PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk Dan Anak Perusahaan

PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk Dan Anak Perusahaan

Laporan Keuangan Konsolidasi Dan Laporan Auditor Independen Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 Dan 1999 (Mata Uang Indonesia)

Laporan Auditor Independen

Laporan No. 35519S

Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk

Kami telah mengaudit neraca konsolidasi PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk dan Anak perusahaan tanggal 31 Desember 2000 dan 1999, serta laporan laba rugi konsolidasi, laporan perubahan ekuitas konsolidasi dan laporan arus kas konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen Perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Seperti dijelaskan dalam Catatan 2n dan 3 atas laporan keuangan konsolidasi, sejak tanggal 1 Januari 2000 Perusahaan mengubah kebijakan akuntansi atas biaya emisi saham dan efek hutang sesuai dengan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. VIII.G.7 tanggal 13 Maret 2000 mengenai pedoman penyajian laporan keuangan. Laporan keuangan konsolidasi tahun sebelumnya, telah disajikan kembali agar sesuai dengan perubahan kebijakan akuntansi tersebut.

- 1a -

Seperti diuraikan dalam Catatan 17 atas laporan keuangan konsolidasi, pada tanggal 31 Desember 2000 dan 1999, Perusahaan tidak dapat memenuhi persyaratan keuangan tertentu yang diharuskan dalam perjanjian wesel bayar jangka panjang. Akan tetapi, sampai dengan tanggal 23 April 2001, pihak kreditur tidak menggunakan haknya untuk meminta pembayaran segera pinjaman seperti yang ditetapkan dalam perjanjian. Disamping itu, Perusahaan tetap membayar bunga sehubungan dengan perjanjian wesel bayar jangka panjang. Oleh karena itu, Perusahaan tetap mengakui kewajiban tersebut sebagai kewajiban jangka panjang dalam laporan keuangan konsolidasi dan menerapkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP-49/PM/1998 (KEP-49) yang memperkenankan penangguhan selisih kurs yang timbul dari penjabaran aktiva dan kewajiban jangka panjang dalam mata uang asing. Lebih lanjut, berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP-15/PM/2000 tanggal 15 Mei 2000 (KEP-15) yang mencabut KEP-49, ditentukan bahwa atas jumlah selisih kurs yang telah ditangguhkan sampai dengan tanggal berlakunya KEP-15 masih dapat diterapkan KEP-49. Akibat tidak terdapatnya jaminan bahwa pihak kreditur tidak akan menerbitkan pemberitahuan cidera janji (default), pihak kreditur setiap saat bisa memberitahukan jumlah terhutang wesel bayar Perusahaan jatuh tempo segera. Karena itu, jumlah yang terhutang tersebut seharusnya diklasifikasikan sebagai kewajiban lancar dan Perusahaan tidak dapat menerapkan KEP-49. Apabila kewajiban tersebut diklasifikasikan sebagai kewajiban lancar agar sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum, kewajiban lancar pada tanggal 31 Desember 2000 dan 1999 akan meningkat masing-masing sekitar Rp 998 miliar dan Rp 853 miliar dan laba (rugi) bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut akan menurun (meningkat) masing-masing sekitar Rp 407 miliar dan Rp 286 miliar serta saldo ekuitas pada tanggal 31 Desember 2000 dan 1999 akan berkurang masing-masing sekitar Rp 407 miliar dan Rp 286 miliar. Menurut pendapat kami, kecuali untuk dampak terhadap laporan keuangan konsolidasi atas hal-hal yang diuraikan pada paragraf sebelumnya, laporan keuangan konsolidasi yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk dan Anak perusahaan tanggal 31 Desember 2000 dan 1999, dan hasil usaha, perubahan ekuitas serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

- 1b -

Laporan keuangan konsolidasi terlampir disusun dengan asumsi bahwa Perusahaan dan Anak perusahaan akan melanjutkan operasinya sebagai entitas yang berkemampuan untuk mempertahankan kelangsungan hidupnya. Seperti yang diuraikan dalam Catatan 34 atas laporan keuangan konsolidasi, operasi Perusahaan dan Anak perusahaan telah dipengaruhi secara signifikan dan akan terus dipengaruhi di masa mendatang oleh kondisi ekonomi di Indonesia. Lebih lanjut, pada tanggal 31 Desember 2000, Perusahaan dalam keadaan cidera janji (default) berdasarkan ketentuan dalam perjanjian pinjaman dan karenanya, jumlah yang terhutang dapat dinyatakan jatuh tempo segera. Sebagai akibat hal-hal tersebut di atas, terdapat ketidakpastian signifikan yang mungkin akan mempengaruhi operasi masa mendatang, pemulihan kembali aktiva Perusahaan dan Anak perusahaan dan kemampuannya untuk membayar kewajiban-kewajibannya saat jatuh tempo. Laporan keuangan konsolidasi tidak mencakup penyesuaian yang timbul sebagai akibat dari hasil ketidakpastian tersebut. Rencana manajemen yang berkaitan dengan hal-hal tersebut juga diuraikan dalam Catatan 34 atas laporan keuangan konsolidasi. Laporan keuangan konsolidasi terlampir mencakup dampak kondisi ekonomi tersebut, sepanjang hal itu dapat ditentukan dan diperkirakan. Pemulihan ekonomi tergantung pada kebijakan fiskal, moneter dan tindakan lainnya yang telah dan akan diambil oleh pemerintah, suatu tindakan yang berada di luar kendali Perusahaan dan Anak perusahaan. Oleh karena itu, tidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan atas kondisi ekonomi terhadap likuiditas dan pendapatan Perusahaan dan Anak perusahaan termasuk pengaruh terhadap pelanggan, kreditur dan pemegang saham.

PRASETIO, UTOMO & CO. NIU-KAP 98.2.0024

Drs. Hari Purwantono NIAP 98.1.0065 23 April 2001

-2-

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Dalam Rupiah) 31 Desember

2000

1999 (Disajikan Kembali, lihat Catatan 3)

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas (Catatan 2c dan 4) Investasi jangka pendek (Catatan 2d dan 5) Piutang lain-lain - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 4.147.286.567 pada tahun 2000 dan Rp 746.643.333 pada tahun 1999 (Catatan 2e, 2f dan 14) Uang muka (Catatan 7) Biaya dibayar di muka dan aktiva lancar lainnya (Catatan 2g)

Rp

Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva pajak tangguhan - bersih (Catatan 2t dan 16) Penempatan jangka panjang (Catatan 2p dan 10) Investasi pada perusahaan asosiasi (Catatan 2h dan 8) Investasi jangka panjang lain (Catatan 2i dan 9) Aktiva tetap (Catatan 1a, 2j, 2k, 2l, 2m dan 11) Biaya perolehan Akumulasi amortisasi dan penyusutan Penurunan nilai aktiva Bersih Uang muka kontraktor (Catatan 12) Deposito berjangka - setelah dikurangi penyisihan deposito berjangka ragu-ragu sebesar Rp 113.340.000.000 pada tahun 2000 dan 1999 (Catatan 2e, 2f dan 13) Taksiran tagihan pajak penghasilan (Catatan 16) Piutang direksi dan karyawan (Catatan 2f dan 14) Piutang koperasi (Catatan 2f dan 14) Uang jaminan Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA

( (

281.397.807.386 19.190.000.000

Rp

161.041.089.875 -

2.631.712.269 10.475.602.191

8.345.792.594 5.253.493.374

3.461.888.362

3.107.736.755

317.157.010.208

177.748.112.598

110.726.885.806

156.582.072.396

248.129.329.030

173.592.969.400

8.249.283.123 -

45.870.839.212 3.982.622.571

1.874.806.203.201 892.949.973.478 ) ( 19.861.141.819 )

1.854.727.295.809 850.424.549.576 ) -

961.995.087.904

1.004.302.746.233

21.451.831.334

26.357.177.272

1.065.776.886 1.586.695.473 2.782.015.375 591.119.425

14.931.894.183 6.394.661.316 1.357.100.473 2.532.015.375 591.119.425

1.356.578.024.356

1.436.495.217.856

Rp 1.673.735.034.564

Rp

1.614.243.330.454

-3-

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan) (Dalam Rupiah) 31 Desember

2000


KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Biaya masih harus dibayar (Catatan 15) Hutang pajak (Catatan 2t dan 16) Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun - Wesel bayar (Catatan 17) - Hutang obligasi (Catatan 18 dan 29b)

Rp

Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun - Wesel bayar (Catatan 17) - Hutang obligasi (Catatan 18 dan 29b) Hutang kepada pemegang saham (Catatan 2f dan 14) Jumlah Kewajiban Tidak Lancar SELISIH KURS KEWAJIBAN JANGKA PANJANG DALAM MATA UANG ASING (Catatan 2q, 17 dan 19) EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar, ditempatkan dan disetor penuh 2.000.000.000 saham (Catatan 20) Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan (Catatan 2b) Laba belum direalisasi atas investasi jangka pendek (Catatan 2d dan 5) Defisit Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

(

(

30.201.179.936 9.529.341.220

Rp

31.951.524.064 2.698.355.566

27.532.785.335 8.502.376.655

20.373.396.750 5.880.976.436

75.765.683.146

60.904.252.816

997.568.567.606 219.474.711.482 1.223.000.000

851.082.433.814 219.184.006.721 1.223.000.000

1.218.266.279.088

1.071.489.440.535

406.896.000.000 ) (

286.160.000.000 )

1.000.000.000.000

1.000.000.000.000

12.711.713.537

11.681.548.140

3.166.350.000 229.278.991.207 ) (

243.671.911.037 )

786.599.072.330

768.009.637.103

Rp 1.673.735.034.564

Rp

1.614.243.330.454

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

-4-

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI (Dalam Rupiah) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 1999 (Disajikan Kembali, lihat Catatan 3)

2000 PENDAPATAN USAHA (Catatan 2s) Tol (Catatan 18a) Jasa manajemen

Rp

Jumlah Pendapatan Usaha

317.620.486.313 -

Rp

275.694.473.852 5.816.109.556

317.620.486.313

281.510.583.408

50.726.562.089

37.323.789.178

43.992.465.892 6.723.282.939 49.238.243.145

228.868.619.336 9.806.642.621 56.649.453.107

Jumlah Beban Usaha

150.680.554.065

332.648.504.242

LABA (RUGI) USAHA

166.939.932.248

BEBAN USAHA (Catatan 2s) Gaji dan kesejahteraan karyawan (Catatan 2r, 21 dan 31) Amortisasi dan penyusutan aktiva tetap (Catatan 2k dan 11) Perbaikan dan pemeliharaan Lain-lain (Catatan 22)

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan klaim (Catatan 29a) Penghasilan bunga (Catatan 4, 5, 6 dan 23) Pemulihan (penyisihan) penurunan nilai surat berharga (Catatan 2e, 2f, 6 dan 13) Penyisihan piutang ragu-ragu (Catatan 2e dan 2f) Rugi penjualan investasi jangka panjang lain (Catatan 9) Beban pajak (Catatan 26) Penurunan nilai aktiva (Catatan 2l dan 11) Rugi kurs - bersih (Catatan 2j dan 25) Biaya pinjaman (Catatan 2n, 17, 18 dan 24) Penghapusan piutang lain-lain dan aktiva tetap (Catatan 11) Rugi penjualan dan pembelian surat berharga (Catatan 2p, 10 dan 27) Lain-lain - bersih

(

84.421.509.120 29.276.888.410

51.137.920.834 )

82.432.198.541

(

4.500.000.000 ( 3.400.643.234 )

69.820.000.000 ) -

( ( ( ( (

3.982.432.571 ) 4.292.511.670 ) ( 19.861.141.819 ) 78.212.176.990 ) ( 108.412.725.618 ) (

1.636.849.793 ) 28.435.385.307 ) 135.576.923.390 )

(

10.087.458.463 )

(

- ( 7.808.946.469 )

155.953.387.100 ) 1.328.434.507

Beban Lain-lain - Bersih

(

107.772.180.841 ) (

317.749.371.005 )

BAGIAN ATAS RUGI BERSIH PERUSAHAAN ASOSIASI (Catatan 2h dan 8)

(

37.621.556.089 ) (

8.400.000.000 )

(Berlanjut)

-

-5-

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI (Lanjutan) (Dalam Rupiah)

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 1999 (Disajikan Kembali, lihat Catatan 3)

2000 LABA (RUGI) SEBELUM POS LUAR BIASA DAN TAKSIRAN PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK

Rp

21.546.195.318

POS LUAR BIASA (Catatan 2o dan 28)

39.838.368.333

LABA (RUGI) SEBELUM TAKSIRAN PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK

61.384.563.651

(Rp

377.287.291.839 ) 227.236.075.812

(

150.051.216.027 )

