntansi Penyusutan”. Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), suatu entitas harus memilih model biaya (cost model) atau model revaluasi (revaluation model) sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan kantor Kendaraan

20 4 - 20 4-8 4-8 4-8

Sesuai dengan PSAK No. 47, “Akuntansi Tanah”, seluruh beban dan biaya insidentil yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan hak atas tanah, seperti biaya legal, pengukuran-pematokan-pemetaan ulang, notaris dan pajak terkait, ditangguhkan dan disajikan terpisah dari biaya perolehan tanah sebagai akun “Aset Tidak Lancar - Lain-lain - Bersih“. Biaya ditangguhkan atas perolehan hak atas tanah tersebut diamortisasi selama masa manfaat hak atas tanah yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus. Selanjutnya, sesuai dengan PSAK No. 47 tersebut, tanah tidak disusutkan, kecuali dalam suatu kondisi tertentu. Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pengeluaran dalam jumlah signifikan dan yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang memberikan tambahan manfaat ekonomis dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi pada periode yang bersangkutan. h. Penurunan Nilai Aset Pada tanggal neraca, nilai aset ditelaah kembali atas kemungkinan terjadinya penurunan pada nilai aset yang disebabkan oleh peristiwa atau perubahan keadaan yang menyebabkan nilai tercatatnya tidak dapat dipulihkan. i.

Aset Dalam Penyelesaian Aset dalam penyelesaian (disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tetap” pada neraca) dinyatakan berdasarkan biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat aset tersebut telah diselesaikan dan siap untuk digunakan.

j.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan pada umumnya diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan untuk penjualan lokal dan penyerahan barang di atas kapal untuk penjualan ekspor. Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual).

8


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) k. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs rata-rata Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi, dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi periode berjalan. Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, kurs rata-rata mata uang asing yang digunakan, masing-masing adalah Rp 8.924 dan Rp 9.681 per US$ 1. l.

Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan mencatat akrual atas estimasi imbalan kerja karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Hak karyawan atas uang pensiun, pesangon, uang jasa dan imbalan lainnya diakui dengan metode akrual. Pada bulan Juni 2004, Ikatan Akuntan Indonesia telah mengeluarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) mengenai Imbalan Kerja yang mewajibkan Perusahaan mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undangan atau peraturan industri yang mencakup imbalan pasca kerja, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon, pemutusan hubungan kerja dan imbalan berbasis ekuitas. Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja karyawan ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial “Projected Unit Credit”. Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) tersebut, dimana perhitungan akrual atas estimasi imbalan kerja karyawan dilakukan dengan menggunakan metode aktuarial “Projected Unit Credit” yang dihitung oleh aktuaris independen.

m. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca dan yang akan diterapkan pada saat aset pajak tangguhan yang bersangkutan direalisasi atau pada saat kewajiban pajak tangguhan diselesaikan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. n. Laba Bersih per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih masing-masing periode dengan jumlah rata-rata tertimbang saham Perusahaan yang beredar pada periode yang bersangkutan.

9


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) n. Laba Bersih per Saham Dasar (lanjutan) Jumlah rata-rata tertimbang saham yang dijadikan sebagai dasar perhitungan laba bersih per saham dasar, adalah sebesar 668.000.089 saham dan 668.000.062 saham, masing-masing pada periode 2010 dan 2009 (lihat Catatan 25). o. Biaya Emisi Efek Ekuitas Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran umum saham Perusahaan kepada masyarakat dicatat dan disajikan sebagai pengurang terhadap tambahan modal disetor - agio saham yang berasal dari penawaran umum saham tersebut (lihat Catatan 15). p. Informasi Segmen Bentuk primer informasi keuangan atas pelaporan segmen disajikan berdasarkan segmen usaha dari Perusahaan, karena risiko dan tingkat imbalan dipengaruhi secara dominan oleh jenis produk yang dihasilkan Perusahaan. Pelaporan segmen sekunder ditentukan berdasarkan segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menyediakan produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lainnya. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. q. Penggunaan Estimasi oleh Manajemen Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mewajibkan pihak manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang akan mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan serta jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan. Sehubungan dengan ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, hasil realisasi yang akan terjadi dapat berbeda dengan jumlah yang diperkirakan sebelumnya.

3. KAS DAN BANK Akun ini terdiri dari:

Kas Bank Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT ANZ Panin Bank The Royal Bank of Scotland

10

30 September 2010

30 September 2009

175.039.996

349.543.258

178.327.775 2.810.038 1.834.007 4.455 -

567.026.671 1.590.847 176.455


3. KAS DAN BANK (lanjutan) 30 September 2010

30 September 2009

115.806.837

-

18.104.476

-

8.219.539

9.891.659

-

130.412.654

500.147.123

1.058.641.544

30 September 2010

30 September 2009

Hubungan Istimewa (lihat Catatan 5) PT Berkah Sarana Irjatama PT Forindoprima Perkasa

101.648.365 -

2.499.526.870 13.491.500

Jumlah Hubungan Istimewa

101.648.365

2.513.018.370

Pihak Ketiga Lokal Ekspor

49.481.645.985 1.983.927.141

38.755.033.350 768.209.625

Jumlah Pihak Ketiga Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu

51.465.573.126 (715.755.657 )

39.523.242.975 (715.755.657)

