PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAK

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Tidak Diaudit) DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK 30 SEPTEMBER 2011 (Tidak Diaudit)

Daftar Isi

Halaman

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Pada tanggal 30 September 2012 (Tidak Diaudit) Dengan perbandingan untuk 30 September 2011

Neraca Konsolidasian .............................................................................................……………………………….. 1-2 Laporan Laba Rugi Konsolidasian ...........................................................................………………………………… 3 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ...............................................................……………………………….. 4 Laporan Arus Kas Konsolidasian ............................................................................………………………………… 5 Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian .........................................................………………………………. 6

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK 31 DESEMBER 2011 (Diaudit) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

Catatan ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha - bersih Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu - ragu sebesar Rp 3.966.111.498 pada tahun 2012 dan Rp 1.053.664.743 pada tahun 2011 Pihak berelasi Piutang lain-lain Persediaan - setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai persediaan sebesar Rp 29.205.725.906,. pada tahun 2012 dan Rp 4.286.344.244 pada tahun 2011 Biaya dibayar di muka Uang muka pembelian persediaan

31 Des 2011

2c,2k,3

8.068.885.248

88.517.880

2d,4 2e,5 6

44.947.718.858 2.250.500.500 36.754.800

36.751.695.433 3.387.863.045 60.000.000

2f,7 2g,8 2g

100.570.200.000 452.167.365 10.591.364.564

133.011.030.348 66.474.607 13.710.678.300

166.917.591.335

187.076.259.613

2m,12

3.025.898.123

3.025.898.123

2h,2i,2n,9

53.940.839.530

56.563.126.651

56.966.737.653

59.589.024.774

223.884.328.988

246.665.284.387

Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Aset pajak tangguhan - bersih Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 21.426.938.855 pada tahun 2012 dan Rp 15.402.575.725 pada tahun 2011

30 Sept 2012

Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET

* Dikonsolidasikan sejak tanggal 11 Juni 2009 (Catatan 1c)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

1

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK 31 DESEMBER 2011 (Diaudit) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

Catatan LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS LANCAR Hutang bank Hutang usaha Hutang pajak Uang muka penjualan Biaya yang masih harus dibayar dan hutang lain - lain Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Sewa pembiayaan

10 11 2m,12 13

30 Sept 2012

31 Des 2011

3.748.864.701 175.285.884 344.712.051

3.362.473.836 81.786.253 162.802.471

14

2n,16

Pembiayaan kendaraan Jumlah Liabilitas Lancar

-

-

286.055.224

4.268.862.636

3.893.117.784

2n,16 17

7.731.817.908 -

7.731.817.908 -

2l,15

2.198.896.900 9.930.714.808 14.199.577.444

2.198.896.900 9.930.714.808 13.823.832.592

18 19

120.000.000.000 82.628.400.000

120.000.000.000 82.628.400.000

17

LIABILITAS TIDAK LANCAR Hutang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Sewa pembiayaan Pembiayaan kendaraan Liabilitas diestimasi imbalan kerja karyawan Jumlah Liabilitas Tidak Lancar JUMLAH LIABILITAS EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100,Modal dasar - 2.500.000.000 saham; Modal ditempatkan dan disetor penuh - 1.200.000.000 saham Tambahan modal disetor - bersih Saldo laba Belum ditentukan penggunaannya

7.015.888.280

30.183.884.346

209.644.288.280

232.812.284.346

40.463.264

29.167.449

Jumlah Ekuitas

209.684.751.544

232.841.451.795

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

223.884.328.988

246.665.284.387

Kepentingan non-pengendali


2

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) Catatan

30 Sept 12

30 Sept 11

PENJUALAN BERSIH

2j,20

29.561.088.705

71.418.338.656

BEBAN POKOK PENJUALAN

2j,21

(24.958.262.965)

(54.988.523.544)

4.602.825.740

16.429.815.112

(2.014.004.700) (25.460.353.187)

(4.405.082.380) (8.916.486.555)

Jumlah Beban Usaha

(27.474.357.887)

(13.321.568.935)

LABA (RUGI) USAHA

(22.871.532.147)

3.108.246.177

LABA KOTOR BEBAN USAHA Beban Penjualan Beban Umum dan administrasi

2j,22 2j,22

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Beban keuangan Penghasilan bunga Keuntungan selisih kurs - bersih Lain-lain - bersih

2j 2j 2k,2j 2j

Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN

(201.257.066) 1.792.221 75.665.525

(958.791.723) 9.017.974 3.208.987 (49.586.715)

(123.799.320)

(996.151.477)

(22.995.331.467)

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN

2.112.094.700

2m,12

Pajak kini Pajak tangguhan

(161.368.784)

(528.023.675)

Beban Pajak Penghasilan

(161.368.784)

(528.023.675)

LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN

(23.156.700.251)

PENDAPATAN KOMPREHENSIP LAIN

-

LABA (RUGI) KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN

1.584.071.025 -

(23.156.700.251)

1.584.071.025

(23.167.996.066)

1.571.264.315

Laba (rugi) komprehensif yang dapat diatribusikan kepada : Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali

11.295.815

JUMLAH LABA PER SAHAM DASAR Laba (rugi) usaha

2o,26

Laba (rugi) komprehensif yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas

(23.156.700.251)

1.584.071.026

(19,1)

2,6

(19,3)

1,3


3

12.806.711

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

Catatan

Saldo 1 Januari 2011

Modal

Tambahan

Saldo Laba

Ditempatkan

Modal Disetor

Belum Ditentukan

Kepentingan

dan Disetor

- Neto

Penggunaannya

Non-pengendali

120.000.000.000

82.628.400.000

37.576.303.978 1.571.264.315

12.806.711

1.584.071.026

Saldo 30 Sept 2011

120.000.000.000

82.628.400.000

27.892.221.851

12.806.711

241.788.775.004

Saldo Januari 2012

120.000.000.000

82.628.400.000

30.183.884.346

29.167.449

232.841.451.795

(23.167.996.066)

11.295.815

(23.156.700.251)

7.015.888.280

40.463.264

209.684.751.544

Laba bersih 30 Sept 2011

Rugi bersih per Sept 2012 Per 30 Sept 2012 (Tidak Diaudit)

120.000.000.000

82.628.400.000

-

Jumlah Ekuitas


4

240.204.703.978

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 30 Sept 12

30 Sept 11

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok Pembayaran kepada karyawan

18.536.316.326 44.746.080.507 (2.704.416.000)

Kas yang diperoleh dari operasi

60.577.980.833

(273.313.613)

Pembayaran beban usaha Pembayaran beban bunga Pembayaran pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai Pembayaran piutang lain-lain Penerimaan aset lain - lain Penghasilan bunga

(52.450.060.653) -

6.734.502.677 (958.791.723)

(146.118.784) 23.245.200 (125.591.541) 1.792.221

(413.761.881) (60.230.600) 38.419.116 -

Kas Bersih yang Diperoleh Dari Aktivitas Operasi

7.881.247.276

ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap

67.607.299.847 (70.607.671.721) 2.727.058.261

5.066.823.976

-

Kas Bersih yang Digunakan Untuk Aktivitas Investasi

-

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan (pembayaran) hutang bank Pembayaran hutang sewa pembiayaan Pembayaran hutang pembiayaan kendaraan Kas Bersih yang Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Pendanaan Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan Setara Kas

-

99.120.091 -

(5.678.554.351) -

99.120.091

(5.678.554.351)

7.980.367.367

(611.730.375)

Kas dan Setara Kas Awal Periode

88.517.880

5.536.885.649

Kas dan Setara Kas Akhir Periode

8.068.885.247

4.925.155.274


5

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 1.