TAKSIRAN PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK (Catatan 2t dan 16) Tahun berjalan Ditangguhkan

( (

1.136.457.231 ) 45.855.186.590 )

39.105.962.483

Jumlah

(

46.991.643.821 )

39.105.962.483

LABA (RUGI) BERSIH

Rp

14.392.919.830

(Rp

110.945.253.544 )

LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR (Catatan 2u)

Rp

7,20

(Rp

55,47 )


-6-

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI (Dalam Rupiah)

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 Dan 1999

Modal Saham Saldo tanggal 1 Januari 1999, dilaporkan sebelumnya Perubahan kebijakan akuntansi (Catatan 3) Saldo tanggal 1 Januari 1999, disajikan kembali

Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan

Tambahan Modal Disetor

Rp 1.000.000.000.000 -

Rp (

6.200.000.000 6.200.000.000 )

Rp

Laba Belum Direalisasi Atas Investasi Jangka Pendek

11.091.814.398 -

Rp

Defisit

Jumlah

-

( Rp (

126.110.452.230 ) 6.616.205.263 )

Rp (

891.181.362.168 12.816.205.263 )

1.000.000.000.000

-

11.091.814.398

-

(

132.726.657.493 )

Rugi bersih, dilaporkan sebelumnya Perubahan kebijakan akuntansi (Catatan 3)

-

-

-

-

(

117.437.262.752 ) 6.492.009.208

(

117.437.262.752 ) 6.492.009.208

Rugi bersih, disajikan kembali

-

-

-

-

(

110.945.253.544 )

(

110.945.253.544 )

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan (Catatan 2b)

-

-

589.733.742

-

1.000.000.000.000

-

11.681.548.140

-

Laba bersih

-

-

-

Laba belum direalisasi atas investasi jangka pendek (Catatan 2d dan 5)

-

-

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan (Catatan 2b)

-

-

Saldo tanggal 31 Desember 1999

Saldo tanggal 31 Desember 2000

Rp 1.000.000.000.000

Rp

-

Rp

878.365.156.905

243.671.911.037 )

768.009.637.103

-

14.392.919.830

14.392.919.830

-

3.166.350.000

-

3.166.350.000

1.030.165.397

-

-

1.030.165.397

12.711.713.537

Rp

3.166.350.000


(

589.733.742

( Rp

229.278.991.207 )

Rp

786.599.072.330

-7-

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI (Dalam Rupiah)

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 1999 (Disajikan Kembali, lihat Catatan 3)

2000 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pendapatan tol Penerimaan kas dari jasa manajemen Pembayaran beban usaha

Rp

317.620.486.313 Rp 411.022.721 104.783.009.121 ) (

275.694.473.852 10.939.173.459 86.666.385.241 )

Kas yang dihasilkan dari operasi

213.248.499.913

199.967.262.070

Penerimaan bunga Penerimaan (pembayaran) operasional lainnya Penerimaan taksiran tagihan pajak penghasilan Pembayaran pajak penghasilan Pembayaran bunga

17.839.288.645 31.077.069.925 ( 6.394.661.316 1.065.776.886 ) ( 103.020.182.098 ) (

81.584.207.424 38.061.995.717 ) 6.545.277.758 6.394.661.316 ) 140.437.046.749 )

164.473.560.815

103.203.043.470

14.931.894.183 4.500.000.000 1.391.025.419

31.000.000.000 100.849.990.071

229.595.000 ) 250.000.000 ) 411.796.589 ) 2.944.858.817 ) 13.228.806.855 ) 13.982.910.000 ) 1.030.165.397

723.349.479 200.000.000 1.707.197.677 ) 8.931.312.915 ) 4.441.371.068 ) 182.240.956.932 3.097.500 ) 589.733.742

(

( (

Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penurunan deposito berjangka Penurunan wesel tagih Penurunan piutang lain-lain Penurunan (penambahan) piutang direksi dan karyawan Penurunan (penambahan) piutang koperasi Penambahan proyek dalam pelaksanaan Penambahan uang muka Perolehan aktiva tetap Penurunan (penambahan) investasi jangka pendek Penambahan uang jaminan Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan

( ( ( ( ( (

( ( ( (

Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi

(

9.194.882.262 )

300.521.051.064

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran hutang obligasi Pembayaran wesel bayar jangka panjang

(

- ( 34.921.961.042 ) (

41.986.173.963 ) 582.214.537.188 )

Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

(

34.921.961.042 ) (

624.200.711.151 )

(Berlanjut)

-8-

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI (Lanjutan) (Dalam Rupiah)

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember

2000 KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

Rp

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

120.356.717.511

1999 (Disajikan Kembali, lihat Catatan 3) (Rp

161.041.089.875

220.476.616.617 ) 381.517.706.492

Rp

281.397.807.386

Rp

Rp

62.587.180.914

(Rp

161.041.089.875

Informasi tambahan arus kas: Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas: Penambahan (pengurangan) selisih kurs atas penempatan jangka panjang Pembayaran wesel bayar melalui pencairan deposito berjangka Penambahan penghasilan bunga ke nilai terbawa penempatan jangka panjang Reklasifikasi uang muka ke aktiva tetap Penambahan uang muka Reklasifikasi piutang lain-lain ke piutang koperasi

19.630.298.900 )

39.268.948.670

-

11.949.178.716 7.905.345.938 5.277.250.000 -

6.676.655.400 5.262.483.000 1.467.600.000


-9-

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 Dan 1999 (Dalam Rupiah)

1.

UMUM a.

Pendirian Perusahaan PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968, yang telah diubah dan ditambah dengan Undang-undang No. 12 tahun 1970 berdasarkan akta notaris Kartini Muljadi, S.H. No. 58 tanggal 13 April 1987. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-4368.HT.01.01.TH'87 tanggal 19 Juni 1987. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan akta notaris S.P. Henny Singgih, S.H. No. 59 tanggal 28 Juni 1999 mengenai, antara lain, maksud dan tujuan Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-16964.HT.01.04-TH.99 tanggal 28 September 1999. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan terutama adalah menjalankan tugas sebagai kuasa pelaksana dari Perusahaan Perseroan PT Jasa Marga (Persero) qq Menteri Pekerjaan Umum qq Pemerintah Republik Indonesia dalam penyelenggaraan proyek yang meliputi pelaksanaan pembangunan, pengoperasian dan pemeliharaan Jalan Tol Cawang - Tanjung Priok - Jembatan Tiga di Jakarta dan Jalan Tol Simpang Susun Waru - Tanjung Perak di Surabaya (lihat Catatan 29d), serta melakukan investasi dan jasa penunjang di bidang jalan tol lainnya berdasarkan ketentuan hukum yang berlaku. Dalam pelaksanaan tugas sebagaimana dimaksud di atas, Perusahaan telah memperoleh izin penyelenggaraannya berdasarkan Surat Keputusan Menteri Pekerjaan Umum Republik Indonesia No. 59/KPTS/1993 tanggal 12 Februari 1993, tentang Izin Menyelenggarakan Jalan Tol Cawang Tanjung Priok - Jembatan Tiga kepada PT Jasa Marga (Persero) dalam Ikatan Usaha Patungan dengan Perusahaan. Dalam Surat Keputusan tersebut, antara lain ditetapkan masa Hak Pengelolaan Jalan selama 30 tahun sampai dengan tanggal 31 Desember 2023 terhitung mulai tanggal 1 Januari 1994. Disamping itu, berdasarkan Keputusan Bersama Menteri Pekerjaan Umum dan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 272-A/KPTS/1996 dan No. 434/KMK.016/1996 tanggal 20 Juni 1996, antara lain, ditetapkan bahwa PT Jasa Marga (Persero) dan Perusahaan diberikan kewenangan untuk melaksanakan pengoperasian terpadu jalan tol lingkar dalam kota Jakarta (Tomang - Cawang - Tanjung Priok - Ancol Timur - Jembatan Tiga - Pluit - Grogol - Tomang) dengan angka perbandingan pembagian pendapatan tol masing-masing sebesar 25% banding 75%. Kantor Pusat Perusahaan berkedudukan di Gedung Citra Graha, Lantai 9, Jalan Jenderal Gatot Subroto, Kavling 35-36, Jakarta 12950. Perusahaan memulai kegiatan usaha komersial pada tanggal 9 Maret 1990.

- 10 -

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 Dan 1999 (Dalam Rupiah) b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tahun 1994, Perusahaan melakukan penawaran umum kepada masyarakat atas 122.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham dengan harga perdana Rp 2.600 per saham. Pada tahun 1997, Perusahaan melakukan penawaran umum terbatas pada bursa efek di Indonesia. Perusahaan telah mencatatkan seluruh saham pada bursa efek di Indonesia. c.

Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Jumlah gaji dan kompensasi kesejahteraan lainnya yang diterima Dewan Komisaris dan Direksi pada tahun 2000 dan 1999 masing-masing sebesar Rp 11.344.711.380 dan Rp 8.984.222.605. Pada tanggal 1 Januari 2000 sampai dengan tanggal 14 Desember 2000, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi adalah sebagai berikut: Komisaris -

Ir. Daddy Hariadi, Komisaris Utama Ir. Adityawarman Djodjo Subagdja, S.E. Markus Permadi H. Mohammad Jusuf Hamka

Direksi -

Siti Hardiyanti Rukmana, Direktur Utama Dipl. Ing. Bambang Soeroso Teddy Kharsadi, MBA Ilham Wardhana Siregar, S.E., MM

Pada tanggal 31 Desember 2000, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal 14 Desember 2000 dan telah diaktakan dengan akta notaris S.P. Henny Singgih, S.H. No. 29, adalah sebagai berikut: Komisaris - Djodjo Subagdja, S.E., Komisaris Utama - Drs. Ali Munawar, Ak - Siti Hardiyanti Rukmana - Shadik Wahono, S.H. - I Nyoman Dhamantra

Direksi - Ir. Daddy Hariadi, Direktur Utama - Ir. Adityawarman - Drs. Winten Peradika, Ak, MM - Dipl. Ing. Bambang Soeroso - DR. I Ketut Mardjana

Pada tanggal 31 Desember 2000, Perusahaan dan Anak perusahaan mempunyai 738 karyawan tetap (tidak diaudit).

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali investasi tertentu yang dinyatakan berdasarkan nilai wajar, atau yang dinyatakan dengan metode ekuitas untuk perusahaan asosiasi dan proyek dalam pelaksanaan.

- 11 -

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 Dan 1999 (Dalam Rupiah) Sejak tanggal 1 Januari 2000, Perusahaan menyajikan laporan keuangan konsolidasi berdasarkan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. VIII.G.7 tanggal 13 Maret 2000 mengenai pedoman penyajian laporan keuangan. Perubahan penyajian laporan keuangan konsolidasi ini dilakukan secara retrospektif untuk tujuan perbandingan. Perusahaan menyajikan laporan perubahan ekuitas konsolidasi berdasarkan revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 1 tentang “Penyajian Laporan Keuangan”. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan menurut aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi ini adalah Rupiah. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan Anak perusahaan yang dimiliki oleh Perusahaan lebih dari 50% hak suara dikonsolidasikan dengan laporan keuangan Perusahaan. Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Citra Marga Finance B.V. (CMF BV), Anak perusahaan di luar negeri yang dimiliki sepenuhnya, yang didirikan pada tanggal 17 November 1995 berdasarkan Undang-undang Negeri Belanda sebagai perseroan terbatas tertutup. Tujuan utama CMF BV adalah untuk membiayai kegiatan usaha Perusahaan. Akun-akun dari CMF BV dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan dasar sebagai berikut: Akun-akun neraca Akun-akun laporan laba rugi

- Kurs tengah pada tanggal neraca (NLG 1 menjadi Rp 4.044 pada tahun 2000 dan Rp 3.244 pada tahun 1999) - Kurs rata-rata selama tahun bersangkutan (NLG 1 menjadi Rp 3.549 pada tahun 2000 dan Rp 3.762 pada tahun 1999)

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dilaporkan secara terpisah pada komponen Ekuitas dalam akun “Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” pada neraca konsolidasi. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antara perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. c.

Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijadikan sebagai jaminan diklasifikasikan sebagai “Setara kas”.

d.

Investasi Jangka Pendek Sejak tanggal 1 Januari 1999, Perusahaan menerapkan PSAK No. 50 mengenai “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” yang mengklasifikasikan surat berharga dalam tiga kelompok yaitu:

- 12 -

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 Dan 1999 (Dalam Rupiah) •

Diperdagangkan (trading securities) Termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang dibeli untuk dijual kembali dalam waktu dekat, yang biasanya mempunyai frekuensi pembelian dan penjualan yang tinggi. Efek ini dimiliki dengan tujuan untuk menghasilkan laba dari kenaikan harga dalam jangka pendek. Investasi dalam efek yang termasuk dalam kelompok ini dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba/rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada tahun berjalan.

