PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012, SERTA 31 DESEMBER 2012

PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012, SERTA 31 DESEMBER 2012

PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) DAFTAR ISI Halaman

SURAT PERNYATAAN DIREKSI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012, SERTA 31 DESEMBER 2012 Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian

1-2

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian

4

Laporan Arus Kas Konsolidasian

5

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

6

PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2013 (TIDAK DIAUDIT) , DAN 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT)

CATATAN

30 JUNI 2013 (TIDAK DIAUDIT) Rp

31 DESEMBER 2012 (AUDIT) Rp

ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual - bersih Piutang usaha - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 185.186.700 (2013) dan Rp 313.000.932 (2012) Piutang lain-lain Persediaan - setelah dikurangi penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak sebesar Rp 1.693.195.197 (2013) dan Rp 2.137.212.014 (2012) Uang muka pembelian Pajak dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka

2f,2g,4 2f,2g,5 2f,2g,6

38,142,782,333 5,444,795,392

43,733,397,364 5,048,146,531

169,977,161,302 5,245,540,296

137,090,865,848 8,934,797,822

134,428,922,281 31,299,892,101 5,201,161,556 5,852,703,540

115,735,586,270 20,895,256,213 1,724,025,749

395,592,958,801

333,162,075,797

2,254,700,001 1,539,345,445

2,254,700,001 1,539,345,445

2l,2m,2p, 9

464,624,478,915

427,232,116,149

2q,10

20,891,206,965

2,354,290,367

770,035,515 3,408,659,429

871,359,180 2,970,042,683

Total Aset Tidak Lancar

493,488,426,270

437,221,853,825

TOTAL ASET

889,081,385,071

770,383,929,622

2f,2g

2i,7 2s,29

Total Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Piutang kepada pihak hubungan istimewa - setelah dikurangin penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 3.003.135.047 (2013) dan (2012) Beban tangguhan Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai sebesar Rp 390.310.138.730 (2013) dan Rp 358.256.418.037 (2012) Aset takberwujud - setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar Rp 10.530.885.287 (2013) dan Rp 10.347.337.516 (2012) Kerugian ditangguhkan aset dijual dan disewagunausahakan kembali - bersih Uang jaminan dan aset lain-lain

2e,8,31 2s,29

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

1

PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) 30 JUNI 2013 (TIDAK DIAUDIT) , DAN 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) 30 JUNI 2013 (TIDAK DIAUDIT) Rp

31 DESEMBER 2012 (AUDIT) Rp

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Pinjaman bank Utang usaha Utang pajak Utang lain-lain Utang pembelian aset tetap Uang muka penjualan Biaya yang masih harus dibayar Liabilitas yang jatuh tempo dalam satu tahun: Pinjaman bank Utang sewa pembiayaan

2g,11 2g,12 2s,29 2g,13 14

120,009,464,138 136,974,941,946 9,532,076,469 5,173,912,246 42,292,665,243 2,802,832,877 43,056,388,851

82,713,602,648 122,673,690,016 6,259,933,169 9,869,001,267 35,584,189,503 682,211,028 9,333,621,738

2g,11 2g,15

61,899,742,715 23,214,133,231

51,750,525,035 23,319,408,486

444,956,157,716

342,186,182,890

76,911,463,890 29,224,854,510 2,694,331,784 21,257,194,508

69,085,137,600 38,829,618,962 1,305,351,663 17,147,706,314

130,087,844,692 575,044,002,408 508,268,186,185

126,367,814,539 468,553,997,429 468,553,997,429

18 19

34,500,000,000 575,000,000

34,500,000,000 575,000,000

20

6,900,000,000 222,891,485,636 21,772,097,715

6,900,000,000 217,546,358,182 16,472,922,387

Total Ekuitas Pemilik Entitas Induk Kepentingan nonpengendali

286,638,583,351 27,398,799,312

275,994,280,569 25,835,651,624

Jumlah Ekuitas

314,037,382,663

301,829,932,193

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

889,081,385,071

770,383,929,622

Total Liabilitas Jangka Pendek LIABILITAS JANGKA PANJANG Liabilitas jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun: Pinjaman bank Utang sewa pembiayaan Liabilitas pajak tangguhan Liabilitas imbalan pasca kerja