UMUM a.

Pendirian dan Informasi Umum PT. Triwira Insanlestari Tbk ("Perusahaan") didirikan di Indonesia pada tanggal 26 Oktober 1992 berdasarkan akta Notaris Erny Tjandrasasmita, SH., No. 185 yang diubah dengan akta perubahan No. 181 tanggal 20 Juni 2000, dan diperbaiki dengan akta perbaikan No. 142 tanggal 14 September 2000 oleh Notaris Dradjat Darmaji, SH., akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai surat keputusannya No. C-2368.HT.01.01.TH.2001 tanggal 16 Maret 2001. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 27 tanggal 26 Juli 2010 dari Notaris Lenny Janis Ishak,SH., mengenai perluasan kegiatan perusahaan di sektor komoditi pertambangan dan energi, dan akta perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusi Republik Indonesia dengan surat Keputusan No. AHU-41667 .AH.01.02. Tahun 2010 tanggal 24 Agustus 2010 (Catatan 18). Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan bergerak dalam bidang perdagangan umum, impor-ekspor, pemborongan umum, keagenan, pelayanan jasa dan pertambangan. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan kantor pusat beralamat di Jl. Melawan No. 26/16, Jakarta Pusat dan mempunyai 2 (dua) kantor cabang yang berlokasi di Surabaya dan Balikpapan. Perusahaan memulai kegiatan usaha komersial pada tahun 1993.

b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan akta No. 28 tanggal 26 Juli 2010 dari Lenny Janis Ishak, SH, notaris di Jakarta, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen

: : :

Lo Khie Sin Henry Sinaga Sutrisno

Dewan Direksi Direktur Utama Direktur Tidak Terafiliasi

: :

Tommy Lybianto Bigner Situmorang

Jumlah remunirasi yang diberikan kepada Direksi sebesar Rp. 234 juta dan Komisaris Perusahaan adalah sebesar Rp 492 juta dan Rp 699 juta, masing-masing pada tahun 2012 dan 2011. Pada tanggal 30 September 2012 dan 2011, jumlah karyawan tetap Perusahaan dan anak perusahaan masing-masing adalah 45 orang dan 97 orang (tidak diaudit).

6

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

c.

Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan PT. Triwira Global Resources (PT. TGR) Berdasarkan akta No. 10 tanggal 11 Juni 2009 dari Dr. Agus S. Suryadi, SH, M.H, M.Si, M.Kn, notaris di Jakarta, Perusahaan telah mendirikan PT. TGR dengan kepemilikan saham sebesar 99%. Akta pendirian tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-29544.AHA.01.01.Tahun 2009 tanggal 30 Juni 2009. PT. TGR berkedudukan di Jakarta dengan kantor pusat beralamat di Jl. Pangeran Jayakarta No. 93 BC, Jakarta Pusat dan kegiatan utamanya bergerak dalam bidang perdagangan komoditi hasil pertambangan dan energi, khususnya batubara. Pada tanggal 30 Juni 2012 dan 2011, jumlah aset PT. TGR sebelum eliminasi masing-masing sebesar Rp 5,448,426,549 dan Rp 56.297.350.276,.

d. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 15 Januari 2008, Perusahaan memperoleh Pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM & LK) dengan Surat Keputusannya No. S-265/BL/2008 untuk melakukan penawaran umum atas 300.000.000 sahamnya di bursa efek di Indonesia kepada masyarakat dengan harga penawaran sebesar Rp 400 per saham. Pada tanggal 28 Januari 2008, seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI). 2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tersebut memberikan pengaruh yang signifikan terhadap penyajian dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 desember 2010, kecuali pengaruh penerapan beberapa SAK yang telah direvisi dan berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2011 seperti yang telah diungkapkan pad catatan ini. Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk persediaan yang dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan sesuai dengan peraturan BAPEPAM. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah.

7


b. Prinsip Konsolidasian Prinsip-prinsip konsolidasi setelah tanggal 1 Januari 2011 Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal 31 Desember 2011 Entitas Anak mulai dikonsolidasi dari tanggal akuisisi, yang merupakan tanggal dimana Perusahaan memperoleh pengendalian, dan terus dikonsolidasi sampai pada tanggal terjadinya pelepasan pengendalian. Laporan keuangan Entitas anak disusun dengan periode pelaporan yang sama dengan entitas induk, menggunakan kebijakan akuntasi yang diterapkan secara konsisten. Semua saldo akun, pendapatan dan beban, laba dan rugi yang belum direalisasi serta deviden yang berasal dari transaksi intra kelompok usaha dieliminasi secara penuh. Perubahan dalam bagian kepemilikan Entitas Induk pada Entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas Kerugian diatribusikan kepada kepentingan non-pengendali bahkan mengakibatkan kepentingan non-pengendali mempunyai saldo defisit.

jika

hal

ini

Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas Entitas Anak, maka Perusahaan : - menghentikan pengakuan asset (termasuk setiap goodwil) dan liabilitas Entitas Anak - menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap kepentingan non-pengendali - menghentikan setiap komponen pendapatan kemprehensif lain yang diatribusikan kepada kepentingan non-pengendali - mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima - mengakui setiap sisa investasi pada Entitas Anak terdahulu pada nilai wajar - mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi - mereklasifikasi ke laporan laba rugi atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba bagian yang diakui entitas induk atas pendapatan komprehensif lainlain bagian yang diakui entitas induk atas pendapatan komprehensif c.

Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas, saldo bank dan deposito berjangka pendek yang penempatannya kurang dari tiga bulan dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

d. Penyisihan Piutang Ragu-Ragu Penyisihan piutang ragu - ragu, jika ada ditentukan berdasarkan penelaahan atas akun piutang masing - masing pelanggan pada akhir tahun. e.

Transaksi dengan Pihak-pihak yang berelasi Perusahaan dan anak perusahaan telah melakukan transaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa, sebagaimana didefinisikan pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, "Pengungkapan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa", yang dimaksud dengan hubungan istimewa adalah sebagai berikut : (i)

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries, dan fellow subsidiaries);

8


e.

Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa - Lanjutan (ii)

Perusahaan asosiasi (associated companies);

(iii)

Perorangan yang memiliki baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu

(iv)

Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan

(v)

Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (iii) atau (iv), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor.

Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. f.

Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan dengan menggunakan metode FIFO (First - In, First - Out). Penyisihan penurunan nilai persediaan dibentuk berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun, untuk menyesuaikan nilai tercatat persediaan menjadi nilai realisasi bersih.

g. Biaya Dibayar Di Muka dan Uang Muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaat biaya yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus. Uang muka pembelian dicatat pada saat terjadinya.