•

Dimiliki hingga jatuh tempo (held-up-to-maturity) Investasi dalam efek hutang yang dimaksudkan untuk dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar harga perolehan yang disesuaikan dengan premi yang diamortisasi atau diskonto yang belum diamortisasi.

•

Tersedia untuk dijual (available-for-sale) Investasi dalam efek yang tidak memenuhi kriteria kelompok diperdagangkan dan yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca dikreditkan (dibebankan) pada “Laba (Rugi) Belum Direalisasi atas Investasi Jangka Pendek”, yang merupakan komponen ekuitas.

e.

Penyisihan Wesel Tagih, Piutang Ragu-ragu dan Deposito Berjangka Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan penyisihan atas wesel tagih, piutang ragu-ragu dan deposito berjangka yang ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masingmasing akun pada akhir tahun.

f.

Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga dan persyaratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan di laporan keuangan konsolidasi.

g.

Biaya dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai dengan masa manfaatnya.

h.

Investasi Pada Perusahaan Asosiasi Penyertaan saham Perusahaan dan Anak perusahaan dengan persentase pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas (equity method). Dengan metode ini, penyertaan dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan ditambah/dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan dan dikurangi dengan dividen yang diterima. Bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan jumlah amortisasi secara garis lurus selama 5 tahun atas selisih antara biaya perolehan penyertaan saham dan proporsi pemilikan Perusahaan dan Anak perusahaan atas nilai wajar aktiva bersih pada tanggal perolehan (goodwill).

- 13 -

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 Dan 1999 (Dalam Rupiah) i.

Investasi Jangka Panjang Lain Penyertaan saham jangka panjang dengan persentase pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan sebagai “Tersedia Untuk Dijual”. Dalam hal nilai wajarnya tidak dapat ditentukan secara andal, dinyatakan sebesar biaya perolehan (cost method).

j.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut dan laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan, kecuali selisih kurs yang termasuk dalam kapitalisasi biaya pinjaman (lihat Catatan 2m), selisih kurs yang diperkenankan untuk dikapitalisasi ke dalam nilai tercatat aktiva tertentu sesuai dengan perlakuan alternatif dalam paragraf 32 PSAK No. 10 mengenai “Transaksi Dalam Mata Uang Asing” dan selisih kurs yang dapat ditangguhkan sesuai dengan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM (lihat Catatan 2q). Pada tanggal 31 Desember 2000 dan 1999, nilai kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: 2000 1 Dolar Amerika Serikat 1 Gulden Belanda 1 Peso Philippina

Rp

1999 9.595 4.044 192

Rp

7.100 3.244 177

k . Aktiva Tetap Aktiva tetap terdiri dari hak pengelolaan jalan tol, aktiva tetap selain hak pengelolaan jalan tol dan proyek dalam pelaksanaan. Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali untuk nilai aktiva tertentu yang diturunkan menjadi nilai wajarnya (lihat Catatan 2l), dikurangi akumulasi amortisasi dan penyusutan. Amortisasi hak pengelolaan jalan tol dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan sisa masa hak pengelolaan jalan tol sebagai berikut: Ruas Cawang – Tanjung Priok dan Jakarta Interchange II B Ruas Tanjung Priok – Ancol Timur Ruas Ancol Timur – Jembatan Tiga

30 tahun 28 tahun 2 bulan 27 tahun 6 bulan

Penyusutan aktiva tetap selain hak pengelolaan jalan tol dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Hak atas tanah Bangunan Perlengkapan gedung dan jalan Kendaraan dan alat berat Mesin dan peralatan Inventaris kantor

20 20 5 5 5 5

- 14 -

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 Dan 1999 (Dalam Rupiah)

Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan pembangunan jalan dan fasilitas lainnya yang secara fisik masih dalam tahap pelaksanaan dikapitalisasi sebagai proyek dalam pelaksanaan. Akumulasi biaya tersebut akan dipindahkan ke biaya perolehan hak pengelolaan jalan tol pada saat proyek selesai dikerjakan dan siap digunakan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah material dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi amortisasi dan penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun yang bersangkutan. l.

Penurunan Nilai Aktiva Sesuai dengan PSAK No. 48 mengenai “Penurunan Nilai Aktiva”, yang diterbitkan pada tanggal 19 Juni 1998 dan mulai berlaku sejak tanggal 1 Januari 2000, nilai aktiva ditelaah atas penurunan dan kemungkinan penghapusan aktiva menjadi sebesar nilai wajar pada saat terjadinya perubahan keadaan yang menunjukkan bahwa nilai ganti dari aktiva Perusahaan tidak dapat dipulihkan.

m. Kapitalisasi Biaya Pinjaman Biaya pinjaman (termasuk bunga, amortisasi diskonto atau premium, amortisasi biaya yang terkait dengan perolehan pinjaman dan selisih kurs) yang terjadi akibat transaksi pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembangunan proyek jalan tol, dikapitalisasi sampai dengan pembangunan tersebut selesai. n.

Biaya Emisi Ditangguhkan Efektif tanggal 1 Januari 2000, berdasarkan Peraturan BAPEPAM No. VIII.G.7 tanggal 13 Maret 2000: 1.

Beban yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham Perusahaan (termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu) kepada masyarakat dibebankan ke “Tambahan Modal Disetor”.

2.

Beban yang terjadi sehubungan dengan penerbitan efek hutang dikurangkan langsung dari hasil emisi. Selisih antara hasil emisi bersih dengan nilai nominal merupakan diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu efek hutang tersebut.

Sebelum tanggal 1 Januari 2000, beban yang terjadi sehubungan dengan penerbitan obligasi, wesel bayar dan penawaran saham Perusahaan dikapitalisasi sebagai Biaya Emisi Ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktu obligasi dan wesel bayar untuk biaya emisi obligasi dan wesel bayar dan selama lima (5) tahun untuk biaya emisi saham. Bagian dari biaya emisi yang ditangguhkan atas obligasi dan wesel bayar diamortisasi sekaligus pada saat perolehan kembali obligasi dan wesel bayar yang bersangkutan. Untuk tujuan perbandingan, laporan keuangan konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 1999 telah disajikan kembali untuk mencerminkan penerapan retroaktif dari perubahan kebijakan akuntansi yang baru ini (lihat Catatan 3).

- 15 -

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 Dan 1999 (Dalam Rupiah) o.

Laba Pembelian Kembali Efek Hutang Selisih antara harga beli dan nilai nominal efek hutang yang pernah diterbitkan oleh Perusahaan dan Anak perusahaan dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasi dalam akun pos luar biasa.

p.

Transaksi Penjualan dan Pembelian Surat Berharga Transaksi sehubungan dengan penjualan dan pembelian surat berharga dicatat berdasarkan nilai wajar dari surat berharga yang diterima Perusahaan atau surat berharga yang diserahkan Perusahaan, mana yang lebih dapat ditentukan. Selisih yang timbul dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun 1999.

q.

Selisih Kurs Kewajiban Jangka Panjang Dalam Mata Uang Asing Berdasarkan Surat Keputusan Ketua Bapepam No. Kep-15/PM/2000 tanggal 15 Mei 2000 (Kep-15) mengenai Pencabutan Peraturan No. VIII.G.10 tanggal 7 September 1998 tentang Akuntansi Transaksi Dalam Mata Uang Asing, Perusahaan menangguhkan selisih kurs yang timbul dari penjabaran kewajiban jangka panjang dalam mata uang asing sampai dengan tanggal berlakunya Kep-15. Selisih kurs yang timbul setelah tanggal tersebut dibebankan pada tahun yang bersangkutan. Mulai tahun 1998 sampai dengan tanggal 15 Mei 2000, selisih kurs yang timbul dari penjabaran kewajiban jangka panjang dalam mata uang asing ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.10 tanggal 7 September 1998 mengenai Akuntansi Transaksi Dalam Mata Uang Asing.

r.

Kesejahteraan Karyawan Sejak tahun 2000, Perusahaan melakukan pencadangan atas uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan sebagaimana yang ditentukan dalam Surat Keputusan Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia No. Kep-150/Men/2000 tanggal 20 Juni 2000 mengenai “Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Kerugian di Perusahaan”.

s.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari hasil pengoperasian jalan tol diakui pada saat penjualan karcis tol setelah dikurangi bagian PT Jasa Marga (Persero). Pendapatan jasa diakui pada saat jasa diserahkan. Beban diakui pada saat terjadinya.

t.

Taksiran Pajak Penghasilan Perusahaan dan Anak perusahaan menerapkan PSAK No. 46 mengenai “Akuntansi Pajak Penghasilan” yang mensyaratkan pengakuan aktiva dan kewajiban pajak tangguhan atas pengaruh pajak di masa datang yang berasal dari perbedaan temporer antara dasar pajak dan dasar pelaporan komersial dari aktiva dan kewajiban.

- 16 -


u.

Laba (Rugi) Bersih per Saham Dasar Sesuai dengan PSAK No. 56 mengenai “Laba per Saham Dasar”, laba (rugi) bersih per saham dasar dihitung dengan membagi masing-masing laba (rugi) bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan sebanyak 2.000.000.000 saham.

3.

PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI TAHUN 1999 Seperti yang diungkapkan pada Catatan 2n, pada tahun 2000, Perusahaan mengubah kebijakan akuntansi sehubungan dengan beban emisi saham dan efek hutang. Untuk tujuan perbandingan, laporan keuangan konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 1999 telah disajikan kembali untuk mencerminkan penerapan retroaktif dari perubahan kebijakan akuntansi, yang berpengaruh pada akun-akun berikut ini: Dilaporkan Sebelumnya (Rp) Aktiva pajak tangguhan - bersih Biaya emisi ditangguhkan - bersih Hutang obligasi Hutang wesel bayar Tambahan modal disetor Defisit akhir tahun Biaya pinjaman Amortisasi biaya emisi ditangguhkan Taksiran penghasilan pajak Rugi bersih Rugi bersih per saham dasar

4.

Disajikan Kembali (Rp)

155.979.218.097 16.333.395.788 232.502.376.655 873.424.782.500 6.200.000.000 243.547.714.982 131.389.966.658 9.354.488.459 37.781.485.002 117.437.262.752 58,72

156.582.072.396 225.064.983.157 871.455.830.564 243.671.911.037 135.576.923.390 39.105.962.483 110.945.253.544 55,47

KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari: 2000

1999

Kas Mata uang Rupiah Mata uang Peso Philippina (P 1.089.871) Mata uang Dolar Amerika Serikat (US$ 20.000 pada tahun 2000 dan US$ 177.260 pada tahun 1999)

(Berlanjut)

Rp

261.573.547

Rp

384.410.589

209.255.232

-

191.900.000

1.258.546.000

662.728.779

1.642.956.589

- 17 -


2000 Bank Pihak ketiga Mata uang Dolar Amerika Serikat PT Bank Mandiri (Persero) (US$ 1.165.634 pada tahun 2000 dan US$ 79.156 pada tahun 1999) PT Bank Lippo Tbk (US$ 57.868 pada tahun 2000 dan US$ 3.168.727 pada tahun 1999) ABN - AMRO Bank N.V. (US$ 6.074) Deutsche Bank (US$ 5.898) Bank of Tokyo (US$ 5.337) Solid Bank (US$ 3.007)

Rp

11.184.259.894

1999

Rp

562.006.767

555.242.693

22.497.963.049

58.280.030

-

56.588.144

-

51.208.515

-

28.855.293

-

11.934.434.569

23.059.969.816

9.435.719.033 413.071.058

2.697.249.700 74.991

327.983.714 248.563.174 162.256.841 56.237.647

133.009.982 5.521.003.745 8.907.534

10.643.831.467

8.360.245.952

Mata uang Gulden Belanda ABN - AMRO Bank N.V. (NLG 182.573 pada tahun 2000 dan NLG 509.905 pada tahun 1999)

738.325.212

1.654.131.820

Mata uang Peso Philippina Solid Bank (P 50.961 pada tahun 2000 dan P 9.433.387 pada tahun 1999)

9.784.512

1.669.709.499

23.326.375.760

34.744.057.087

Mata uang Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) American Express Bank PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Bank Umum Koperasi Indonesia PT Bank Universal Tbk

(Berlanjut)

- 18 -


2000 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Mata uang Rupiah PT Bank Yama PT Bank Andromeda

Rp

Setara Kas - Deposito berjangka Pihak ketiga Mata uang Dolar Amerika Serikat PT Bank Mandiri (Persero) (US$ 8.600.000 pada tahun 2000 dan US$ 2.600.000 pada tahun 1999) BNP Paribas (US$ 5.269.322) PT Bank Lippo Tbk (US$ 2.724.260 pada tahun 2000 dan US$ 3.699.724 pada tahun 1999) Deutsche Bank (US$ 710.000) PT Bank IFI (US$ 500.000) PT Bank Universal Tbk (US$ 500.000) ABN - AMRO Bank N.V. (US$ 125.193)

Mata uang Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Lippo Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Universal Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Perkreditan Rakyat Wakalumi

Jumlah kas dan setara kas

Rp

76.089.246 522.038

1999

Rp

76.089.246 522.038

76.611.284

76.611.284

82.517.000.000

18.460.000.000

50.559.146.028

-

26.139.276.115

26.268.037.423

6.812.450.000

-

4.797.500.000

-

4.797.500.000

-

1.201.226.835

-

176.824.098.978

44.728.037.423

35.173.994.000 26.183.998.585 9.000.000.000 4.150.000.000 4.000.000.000

53.938.559.000 11.000.000.000 3.500.000.000 910.868.492

1.500.000.000

10.000.000.000

500.000.000

500.000.000

80.507.992.585

79.849.427.492

281.397.807.386

Rp

161.041.089.875

- 19 -


Tingkat suku bunga per tahun deposito berjangka adalah sebagai berikut: 2000 Mata uang Dolar Amerika Serikat Mata uang Rupiah

5.