Jumlah Pihak Ketiga - bersih

50.749.817.469

38.807.487.318

Piutang Usaha - Bersih

50.851.465.834

41.320.505.688

Dolar Amerika Serikat PT ANZ Panin Bank (US$ 12.977 pada tanggal 30 September 2010) PT Bank Permata Tbk (US$ 2.028 pada tanggal 30 September 2010) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (US$ 921 pada tanggal 30 September 2010 dan US$ 1.022 pada tanggal 30 September 2009) The Royal Bank of Scotland (US$ 13.471 pada tanggal 30 September 2009) Jumlah Kas dan Bank

4. PIUTANG USAHA - BERSIH Rincian piutang usaha:

Analisis umur piutang usaha tersebut pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: Mata Uang Asing

30 September 2010

Rupiah

Ekuivalen Dalam Rupiah

Jumlah (US$)

Jumlah Dalam Rupiah

Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo: 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari >90 hari

37.416.159.703

156.774

1.399.048.588

38.815.208.291

11.889.753.926 105.875.000 171.505.721

67.554

584.878.553

11.889.753.926 105.875.000 756.384.274

Jumlah

49.583.294.350

224.328

1.983.927.141

51.567.221.491

11


4. PIUTANG USAHA - BERSIH (lanjutan) Mata Uang Asing

30 September 2009

Rupiah

Ekuivalen Dalam Rupiah

Jumlah (US$)

Jumlah Dalam Rupiah

Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo: 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari >90 hari

22.173.306.356

19.258

186.437.874

22.359.744.230

1.347.474.501 5.019.598.175 12.727.337.408 335.280

67.206

581.771.751

1.347.474.501 5.019.598.175 12.727.337.408 582.107.031

Jumlah

41.268.051.720

86.464

768.209.625

42.036.261.345

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2010 (Sembilan Bulan)


Saldo awal periode Perubahan selama periode berjalan

715.755.657 -

715.755.657 -

Saldo akhir periode

715.755.657

715.755.657

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya piutang. Pada tanggal 30 September 2010, piutang usaha tersebut dijadikan sebagai jaminan dengan penyerahan hak secara fidusia atas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, sebagaimana yang dijelaskan dalam Catatan 10.

5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Perusahaan, dalam kegiatan usaha normal, melakukan transaksi usaha dan keuangan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi usaha dilakukan dalam bentuk transaksi penjualan, pembelian dan sewa, yang dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti dengan pihak ketiga. Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Persentase Terhadap Jumlah Aset (%)

Jumlah 30 September 2010

30 September 2009

30 September 2010

30 September 2009

Piutang Usaha PT Berkah Sarana Irjatama PT Forindoprima Perkasa

101.648.365 -

2.499.526.870 13.491.500

0,05 -

1,29 0,01

Jumlah

101.648.365

2.513.018.370

0,05

1,30

12


5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) Persentase Terhadap Jumlah Kewajiban (%)

Jumlah 30 September 2010 Hutang Usaha PT Forindoprima Perkasa

30 September 2009

2.414.441.648

30 September 2010

813.025.075

30 September 2009

3,00

1,09

Persentase Terhadap Jumlah Akun yang Bersangkutan (%)

Jumlah 2010 (Sembilan Bulan)




Penjualan Bersih (Catatan 17) PT Berkah Sarana Irjatama PT Forindoprima Perkasa

5.253.376.850 549.736.668

10.091.994.623 1.082.729.275

1,99 0,21

4,94 0,53

Jumlah

5.803.113.518

11.174.723.898

2,20

5,47

Pembelian (Catatan 18) PT Forindoprima Perkasa

3.479.469.982

1.193.909.450

2,43

1,02

30.000.000

22.500.000

69,23

100,00

Beban Sewa (Catatan 19 dan 23) Ishadi

Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa tersebut adalah sebagai berikut: a. PT Forindoprima Perkasa dan PT Berkah Sarana Irjatama, merupakan perusahaan yang memiliki anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan dan/atau merupakan perusahaan yang sepengendali dengan Perusahaan. b. Ishadi merupakan direktur utama Perusahaan.

6. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: 30 September 2010

30 September 2009

Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku dan bahan pembantu

11.214.229.206 6.419.102.215 28.997.582.172

15.189.057.369 10.192.699.701 20.687.617.881

Jumlah Dikurangi penyisihan penurunan nilai persediaan

46.630.913.593 (343.222.481 )

46.069.374.951 (161.029.076)

Bersih

46.287.691.112

45.908.345.875

13


6. PERSEDIAAN (lanjutan) Mutasi penyisihan atas penurunan nilai persediaan adalah sebagai berikut: 2010 (Sembilan Bulan)


Saldo awal periode Perubahan selama periode berjalan Penambahan penyisihan

161.029.076

137.715.830

182.193.405

23.313.246

Saldo akhir periode

343.222.481

161.029.076

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan atas penurunan nilai persediaan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi akibat penurunan nilai persediaan. Pada tanggal 30 September 2010, persediaan tersebut dijadikan sebagai jaminan dengan penyerahan hak secara fidusia atas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, sebagaimana yang dijelaskan dalam Catatan 10. Pada tanggal 30 September 2010, persediaan tersebut telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan secara keseluruhan sekitar Rp 5 milyar dan US$ 6.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.

7. UANG MUKA PEMBELIAN Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, Perusahaan memiliki uang muka pembelian kepada pihak ketiga atas pembelian bahan baku dan bahan pembantu, masing-masing sebesar Rp 4.393.918.804 dan Rp 2.923.183.275.