9


h. Aset Tetap Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut : Masa manfaat (tahun) Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

25 4-5 5

Sesuai dengan PSAK No. 47, "Akuntansi Tanah", seluruh beban biaya insidentil yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan hak atas tanah, seperti biaya legal, pengukuranpematokan-pemetaan ulang, notaris dan pajak terkait, ditangguhkan dan disajikan terpisah dari biaya perolehan tanah. Biaya ditangguhkan atas perolehan hak atas tanah tersebut diamortisasi selama masa manfaat hak atas tanah yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus. Selanjutnya, sesuai dengan PSAK No. 47 tersebut, tanah tidak disusutkan, kecuali dalam suatu kondisi tertentu. Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebakan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, pengeluaran dalam jumlah yang signifikan dan memenuhi kriteria yang ditetapkan dalam PSAK dikapitalisasi ke aset tetap bersangkutan. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau di jual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan. i.

Penurunan Nilai Aset Non Keuangan Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan secara prospektif PSK No. 48 (Revisi 2009, :Penurunan Nilai Aset". PSAK No. 48 revisi menetapkan prosedur-prosedur yang diteterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi jumlah terpulihkannya jika jumlah tersebut melebihi jumlah yang akan dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan aset. Pada kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai dan pernyataan ini mengisyarakan mengakui rugi penurunan nilai. PSAK yang direvisi ini juga menentukan kapan entitas membalik suatu rugi penurunan nilai dan pengungkapan yang diperlukan. Jumlah terpulihakan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikutrangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagaian besar independen dari aset atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada jumlah terpulihkannya, maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutandiakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sebagai "rugi penurunan nilai". Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko sepesifik atas aset. Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika tersedia, Perusahaan menggunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian berganda atau indikator nilai wajar yang tersedia.

10


j.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan pada umumnya diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan untuk penjualan lokal, sedangkan penjualan ekspor diakui pada saat barang dikapalkan (F.O.B, Shipping Point). Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual).

k.

Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba rugi kurs karena perubahan kurs yang terjadi, dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. Pada tanggal 30 Sept 2011, kurs yang berlaku adalah Rp 8.709 (2009 : Rp 9.400) per US$ 1, berdasarkan kurs tengah atas nilai tukar transaksi yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia.

l.

Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan mencatat akrual atas estimasi imbalan kerja karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Hak karyawan atas pensiun, pesangon, uang jasa dan imbalan lainnya diakui dengan metode akrual. Pada bulan Juni 2004, Ikatan Akuntan Indonesia telah mengeluarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) mengenai Imbalan Kerja, yang mewajibkan Perusahaan mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undangan atau peraturan industri yang mencakup imbalan pasca kerja, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon, pemutusan hubungan kerja dan imbalan berbasis ekuitas. Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja karyawan ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial "Projected Unit Credit". Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) tersebut, dimana perhitungan akrual atas estimasi imbalan kerja karyawan dilakukan dengan menggunakan metode aktuarial "Projected Unit Credit" yang dihitung oleh aktuaris independen.

m. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

11


m. Pajak Penghasilan - Lanjutan Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa mendatang. Pajak tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca dan akan diterapkan pada saat aset pajak tangguhan direalisasi atau pada saat kewajiban pajak tangguhan diselesaikan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. n. Aset Sewa Pada tahun 2007, Dewan Standar Akuntansi Keuangan menerbitkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), "Sewa", yang mengakibatkan perubahan kebijakan akuntansi. PSAK ini berlaku efektif untuk penyusunan laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2008. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan.

Pada awal masa sewa, lessee mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan kewajiban dalam neraca sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimum dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban. Beban keuangan dialokasikan ke setiap periode selam masa sewa. Aset sewaan yang dimiliki oleh lessee dengan dasar sewa pembiayaan disusutkan konsisten dengan metode yanga sama yang digunakan untuk aset yang dimiliki sendiri, atau disusutkan secara penuh selama jangka waktu yang lebih pendek antara periode masa sewa dan umur manfaat aset sewaan, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa lessee akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Suatu sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.

12


n. Aset Sewa - Lanjutan Pada tahun 2008, Dewan Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) 8, "Penentuan Apakah Suatu Perjanjian Mengandung Suatu Sewa dan Pembahasan Lebih Lanjut Ketentuan Transisi PSAK No. 30 (Revisi 2007)". Interpretasi tersebut memberikan pedoman untuk menentukan apakah suatu perjanjian adalah perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung suatu sewa sehingga harus diperlakukan sesuai dengan PSAK No. 30 (Revisi 2007). Interpretasi tersebut juga mengklarifikasi bahwa jika penerapan PSAK No. 30 (Revisi 2007) tidak retrospektif, saldo yang terkait dengan transaksi sewa pembiayaan yang sudah ada sebelumnya dianggap telah ditentukan secara tepat oleh lessor. Sehubungan dengan sewa operasi yang sudah ada sebelumnya, entitas diharuskan mengevaluasi sewa tersebut untuk menentukan apakah sewa tersebut harus diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan menurut PSAK No. 30 (Revisi 2007). Jika suatu sewa operasi yang sudah ada sebelumnya adalah suatu sewa pembiayaan menurut PSAK No. 30 (Revisi 2007), entitas diperbolehkan untuk menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2007) secara retrospektif atau prospektif. Lessee yang memilih penerapan retrospektif harus menerapkan seolah-olah kebijakan akuntansi baru berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007) sudah berlaku terhadap semua pinjaman. Lessee yang memilih penerapan prospektif harus menerapkan seolah-olah kebijakan akuntansi baru berdasarkan PSAK NO. 30 (Revisi 2007) ini berlaku sejak awal periode sajian, terhadap semua perjanjian yang telah ada pada awal periode sajian. Pada saat penerapan PSAK revisi ini, Perusahaan memilih untuk menerapkan secara prospektif seluruh perjanjian yang ada pada awal periode sajian, dievaluasi oleh Perusahaan untuk menentukan klasifikasi perjanjian-perjanjian tersebut berdasarkan PSAK revisi ini. Jika memenuhi kriteria sebagai sewa pembiayaan, dan jika Perusahaan bertindak sebagai lessee, maka Perusahaan akan mengakui aset dan kewajiban pembiayaan berdasarkan kondisi yang ada pada awal periode sajian. o. Laba Bersih Per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih masing-masing tahun p. Biaya Emisi Efek Ekuitas Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham Perusahaan kepada masyarakat dicatat dan disajikan sebagai pengurang terhadap akun "Tambahan Modal Disetor - Bersih" (agio saham) yang berasal dari penawaran umum saham tersebut (Catatan 19).