1999

4,00% - 7,50% 7,00% - 13,58%

4,00% - 6,75% 9,00% - 43,00%

INVESTASI JANGKA PENDEK Investasi jangka pendek merupakan wesel bayar (floating rate notes) yang diterbitkan oleh PT Bank Mandiri (Persero) {dahulu PT Bank Ekspor Impor Indonesia (Persero)} dengan nilai nominal sebesar US$ 2.000.000 atau ekuivalen dengan Rp 19.190.000.000. Wesel bayar tersebut mempunyai tingkat bunga per tahun sebesar LIBOR + 0,8% dan akan jatuh tempo pada tanggal 21 September 2005. Investasi jangka pendek tersebut diklasifikasikan sebagai “Tersedia Untuk Dijual”. Laba yang belum terealisasi atas nilai pasar dari investasi jangka pendek sebesar Rp 3.166.350.000 pada tahun 2000 dicatat sebagai bagian dari ekuitas dalam akun “Laba Belum Direalisasi atas Investasi Jangka Pendek”.

6.

WESEL TAGIH Wesel tagih terdiri dari wesel yang diterbitkan oleh: 2000 PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia PT Sawah Besar Farma Jumlah Dikurangi penyisihan tagihan ragu-ragu Jumlah - Bersih

Rp

( Rp

1999

17.000.000.000 -

Rp

17.000.000.000 17.000.000.000 ) ( -

17.500.000.000 4.000.000.000 21.500.000.000 21.500.000.000 )

Rp

-

Wesel tagih kepada PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia (CTPI), pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dengan tingkat bunga 25% per tahun jatuh tempo pada tanggal 22 Maret 1999. Pada bulan Februari 1999, CTPI membayar kepada Perusahaan sebagian wesel tagih yang telah jatuh tempo pada tanggal 22 Maret 1999 sejumlah Rp 2.500.000.000. Pada tanggal 22 Desember 1999, sisa wesel tagih diperpanjang sampai dengan tanggal 21 Juni 2000 dan tidak dikenakan bunga. Pada tanggal 27 Juli 2000, berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak pelunasan wesel bayar tersebut dijadwalkan kembali melalui angsuran selama 24 bulan sebesar Rp 100.000.000 per bulan mulai bulan Juli 2000 sampai dengan bulan Juni 2002 dan sisanya akan dilunasi pada bulan Juni 2002.

- 20 -


Sampai dengan tanggal 31 Desember 2000, Perusahaan telah menerima angsuran pelunasan wesel tagih CTPI sebesar Rp 500.000.000. Wesel tagih kepada PT Sawah Besar Farma (SBF), pihak yang mempunyai hubungan istimewa, yang masing-masing bernilai Rp 2.000.000.000 jatuh tempo pada tanggal 6 Januari 2000 dan tanggal 12 Januari 2000 dan dikenakan bunga per tahun sebesar 18%. Pada tanggal 21 Desember 2000, wesel tagih tersebut telah dilunasi oleh SBF.

7.

UANG MUKA Akun ini merupakan pemberian uang muka untuk: 2000

8.

1999

Konsultan Proyek Pembelian kendaraan Lain-lain

Rp

5.277.250.000 3.763.339.800 270.000.000 1.165.012.391

Rp

3.300.000.000 1.953.493.374

Jumlah

Rp

10.475.602.191

Rp

5.253.493.374

INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI Rincian investasi pada perusahaan asosiasi adalah sebagai berikut: Persentase Pemilikan Citra Metro Manila Tollways Corporation Biaya Perolehan Bagian atas akumulasi rugi bersih perusahaan asosiasi Bersih

2000

1999

21% Rp

( Rp

54.270.839.212

Rp

46.021.556.089 ) ( 8.249.283.123

54.270.839.212

8.400.000.000 ) Rp

45.870.839.212

Bagian atas rugi bersih perusahaan asosiasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2000 dan 1999 masing-masing sebesar Rp 37.621.556.089 dan Rp 8.400.000.000. Saham Perusahaan dalam Citra Metro Manila Tollways Corporation (CMMTC) dijaminkan kepada Far East Bank And Trust Company sebagai jaminan dari sindikasi Bank pemberi pinjaman. Dalam perjanjian pinjaman tersebut salah satu pembatasan yang harus dipenuhi adalah Perusahaan harus dapat memenuhi setiap kewajiban Perusahaan yang jatuh tempo.

- 21 -


Pada tanggal 1 Januari 1999, CMMTC telah beroperasi komersial.

9.

INVESTASI JANGKA PANJANG LAIN Pada tahun 2000, Perusahaan telah melepas kepemilikan saham pada PT Tropika Selaras (TS) kepada PT Bank Lippo Tbk. Pada tahun 1999, akun ini merupakan penyertaan saham dengan persentase kepemilikan sebesar 19% di TS yang dijaminkan secara gadai kepada PT Bank Lippo Tbk atas fasilitas pinjaman yang diterima TS.

10. PENEMPATAN JANGKA PANJANG Akun ini merupakan nilai sekarang (present value) dengan tingkat diskonto 6% per tahun dari Negotiable Certificate of Deposits (NCD) yang diterbitkan oleh PT Bank Unibank Tbk dengan nilai nominal keseluruhan sebesar US$ 28.000.000. NCD tersebut tidak dikenakan bunga dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Mei 2002 dan 10 Mei 2002. Nilai sekarang NCD tersebut pada tanggal-tanggal 31 Desember 2000 dan 1999 masing-masing sebesar US$ 25.860.274 (ekuivalen dengan Rp 248.129.329.030) dan US$ 24.449.714 (ekuivalen dengan Rp 173.592.969.400).

11. AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari:

2000

Saldo awal Rp

Biaya perolehan Hak Pengelolaan Jalan Tol Ruas Cawang - Tanjung Priok Jakarta Interchange II B Ruas Tanjung Priok - Ancol Timur Ruas Ancol Timur - Jembatan Tiga Jumlah Biaya Perolehan Hak Pengelolaan Jalan Tol Aktiva Tetap Selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Hak atas tanah Bangunan Perlengkapan gedung dan jalan (Berlanjut)

Penambahan/ Reklasifikasi Rp

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo akhir

Rp

Rp

289.999.913.805 16.000.000.000 329.504.950.495 778.528.762.962

-

-

289.999.913.805 16.000.000.000 329.504.950.495 778.528.762.962

1.414.033.627.262

-

-

1.414.033.627.262

15.466.962.050 7.227.226.964 2.858.690.250

47.682.550 131.687.400

-

15.466.962.050 7.274.909.514 2.990.377.650

- 22 -


2000

Penambahan/ Reklasifikasi

Saldo awal Rp

Rp


Saldo akhir

Rp

Rp

Kendaraan dan alat berat Mesin dan peralatan Inventaris kantor Aktiva dalam pengerjaan

17.921.542.450 15.918.638.905 4.983.877.856 699.100.505

12.134.581.750 923.814.500 1.079.506.850 -

2.555.508.185 -

27.500.616.015 16.842.453.405 6.063.384.706 699.100.505

Jumlah Biaya Perolehan Aktiva Tetap selain Hak Pengelolaan Jalan Tol

65.076.038.980

14.317.273.050

2.555.508.185

76.837.803.845

375.617.629.567

8.317.142.527

-

383.934.772.094

1.854.727.295.809

22.634.415.577

2.555.508.185

1.874.806.203.201

Akumulasi Amortisasi dan Penyusutan Hak Pengelolaan Jalan Tol Ruas Cawang - Tanjung Priok Jakarta Interchange II B Ruas Tanjung Priok - Ancol Timur Ruas Ancol Timur - Jembatan Tiga

105.184.506.743 5.803.285.022 48.743.335.861 385.539.416.499

7.700.641.778 424.863.124 11.698.400.600 16.374.556.294

-

112.885.148.521 6.228.148.146 60.441.736.461 401.913.972.793

Jumlah Akumulasi Amortisasi Hak Pengelolaan Jalan Tol

545.270.544.125

36.198.461.796

-

581.469.005.921

Aktiva Tetap Selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Hak atas tanah Bangunan Perlengkapan gedung dan jalan Kendaraan dan alat berat Mesin dan peralatan Inventaris kantor

3.200.620.427 2.557.399.555 1.932.286.332 8.456.312.350 4.499.341.240 3.050.468.997

773.348.103 362.745.122 312.417.283 2.861.469.925 2.876.374.687 607.648.976

1.467.041.990 -

3.973.968.530 2.920.144.677 2.244.703.615 9.850.740.285 7.375.715.927 3.658.117.973

Jumlah Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap selain Hak Pengelolaan Jalan Tol

23.696.428.901

7.794.004.096

1.467.041.990

30.023.391.007

Proyek Dalam Pelaksanaan

281.457.576.550

-

-

281.457.576.550

Jumlah Akumulasi Amortisasi dan Penyusutan Aktiva Tetap

850.424.549.576

43.992.465.892

1.467.041.990

892.949.973.478

-

19.861.141.819

-

19.861.141.819

Proyek Dalam Pelaksanaan Jumlah Biaya Perolehan Aktiva Tetap

Penurunan Nilai Aktiva Proyek Dalam Pelaksanaan Nilai Buku

1.004.302.746.233

961.995.087.904

- 23 -


1999

Saldo awal Rp

Biaya perolehan Hak Pengelolaan Jalan Tol Ruas Cawang - Tanjung Priok Jakarta Interchange II B Ruas Tanjung Priok - Ancol Timur Ruas Ancol Timur - Jembatan Tiga



Saldo akhir

Rp

Rp

Rp

289.999.913.805 16.000.000.000 329.504.950.495 778.528.762.962

-

-

289.999.913.805 16.000.000.000 329.504.950.495 778.528.762.962

1.414.033.627.262

-

-

1.414.033.627.262

Aktiva Tetap Selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Hak atas tanah Bangunan Perlengkapan gedung dan jalan Kendaraan dan alat berat Mesin dan peralatan Inventaris kantor Aktiva dalam pengerjaan

15.466.962.050 7.164.655.964 2.131.947.550 16.864.069.143 5.633.598.498 4.698.871.256 8.875.090.076

62.571.000 726.742.700 2.708.264.000 10.285.040.407 285.006.600 3.777.039.000

1.650.790.693 11.953.028.571

15.466.962.050 7.227.226.964 2.858.690.250 17.921.542.450 15.918.638.905 4.983.877.856 699.100.505

Jumlah Biaya Perolehan Aktiva Tetap selain Hak Pengelolaan Jalan Tol

60.835.194.537

17.844.663.707

13.603.819.264

65.076.038.980

373.910.431.889

1.707.197.678

-

375.617.629.567

Jumlah Biaya Perolehan Hak Pengelolaan Jalan Tol

Proyek Dalam Pelaksanaan Jumlah Biaya Perolehan Aktiva Tetap

1.848.779.253.688

19.551.861.385

13.603.819.264

1.854.727.295.809

Akumulasi Amortisasi dan Penyusutan Hak Pengelolaan Jalan Tol Ruas Cawang - Tanjung Priok Jakarta Interchange II B Ruas Tanjung Priok - Ancol Timur Ruas Ancol Timur - Jembatan Tiga