8. ASET TETAP Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: 30 September 2010 Penambahan/ Reklasifikasi

Saldo Awal Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan kantor Kendaraan Jumlah Aset dalam Penyelesaian Mesin dan peralatan Jumlah Nilai Tercatat

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir

12.981.719.500 36.114.683.501 81.433.578.061 1.620.900.510 809.857.975 1.935.273.553

142.000.000 4.745.742.400 128.615.000 57.809.451 376.660.821

-

12.981.719.500 36.256.683.501 86.179.320.461 1.749.515.510 867.667.426 2.311.934.374

134.896.013.100

5.450.827.672

-

140.346.840.772

-

2.092.315.527

-

2.092.315.527

134.896.013.100

7.543.143.199

-

142.439.156.299

14


8. ASET TETAP (lanjutan) 30 September 2010 Penambahan/ Reklasifikasi

Saldo Awal Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan kantor Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku


Saldo Akhir

7.212.030.756 24.855.968.927 1.094.258.843 620.873.228 1.031.034.073

1.359.625.633 3.631.769.414 129.524.320 58.969.069 137.725.375

-

34.814.165.827

5.317.613.811

-

8.571.656.389 28.487.738.341 1.223.783.163 679.842.297 1.168.759.448 40.131.779.638

100.081.847.273

102.307.376.661

30 September 2009 Penambahan/ Reklasifikasi

Saldo Awal Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan kantor Kendaraan Jumlah Aset dalam Penyelesaian Mesin dan peralatan


Saldo Akhir

12.408.419.500 33.114.319.865 65.884.196.145 1.379.370.474 731.683.475 1.542.188.008

573.300.000 2.148.363.674 15.436.837.969 190.815.037 62.134.500 553.861.000

160.775.455

12.981.719.500 35.262.683.539 81.321.034.114 1.570.185.511 793.817.975 1.935.273.553

115.060.177.467

18.965.312.180

160.775.455

133.864.714.192

1.497.709.200

9.460.262.404

10.957.971.604

-

116.557.886.667

28.425.574.584

11.118.747.059

133.864.714.192

5.493.790.520 20.380.596.927 957.489.268 547.655.810 1.025.981.497

1.270.356.692 3.282.076.052 98.989.750 53.758.515 127.618.313

160.775.455

6.764.147.212 23.662.672.979 1.056.479.018 601.414.325 992.824.355

Jumlah Akumulasi Penyusutan

28.405.514.022

4.832.799.322

160.775.455

Nilai Buku

88.152.372.645

Jumlah Nilai Tercatat Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan kantor Kendaraan

33.077.537.889 100.787.176.303

Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 5.317.613.811 dan Rp 4.832.799.322, masing-masing untuk periode 2010 dan 2009 yang dibebankan sebagai berikut: 2010 (Sembilan Bulan)


Beban pabrikasi Beban umum dan administrasi (Catatan 19)

4.787.451.203 530.162.608

4.361.879.239 470.920.083

Jumlah

5.317.613.811

4.832.799.322

Penambahan aset tetap adalah termasuk reklasifikasi aset dalam penyelesaian sejumlah Rp 10.957.971.604 untuk periode 2009.

15


8. ASET TETAP (lanjutan) Rincian penjualan aset tetap pada periode 2009 adalah sebagai berikut: 2009 (Sembilan Bulan) Nilai tercatat Akumulasi penyusutan

160.775.455 (160.775.455)

Nilai buku Harga jual

112.000.000

Laba penjualan aset tetap

112.000.000

Laba penjualan aset tetap disajikan sebagai bagian dari akun “Lain-lain - Bersih” di “Penghasilan (Beban) Lain-lain” dalam laporan laba rugi periode 2009. Pada tanggal 30 September 2010, aset tetap tersebut telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp 33 milyar dan US$ 8.527.700. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas risiko tersebut. Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari seluruh aset Perusahaan tersebut dapat dipulihkan, sehingga tidak diperlukan penyisihan penurunan nilai atas aset tersebut. Pada tanggal 30 September 2010, aset tetap berupa tanah, bangunan pabrik, mesin dan peralatan milik Perusahaan dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, sebagaimana yang dijelaskan dalam Catatan 10. Pada tanggal 30 September 2010, Hak Guna Bangunan (HGB) Perusahaan masih memiliki sisa jangka waktu berkisar antara 3 - 22 tahun. Manajemen berpendapat bahwa jangka waktu HGB tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. Pada tanggal 30 September 2010, Perusahaan memiliki uang muka pembelian aset tetap, berupa mesin dan peralatan, kepada pihak ketiga sebesar Rp 1.675.549.497.

9. ASET LAIN-LAIN - BERSIH Aset lain-lain terdiri dari: 30 September 2010

30 September 2009

Beban ditangguhkan hak atas tanah - setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar Rp 54.261.447 pada periode 2010 Bank garansi Lain-lain

518.978.803 169.509.000

556.700.000 88.188.899 100.000.000

Jumlah

688.487.803

744.888.899

Jumlah beban amortisasi atas beban ditangguhkan pada periode 2010 adalah sebesar Rp 23.333.669 yang dicatat pada akun “Beban Umum dan Administrasi” di “Beban Usaha” dalam laporan laba rugi periode 2010.

16


9.