13

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) q. Informasi Segmen Bentuk primer informasi keuangan atas pelaporan segmen disajikan berdasarkan segmen usaha dari Perusahaan, karena risiko dan tingkat imbalan dipengaruhi secara dominan oleh jenis produk yang dihasilkan Perusahaan. Pelaporan segmen sekunder ditentukan berdasarkan segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menyediakan produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait, dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lainnya. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu, dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. r. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan, sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Oleh karena tidak adanya kepastian dalam membuat estimasi dan asumsi tersebut, maka terdapat kemungkinan hasil yang sebenarnya berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

3. KAS DAN SETARA KAS 30 Sept 12

31 Des 2011

Kas Rupiah Dolar Amerika Serikat (US$ 3,040.pada tahun 2012 dan 2011) Cheque on hand

85.272.232

2.371.675

7.599.871.171

-

Jumlah Kas

7.685.143.403

2.371.675

Bank : Rupiah PT. Bank CIMB Niaga Tbk Bank Mandiri Bank Mandiri (USD) Bank Panin PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

7.443.597 122.909.909 1.710.039

31.543.814 1.097.437 49.966.829 3.538.125

Jumlah Bank

132.063.545

86.146.205

Setara Kas Jaminan Bank Rupiah PT. Bank CIMB Niaga Tbk

251.678.300 -

-

8.068.885.248

88.517.880

Jumlah Kas dan Setara Kas Tingkat bunga deposito berjangka per tahun Rupiah

11,0% - 11,3%

14

11,0% - 11,3%


4. PIUTANG USAHA - BERSIH 30 Sept 12

31 Des 2011

Pihak ketiga Rupiah

44.947.718.858

34.911.663.827

-

5.806.143.104

Dollar Amerika Serikat (US$ 640,289) Dikurangi penyisihan piutang usaha ragu - ragu

(3.966.411.498)

(1.053.664.743)

Jumlah Piutang Usaha - Bersih

40.981.307.360

39.664.142.188

Analisis umur piutang usaha pada tanggal 30 September 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut : 30 Sept 12

31 Des 2011

Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo 01 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari > 90 hari

29.216.017.258

17.641.267.990

6.742.157.829 2.247.385.943 1.469.690.941 5.272.466.888

7.016.013.299 5.845.526.615 4.080.858.623 9.522.003.449

Jumlah

44.947.718.858

44.105.669.976

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut : 30 Sept 12

31 Des 2011

Saldo awal tahun Perubahan selama tahun berjalan

3.966.111.498 -

1.053.664.743 2.912.446.755

Saldo akhir tahun

3.966.111.498

3.966.111.498

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya piutang. Piutang usaha tersebut dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman bank (Catatan 10). 5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Perusahaan dalam kegiatan usaha normal, melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

15

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA - Lanjutan Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut : a. Penjualan dan Piutang Usaha Persentase Terhadap Jumlah Penjualan (%)

Jumlah 2012

2011

Penjualan (Catatan 20) PT. Hengtraco Protecsindo

0

9.379.113.795

2012

2011

2.250.500.500

2011

11,34

9,15

Persentase Terhadap Jumlah Piutang Usaha (%)

Jumlah

Piutang Usaha (Catatan 4) PT. Hengtraco Protecsindo

2012

2012

3.387.863.045

2011

5,48

7,68

b. Sewa Pembiayaan Persentase Terhadap Jumlah Kewajiban (%)

Jumlah 2012

2011

2012

2011

Hutang sewa Pembiayaan Bangunan (Catatan 16 dan 24f) Tommy Lybianto Lo Khie Sin Jumlah

-

590.656.668 567.137.942

-

2,54 2,55

1.157.794.610

-

5,09

Persentase Terhadap Jumlah Akun yang bersangkutan (%)

Jumlah 2012

2011

2012

2011

Beban Bunga Sewa (Catatan 16 dan 24f) Tommy Lybianto Lo Khie Sin Jumlah

-

72.955.726 70.056.540

-

2,59 2,60

143.012.266

-

5,19

16


5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA - Lanjutan Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa tersebut adalah bahwa PT. Hengtraco Protecsindo merupakan pemegang saham dari Perusahaan, sedangkan Tommy Lybianto dan Lo Khie Sin masing-masing sebagai Direktur Utama dan Komisaris Utama Perusahaan. 6. PIUTANG LAIN - LAIN 30 Sept 12

31 Des 2011

Pihak ketiga Karyawan Pihak ketiga lainnya

36.754.800 -

60.000.000 -

Jumlah

36.754.800

60.000.000

Piutang kepada pihak ketiga tersebut tidak dikenakan bunga dan tidak memiliki jadwal pembayaran yang tetap. 7. PERSEDIAAN 30 Sept 12 Mesin dan otomotif Hoist dan pengungkit Peralatan keamanan

31 Des 2011

42.826.055.549 48.017.092.585 38.932.777.772

50.260.838.219 35.900.598.728 57.440.957.965

Jumlah

129.775.925.906

143.602.394.912

Dikurangi penyisihan penurunan nilai persediaan

(29.205.725.906)

(10.591.364.564)

Jumlah Persediaan - Bersih

100.570.200.000

133.011.030.348

Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan adalah sebagai berikut : 30 Sept 12

29.205.725.906 31 Des 2011

Saldo awal tahun Perubahan selama tahun berjalan

10.591.364.564 18.614.361.342

4.286.344.244 6.305.020.320

Saldo akhir tahun

29.205.725.906

10.591.364.564

Berdasarkan hasil appraisal atau Perhitungan Nilai Pasar atas Persediaan yang dilakukan oleh Kantor Penilai Iskandar dan Asmawi dan Rekan pada bulan September tahun 2012, maka nilai Persediaan Persero adalah sebesar Rp. 100.570.200.000,. Pada tanggal 31 Desember 2010, persediaan tersebut telah diasuransikan kepada PT. Panin Insurance Tbk dan PT. Asuransi Buana Independent terhadap risiko kerugian kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan secara keseluruhan sebesar Rp 134.000.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.

17

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 8. UANG MUKA PEMBELIAN PERSEDIAAN Akun ini merupakan uang muka pembelian barang dagangan kepada pemasok pada tanggal September 2012 dan 2011, terdiri dari : 30 Sept 12

30

31 Des 2011

Pembelian Lokal Setoran Jaminan Pembelian Import

10.591.364.564 -

13.500.000.000 210.678.300 -

Jumlah

10.591.364.564

13.710.678.300

9. ASET TETAP Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut : 30 September 2012 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

3.771.600.000 53.447.013.688 5.270.623.700 3.829.502.800

-

-

3.771.600.000 53.447.013.688 5.270.623.700 3.829.502.800

Jumlah

66.318.740.188

-

-

66.318.740.188

Aset Sewa Kendaraan Bangunan

9.049.038.197

-

-

9.049.038.197

Jumlah

9.049.038.197

-

-

9.049.038.197

75.367.778.385

-

-

75.367.778.385

Jumlah Biaya Perolehan Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

9.001.443.744 4.444.851.459 3.267.023.260

1.690.565.918 443.118.164 307.622.276

-

10.692.009.662 4.887.969.623 3.574.645.536

Jumlah

16.713.318.463

2.441.306.357

-

19.154.624.820


2.091.333.271

180.980.764

-

2.272.314.035

2.091.333.271

180.980.764

-

2.272.314.035

Jumlah Ak. Penyusutan

18.804.651.734

2.622.287.121

-

21.426.938.855

Jumlah Tercatat

56.563.126.651

53.940.839.530

18

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 9. ASET TETAP - Lanjutan Saldo Awal