97.483.864.937 5.378.421.898 37.044.935.257 369.164.860.237

7.700.641.806 424.863.124 11.698.400.604 16.374.556.262

-

105.184.506.743 5.803.285.022 48.743.335.861 385.539.416.499

Jumlah Akumulasi Amortisasi Hak Pengelolaan Jalan Tol

509.072.082.329

36.198.461.796

-

545.270.544.125

2.427.272.324 2.199.166.756 1.635.146.252 7.943.775.221 3.243.968.117 2.296.570.512

773.348.103 358.232.799 297.140.080 1.593.780.583 1.255.373.123 753.898.485

1.081.243.454 -

3.200.620.427 2.557.399.555 1.932.286.332 8.456.312.350 4.499.341.240 3.050.468.997

19.745.899.182

5.031.773.173

1.081.243.454

23.696.428.901

Aktiva Tetap Selain Hak Pengelolaan Jalan Tol Hak atas tanah Bangunan Perlengkapan gedung dan jalan Kendaraan dan alat berat Mesin dan peralatan Inventaris kantor Jumlah Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap selain Hak Pengelolaan Jalan Tol (Berlanjut)

- 24 -


1999

Saldo awal



Saldo akhir

Rp

Rp

Rp

Rp Proyek Dalam Pelaksanaan Jumlah Akumulasi Amortisasi dan Penyusutan Aktiva Tetap Nilai Buku

93.819.192.183

187.638.384.367

-

281.457.576.550

622.637.173.694

228.868.619.336

1.081.243.454

850.424.549.576

1.226.142.079.994

1.004.302.746.233

Beban amortisasi dan penyusutan aktiva tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2000 dan 1999 masing-masing sebesar Rp 43.992.465.892 dan Rp 228.868.619.336. Di dalam proyek dalam pelaksanaan termasuk kapitalisasi biaya pinjaman selama masa konstruksi untuk proyek pembangunan jalan tol Simpang Susun Waru – Tanjung Perak Surabaya (Proyek Surabaya), proyek yang proses penawarannya dimenangkan oleh Perusahaan, sebesar Rp 281.457.576.550 sampai dengan tanggal 31 Desember 1998. Dengan melihat keadaan perekonomian pada saat ini dimana beberapa sektor industri dan keuangan mengalami penurunan kegiatan usaha, manajemen mempertimbangkan untuk mengurangi kecepatan pembangunan Proyek Surabaya selama jangka waktu yang belum dapat ditentukan. Oleh karena itu, manajemen mengambil kebijakan untuk mengamortisasi biaya pinjaman yang telah dikapitalisasi selama 18 bulan, mulai tanggal 1 Juli 1998 sampai dengan 31 Desember 1999. Pada tanggal 31 Desember 1999, biaya pinjaman tersebut telah dibebankan seluruhnya ke laporan laba rugi konsolidasi. Disamping itu, pada tahun 2000 juga dilakukan penurunan nilai proyek dalam pelaksanaan sebesar Rp 19.861.141.819 yang disajikan sebagai bagian dari “Beban Lain-lain” dalam laporan laba rugi konsolidasi (lihat Catatan 2l). Pada tanggal 31 Desember 2000, jumlah nilai realisasi pembangunan Proyek Surabaya terhadap nilai keseluruhan proyek adalah sebesar 29,92%. Pada tanggal 31 Desember 2000, aktiva tetap diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dalam beberapa polis dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 774.084.500.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian kebakaran dan risiko lainnya.

12. UANG MUKA KONTRAKTOR Akun ini merupakan pemberian uang muka untuk pembangunan proyek Surabaya dengan rincian sebagai berikut: 2000

1999

PT Yasa Patria Perkasa (dahulu PT Yala Perkasa International) Konsorsium konsultan (lihat Catatan 29f)

Rp

21.451.831.334 -

Rp

21.451.831.334 4.905.345.938

Jumlah - Bersih

Rp

21.451.831.334

Rp

26.357.177.272

- 25 -


13. DEPOSITO BERJANGKA Akun ini merupakan deposito berjangka yang ditempatkan pada: 2000 PT Bank Yama (Bank Beku Kegiatan Usaha) PT Bank Andromeda (Bank Dalam Likuidasi) PT Bank Lippo Tbk Jumlah Dikurangi penyisihan deposito berjangka ragu-ragu Jumlah - Bersih

Rp

( Rp

1999

77.500.000.000 35.840.000.000 -

Rp

77.500.000.000 35.840.000.000 14.931.894.183

113.340.000.000

128.271.894.183

113.340.000.000 ) (

113.340.000.000 )

-

Rp

14.931.894.183

Pada tahun 1999, deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Yama (Bank Beku Kegiatan Usaha) (YAMA) dengan tingkat bunga per tahun antara 16% sampai 43% merupakan deposito berjangka dengan status “Diblokir terkait”. Berdasarkan surat dari PT Bank Andromeda Dalam Likuidasi (BADL) tanggal 1 Mei 1998, dinyatakan bahwa deposito berjangka Perusahaan sebesar Rp 35.840.000.000 yang ditempatkan pada BADL akan dilunasi oleh pemegang saham PT Bank Andromeda paling lambat pada tanggal 3November 1998. Lebih lanjut, berdasarkan surat dari Bank Indonesia No. 31/195/DIR/UPPB tanggal 17 Maret 1999, dinyatakan bahwa Pemerintah tidak menjamin dana nasabah yang ada pada Bank Asing, Bank Perkreditan Rakyat dan Bank Umum yang telah dicabut izin usahanya sebelum tanggal 27 Januari 1998. BADL telah dilikuidasi pada tanggal 1 November 1997. Pada tahun 1999, deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Lippo Tbk sebesar Rp 14.931.894.183 dengan tingkat bunga per tahun antara 12,25% sampai 18% dijadikan jaminan atas pinjaman pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Pada tahun 2000, deposito berjangka tersebut telah dicairkan. Sampai dengan tanggal laporan ini, pencairan deposito berjangka YAMA dan BADL belum dapat ditentukan.

14. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Selain kas dan setara kas (lihat Catatan 4), wesel tagih (lihat Catatan 6) dan deposito berjangka (lihat Catatan 13), Perusahaan juga mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang meliputi antara lain piutang dan hutang.

- 26 -

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 Dan 1999 (Dalam Rupiah) Transaksi dan saldo dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan jumlah masing-masing di atas Rp 1.000.000.000 adalah sebagai berikut: 2000

1999

Piutang lain-lain

Rp

1.347.747.227

Rp

5.159.413.182

Piutang direksi dan karyawan

Rp

1.586.695.473

Rp

1.357.100.473

Piutang koperasi

Rp

2.782.015.375

Rp

2.532.015.375

Hutang kepada pemegang saham

Rp

1.223.000.000

Rp

1.223.000.000

-

Piutang lain-lain terutama terdiri dari piutang kepada Citra Metro Manila Tollways Corporation atas jasa manajemen dan pengembalian biaya yang telah dikeluarkan.

-

Piutang direksi dan karyawan merupakan fasilitas pinjaman yang diberikan Perusahaan tanpa dikenakan bunga dan pengembaliannya dilakukan melalui pemotongan gaji.

-

Berdasarkan akta tanggal 27 September 1994 yang dibuat oleh Notaris Ny. S.P. Henny Shidki, S.H. para pemegang saham Perusahaan menyetujui jual beli sebagian saham Perusahaan yang dimiliki oleh Yayasan Purna Bhakti Pertiwi, PT Bhaskara Duniajaya, PT Indocement Tunggal Prakarsa dan PT Citra Lamtoro Gung Persada sebanyak 1.223.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham atau seluruhnya sebesar Rp 1.223.000.000 dari para pemegang saham Perusahaan kepada 25 koperasi dari seluruh Indonesia. Pembelian saham tersebut dilakukan melalui pinjaman tanpa bunga dari Perusahaan. Pinjaman ini dijamin dengan saham tersebut dan akan dilunasi secara bertahap dengan cara 75% dari setiap dividen yang akan diterima oleh koperasi.

15. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terutama terdiri atas biaya pinjaman, biaya konsultan, biaya kontraktor, biaya gaji dan kesejahteraan karyawan dan perlengkapan yang masih harus dibayar pada tanggal-tanggal 31 Desember 2000 dan 1999.

16. HUTANG PAJAK Hutang pajak terdiri dari Pajak Penghasilan: 2000

1999

Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Pajak penghasilan Anak perusahaan

Rp

1.279.507.126 495.714.416 2.431.382.614 5.322.737.064

Rp

1.153.329.210 1.114.317.813 430.708.543 -

Jumlah

Rp

9.529.341.220

Rp

2.698.355.566

- 27 -


Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi dengan taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2000 dan 1999 adalah sebagai berikut: 1999 (Disajikan Kembali, lihat Catatan 3)

2000 Laba (rugi) sebelum taksiran pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi Rp Rugi Anak perusahaan sebelum taksiran pajak penghasilan Penyesuaian atas perubahan kebijakan akuntansi

61.384.563.651

(Rp

150.051.216.027 )

42.371.511 -

(

7.408.249.452 5.167.731.727 )

Laba (rugi) komersial Perusahaan sebelum taksiran pajak penghasilan

61.426.935.162

(

147.810.498.302 )

Koreksi positif: Biaya pinjaman Bagian atas rugi bersih perusahaan asosiasi Pemberian kenikmatan kepada karyawan Representasi, iuran dan sumbangan Penurunan nilai aktiva Koreksi pajak dan denda Pengembangan usaha Biaya pinjaman - diskonto Biaya partisipasi kendaraan Rapat dan rumah tangga kantor Biaya administrasi lainnya Beban transportasi Beban promosi dan publikasi Rugi penjualan aktiva tetap Penyisihan penurunan nilai surat berharga Amortisasi dan penyusutan aktiva tetap Penghapusan aktiva tetap Lain-lain

39.235.811.725 37.621.556.089 10.970.577.336 7.002.469.400 4.965.285.457 4.292.511.670 4.000.000.000 2.106.539.428 1.993.403.372 1.089.723.758 744.620.346 484.898.690 459.739.802 234.145.637 256.622.343

Koreksi negatif: Perbaikan dan pemeliharaan Asuransi Pemulihan penurunan nilai surat berharga Penghasilan bunga yang pajaknya bersifat final Amortisasi dan penyusutan aktiva tetap Biaya pinjaman - diskonto Taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) Perusahaan (Berlanjut)

69.786.392.455 8.400.000.000 6.267.485.070 5.308.385.301 1.636.849.793 5.470.632.687 1.334.339.593 245.297.250 68.502.500 36.481.193 69.820.000.000 16.380.100.574 4.381.766.171 93.397.611

( ( (

80.923.707 ) ( 747.623.721 ) ( 4.500.000.000 )

161.847.413 ) 51.014.542 ) -

( (

29.186.043.397 ) ( 130.499.272.794 ) - (

75.650.200.777 ) 101.387.013 )

11.870.976.596

(

34.545.317.849 )

- 28 -


2000 Taksiran rugi fiskal awal tahun sebelum penyesuaian fiskal Penyesuaian fiskal


(Rp

383.232.634.922 ) (Rp 12.457.795.672

348.687.317.073 ) -

Taksiran rugi fiskal awal tahun setelah penyesuaian fiskal

(

370.774.839.250 ) (

348.687.317.073 )

Taksiran rugi fiskal akhir tahun

(Rp

358.903.862.654 ) (Rp

383.232.634.922 )

Perusahaan telah memperoleh beberapa koreksi atas taksiran rugi fiskal dari Kantor Pajak yang terdiri dari: a.

Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Direktorat Jenderal Pajak (SKPLB) No. 00033/406/99/054/00 tanggal 31 Agustus 2000, menetapkan taksiran rugi fiskal untuk tahun 1999 sebesar Rp 34.545.317.849 dikoreksi menjadi Rp 23.893.298.956. Selisih tersebut telah disesuaikan dengan taksiran rugi fiskal pada awal tahun 2000.

b.

Berdasarkan SKPLB No. 00020/406/98/054/99 tanggal 31 Agustus 1999, menetapkan taksiran rugi fiskal untuk tahun 1998 sebesar Rp 348.687.317.073 dikoreksi menjadi Rp 346.881.540.294. Selisih tersebut telah disesuaikan dengan taksiran rugi fiskal pada awal tahun 2000.