ASET LAIN-LAIN - BERSIH (lanjutan) Pada tanggal 30 September 2009, Bank garansi merupakan kas di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk milik Perusahaan yang digunakan sebagai jaminan untuk fasilitas bank garansi yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 10).

10. HUTANG BANK Hutang bank terdiri dari:

Hutang bank jangka pendek PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Kredit Modal Kerja

30 September 2010

30 September 2009

49.452.232.142

47.862.042.463

Hutang bank jangka panjang PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Kredit Investasi Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun

3.255.000.000

4.500.000.000

(1.260.000.000 )

(1.245.000.000)

Hutang jangka panjang - bersih

1.995.000.000

3.255.000.000

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 28 Maret 2007, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari Bank Mandiri yang bersifat revolving dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp 71.000.000.000, yang ditujukan untuk modal kerja usaha industri pembuatan karung plastik dan kantong semen. Fasilitas kredit ini memiliki jangka waktu selama 12 (dua belas) bulan sampai dengan tanggal 27 Maret 2008 dan terakhir telah diperpanjang kembali sampai dengan tanggal 27 Maret 2011, dengan tingkat bunga per tahun berkisar antara 11% - 12,5% pada periode 2010 dan 13% - 14,5% pada periode 2009. Selanjutnya, berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 18 Maret 2009, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit investasi dari Bank Mandiri dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp 5.000.000.000, yang ditujukan untuk pembiayaan pembelian mesin dan peralatan pabrik. Fasilitas kredit ini memiliki jangka waktu selama 48 (empat puluh delapan) bulan dan dikenakan bunga per tahun sebesar 14,5% pada periode 2010 dan 2009. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan wajib memberitahukan secara tertulis kepada Bank Mandiri apabila terdapat perubahan anggaran dasar Perusahaan dan susunan anggota Direksi dan Komisaris Perusahaan. Fasilitas tersebut dijamin dengan piutang usaha, persediaan, sertifikat Hak Guna Bangunan beserta bangunan pabrik, mesin dan peralatan milik Perusahaan (lihat Catatan 4, 6 dan 8), serta jaminan pribadi dari Ishadi, Alexander Tanzil dan Santoso Wijaya, pihak hubungan istimewa Perusahaan. Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 28 Maret 2007, Perusahaan juga memperoleh fasilitas bank garansi dari Bank Mandiri dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp 1.500.000.000, yang ditujukan untuk tender dan pelaksanaan pekerjaan. Fasilitas bank garansi tersebut memiliki jangka waktu selama 12 (dua belas) bulan sampai dengan tanggal 27 Maret 2008 dan terakhir telah diperpanjang kembali sampai dengan tanggal 27 Maret 2011 (lihat Catatan 9).

17


11. HUTANG USAHA Akun ini merupakan kewajiban yang timbul dari pembelian bahan baku dan bahan pembantu, dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2010

30 September 2009

2.414.441.648

813.025.075

12.408.471.965

8.471.996.616

5.889.923.439

7.722.279.090

Jumlah Pihak Ketiga - Lokal

18.298.395.404

16.194.275.706

Jumlah

20.712.837.052

17.007.300.781

Hubungan Istimewa (lihat Catatan 5) PT Forindoprima Perkasa Pihak Ketiga - Lokal Rupiah Dolar Amerika Serikat (US$ 660.009 pada tanggal 30 September 2010 dan US$ 797.674 pada tanggal 30 September 2009)

Pemasok utama Perusahaan antara lain adalah PT Tripolyta Indonesia Tbk, PT Pura Nusapersada, Century International Alliance Pte. Ltd., Titan Trading Corp. Sdn. Bhd. dan Basell Asia Pacific Ltd. Rincian umur hutang dihitung sejak tanggal terjadinya hutang: 30 September 2010

30 September 2009

Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 6 bulan > 6 bulan - 1 tahun

14.520.465.695 5.850.043.472 281.148.418 61.179.467

13.685.516.490 2.801.086.871 512.335.957 8.361.463

Jumlah

20.712.837.052

17.007.300.781

30 September 2010

30 September 2009

Pajak Penghasilan: Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29 Pasal 4 ayat 2 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran - bersih

7.541.710 2.364.427 364.839.550 29.293 66.817.633

16.808.515 2.505.935 400.931.668 468.605.674 12.780.000 278.689.317

Jumlah

441.592.613

1.180.321.109

12. PERPAJAKAN a. Hutang pajak Hutang pajak terdiri dari:

18


12. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban pajak penghasilan Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010 (Sembilan Bulan) Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi Beda temporer: Penyusutan aset tetap Penyisihan penurunan nilai persediaan Beda tetap: Kesejahteraan karyawan Sumbangan dan representasi Penyusutan aset tetap Penghasilan yang pajaknya bersifat final dan lain-lain - bersih Taksiran penghasilan kena pajak - periode berjalan

21.540.362.543 (597.202.334 ) 9.640.087

2009 (Sembilan Bulan) 19.034.856.855 (685.362.271) -

708.602.621 45.141.077 67.714.114

133.987.396 17.349.900 60.579.990

(77.977.426 )

105.560.276

21.696.280.682

18.666.972.146

Beban pajak penghasilan (periode berjalan) dan perhitungan taksiran hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2010 (Sembilan Bulan) Taksiran penghasilan kena pajak (dibulatkan) Beban pajak penghasilan - periode berjalan Pajak penghasilan dibayar di muka (Pasal 22, 23, 25 dan fiskal) Taksiran hutang pajak penghasilan - Pasal 29