31 Desember 2011 Penambahan Pengurangan

Saldo Akhir

Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

3.771.600.000 53.447.013.688 5.207.223.700 3.324.926.800

-

3.771.600.000 53.447.013.688 5.207.223.700 3.324.926.800

-

65.750.764.188

Jumlah

65.750.764.188


1.234.576.000 9.049.038.197

-

-

1.234.576.000 9.049.038.197

Jumlah

10.283.614.197

-

-

10.283.614.197

76.034.378.385

-

-

76.034.378.385

Jumlah Biaya Perolehan

-

-

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

6.863.563.196 3.609.215.568 2.396.048.311

837.544.176 502.353.771 363.807.573

-

7.701.107.372 4.111.569.339 2.759.855.884

Jumlah

12.868.827.075

1.703.705.520

-

14.572.532.595


804.376.907 1.729.371.743

154.322.000 180.980.764

-

958.698.907 1.910.352.507

2.533.748.650

335.302.764

-

2.869.051.414

Jumlah Ak. Penyusutan

15.402.575.725

2.039.008.284

-

17.441.584.009

Jumlah Tercatat

60.631.802.660

58.592.794.376

Pada tanggal 30 September 2012 dan 2011, beban penyusutan aset tetap seluruhnya dibebankan ke beban umum dan administrasi masing-masing sebesar Rp 2.622.287.121,. dan Rp 2.039.008.287,. Pada tanggal 31 Desember 2011, aset tetap berupa bangunan dan peralatan telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran dan risiko lainnya kepada PT. Asuransi Buana Independent dengan nilai pertanggungan secara keseluruhan sebesar Rp 34.300.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset tetap yang dipertanggungkan. Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari seluruh aset tetap Perusahaan tersebut dapat dipulihkan, sehingga tidak diperlukan penyisihan penurunan nilai aset tetap. Aset tetap berupa tanah dan bangunan dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman bank (Catatan 10).

19

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 9. ASET TETAP - Lanjutan Pada tanggal 30 September 2012, Hak Guna Bangunan (HGB) Perusahaan masih memiliki sisa jangka waktu 20 tahun. Manajemen berpendapat bahwa jangka waktu HGB tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. Sebagian kendaraan diperoleh melalui fasilitas pembiayaan dari PT. Bank Pan Indonesia Tbk dengan jaminan kendaraan yang bersangkutan (Catatan 16). 10. HUTANG BANK 30 Sept 12

31 Des 2011

PT. Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT. Bank Lippo Tbk) Fasilitas KMK Rekening Koran Fasilitas KMK Tetap

-

-

Jumlah

-

-

PT. Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT. Bank Lippo Tbk) (Bank CIMB Niaga) Berdasarkan Perjanjian Fasilitas Kredit tanggal 25 Pebruari 2008, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari Bank CIMB Niaga yang terdiri atas fasilitas Pinjaman Rekening Koran, Fasilitas Pinjaman Tetap 1 dan Fasilitas Pinjaman Tetap 2 dengan batas maximum pinjaman masing-masing sebesar Rp 10.000.000.000, Rp 17.500.000.000 dan Rp 10.000.000.000. Fasilitas pinjaman ini memiliki jangka waktu selama 12 (dua belas) bulan, semula jatuh tempo pada tanggal 25 Pebruari 2009, dan telah mengalami beberapa kali perpanjangan waktu, terakhir sampai dengan tanggal 25 Pebruari 2011, dengan tingkat suku bunga per tahun sebesar 11,50% - 15%. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan tidak diperkenankan, antara lain, untuk melakukan perubahan susunan pemegang saham, susunan komisaris dan direksi, melakukan pembagian dividen tunai, melakukan merger atau akuisisi tanpa persetujuan tertulis dari Bank. Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan piutang usaha, persediaan, Sertifikat Hak Guna Bangunan beserta bangunan milik Perusahaan (Catatan 4, 7 dan 9) dan jaminan dari pemegang saham Perusahaan.

11. HUTANG USAHA Hutang usaha Perusahaan seluruhnya dalam mata uang Rupiah, dengan rincian hutang usaha berdasarkan pemasok adalah sebagai berikut : 30 Sept 12 31 Des 2011 178.815.900 625.969 211.267 3.569.211.564 3.748.864.700

PT. Karya Logistik PT. Kharisma Mutiara CV. Citra Harapan Jaya PT. Berlian Inti Persada Capital Safety AD Safety Lain-lain Jumlah

463.842.537 446.114.069 182.441.767 321.446.500 427.291.566 1.521.337.397 3.362.473.836

Pada tanggal 30 September 2012 dan 2011, rata-rata umur hutang usaha antara 1 hari sampai 30 hari.

20

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 12. PERPAJAKAN 30 Sept 12

31 Des 2011

a. Hutang pajak Pajak penghasilan PPh pasal 21 PPh pasal 23 PPh pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran - bersih

10.326.400 840.000 161.368.784 2.750.700

10.705.145 690.000 390.486.948 -

Jumlah

175.285.884

401.882.093

b. Beban (manfaat) pajak penghasilan Beban (manfaat) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasian terdiri dari komponen sebagai berikut : 30 Sept 12 Pajak kini Perusahaan Anak Perusahaan Pajak tangguhan Perusahaan Anak Perusahaan Beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi

31 Des 2011

161.368.784

143.749.309 246.289.139

161.368.784

390.038.448

-

-

-

-

161.368.784

390.038.448

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut : 30 Sept 12 Laba(rugi) sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasian Dikurangi : Laba sebelum pajak penghasilan entitas anak - bersih Eliminasi transaksi dengan entitas anak

31 Des 2011

(23.167.996.065)

574.997.234

(1.290.950.270)

985.156.555

1.118.285.671

Laba sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan

(22.995.331.467)

1.560.153.789

Beda temporer : Penyusutan Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan Sewa pembiayaan

-

-

Jumlah

-

-

21

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 12. PERPAJAKAN - Lanjutan Beda tetap : Bunga dan denda pajak Sumbangan dan representasi Beban pajak dan lain-lain Penyisihan penurunan nilai persediaan Amortisasi biaya emisi efek ekuitas Penghasilan yang pajaknya bersifat final Jumlah Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan tahun berjalan

30 Sept 12

31 Des 2011

-

-

-

-

(22.995.331.467)

1.560.153.789

Perusahaan akan menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Terhutang (SPT) tahun 2010 kepada Kantor Pelayanan Pajak (KPP) berdasarkan perhitungan pajak di atas. Beban pajak penghasilan (tahun berjalan) dan perhitungan taksiran hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut : 30 Sept 12 31 Des 2011 Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan Anak Perusahaan

(23.167.996.065) 1.290.950.270

574.997.234 985.156.555

Beban pajak penghasilan - tahun berjalan Perusahaan Anak Perusahaan

161.368.784

143.749.309 246.289.139

Beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasian - tahun berjalan

161.368.784

390.038.448

Pajak penghasilan dibayar di muka Perusahaan Anak Perusahaan

-

Jumlah

161.368.784

22

390.038.448

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 12. PERPAJAKAN - Lanjutan Pengaruh pajak atas beda tetap : Bunga dan denda pajak Sumbangan dan representasi Beban pajak dan lain-lain Penyisihan penurunan nilai persediaan Amortisasi biaya emisi efek ekuitas Penghasilan yang pajaknya bersifat final Dampak perubahan tarif pajak Beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi

-

-

-

-

161.368.784

390.038.448

c. Aset pajak tangguhan Pajak tangguhan yang berasal dari pengaruh beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut : 30 Sept 12 Aset pajak tangguhan - bersih

3.025.898.123

31 Des 2011 435.373.112

d. Berdasarkan Surat Tagihan Pajak (STP) No. 00018/106/12/054/12, 00019/106/12/054/12, 00020/106/12/054/12, tanggal 10 Juli 2012 dan 00078/106/12/054/12, 00079/106/12/054/12, 00080/106/12/054/12, 00081/106/12/054/12, 00082/106/12/054/12, 00083/106/11/054/12, 00084/106/11/054/12, 00085/106/11/054/12, 00086/106/11/054/12 tanggal 23 April 2012, Perusahaan mempunyai kewajiban atas kekurangan PPh pasal 25/29 tahun 2011 sebesar Rp 167,337,187. kewajiban tersebut telah lunas pada September 2012 e. Administrasi Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar secara sendiri pajak penghasilannya (self - assessment). Untuk tahun pajak sebelum tahun 2008, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 10 (sepuluh) tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menetapkan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terhutangnya pajak.

23

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 12. PERPAJAKAN - Lanjutan f. Perubahan Undang - Undang Pajak Penghasilan Pada bulan September 2008, Dewan Perwakilan Rakyat Republik Indonesia menyetujui perubahan Undang - Undang Pajak Penghasilan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2009. Salah satu dari perubahan tersebut sehubungan dengan tarif pajak penghasilan badan. Sebelumnya, tarif pajak penghsilan badan bersifat progresif sebesar 10% dan 15% atas Rp 50 juta penghasilan kena pajak pertama dan kedua, dan berikutnya 30% atas penghasilan kena pajak lebih dari Rp 100 juta. Sesuai dengan perubahan Undang - Undang Pajak Penghasilan, tarif pajak penghasilan badan ditetapkan pada tarif tetap sebesar 28% dimulai sejak tanggal 1 Januari 2009 dan kemudian dikurangi menjadi 25% sejak tanggal 1 Januari 2010. Perhitungan pajak penghasilan tangguhan telah menggunakan tarif pajak baru tersebut. 13. UANG MUKA PENJUALAN Akun ini merupakan uang muka/persekot penjualan yang diterima dari pelanggan pada tanggal 30 September 2012, terdiri dari : 30 Sept 12

31 Des 2011

PT. Supremi Sinergi Sejahtera PT. Wenny Anugerah Citra Sejahtera Lain-lain

344.712.051

15.468.320.000 10.431.991.277 -

Jumlah

344.712.051

25.900.311.277

14. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR DAN HUTANG LAIN-LAIN 30 Sept 12

31 Des 2011

Bunga dan denda pajak Uang muka Lain-lain

49.981.842

343.330.000 688.807.250

Jumlah

49.981.842

1.032.137.250

15. LIABILITAS DIESTIMASI IMBALAN KERJA KARYAWAN Perusahaan mencataat estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan berdasarkan perhitungan aktuaria dengan menggunakan metode "Projected Unit Credit". Asumsi-asumsi pokok yang digunakan dalam perhitungan aktuaria tersebut adalah sebagai berikut : Tingkat diskonto Tabel mortalitas Umur pensiun

: 11% per tahun : TMI - 2 Male : 55 tahun

Analisis kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang disajikan sebagai "Estimasi Kewajiban Atas Imbalan Kerja Karyawan" di neraca pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, dan beban imbalan kerja karyawan yang dicatat dalam laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut :

24


15. ESTIMASI KEWAJIBAN ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN - Lanjutan a. Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan 30 Sept 12

31 Des 2011

Nilai kini kewajiban imbalan kerja Biaya jasa lampau yang tidak diakui Koreksi aktuarial yang belum diakui

2.445.701.724 (323.257.088) 76.452.264

2.445.701.724 (323.257.088) 76.452.264

Nilai bersih kewajiban yang diakui di neraca

2.198.896.900

2.198.896.900

30 Sept 12

31 Des 2011

b. Beban imbalan kerja karyawan

Biaya jasa kini Biaya bunga Kerugian aktuaria bersih yang diakui Amortisasi atas beban jasa masa lalu

388.808.784 126.968.057 (28.912.056) 23.239.186

388.808.784 126.968.057 (28.912.056) 23.239.186

Beban yang diakui pada tahun berjalan

510.103.971

510.103.971

c. Mutasi nilai bersih atas kewajiban imbalan kerja karyawan 30 Sept 12

31 Des 2011

Saldo awal kewajiban neto Beban tahun berjalan yang diakui dalam laporan laba rugi Koreksi aktuaria

1.865.241.359

1.865.241.359

Saldo akhir kewajiban bersih

2.198.896.899

510.103.971 (176.448.431)

510.103.971 (176.448.431) 2.198.896.899

Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa estimasi kewajiban tersebut di atas cukup untuk memenuhi ketentuan yang berlaku.

16. SEWA PEMBIAYAAN Sejak tahun 2000, Perusahaan memiliki perjanjian sewa menyewa bangunan untuk kegiatan operasional dan pemasaran, dengan jangka waktu selama 25 (dua puluh lima) tahun dan dikenakan tingkat bunga sebesar 12% per tahun, dimana penetapan harga sewanya ditentukan berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak setiap 3 (tiga) tahun (Catatan 24f). Pembayaran sewa minimum masa datang ( future minimum lease payment) sesuai perjanjian sewa pembiayaan pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut : 30 Sept 12 Jumlah pembayaran minimum sewa pembiayaan Bunga

31 Des 2011

16.226.600.000 (8.208.726.828)

16.226.600.000 (8.208.726.828)

Nilai tunai pembayaran minimum sewa pembiayaan Bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun

8.017.873.172 (286.055.224)

8.017.873.172 (286.055.224)

Hutang Sewa Pembiayaan Jangka Panjang - Bersih

7.731.817.948

7.731.817.948

25

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 17. MODAL SAHAM Rincian pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 September 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut : 2012 dan 2011

Pemegang Saham

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

PT. Hengtraco Protecsindo PT. Kereta Api Indonesia PT. Dwiwira Lestari Lain-lain (masing-masing dengan pemilikan < 5%) Jumlah