Perhitungan taksiran penghasilan (beban) pajak dan taksiran tagihan pajak penghasilan Perusahaan dan Anak perusahaan adalah sebagai berikut:

2000 Taksiran penghasilan (beban) pajak Perusahaan: Ditangguhkan Anak perusahaan: Tahun berjalan Taksiran penghasilan (beban) pajak dalam laporan laba rugi konsolidasi

(Rp (

45.855.186.590 )


Rp

1.136.457.231 )

39.105.962.483 -

(Rp

46.991.643.821 )

Rp

39.105.962.483

Pajak penghasilan dibayar di muka

Rp

1.065.776.886

Rp

6.394.661.316

Taksiran tagihan pajak penghasilan Perusahaan

Rp

1.065.776.886

Rp

6.394.661.316

- 29 -


Pengaruh taksiran penghasilan (beban) pajak tahun berjalan dan pajak tangguhan Perusahaan dan Anak perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2000 dan 1999 dengan menggunakan tarif pajak maksimum 30% adalah sebagai berikut: 1999 (Disajikan Kembali, 2000 lihat Catatan 3) Taksiran penghasilan (beban) pajak tahun berjalan

(Rp

Taksiran penghasilan (beban) pajak tangguhan: Biaya pinjaman - diskonto, dilaporkan sebelumnya Penyesuaian atas perubahan akuntansi Biaya pinjaman - diskonto, disajikan kembali Penurunan nilai aktiva Biaya dibayar di muka Penyisihan (pemulihan) surat berharga Manfaat pajak penghasilan di masa mendatang Amortisasi dan penyusutan aktiva tetap Penyisihan deposito berjangka

1.136.457.231 )

Rp

631.961.829 -

( (

-

1.610.773.702 1.324.477.481

631.961.829 1.489.585.637 248.564.228 ) ( 1.350.000.000 )

2.935.251.183 63.858.586 ) 4.410.000.000

( (

7.298.631.681 ) 39.079.538.147 ) -

10.363.595.355 4.924.974.531 16.536.000.000

Jumlah taksiran penghasilan (beban) pajak tangguhan

(

45.855.186.590 )

39.105.962.483

Taksiran penghasilan (beban) pajak

(Rp

46.991.643.821 )

Rp

39.105.962.483

Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2000 dan 1999 adalah sebagai berikut:

2000 Aktiva pajak tangguhan: Manfaat pajak penghasilan di masa mendatang Penyisihan deposito berjangka Penghapusan piutang lain-lain Penyisihan wesel tagih Penurunan nilai aktiva Biaya dibayar di muka Biaya pinjaman - diskonto Jumlah

(Berlanjut)

Rp

107.671.158.781 34.002.000.000 5.930.017.394 5.100.000.000 1.489.585.637 900.717.016 29.656.445 155.123.135.273


Rp

114.969.790.462 34.002.000.000 5.930.017.394 6.450.000.000 1.149.281.244 162.501.089.100

- 30 -


2000


Kewajiban pajak tangguhan: Amortisasi dan penyusutan aktiva tetap Biaya pinjaman - diskonto

(Rp

44.396.249.467 ) (Rp - (

5.316.711.320 ) 602.305.384 )

Jumlah

(

44.396.249.467 ) (

5.919.016.704 )

Aktiva pajak tangguhan - bersih

Rp

110.726.885.806

Rp

156.582.072.396

17. WESEL BAYAR JANGKA PANJANG a.

Pada tanggal 14 Desember 1995, Citra Marga Finance B.V. (lihat Catatan 2b), Anak perusahaan telah mengeluarkan wesel bayar bunga mengambang (Guaranteed Floating Rate Notes) sebesar US$ 175.000.000 yang telah jatuh tempo pada tanggal 14 Desember 1998, dengan bunga 1,50% di atas LIBOR yang dibayar dua kali dalam satu tahun, yaitu setiap tanggal 14 Juni dan 14 Desember. Wesel bayar bunga mengambang tersebut dicatatkan pada bursa efek Luxembourg. Wesel bayar bunga mengambang tersebut dikeluarkan berdasarkan perjanjian penerbitan wesel bayar mengambang tanggal 14 Desember 1995 antara Citra Marga Finance B.V. sebagai penerbit, Perusahaan sebagai penjamin dan BT Trustee (Hong Kong) Limited sebagai wali amanat. Pada tanggal 31 Mei 1999, pemegang wesel bayar bunga mengambang menyetujui usulan restrukturisasi yang diajukan oleh Perusahaan dimana pelunasan atas jumlah hutang wesel bayar bunga mengambang pada tanggal 31 Mei 1999 dengan nilai buku sebesar US$ 99.312.500, dilakukan dalam dua cara yaitu: -

Tranche A, atas nilai buku sebesar US$ 57.312.500 akan dilunasi dalam jangka waktu enam bulan tanpa bunga dengan pembayaran bulanan dalam jumlah yang sama dengan harga 57,72% dari nilai buku;

-

Tranche B, atas nilai buku sebesar US$ 42.000.000, sebesar 10% (US$ 4.200.000) akan dibayar pada tanggal 16 Juni 1999 dan sebesar 90% (US$ 37.800.000) akan jatuh tempo pada tanggal 20 Februari 2002 dengan bunga per tahun sebesar 1,5% di atas LIBOR yang terhutang secara tengah tahunan.

Sampai dengan tanggal 31 Desember 2000, Perusahaan telah membeli kembali wesel bayar bunga mengambang dengan jumlah nilai nominal sebesar US$ 93.309.212,5 seharga US$ 63.801.712,5. b.

Pada tanggal 20 Februari 1997, Citra Marga Finance B.V., Anak perusahaan, menerbitkan wesel bayar (Guaranteed Notes) jangka panjang sebesar US$ 125.000.000 yang akan jatuh tempo pada tanggal 20 Februari 2002 dengan tingkat bunga sebesar 7,25% per tahun yang dibayar dua kali dalam satu tahun, yaitu setiap tanggal 20 Februari dan tanggal 20 Agustus. Wesel bayar tersebut dicatatkan pada bursa efek Luxembourg.

- 31 -


Wesel bayar tersebut dikeluarkan berdasarkan perjanjian penerbitan wesel bayar tanggal 20 Februari 1997 antara Citra Marga Finance B.V. sebagai penerbit, Perusahaan sebagai penjamin dan Bankers Trust Company, New York sebagai wali amanat. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2000, Perusahaan telah membeli kembali wesel bayar dengan jumlah nilai nominal sebesar US$ 59.000.000 seharga US$ 33.725.000. Kedua perjanjian wesel bayar tersebut di atas antara lain berisi pembatasan beberapa rasio keuangan, penjaminan oleh Perusahaan dan pembagian dividen. Berdasarkan perjanjian tersebut, dalam hal Perusahaan tidak dapat memenuhi pembatasan tersebut, pemegang wesel bayar berhak untuk menyatakan hal tersebut sebagai cidera janji (default) dan meminta pembayaran segera atas setiap jumlah yang terhutang. Pemberitahuan oleh wali amanat atas keadaan cidera janji dapat dilakukan antara lain apabila hal tersebut dimintakan secara tertulis oleh pemegang wesel bayar yang memiliki sekurang-kurangnya 25% nilai wesel bayar yang beredar. Wesel bayar di atas dijamin dengan jaminan Perusahaan. Rincian wesel bayar jangka panjang adalah sebagai berikut: 1999 (Disajikan Kembali, lihat Catatan 3)

2000 US$

Rp

US$

Rp

Wesel bayar bunga mengambang Wesel bayar

40.909.375 66.000.000

392.525.453.125 633.270.000.000

44.017.575 79.000.000

312.524.782.500 560.900.000.000

Jumlah Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Wesel bayar bunga mengambang

106.909.375

1.025.795.453.125

123.017.575

873.424.782.500

2.869.493

27.532.785.335

2.869.492,5

20.373.396.750

Bagian Jangka Panjang Diskonto atas wesel bayar

104.039.882

998.262.667.790 694.100.184

120.148.082,5

853.051.385.750 1.968.951.936

Bagian Jangka Panjang - Bersih

997.568.567.606

851.082.433.814

Pada tanggal 31 Desember 2000 dan 1999, Perusahaan telah mengalami keadaan keuangan yang dapat menyebabkan tidak dapat dipenuhinya beberapa persyaratan pembatasan rasio keuangan sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian wesel bayar jangka panjang.

18. HUTANG OBLIGASI JANGKA PANJANG a.

Pada tanggal 1 Agustus 1993, Perusahaan telah menerbitkan “Obligasi Bagi Hasil Citra Marga Nusaphala Persada I Tahun 1993” sebanyak 2.918 lembar dengan jumlah nilai pokok sebesar Rp 275.000.000.000, dengan rincian sebagai berikut:

- 32 -


Denominasi (Rp) 100.000 1.000.000 10.000.000 25.000.000 100.000.000 1.000.000.000 Jumlah

Jumlah (Lembar) 200 205 115 149 2.199 50

Nomor Seri CMNPIA0001 – CMNPIA0200 CMNPIB0201 – CMNPIB0405 CMNPIC0406 – CMNPIC0520 CMNPID0521 – CMNPID0669 CMNPIE0670 – CMNPIE2868 CMNPIF2869 – CMNPIF2918

2.918

Nilai (Rp) 20.000.000 205.000.000 1.150.000.000 3.725.000.000 219.900.000.000 50.000.000.000 275.000.000.000

Penerbitan obligasi ini dilakukan berdasarkan ketentuan-ketentuan yang dimuat dalam Perjanjian Perwaliamanatan No. 151 tanggal 25 Juni 1993 dan telah diubah dengan akta No. 156 tanggal 28 Juni 1996 yang dibuat antara Perusahaan dengan PT Bank Mandiri (Persero) {dahulu PT Bank Dagang Negara (Persero)} yang bertindak selaku Wali Amanat. Pengembalian hutang obligasi dilakukan dengan sistem bagi hasil melalui kupon obligasi yang sudah mengandung unsur pembayaran pokok dan bagi hasil, sehingga setelah pembayaran kupon obligasi yang terakhir pinjaman pokok obligasi menjadi nihil. Besarnya jumlah bagi hasil bervariasi tergantung pada besarnya pendapatan tol, tetapi tidak boleh kurang dari bagi hasil minimal yang dijamin. Pembayaran kupon obligasi dilakukan setiap triwulan, kecuali kupon obligasi yang pertama yang jatuh tempo pada tanggal 1 Oktober 1993 dan kupon obligasi yang terakhir jatuh tempo pada tanggal 1 Agustus 2001 (lihat Catatan 29b). Sampai dengan tanggal 31 Desember 2000, Perusahaan telah membeli sebagian obligasi sesuai dengan harga yang telah disepakati dengan pemegang obligasi, dan Perusahaan tidak bermaksud untuk menjual kembali obligasi tersebut. Selisih lebih harga pembelian di atas nilai buku obligasi adalah sebesar Rp 79.542.438.356. Nilai buku obligasi yang dibeli adalah sebesar Rp 220.511.644.910. b.

Pada tanggal 19 Februari 1997, Perusahaan telah menerbitkan “Obligasi Citra Marga Nusaphala Persada II Tahun 1997 Dengan Tingkat Bunga Tetap”, dengan jumlah nilai pokok sebesar Rp 275.000.000.000 dengan tingkat bunga sebesar 16% per tahun yang dibayar empat kali dalam satu tahun yaitu setiap tanggal 5 Maret, 5 Juni, 5 September dan 5 Desember, dengan rincian sebagai berikut: Denominasi (Rp) 50.000.000 100.000.000 500.000.000 1.000.000.000 Jumlah

Jumlah (Lembar) 300 300 200 130 930

Nomor Seri CMNPII0001 – CMNPII0300 CMNPII0301 – CMNPII0600 CMNPII0601 – CMNPII0800 CMNPII0801 – CMNPII0930

Nilai (Rp) 15.000.000.000 30.000.000.000 100.000.000.000 130.000.000.000 275.000.000.000

- 33 -


Penerbitan obligasi ini dilakukan sesuai dengan ketentuan yang tercantum dalam Perjanjian Perwaliamanatan No. 42 tanggal 15 Januari 1997 yang telah diubah dengan akta No. 27 tanggal 14 Februari 1997 yang dibuat antara Perusahaan dengan PT Bank Mandiri (Persero) {dahulu PT Bank Dagang Negara (Persero)} yang bertindak selaku Wali Amanat. Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulan sesuai dengan tanggal yang tercantum pada masing-masing kupon bunga, kecuali kupon bunga pertama yang jatuh tempo tanggal 5 Juni 1997 dan kupon bunga terakhir pada tanggal 5 Maret 2004. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2000, Perusahaan telah membeli sebagian “Obligasi Citra Marga Nusaphala Persada II Tahun 1997 Dengan Tingkat Bunga Tetap” dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp 51.000.000.000 dengan harga beli sebesar Rp 30.604.545.000. Obligasi tersebut di atas dijamin dengan seluruh kekayaan Perusahaan baik yang bergerak maupun yang tidak bergerak, baik yang sekarang ada maupun yang akan ada di kemudian hari secara pari passu tanpa hak preferen dengan kreditur-kreditur lain, kecuali kreditur-kreditur yang secara khusus mempunyai agunan atas kekayaan Perusahaan. Sebelum seluruh nilai pokok obligasi dilunasi, Perusahaan berkewajiban antara lain mempertahankan nisbah tertentu antara jumlah hutang dan modal sendiri, dan memberitahukan secara tertulis kepada Wali Amanat atas setiap pembagian dividen, perubahan Anggaran Dasar, susunan Direksi, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham. Dalam hal Perusahaan tidak dapat memenuhi persyaratan pembatasan sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian hutang obligasi, maka pemegang obligasi berhak untuk menyatakan hal tersebut sebagai cidera janji (default) dan meminta pembayaran segera atas setiap jumlah yang terhutang. Pemberitahuan oleh wali amanat atas keadaan cidera janji dapat dilakukan setelah RUPO menyetujuinya. RUPO baru dapat diselenggarakan antara lain apabila dimintakan secara tertulis oleh pemegang obligasi yang mewakili sedikitnya 20% dari jumlah pokok obligasi. Rincian hutang obligasi jangka panjang adalah sebagai berikut:

2000 Hutang pokok obligasi Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

Rp

Bagian jangka panjang Diskonto atas hutang pokok obligasi Bagian jangka panjang - bersih

Rp

232.502.376.655

1999 (Disajikan Kembali, lihat Catatan 3) Rp

232.502.376.655

8.502.376.655

5.880.976.436

224.000.000.000 4.525.288.518

226.621.400.219 7.437.393.498

219.474.711.482

Rp

219.184.006.721

Pada tanggal 31 Desember 2000 dan 1999, Perusahaan telah mengalami keadaan keuangan yang dapat menyebabkan tidak dapat dipenuhinya beberapa persyaratan pembatasan rasio keuangan sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian hutang obligasi jangka panjang.