21.696.280.000

18.666.972.000

5.424.070.000

5.226.752.160

(5.424.040.707 )

(4.758.146.486)

29.293

468.605.674

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010 (Sembilan Bulan) Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi Beban pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku

19


21.540.362.543

19.034.856.855

5.385.090.465

5.329.759.878


12. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) 2010 (Sembilan Bulan) Pengaruh pajak atas beda tetap: Kesejahteraan karyawan Sumbangan dan representasi Penyusutan aset tetap Penghasilan yang pajaknya bersifat final dan lain-lain - bersih Jumlah Beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi


177.150.655 11.285.269 16.928.529

37.516.471 4.857.972 16.962.397

(19.494.357 )

29.556.877

185.870.096

88.893.717

5.570.960.561

5.418.653.595

c. Aset pajak tangguhan - bersih Pajak tangguhan yang berasal dari pengaruh beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut: 30 September 2010

30 September 2009

Aset pajak tangguhan Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan penurunan nilai persediaan

684.476.754 178.938.914 85.805.620

649.536.615 200.411.584 46.998.058

Jumlah

949.221.288

896.946.257

(891.435.101 )

(562.903.198)

57.786.187

334.043.059

Kewajiban pajak tangguhan Penyusutan aset tetap Aset pajak tangguhan - bersih d. Administrasi

Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar secara sendiri pajak penghasilannya (self-assessment). Untuk tahun pajak sebelum tahun 2008, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 10 (sepuluh) tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menetapkan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak. e. Perubahan undang-undang pajak penghasilan Di bulan September 2008, Dewan Perwakilan Rakyat Republik Indonesia menyetujui perubahan Undang-undang Pajak Penghasilan yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2009. Salah satu dari perubahan tersebut sehubungan dengan tarif pajak penghasilan badan. Sebelumnya, tarif pajak penghasilan badan bersifat progresif sebesar 10% dan 15% atas Rp 50 juta penghasilan kena pajak pertama dan kedua, dan berikutnya 30% atas penghasilan kena pajak lebih dari Rp 100 juta.

20


12. PERPAJAKAN (lanjutan) e. Perubahan undang-undang pajak penghasilan (lanjutan) Sesuai dengan perubahan Undang-undang Pajak Penghasilan, tarif pajak penghasilan badan ditetapkan pada tarif tetap sebesar 28% dimulai sejak tanggal 1 Januari 2009 dan kemudian dikurangi menjadi 25% sejak tanggal 1 Januari 2010. Perhitungan pajak penghasilan tangguhan telah menggunakan tarif pajak baru tersebut.

13. BIAYA HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: 30 September 2010

30 September 2009

Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Beban pengangkutan Bunga Lain-lain

767.219.830 593.142.900 110.920.310 1.949.095.971

515.639.889 114.897.500 134.430.851 288.505.818

Jumlah

3.420.379.011

1.053.474.058

14. MODAL SAHAM Rincian kepemilikan saham Perusahaan pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

Pemegang Saham

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Persentase Kepemilikan 89,469 % 0,352

Jumlah

PT Hastagraha Bumipersada Ishadi (Direktur Utama) Lain-lain (masing-masing dengan kepemilikan di bawah 5%)

597.650.500 2.349.500

59.765.050.000 234.950.000

68.000.089

10,179

6.800.008.900

Jumlah

668.000.089

100,000 %

66.800.008.900

Anggota Direksi yang memiliki saham Perusahaan, sesuai Daftar Pemegang Saham Perusahaan pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, adalah sebagai berikut: Pemegang Saham

Jumlah Saham

Persentase Kepemilikan

Jumlah

Direksi Ishadi

2.349.500

21

0,352 %

234.950.000


15. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH Rincian tambahan modal disetor - bersih pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: Jumlah Agio saham sehubungan penawaran umum saham (Catatan 1b) Biaya emisi efek ekuitas (Catatan 2o) Agio saham sehubungan - pelaksanaan waran seri I

30.260.000.000 (2.206.029.983) 51.620

Bersih

28.054.021.637

16. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang diadakan pada tanggal 14 Mei 2010, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 13.360.001.780 atau Rp 20 per saham yang akan dibayarkan pada tanggal 18 Juni 2010 kepada pemegang saham yang tercatat pada Daftar Pemegang Saham tanggal 10 Juni 2010. Dalam RUPST tersebut, para pemegang saham juga menyetujui untuk mencadangkan sejumlah Rp 3.500.000.000 dari laba bersih Perusahaan tahun 2009, sebagai dana cadangan umum Perusahaan sesuai ketentuan yang berlaku. Dalam RUPST yang diadakan pada tanggal 22 Mei 2009, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 13.360.000.000 atau Rp 20 per saham yang akan dibayarkan pada tanggal 1 Juli 2009 kepada pemegang saham yang tercatat pada Daftar Pemegang Saham tanggal 17 Juni 2009. Dalam RUPST tersebut, para pemegang saham juga menyetujui untuk mencadangkan sejumlah Rp 2.500.000.000 dari laba bersih Perusahaan tahun 2008, sebagai dana cadangan umum Perusahaan sesuai ketentuan yang berlaku.