893.150.000 79.290.360 6.850.000

Persentase Kepemilikan 74,43% 6,61% 0,57%

Jumlah Modal Saham (Rp) 89.315.000.000 7.929.036.000 685.000.000

220.709.640

18,39%

22.070.964.000

1.200.000.000

100,00%

120.000.000.000

Berdasarkan akta No. 4 tanggal 4 September 2007 dari Lenny Janis Ishak, SH, notaris di Jakarta, anggaran dasar Perusahaan telah dirubah, mengenai : a. Perubahan nilai nominal saham Perusahaan dari Rp 1.000.000 menjadi Rp 100. b. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 68.500.000.000 menjadi Rp 90.000.000.000. c. Penyesuaian seluruh anggaran dasar Perusahaan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan tersebut telah diterima dan dicatat dalam Sisminbakum Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan laporan No. W7.HT.01.10.12849 tanggal 14 September 2007. Berdasarkan akta No. 6 tanggal 17 September 2007 dari Lenny Janis Ishak, SH, notaris di Jakarta, anggaran dasar Perusahaan telah dirubah, mengenai : a. Perubahan status Perusahaan dari Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Terbuka, sehingga nama Perusahaan menjadi PT. Triwira Insanlestari Tbk, serta mengubah seluruh anggaran dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di bidang pasar modal. b. Perubahan anggaran dasar Perusahaan sehubungan dengan rencana penawaran umum saham Perusahaan kepada masyarakat melalui pasar modal sebanyak-banyaknya sejumlah 600.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per lembar saham. Akta perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. W7-10397.HT.01.04.TH.2007 tanggal 19 September 2007. Berdasarkan akta No. 6 tanggal 12 Mei 2008 dari Lenny Janis Ishak, SH, notaris di Jakarta, telah terjadi perubahan jumlah saham Perusahaan yang akan ditawarkan kepada masyarakat melalui Penawaran Umum menjadi sejumlah 300.000.000 saham. Akta perubahan tersebut telah diterima dan dicatat dalam Sisminbakum Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan laporan No. AHU-AH.01.10.13007 tanggal 27 Mei 2008.

26


17. MODAL SAHAM - Lanjutan Berdasarkan akta No. 27 tanggal 26 Juli 2010 dari Lenny Janis Ishak, SH, notaris di Jakarta, telah terjadi perubahan anggaran dasar Perusahaan, yaitu mengenai perluasan kegiatan Perusahaan di sektor komoditi pertambangan dan energi. Akta perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU41667.AH.01.02.Tahun 2010 tanggal 24 Agustus 2010. Berdasarkan akta No. 28 tanggal 26 Juli 2010 dari Lenny Janis Ishak, SH, notaris di Jakarta, telah terjadi perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah diterima dan dicatat dalam Sisminbakum Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan laporan No. AHU-AH.01.10-23191 tanggal 5 September 2010. 18. TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini merupakan agio saham, yaitu selisih antara jumlah harga jual dengan jumlah nilai nominal saham yang diterbitkan sehubungan dengan penawaran umum saham Perusahaan kepada masyarakat, setelah dikurangi dengan seluruh biaya yang berhubungan dengan penawaran umum saham tersebut. Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai berikut : Jumlah Agio saham sehubungan dengan penawaran umum saham Biaya emisi efek ekuitas

90.000.000.000 (7.371.600.000)

Agio Saham - Bersih

82.628.400.000

19. PENJUALAN BERSIH 30 Sept 12

30 Sept 2011

Pihak ketiga Penjualan lokal Komoditas Mesin, hoist & pengungkit, peralatan keamanan dan otomotif

24.948.711.130

56.365.591.650

4.621.577.775

15.069.652.005

Jumlah Retur dan potongan penjualan

29.570.288.905 (9.200.200)

71.435.243.655 (16.905.000)

Penjualan Bersih

29.561.088.705

71.418.338.655

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Mesin, hoist dan peralatan keamanan

27


Pada tahun 2012 dan 2011, komposisi penjualan bersih adalah sebagai berikut : 2012 %

2011 %

2012

2011

Perusahaan Anak Perusahaan

15,60 84,40

21,10 78,90

4.612.377.575 24.948.711.130

15.069.652.005 56.365.591.650

Jumlah

100,00

100,00

29.561.088.705

71.435.243.655

20. BEBAN POKOK PENJUALAN 30 Sept 12

30 Sept 2011

Persediaan pada awal tahun Pembelian

132.482.635.701 22.251.553.170

155.591.495.852 49.749.383.288

Barang tersedia untuk dijual Persediaan pada akhir tahun

154.734.188.871 (129.775.925.906)

205.340.879.140 (150.352.355.596)

24.958.262.965

54.988.523.544

Beban Pokok Penjualan

Pada tahun 2012 dan 2011, pemasok utama Perusahaan dan Anak Perusahaan, sebagai berikut : 2012 %

2011 %

PT. Berlian Inti Persada Lain-lain < 10%

69,53 30,47

63,20 36,80

19.831.116.030 -

59.274.762.987 34.516.555.955

Jumlah

100,00

100,00

19.831.116.030

93.791.318.942

28

2012

2011


22. BEBAN USAHA 30 Sept 12 Beban Penjualan Beban penjualan komoditas Pengangkutan Perjalanan dinas Promosi dan iklan Lain-lain

30 Sept 2011

847.293.000 610.519.500 24.129.900 532.062.300

2.537.845.763 978.748.592 34.515.300 194.027.250 659.945.475

2.014.004.700

4.405.082.380

Beban Administrasi dan Umum Gaji dan kesejahteraan karyawan Penyusutan Perbaikan dan pemeliharaan Bunga dan denda pajak Asuransi Telepon Sumbangan dan representasi Utilitas Transportasi Lain-lain

2.704.416.000 2.622.287.121 2.527.000 17.537.518 121.722.365 125.254.793 58.488.598 10.050.332 19.798.069.460

2.732.058.261 3.054.267.815 63.989.450 973.791.723 83.732.520 132.951.548 30.569.300 61.307.087 63.402.700 1.720.416.151

Jumlah

25.460.353.187

8.916.486.555

Jumlah Beban Usaha

27.474.357.887

13.321.568.935

Jumlah

23. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 31 September 2012, Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai aset moneter dalam mata uang asing sebagai berikut : Mata Uang Asing Equivalent (US$) Rupiah Aset Kas dan setara kas Piutang usaha

-

Jumlah

-

0 0 -

24. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING a. Perusahaan memiliki sertifikat keagenan berdasarkan Appoinment Of Authorized Dealer tanggal 7 Maret 2005 tentang penunjukan Perusahaan sebagai agen oleh Citi Corporation.

29


24. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING - Lanjutan b. Perusahaan memiliki sertifikat keagenan berdasarkan Appoinment Of Authorized Dealer tanggal 28 Maret 2005 tentang penunjukan Perusahaan sebagai agen oleh Hokuietsu Industries Co. Ltd. c. Perusahaan memiliki sertifikat keagenan berdasarkan Appoinment Of Authorized Dealer tanggal 8 Oktober 1997 tentang penunjukan Perusahaan sebagai agen oleh Jieli Material Handling (Machinery) Equipment Co. Ltd. d. Perusahaan memiliki sertifikat keagenan berdasarkan Appoinment Of Authorized Dealer tanggal 20 Juni 1994 tentang penunjukan Perusahaan sebagai agen oleh Fuji World Co. Ltd. e. Perusahaan memiliki sertifikat keagenan berdasarkan Appoinment Of Authorized Dealer tanggal 15 Februari 1996 tentang penunjukan Perusahaan sebagai agen oleh Sainty International Group Jiangsu Machinery Import and Export Co. Ltd. f. Sejak tahun 2000, Perusahaan memiliki perjanjian sewa menyewa bangunan untuk kegiatan operasional dan pemasaran Perusahaan, dengan jangka waktu selama 25 (dua puluh lima) tahun, dimana penetapan harga sewanya ditentukan berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak setiap 3 (tiga) tahun sekali. Rincian perjanjian sewa menyewa tersebut adalah sebagai berikut : Nama Pihak