- 34 -


19. SELISIH KURS KEWAJIBAN JANGKA PANJANG DALAM MATA UANG ASING Akun ini merupakan selisih kurs atas penjabaran kewajiban jangka panjang dalam mata uang asing (lihat Catatan 2q dan 17) sebagai berikut: 2000 Wesel bayar jangka panjang (Guaranteed Notes) Wesel bayar bunga mengambang jangka panjang (Guaranteed Floating Rate Notes)

Rp

Jumlah

Rp

1999

258.720.000.000

Rp

148.176.000.000 406.896.000.000

193.550.000.000 92.610.000.000

Rp

286.160.000.000

20. MODAL SAHAM Rincian pemilikan saham adalah sebagai berikut: 2000

Pemegang Saham PT Jasa Marga (Persero) Yayasan Purna Bhakti Pertiwi PT Indocement Tunggal Prakarsa PT Steady Safe Tbk Steady Safe Finance B.V. PT Krakatau Steel (Persero) PT Citra Lamtoro Gung Persada PT Bhaskara Duniajaya Koperasi-koperasi Masyarakat Jumlah

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Persentase Pemilikan

Jumlah

355.760.000 220.136.400 176.061.600 147.730.300 132.085.800 120.036.500 48.715.700 26.432.200 7.829.200 765.212.300

17,79% 11,01 8,80 7,38 6,60 6,00 2,44 1,32 0,40 38,26

Rp 177.880.000.000 110.068.200.000 88.030.800.000 73.865.150.000 66.042.900.000 60.018.250.000 24.357.850.000 13.216.100.000 3.914.600.000 382.606.150.000

2.000.000.000

100,00 %

Rp1.000.000.000.000

1999

Pemegang Saham PT Jasa Marga (Persero) Yayasan Purna Bhakti Pertiwi PT Indocement Tunggal Prakarsa PT Steady Safe Tbk Steady Safe Finance B.V. (Berlanjut)

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh 355.760.000 220.136.400 176.061.600 152.085.800 132.085.800

Persentase Pemilikan 17,79% 11,01 8,80 7,60 6,60

Jumlah Rp 177.880.000.000 110.068.200.000 88.030.800.000 76.042.900.000 66.042.900.000

- 35 -


1999

Pemegang Saham

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

PT Krakatau Steel (Persero) PT Citra Lamtoro Gung Persada PT Bhaskara Duniajaya Koperasi-koperasi Masyarakat Jumlah

Persentase Pemilikan

120.038.500 58.340.200 26.432.200 7.829.200 751.230.300

6,00% 2,92 1,32 0,40 37,56

2.000.000.000

100,00 %

Jumlah Rp

60.019.250.000 29.170.100.000 13.216.100.000 3.914.600.000 375.615.150.000

Rp1.000.000.000.000

Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya.

21. GAJI DAN KESEJAHTERAAN KARYAWAN Gaji dan kesejahteraan karyawan terdiri dari: 2000 Gaji dan upah Tunjangan pajak penghasilan Tunjangan hari raya dan bonus Iuran asuransi karyawan Uang pesangon dan penghargaan masa kerja (lihat Catatan 31) Pengobatan Biaya makan Lain-lain

Rp

Jumlah

Rp

26.213.845.263 6.477.919.065 6.522.192.000 4.283.792.899

1999 Rp

2.388.773.000 786.418.325 388.062.253 3.665.559.284 50.726.562.089

26.976.855.915 4.925.153.977 1.415.317.500 497.518.946 854.933.778 2.654.009.062

Rp

37.323.789.178

22. BEBAN USAHA - LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: 2000 Pengembangan usaha Representasi, iuran dan sumbangan Sewa kantor Pajak bumi dan bangunan (Berlanjut)

Rp

9.740.326.356 7.209.432.980 6.610.025.650 4.202.684.895

1999 Rp

14.651.284.686 6.177.164.531 6.024.670.289 4.078.986.328

- 36 -

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 Dan 1999 (Dalam Rupiah) 2000 Listrik, air dan telepon Biaya rapat dan rumah tangga Perjalanan dinas Biaya administrasi lainnya Promosi Biaya partisipasi kendaraan Beban asuransi Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1.000.000.000)

Rp

Jumlah

Rp

3.493.816.053 2.688.159.859 2.556.171.750 2.168.860.363 2.141.683.846 1.993.403.372 1.246.553.719

1999 Rp

5.187.124.302 49.238.243.145

2.868.044.066 2.589.490.082 5.629.087.939 1.775.775.614 1.312.167.653 7.678.478.964 3.864.302.955

Rp

56.649.453.107

23. PENGHASILAN BUNGA Penghasilan bunga diperoleh dari: 2000

1999

Surat-surat berharga Rekening koran

Rp

28.538.307.917 738.580.493

Rp

81.309.587.720 1.122.610.821

Jumlah

Rp

29.276.888.410

Rp

82.432.198.541

24. BIAYA PINJAMAN Akun ini terdiri dari:

2000


Bunga wesel bayar Bunga obligasi Amortisasi atas diskonto obligasi Amortisasi atas diskonto wesel bayar

Rp

55.214.556.093 49.011.212.793 2.912.104.980 1.274.851.752

Rp

94.781.023.013 36.608.943.645 2.912.104.980 1.274.851.752

Jumlah

Rp

108.412.725.618

Rp

135.576.923.390

25. RUGI KURS – BERSIH Rugi kurs untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2000 dan 1999, terutama berasal dari translasi wesel bayar jangka panjang dalam mata uang asing.

- 37 -

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 Dan 1999 (Dalam Rupiah) 26. BEBAN PAJAK Beban pajak terutama merupakan beban atas kurang bayar pajak penghasilan dan denda berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak untuk tahun 1999 dan 1998 yang telah diterbitkan oleh Kepala Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa. 27. RUGI PENJUALAN DAN PEMBELIAN SURAT BERHARGA Akun ini merupakan rugi yang timbul akibat perolehan Negotiable Certificate of Deposits yang diterima Perusahaan.

28. POS LUAR BIASA Akun ini timbul karena Perusahaan menerapkan PSAK No. 54 mengenai “Akuntansi Restrukturisasi Utang-Piutang Bermasalah” atas restrukturisasi wesel bayar bunga mengambang (Guaranteed Floating Rate Notes) (lihat Catatan 17a) serta selisih nilai terbawa (carrying value) wesel bayar (Guaranteed Floating Rate Notes dan Guaranteed Notes), selisih nilai “Obligasi Citra Marga Nusaphala Persada II Tahun 1997 Dengan Tingkat Bunga Tetap” dan “Obligasi Bagi Hasil Citra Marga Nusaphala Persada I Tahun 1993” (Obligasi) di atas harga pembelian dengan rincian sebagai berikut: 2000 Wesel bayar (Guaranteed Floating Rate Notes dan Guaranteed Notes) Restrukturisasi wesel bayar bunga mengambang (Guaranteed Floating Rate Notes) Obligasi Jumlah

Rp

1999

39.838.368.333

Rp

Rp

39.838.368.333

141.291.600.312 66.031.922.191 19.912.553.309

Rp

227.236.075.812

29. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING a.

Pada tanggal 30 November 1995 dan 14 Februari 1997, Perusahaan dan Anak perusahaan mengadakan perjanjian-perjanjian swap tingkat bunga dengan Peregrine Fixed Income Limited (PFIL), Hong Kong atas jumlah US$ 175.000.000 dan US$ 125.000.000 yang akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 14 Desember 1998 dan 20 Februari 2002. Berdasarkan perjanjian-perjanjian tersebut, Perusahaan akan membayar premi per tahun kepada PFIL masing-masing sebesar 10% dan 9,6% dari pinjaman yang telah dikonversikan ke dalam mata uang Rupiah pada tanggal-tanggal tertentu dan selanjutnya PFIL atas nama Citra Marga Finance B.V. (Anak perusahaan) akan membayarkan tingkat bunga yang mengambang (floating rate) sebesar 1,50% di atas LIBOR setiap 6 bulan dalam mata uang dolar AS kepada BT Trustee (Hong Kong) Limited (wali amanat) untuk kepentingan pemegang wesel bayar bunga mengambang (Guaranteed Floating Rate Notes) dan tingkat bunga tetap (fixed rate) per tahun sebesar 7,25% dalam mata uang dolar AS kepada Bankers Trust Company, New York (wali amanat) untuk kepentingan pemegang wesel bayar (Guaranteed Notes). Pembayaran bunga kepada pemegang wesel-wesel bayar tersebut akan dilakukan dua kali dalam satu tahun, masing-masing pada tanggal 14 Juni dan 14 Desember dan pada tanggal 20 Agustus dan 20 Februari.

- 38 -


Pada tanggal 16 Januari 1998, Pengadilan Tinggi Hong Kong SAR telah menunjuk likuidator untuk melikuidasi Peregrine Fixed Income Limited (PFIL). Sehubungan dengan perjanjian swap tingkat bunga antara Perusahaan dan Anak perusahaan dengan PFIL, likuidator berpendapat bahwa tanggal 12 Januari 1998 merupakan Saat Wanprestasi (“Event of Default”) berdasarkan Perjanjian Induk ISDA (“ISDA Master Agreement”) dan Tanggal Pembatalan Dini (“Early Termination Date”) sehubungan dengan seluruh transaksi dalam perjanjian tersebut. Akibat pembatalan perjanjian tersebut, pada tanggal 24 Maret 1998 Perusahaan dan Anak perusahaan telah mengajukan klaim kepada PFIL sebesar US$ 35.140.298. Pada tanggal 19 Oktober 2000, berdasarkan perjanjian penyelesaian (Settlement Agreement) antara Perusahaan, Anak perusahaan, PFIL (In Liquidation), the Liquidators of PFIL dan the Provisional Liquidators of PFIL sepakat bahwa Perusahaan dan Anak perusahaan akan menerima hasil klaim - bersih dari likuidasi PFIL sebesar US$ 40.000.000. Pada tanggal 15 November 2000, Perusahaan dan Anak perusahaan telah menerima sebagian hasil klaim tersebut sebesar US$ 9.998.584,62. b.

Pada tanggal 28 Juni 1996, berdasarkan kesepakatan antara Perusahaan dan wali amanat, ditentukan besarnya penyisihan pendapatan tol yang diperoleh untuk pengembalian nilai pokok obligasi dan bagi hasil dilakukan dengan cara mengkalikan Pendapatan Minimal yang Dijamin dan Pengembalian Nilai Pokok Obligasi tersebut di atas dengan perbandingan antara Nilai Pokok Obligasi yang masih dimiliki oleh masyarakat terhadap nilai pokok obligasi. Pada tanggal 31 Desember 2000, Perusahaan mempunyai ikatan kepada pemegang “Obligasi Bagi Hasil Citra Marga Nusaphala Persada I Tahun 1993” untuk menyisihkan sebagian dari pendapatan tol yang diperoleh untuk pengembalian nilai pokok obligasi dan bagi hasil sebagai berikut:

Tahun 1 Januari 2001 31 Juli 2001

c.