17. PENJUALAN BERSIH Akun ini terdiri dari: 2010 (Sembilan Bulan)


Lokal Ekspor

237.021.093.501 27.591.946.553

184.858.844.283 19.573.229.306

Jumlah

264.613.040.054

204.432.073.589

Sebagian penjualan, yaitu sekitar 2,20% dan 5,47%, masing-masing pada periode 2010 dan 2009, dilakukan kepada pihak hubungan istimewa (Catatan 5). Penjualan kepada pihak hubungan istimewa tersebut dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti dengan pihak ketiga. Pada periode 2010 dan 2009, penjualan kepada pihak ketiga dengan jumlah penjualan melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih adalah sebagai berikut:

22


17. PENJUALAN BERSIH (lanjutan) Persentase Terhadap Jumlah Penjualan Bersih (%)

Jumlah 2010 (Sembilan Bulan)




Penjualan Bersih PT Semen Tonasa PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk PT Industri Kemasan Semen Gresik

34.677.869.001 21.872.478.500 18.632.687.656

20.027.596.651 26.754.720.500 18.995.621.157

13,11 8,27 7,05

9,88 13,09 9,29

Jumlah

75.183.035.157

65.777.938.308

28,43

32,26

Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, Perusahaan memiliki uang muka penjualan dari pelanggan (pihak ketiga) masing-masing sebesar Rp 598.788.839 dan Rp 615.016.507.

18. BEBAN POKOK PENJUALAN Akun ini terdiri dari: 2010 (Sembilan Bulan)


Bahan baku yang digunakan Upah buruh langsung Beban pabrikasi

126.273.056.500 11.017.880.802 66.328.623.952

109.598.684.367 10.149.996.505 45.366.257.497

Jumlah Beban Produksi

203.619.561.254

165.114.938.369

Persediaan barang dalam proses Awal periode Pembelian Akhir periode

3.713.742.020 (6.419.102.215 )

8.104.008.927 1.117.582.664 (10.192.699.701)

Beban Pokok Produksi

200.914.201.059

164.143.830.259

Persediaan barang jadi Awal periode Pembelian Akhir periode

15.306.878.530 22.059.370.284 (11.214.229.206 )

18.972.612.575 3.457.288.672 (15.189.057.369)

Beban Pokok Penjualan

227.066.220.667

171.384.674.137

Sebagian pembelian, yaitu sekitar 2,43% dan 1,02%, masing-masing pada periode 2010 dan 2009, dilakukan dengan pihak hubungan istimewa (lihat Catatan 5). Pada periode 2010 dan 2009, pembelian dari pemasok pihak ketiga dengan jumlah pembelian melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih adalah sebagai berikut: Persentase Terhadap Jumlah Penjualan Bersih (%)

Jumlah

Pembelian PT Tripolyta Indonesia Tbk





84.608.968.483

71.626.208.122

31,98

35,04

23


19. BEBAN USAHA Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: 2010 (Sembilan Bulan)


Beban Penjualan Pengangkutan dan transportasi Iklan, komisi dan promosi penjualan Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Lain-lain

4.666.434.843 185.508.350 82.900.000 131.784.446

3.184.949.707 167.306.130 201.355.000 227.057.998

Jumlah

5.066.627.639

3.780.668.835

Beban Umum dan Administrasi Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Beban pengangkutan dan transportasi Perbaikan dan pemeliharaan Beban kantor Penyusutan dan amortisasi (Catatan 8 dan 9) Perjalanan dinas Asuransi Sumbangan dan representasi Sewa (Catatan 5 dan 23) Lain-lain

2.432.400.383 1.452.903.839 603.719.225 578.514.489 553.496.277 254.493.351 141.517.370 45.141.077 43.333.333 942.202.311

2.362.361.447 1.328.977.342 793.741.381 435.933.977 470.920.083 141.858.150 162.449.193 17.349.900 22.500.000 902.371.060

Jumlah

7.047.721.655

6.638.462.533

12.114.349.294

10.419.131.368

Jumlah Beban Usaha

20. BEBAN KEUANGAN Rincian beban keuangan adalah sebagai berikut: 2010 (Sembilan Bulan)


Beban bunga pinjaman bank Beban provisi dan administrasi bank

4.161.932.577 270.221.236

4.144.215.625 287.151.785

Jumlah

4.432.153.813

4.431.367.410

21. ESTIMASI KEWAJIBAN ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN Perusahaan mencatat estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan pada tanggal 30 September 2010 dan 2009. Pada laporan tahun 2009 dan 2008, perhitungan aktuarial dilakukan dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”. Asumsi-asumsi pokok yang digunakan dalam perhitungan aktuaria tersebut adalah sebagai berikut: Tingkat diskonto Tabel mortalitas Umur pensiun

: 11% per tahun : TMI-1999 (2008; TMI-2 MALE) : 55 tahun

24


21. ESTIMASI KEWAJIBAN ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan) Analisis kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang disajikan sebagai “Estimasi Kewajiban Atas Imbalan Kerja Karyawan” di neraca pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, masing-masing adalah sebesar Rp 2.737.907.014 dan Rp 2.319.773.625. Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa estimasi kewajiban tersebut di atas cukup untuk memenuhi ketentuan yang berlaku.

22. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 September 2010, Perusahaan memiliki aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, terutama sebagai berikut:

Mata Uang Asing Aset Kas dan bank Piutang usaha

US$ US$

15.926 224.328

Jumlah

Ekuivalen Dalam Rupiah 142.130.852 1.983.927.141 2.126.057.993

Kewajiban Hutang usaha

US$

Kewajiban - Bersih

660.009

5.889.923.439 3.763.865.446

Perusahaan tidak memiliki pinjaman dalam mata uang asing, namun demikian manajemen secara berkelanjutan senantiasa mengevaluasi struktur aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing. Pada tanggal 27 Oktober 2010 (tanggal penyelesaian laporan keuangan), kurs rata-rata mata uang asing yang dikeluarkan Bank Indonesia adalah: US$ 1 = Rp 8.928.

23. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI a. Perusahaan memiliki ijin penempatan ruangan dari Ishadi (pihak hubungan istimewa) untuk kantor pusat Perusahaan yang beralamat di Gedung Graha Irama Lantai 15G, Jalan H.R. Rasuna Said Blok. X/1 Kav. 1-2, Jakarta Selatan. Selanjutnya, pada tanggal 3 September 2007, Perusahaan menandatangani perjanjian sewa ruangan kantor dengan Ishadi (pihak hubungan istimewa) untuk kantor pusat Perusahaan, yang berlaku untuk periode 1 (satu) tahun mulai tanggal 1 September 2007 sampai dengan tanggal 31 Agustus 2008 dengan nilai sewa sebesar Rp 20.000.000 dan telah diperpanjang kembali untuk periode mulai tanggal 1 September 2008 sampai dengan tanggal 31 Desember 2009, dengan nilai sewa sebesar Rp 40.000.000. Perjanjian sewa tersebut telah diperpanjang kembali untuk periode mulai tanggal 1 Januari 2010 sampai dengan tanggal 31 Desember 2010, dengan nilai sewa sebesar Rp 40.000.000. Jumlah beban sewa pada periode 2010 dan 2009, masing-masing adalah sebesar Rp 30.000.000 dan Rp 22.500.000 (lihat Catatan 5). b. Pada tanggal 1 Juni 2010, Perusahaan menandatangani perjanjian sewa bangunan gudang yang beralamat di Jl. Ir. Sutami Komplek Pergudangan 88 F, Sudiang, Biringkanaya, Makasar dengan Febrianto Leonard (pihak ketiga), yang berlaku untuk periode 1 (satu) tahun mulai tanggal 1 Juni 2010 sampai dengan tanggal 31 Mei 2011, dengan nilai sewa sebesar Rp 40.000.000. Jumlah beban sewa pada periode 2010 adalah sebesar Rp 13.333.333.

25


23. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI (lanjutan) c.

Pada tanggal penyelesaian laporan keuangan (tanggal 27 Oktober 2010) terdapat perkara yang melibatkan nama Perusahaan dengan Komisi Pengawas Persaingan Usaha (KPPU) berdasarkan Putusan KPPU No. 08/KPPU-L/2004. Perkara tersebut melibatkan nama Perusahaan dalam tender pengadaan tinta sidik jari Pemilu Legislatif Tahun 2004 yang diselenggarakan oleh Komisi Pemilihan Umum (Tender), dimana berdasarkan Putusan KPPU, Perusahaan dinyatakan telah membentuk suatu Konsorsium Perusahaan, yang dalam perkara ini kegiatannya dijalankan oleh Mus’ab Mochamad (pihak ketiga), dan melanggar Pasal 22 Undang-undang Nomor 5 Tahun 1999 tentang Monopoli dan Persaingan Usaha Tidak Sehat serta menghukum Konsorsium Perusahaan tersebut (beserta 5 Konsorsium lainnya) secara bersama-sama untuk membayar denda sebesar Rp 1.000.000.000 (satu milyar Rupiah) karena dinyatakan telah melakukan persengkokolan. Atas Putusan KPPU tersebut, telah diajukan Surat Keberatan tertanggal 8 Agustus 2005, yang kemudian telah diputus oleh Majelis Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dengan Putusan tertanggal 5 Januari 2006, yang pada dasarnya menguatkan Putusan KPPU No. 08/KPPU-L/2004 tersebut dan saat ini perkara tersebut sedang dalam proses pemeriksaan pada Mahkamah Agung Republik Indonesia berdasarkan pengajuan Memori Kasasi pada tanggal 10 Februari 2006 yang telah didaftarkan dengan Nomor 16/Srt.Pdt.Kas/2006/PN.JKT.PST pada tanggal 13 Februari 2006. Sehubungan dengan perkara yang melibatkan nama Perusahaan tersebut, terdapat dugaan manajemen Perusahaan bahwa nama Perusahaan dalam Konsorsium Perusahaan tersebut telah digunakan oleh pihak lain untuk dapat berpartisipasi dalam Tender, mengingat bahwa sebelumnya Perusahaan telah menyatakan mengundurkan diri dari kesepakatan kerjasama membentuk suatu konsorsium bersama-sama dengan PT Winahyudi Ambahmancapraja dan PT Surajaya Panangansakti untuk keperluan proses Tender tersebut dan menyatakan niatnya untuk tidak melanjutkan keikutsertaannya dalam proses Tender tersebut. Saat ini Perusahaan masih mengkaji upaya-upaya lanjutan yang akan dilakukan oleh Perusahaan sehubungan dengan perkara tersebut. Direksi Perusahaan berpendapat bahwa keterlibatan nama Perusahaan dalam perkara sebagaimana tersebut di atas tidak mempengaruhi secara material harta kekayaan, keadaan keuangan dan kelangsungan usaha Perusahaan