Lokasi

Tanggal Perjanjian

Tan Soehianto

Jalan Dupak No.152, Surabaya,

7 Pebruari 2000

Jawa Timur Tommy Lybianto

Komplek Pertokoan Glodok Jaya No. 60, Jakarta Barat

6 Maret 2000

PT. Inti Kadar Bumi

Desa Cicadas, Kecamatan Gunung Putri, Kabupaten Bogor, Jawa Barat

20 Maret 2000

Tommy Lybianto

Jalan Melawan Raya No. 26/1 dan 26/16, Jakarta Pusat

Lo Khie Sin

Jalan Pangeran Jayakarta No. 93 dan No. 95B Jakarta Pusat

8 Mei 2000 22 Mei 2000

25. INFORMASI SEGMEN Segmen Usaha Kegiatan usaha Perusahaan dikelompokkan dalam 4 (empat) segmen usaha utama, yaitu peralatan keamanan, mesin-mesin, hoist dan pengungkit serta komoditi dan produk kayu. Segmen ini digunakan sebagai dasar pelaporan segmen usaha.

30

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 25. INFORMASI SEGMEN - Lanjutan Segmen Geografis Analisis penjualan bersih berdasarkan wilayah pemasaran adalah sebagai berikut : 30 Sept 12

30 Sept 2011

Lokal Jakarta Kalimantan Surabaya Medan Bandung Semarang Pekanbaru Lain-lain 30 JUNI Jumlah 2011 (Tidak Diaudit)

24.948.711.130 1.922.590.673 1.321.786.132 309.135.257 394.379.220 237.527.632 229.198.060 206.960.800

63.562.321.404 2.142.550.160 1.785.458.466 1.428.366.773 928.438.403 857.020.064 714.183.387

29.570.288.905

71.418.338.657

Informasi mengenai segmen usaha Perusahaan tersebut adalah sebagai berikut : 30 September 2012

PENJUALAN BERSIH

Peralatan Keamanan

Mesin dan Otomotif

Hoist dan Pengungkit

Komoditas (Batubara)

Lain-lain

Jumlah

1.487.334.180

1.614.294.803

1.510.748.592

24.948.711.130

-

880.706.633

604.537.089

420.424.058

2.697.157.960

-

29.561.088.705

HASIL Hasil segmen (laba kotor) Beban usaha tidak dapat dialokasi

4.602.825.740 27.474.357.887

Laba (Rugi) usaha

(22.871.532.147)

Beban keuangan

(201.257.066)

Lain-lain - bersih

77.457.746

Laba sebelum beban pajak penghasilan

(22.995.331.467)

Beban pajak penghasilan - bersih

(161.368.784)

Pemilik entitas induk

(23.167.996.066)

Kepentingan non-pengendali

11.295.815

Laba bersih

(23.156.700.251)

Aset segmen Persediaan Jumlah aset segmen

38.932.777.772

42.826.055.549

48.017.092.585

-

-

129.775.925.906

38.932.777.772

42.826.055.549

48.017.092.585

-

-

129.775.925.906

Aset yang tidak dapat dialokasi

112.722.764.424

Jumlah aset

242.498.690.330

Jumlah kewajiban yang tidak dapat dialokasi

14.199.577.444

Penyusutan

2.622.287.121

31

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 25. INFORMASI SEGMEN - Lanjutan

30 September 2011

Peralatan Keamanan

Mesin

Hoist dan Pengungkit

Komoditas

Lain-lain

Jumlah

PENJUALAN BERSIH Pihak ketiga

6.006.019.791

6.582.395.579

2.464.331.635

56.365.591.650

-

3.287.632.064

4.602.017.274

1.923.957.412

6.616.208.362

-

71.418.338.655

HASIL Hasil segmen (laba kotor) Beban usaha tidak dapat dialokasi

16.429.815.112 (13.321.568.935)

Laba usaha

3.108.246.177

Beban keuangan

(958.791.723)

Lain-lain - bersih

(37.359.754)

Laba sebelum beban pajak penghasilan

2.112.094.700

Beban pajak penghasilan

(528.023.675)

Laba sebelum hak pemegang saham minoritas atas bagian laba bersih Anak Perusahaan Laba bersih

1.584.071.025

Aset segmen Persediaan - bersih Jumlah aset segmen

60.506.438.399

52.764.535.922

37.280.730.969

-

-

150.551.705.290

60.506.438.399

52.764.535.922

37.280.730.969

-

-

150.551.705.290

Aset yang tidak dapat dialokasi

125.827.059.617

Jumlah aset

276.378.764.907

Jumlah kewajiban yang tidak dapat dialokasi

34.589.989.905

Penyusutan

3.054.257.815

26. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah 30 Sept 12 30 Sept 2011 Jumlah laba bersih untuk tujuan perhitungan laba bersih per saham dasar Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar Jumlah

*)

(23.156.700.251)

1.584.071.026

1.200.000.000 (19,30)

1.200.000.000 1,3

Setelah penyesuaian secara retroaktif atas perubahan nilai nominal per saham bulan September 2007 (Catatan 2o dan 18)

32

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 27. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU/REVISI DAN PENCABUTAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG TELAH EFEKTIF BERLAKU Selain standar akuntansi keuangan baru/revisi yang telah disebutkan pada bagian sebelumnya, berikut ini adalah standar revisi dan interpretasi baru/revisi yang telah efektif berlaku pad tanggal 1 Januari 2011, namun tidak relevan atau tidak berdampak signifikan terhadap Perusahaan dan Entitas Anak: PSAK Revisi 2 2009 3 2010 8 2010 12 2009 15 2009 19 2010 22 2010 25 2009 30 JUNI 582011 (Tidak2009 Diaudit)

PSAK 7 9

Revisi 2009 -

10 11 12 14 17

-

Judul Laporan Arus kas Laporan keuangan Interim Peristiwa Setelah Periode Pelaporan Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama Investasi pad Entitas Asosiasi Aset Takberwujud Kombinasi Bisnis Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan

Judul Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Purnaoperasi, Restorasi dan Liabilitas Serupa Program Loyalitas Pelanggan Distribusi Aset Non-Kas kepada Pemilik Pengendalian Bersama Entitas - Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer Aset Takberwujud - Biaya Situs Web Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai

28. PERISTIWA PENTING SETELAH TANGGAL NERACA Berdasarkan Surat Persetujuan Perpanjangan Fasilitas Kredit No. 095/OL/HEB/JKT1HEB/107/11 tanggal 25 Pebruari 2011, fasilitas-fasilitas kredit yang diterima Perusahaan dari PT. Bank CIMB Niaga Tbk telah telah dilunasi pada bulan Desember 2011 29. REKLASIFIKASI AKUN Beberapa akun dalam laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2010 telah direklasifikasi agar penyajiannya sesuai dengan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2011. 28. TANGGAL PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini. Penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini selesai tanggal 30 September 2012.

33

PT. TRIWIRA INSANLESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAK

Recommend Documents