Jumlah Persentase dari Pendapatan Tol

55%

Pendapatan Minimal yang Dijamin

Rp

138.545.000.000

Pengembalian Nilai Pokok Obligasi

Rp

39.762.000.000

Pada tanggal 28 Juni 1996, Perusahaan mengadakan perjanjian perwaliamanatan dan perjanjian agen pembayaran dengan PT Bank Mandiri (Persero) {dahulu PT Bank Dagang Negara (Persero)} (Bank) sesuai dengan akta No. 156 dari notaris Sri Laksmi Damayanti, S.H. dimana dalam akta itu ditetapkan bahwa Perusahaan akan membayar uang jasa kepada Bank untuk kedua jenis jasa tersebut sebesar Rp 375.000.000 per tahun, terhitung mulai tanggal 1 Agustus 1996 sampai dengan tanggal 31 Juli 2001.

d. Berdasarkan akta notaris S.P. Henny Singgih, S.H. No. 98 tanggal 26 Desember 1996, Perusahaan mengadakan Perjanjian Usaha Patungan dengan PT Jasa Marga (Persero) untuk penyelenggaraan ruas jalan tol Simpang Susun Waru - Tanjung Perak di Surabaya. Untuk maksud tersebut, telah didirikan PT Citra Margatama Surabaya dengan pemilikan Perusahaan sebesar 85% dan PT Jasa Marga (Persero) sebesar 15% (lihat Catatan 1a).

- 39 -


e.

Pada tanggal 27 Februari 1997, Perusahaan mengadakan perjanjian dengan PT Citra Margatama Surabaya (CMS) dimana Perusahaan akan membantu CMS dalam pembangunan ruas jalan tol Simpang Susun Waru - Tanjung Perak di Surabaya.

f.

Pada tanggal 15 Desember 1998, Perusahaan mengadakan perjanjian kerja jasa layanan teknik untuk pekerjaan rencana teknik akhir (Final Engineering Design) proyek jalan tol simpang susun Waru - Tanjung Perak di Surabaya dengan konsorsium konsultan yang terdiri dari PT Tribina Matra Carya Cipta (selaku ketua konsorsium konsultan), BIEC International Inc., PT Bina Karya (Persero) dan China Engineering Consultant Inc. dengan nilai kontrak sebesar Rp 10.807.500.000

g.

Pada tanggal 1 Desember 2000, Perusahaan mengadakan perjanjian pekerjaan penambahan pembangunan gardu tol Rawamangun dan Cempaka Putih dengan PT Hutama Karya (Persero) dengan nilai kontrak sebesar Rp 14.736.784.000 (sudah termasuk PPN) dengan cara pembayaran pertama berupa uang muka sebesar 20% dari nilai kontrak atau sebesar Rp 2.947.356.800 dan kemudian pembayaran kedua dan selanjutnya didasarkan pada hasil opname kemajuan prestasi fisik pekerjaan tiap 2 (dua) minggu sekali dan jangka waktu pelaksanaan pekerjaan adalah 240 hari kalender.

30. PERJANJIAN PINJAMAN DENGAN SULTAN BRUNEI Pada tanggal 6 April 1988, Perusahaan, yang diwakili oleh salah seorang direktur, telah menandatangani perjanjian pinjaman dengan Sultan Brunei dalam bentuk fasilitas pinjaman pribadi tanpa bunga dari Sultan Brunei untuk jumlah sebesar US$ 70.000.000. Pinjaman tersebut mempunyai masa tenggang selama 7 tahun dan akan dilunasi dalam 37 cicilan tengah tahunan dengan cicilan terakhir pada 25 tahun setelah penandatanganan fasilitas pinjaman. Informasi perolehan pinjaman tersebut tidak pernah diungkapkan kepada publik dan sesuai pernyataan tertulis manajemen Perusahaan hasil pinjaman juga tidak pernah diterima dan dicatat dalam pembukuan Perusahaan. Pada tanggal 31 Mei 1999, PT Citra Lamtoro Gung Persada (CLP) menyatakan persetujuannya untuk menerima pengalihan hak dan kewajiban Perusahaan berdasarkan perjanjian pinjaman dan akan membebaskan Perusahaan dari setiap dan seluruh kewajiban yang diakibatkan perjanjian pinjaman tersebut di atas. Pada tanggal 24 September 1999, Perusahaan, CLP dan Brunei Investment Agency (BIA), yang bertindak sebagai kuasa Sultan Brunei, membuat “Assignment, Assumption of Obligations and Termination Agreement” (AAOTA) dimana disepakati seluruh kewajiban Perusahaan berdasarkan perjanjian pinjaman seperti diungkapkan di atas telah diambil alih oleh CLP, tanpa batas dan tanpa kecuali. Berdasarkan AAOTA tanggal 24 September 1999 yang dibuat antara Perusahaan, CLP dan BIA, semua pihak setuju bahwa CLP mengambil alih, tanpa batas dan tanpa kecuali, seluruh hak dan kepentingan (rights, title and interest) Perusahaan termasuk kewajiban kepada BIA berdasarkan perjanjian pinjaman; dan mengakhiri serta membatalkan perjanjian pinjaman tersebut efektif terhitung tanggal 28 September 1999.

- 40 -

PT CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 Dan 1999 (Dalam Rupiah) Lebih lanjut, Kantor Hukum Lubis, Ganie, Surowidjojo dalam suratnya tanggal 28 September 1999 menyatakan pendapat hukum antara lain sebagai berikut: a.

AAOTA telah menjadi efektif terhitung tanggal 28 September 1999;

b.

Pengalihan perjanjian pinjaman termasuk setiap dan seluruh kewajiban pembayaran berdasarkan perjanjian pinjaman dari Perusahaan kepada CLP telah berlaku secara efektif terhitung tanggal 28 September 1999;

c.

Terhitung tanggal 28 September 1999, Perusahaan secara penuh telah bebas atau lepas dari kewajibannya dan karenanya tidak mempunyai hutang atau kewajiban pembayaran di dalam bentuk yang bagaimanapun terhadap Sultan Brunei dan/atau BIA berdasarkan perjanjian pinjaman.

31. KESEJAHTERAAN KARYAWAN Pada tahun 2000, Perusahaan membentuk cadangan sebesar Rp 2.388.773.000 untuk pemutusan hubungan kerja, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan sebagaimana yang ditentukan dalam Surat Keputusan Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia No. Kep-150/Men/2000 tanggal 20 Juni 2000 mengenai “Penyelesaian pemutusan Hubungan kerja dan Penetapan Uang pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Kerugian di Perusahaan”. Cadangan tersebut telah dihitung berdasarkan perhitungan aktuaria untuk tanggal 31 Desember 2000 yang dilakukan oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo, aktuaria independen, sesuai dengan laporannya pada tanggal 16 April 2001 dengan menggunakan metode proyeksi (Projected Benefit Cost Method - Attained Age Normal). Cadangan tersebut disajikan sebagai bagian dari beban gaji dan kesejahteraan karyawan pada laporan laba rugi konsolidasi tahun 2000 (lihat Catatan 21).

32. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2000 dan 1999, Perusahaan dan Anak perusahaan memiliki aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing sebagai berikut: 2000 Ekuivalen Rupiah

Mata Uang Asing Aktiva Kas Bank

Deposito berjangka Investasi jangka pendek Penempatan jangka panjang Jumlah

(Berlanjut)

Peso Philippina Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat Gulden Belanda Peso Philippina Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat

1.089.871 20.000 1.243.818 182.573 50.961 18.428.775 2.000.000 25.860.274

Rp

209.255.232 191.900.000 11.934.434.569 738.325.212 9.784.512 176.824.098.978 19.190.000.000 248.129.329.030 457.227.127.533

- 41 -


2000 Ekuivalen Rupiah

Mata Uang Asing Kewajiban Wesel bayar jangka panjang jatuh tempo dalam satu tahun Wesel bayar jangka panjang

Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat

2.869.493 104.039.882

Jumlah

Rp 27.532.785.335 998.262.667.790 1.025.795.453.125

Kewajiban - bersih

Rp 568.568.325.592

1999 Ekuivalen Rupiah

Mata Uang Asing Aktiva Kas Bank

Deposito berjangka Penempatan jangka panjang

Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat Peso Philippina Gulden Belanda Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat

177.260 3.247.883 9.433.387 509.905 6.299.724 24.449.714

Jumlah Kewajiban Wesel bayar jangka panjang jatuh tempo dalam satu tahun Wesel bayar jangka panjang

Rp

1.258.546.000 23.059.969.816 1.669.709.499 1.654.131.820 44.728.040.400 173.592.969.400 245.963.366.935

Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat

Jumlah Kewajiban - bersih

2.869.492,50 120.148.082,50

20.373.396.750 853.051.385.750 873.424.782.500 Rp 627.461.415.565

33. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA a.

Pada tanggal 21 Februari 2001 dan 8 Februari 2001, Perusahaan telah membeli kembali wesel bayar (Guaranteed Notes) dengan nilai nominal masing-masing sebesar US$ 1.000.000 dan US$ 500.000 dengan harga pembelian sebesar US$ 711.500 dan US$ 355.750.

b.

Pada tanggal 4 Januari 2001, Perusahaan telah membeli kembali wesel bayar (Guaranteed Notes) dengan nilai nominal US$ 3.500.000 dan US$ 1.000.000 dengan harga pembelian masing-masing sebesar US$ 2.528.750 dan US$ 702.500.

- 42 -


34. KEADAAN EKONOMI Sejak pertengahan tahun 1997, Indonesia mengalami dampak kondisi ekonomi terutama disebabkan oleh depresiasi mata uang di kawasan Asia Pasifik. Akibat utamanya adalah sangat langkanya likuiditas dan tingginya fluktuasi mata uang dan suku bunga. Kondisi ekonomi ini juga ditandai dengan menurunnya harga saham di bursa saham di Indonesia, ketatnya penyaluran kredit, meningkatnya harga komoditas dan jasa dan penurunan aktivitas perekonomian. Kondisi ekonomi Indonesia akan terus dipengaruhi oleh ketidakpastian situasi sosial dan politik, rekapitalisasi industri perbankan yang masih berlangsung dan restrukturisasi kredit macet para debitur korporat. Operasi Perusahaan telah dipengaruhi dan akan terus dipengaruhi di masa mendatang oleh kondisi ekonomi. Terdapatnya ketidakpastian atas keadaan ekonomi di masa mendatang dan perkembangan non-ekonomi di Indonesia akan mempengaruhi kegiatan usaha Perusahaan dan hasilnya. Akibatnya, terdapat ketidakpastian yang signifikan yang dapat mempengaruhi operasi Perusahaan masa mendatang. Fluktuasi mata uang dan suku bunga telah mempengaruhi pendanaan Perusahaan dan kemampuannya di dalam menyelesaikan kewajiban-kewajibannya, dimana kewajiban Perusahaan sebagian besar dalam mata uang dolar Amerika Serikat. Apabila posisi aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2000 (lihat Catatan 32) direfleksikan dengan menggunakan nilai kurs tengah pada tanggal 23 April 2001, saldo bersih kewajiban akan meningkat sekitar Rp 124,8 miliar. Perusahaan dan Anak perusahaan merencanakan untuk memperketat persyaratan pengeluaran untuk pengadaan barang modal dan investasi. Untuk meminimalkan pengaruh fluktuasi mata uang asing atas kegiatan usaha, Perusahaan telah melunasi sebagian dari kewajiban dalam mata uang dolar Amerika Serikat. Perusahaan juga akan berusaha untuk meningkatkan pendapatan usaha di masa yang akan datang. Penyelesaian untuk memperbaiki kondisi ekonomi tergantung pada kebijakan fiskal, moneter dan tindakan lainnya yang telah dan akan diambil oleh Pemerintah Indonesia, suatu tindakan yang berada di luar kendali Perusahaan, untuk mencapai pemulihan ekonomi. Tidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan atas kondisi ekonomi terhadap likuiditas dan pendapatan Perusahaan, termasuk pengaruh terhadap pemegang saham, pelanggan dan kreditur.

35. REKLASIFIKASI AKUN Beberapa akun dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 1999 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasi tahun 2000. Reklasifikasi tersebut antara lain sebagai berikut: 1999 Sebelum reklasifikasi Uang muka Uang muka kontraktor

Rp

31.610.670.646 -

Setelah reklasifikasi Rp

5.253.493.374 26.357.177.272

PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk Dan Anak Perusahaan

Recommend Documents