24. INFORMASI SEGMEN Segmen Usaha Kegiatan usaha Perusahaan dikelompokkan dalam 4 (empat) segmen usaha utama, yaitu Karung Plastik, Kantong Semen, Roll Sheet dan Sandwich Sheet dan Lain-lain. Segmen ini digunakan sebagai dasar pelaporan informasi segmen usaha. Pembebanan harga antar segmen, jika ada, didasarkan pada harga pokok segmen (at cost). Informasi mengenai segmen usaha Perusahaan tersebut adalah sebagai berikut: 30 September 2010 PENJUALAN BERSIH Pihak eksternal HASIL Hasil segmen (laba kotor)

Karung Plastik

Kantong Semen

Roll Sheet dan Sandwich Sheet

Lain-lain

Jumlah

68.004.225.114

110.541.646.543

79.380.175.534

6.686.992.863

264.613.040.054

6.031.462.740

23.195.533.637

6.437.002.957

1.882.820.053

37.546.819.387

Beban usaha tidak dapat dialokasikan

12.114.349.294

Laba Usaha

25.432.470.093

26


24. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) Segmen Usaha (lanjutan) 30 September 2010

Karung Plastik

Kantong Semen


Lain-lain

Jumlah

Beban keuangan Lain-lain - bersih

(4.432.153.813 ) 540.046.263

Laba sebelum beban pajak penghasilan

21.540.362.543

Beban pajak penghasilan

(5.570.960.561 )

Laba bersih

15.969.401.982

Aset segmen - Persediaan

15.422.362.182

17.073.828.848

12.911.109.612

880.390.470

46.287.691.112

Aset tidak dapat dialokasikan

160.610.301.062

Jumlah aset

206.897.992.174

Kewajiban tidak dapat dialokasikan

80.618.736.671

Jumlah kewajiban

80.618.736.671

Penambahan aset tetap

7.543.143.199

Penyusutan

5.317.613.811

30 September 2009

Karung Plastik

Kantong Semen


Lain-lain

Jumlah

PENJUALAN BERSIH Pihak eksternal

82.001.943.849

65.393.652.733

54.420.735.940

2.615.741.067

204.432.073.589

HASIL Hasil segmen (laba kotor)

12.558.014.699

15.474.295.589

4.833.428.050

181.661.114

33.047.399.452

Beban usaha tidak dapat dialokasikan

(10.419.131.368 )

Laba usaha

22.628.268.084

Beban keuangan Lain-lain - bersih

(4.431.367.410 ) 837.956.181

Laba sebelum beban pajak penghasilan

19.034.856.855

Beban pajak penghasilan

(5.418.653.595 )

Laba bersih

13.616.203.260

Aset segmen - Persediaan

16.370.796.342

14.491.597.717

14.927.357.129

118.594.687

45.908.345.875

Aset tidak dapat dialokasikan

147.374.959.747

Jumlah aset

193.283.305.622

Kewajiban tidak dapat dialokasikan

74.537.928.543

Jumlah kewajiban

74.537.928.543

Penambahan aset tetap

17.467.602.980

Penyusutan

4.832.799.322

27


24. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) Segmen Geografis Aset utama Perusahaan berlokasi di Sidoarjo, Surabaya. Analisis penjualan bersih berdasarkan wilayah pemasaran adalah sebagai berikut: 2010 (Sembilan Bulan)


Lokal Ekspor Asia Amerika Eropa Afrika

237.021.093.501

184.858.844.283

26.593.342.005 998.604.548 -

17.044.954.090 1.275.624.725 1.252.650.491

Jumlah

264.613.040.054

204.432.073.589

25. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. Perhitungannya adalah sebagai berikut: 2010 (Sembilan Bulan) Jumlah laba bersih untuk tujuan perhitungan laba bersih per saham dasar Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar Laba bersih per saham dasar


15.969.401.982

13.616.203.260

668.000.089

668.000.062

24

20

26. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG TELAH DIKELUARKAN TAPI BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar Akuntansi Keuangan yang telah dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) sampai dengan penyelesaian laporan keuangan Perusahaan tetapi belum efektif antara lain adalah sebagai berikut: Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011: • • • • • • • • • •

PSAK 1 (Revisi 2009) “Penyajian Laporan Keuangan” PSAK 2 (Revisi 2009) “Laporan Arus Kas” PSAK 4 (Revisi 2009) “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri” PSAK 5 (Revisi 2009) “Segmen Operasi” PSAK 12 (Revisi 2009) “Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama” PSAK 15 (Revisi 2009) “Investasi Pada Entitas Asosiasi” PSAK 25 (Revisi 2009) “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” PSAK 48 (Revisi 2009) “Penurunan Nilai Aset” PSAK 57 (Revisi 2009) “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi” PSAK 58 (Revisi 2009) “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan” 28


26. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG TELAH DIKELUARKAN TAPI BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan) Perusahaan sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak yang mungkin timbul atas penerbitan beberapa PSAK tersebut terhadap laporan keuangan.

27. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini yang telah diselesaikan pada tanggal 27 Oktober 2010.

29

PT Yanaprima Hastapersada Tbk. Laporan Keuangan (tidak diaudit) 30 September 2010 Dengan Angka Perbandingan Periode 2009 (Mata Uang Rupiah Indonesia)

Recommend Documents