2g,11 2g,15 2o,29 2r, 17

Total Liabilitas Jangka Panjang TOTAL LIABILITAS EKUITAS Pemilik entitas induk Modal saham - nilai nominal Rp 50 per saham Modal dasar - 1.500.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor - 690.000.000 saham pada 30 Juni 2013, dan 31 Desember 2012 Tambahan modal disetor Saldo laba: Ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Komponen ekuitas lainnya


2

PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK BULAN-BULAN YANG BERKAHIR PADA 30 JUNI 2013 DAN 2012 CATATAN

30 JUNI 2013 PERIODE 6 BULAN Rp

30 JUNI 2012 PERIODE 6 BULAN Rp

PENJUALAN NETO

2n, 23

462,663,372,578

403,794,998,480

BEBAN POKOK PENJUALAN

2n, 24

(377,595,180,501)

(311,819,992,718)

85,068,192,077

91,975,005,762

7,376,241,842 (14,731,468,211) (29,625,412,616) (1,499,811,673)

3,950,660,786 (11,115,219,588) (27,245,714,911) (5,135,531,263)

(38,480,450,658)

(39,545,804,976)

46,587,741,419

52,429,200,786

116,526,136 (16,148,908,661) (16,032,382,525)

193,079,354 (14,168,025,512) (13,974,946,158)

30,555,358,894

38,454,254,628

(6,486,454,224) (1,388,980,121)

(9,966,748,206) 981,117,656

(7,875,434,345)

(8,985,630,550)

22,679,924,549 -

29,468,624,078 -

5,299,175,328

340,551,238 3,180,287,518

5,299,175,328

3,520,838,756

LABA BERSIH KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

27,979,099,877

32,989,462,834 -

Laba yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

21,215,127,454 1,464,797,095

26,680,788,313 2,787,835,765

22,679,924,549 -

29,468,624,078 -

26,514,302,782 1,464,797,095

30,245,057,697 2,744,405,137

27,979,099,877

32,989,462,834

31 -

38

LABA BRUTO Pendapatan lainnya Beban Usaha Penjualan Beban Usaha Umum dan administrasi Beban lainnya

2n, 25 2n, 26 2n, 27 2n, 25

Total LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penerimaan bunga dan keuangan Beban bunga dan keuangan Jumlah beban lain-lain neto

2n 3p, 28

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK Pajak kini Pajak tangguhan

29 29

Manfaat (Beban) Pajak LABA BERSIH TAHUN BERJALAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINNYA: Keuntungan (kerugian) belum terealisasi dari pemilikan efek Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Pendapatan Komprehensif Lain Tahun Berjalan Setelah Pajak

2d,5 2d,20

Laba bersih komprehensif yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

LABA PER SAHAM Dasar, laba tahun berjalan yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

3

PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK BULAN-BULAN YANG BERKAHIR PADA 30 JUNI 2013 DAN 2012

Pemilik Entitas Induk

Catatan

Saldo per 1 Januari 2012 Pembagian dividen Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan

Saldo laba Ditentukan Belum ditentukan penggunaannya penggunaannya Rp Rp

Tambahan modal disetor Rp

Modal disetor Rp 34,500,000,000

575,000,000

6,900,000,000

20,21

180,284,674,860 (12,420,000,000) 26,680,788,313

Keuntungan (kerugian) belum direalisasi dari pemilikan efek Rp 110,401,828

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Rp

Kepentingan nonpengendali Rp

Total Rp

Total Ekuitas Rp

10,325,955,720

232,696,032,408

21,810,643,521

254,506,675,929

383,981,866

3,180,287,518

(12,420,000,000) 30,245,057,697

2,744,405,137

(12,420,000,000) 32,989,462,834

494,383,694

13,506,243,238

250,521,090,105

24,555,048,658

275,076,138,763

Saldo per 30 Juni 2012

34,500,000,000

575,000,000

6,900,000,000

194,545,463,173

Saldo per 1 Januari 2013 Pembagian dividen Kepentingan non pengendali atas entitas anak yang diakuisisi Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan

34,500,000,000

575,000,000

6,900,000,000

217,546,358,182 (15,870,000,000)

-

16,472,922,387

275,994,280,569 (15,870,000,000)

25,835,651,624 -

301,829,932,193 (15,870,000,000)

21,215,127,454

-

5,299,175,328

26,514,302,782

98,350,593 1,464,797,095

98,350,593 27,979,099,877

222,891,485,636 -

-

21,772,097,715 -

286,638,583,351 -

27,398,799,312 -

314,037,382,663 -

Saldo per 30 Juni 2013

20,21 34,500,000,000 -

575,000,000 -

6,900,000,000 -


4

-

-

PT BERLINA Tbk LAPORAN ARUS KAS (TIDAK DIAUDIT) UNTUK BULAN-BULAN YANG BERKAHIR PADA 30 JUNI 2013 DAN 2012

30 JUNI 2013 Rp

30 JUNI 2012 Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan

446,214,307,180 (362,444,970,697)

Kas dihasilkan dari operasi Pembayaran bunga dan beban keuangan Pembayaran pajak penghasilan Arus kas neto diperoleh dari aktivitas operasi

402,282,750,861 (325,809,010,500)

83,769,336,483

76,473,740,361

(15,419,855,612) (13,280,984,246)

(14,523,796,676) (9,483,383,372)

55,068,496,625

52,466,560,313

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Arus kas keluar bersih dari akuisisi entitas anak Penjualan Efek Penerimaan bunga Hasil penjualan aset tetap Hasil penjualan aset tetap transaksi sewa pembiayaan dijual dan disewa kembali Perolehan aset tetap Kenaikan uang muka pembelian aset tetap

(18,747,241,883) (14,869,769,301)

15,651,575,000 (22,969,726,757) (14,565,786,158)

Arus kas neto digunakan untuk aktivitas investasi

(56,214,709,677)

(21,690,174,107)

232,321,604,661 (225,883,655,834) (10,680,397,143) -

161,522,447,616 (172,513,704,085) (9,925,855,488) (2,000,000,000)

Arus kas neto digunakan untuk aktivitas pendanaan

(4,242,448,316)

(22,917,111,957)

KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS

(5,388,661,368)

7,859,274,249

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

43,733,397,364 (201,953,663)

39,517,297,062

38,142,782,333 -

47,123,454,717

8,104,693,531 8,273,068,240 9,214,990,517

26,367,519,167 7,148,634,096

(24,054,831,287) 1,023,788,476 116,526,136 316,818,182

193,079,354 684,454

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan pinjaman bank Pembayaran pinjaman bank Pembayaran utang sewa pembiayaan Pembayaran manfaat pensiun

Perubahan kurs mata uang asing TOTAL KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Penambahan aset tetap melalui: Hutang pembelian aset Pinjaman bank Uang muka tahun lalu

(253,116,594)

Penurunan nilai aset tetap melalui: Penghapusbukuan

-

(54,103,467)

Penambahan keuntungan ditangguhkan atas transaksi penjualan aset tetap dan disewagunausahakan kembali

-

343,576,336

Penambahan (penurunan) investasi sementara melalui: Bunga dan dividen Keuntungan (kerugian) belum realisasi Keuntungan penjualan investasi Keuntungan (kerugian) selisih kurs yang belum terealisasi

559,205 1,386,299,736 23,788,476 9,789,922

Penambahan (penurunan) pinjaman bank melalui Pelunasan hutang Kerugian (keuntungan) selisih kurs yang belum terealisasi

40,789,006,284 (228,617,891)

Penambahan (penurunan) hutang sewa pembiayaan melalui Kerugian (keuntungan) selisih kurs yang belum terealisasi

807,686,406

Penambahan hutang sewa pembiayaan melalui Pembiayaan langsung

-

5

20,319,393 340,551,239 41,200,000 11,170,526,502 3,471,241,259 1,543,768,202 -

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) 1.

UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT Berlina Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968 jo. Undang-undang No. 12 tahun 1970 dan perubahan yang terakhir Undang-undang No. 25 tahun 2007, berdasarkan akta No. 35 tanggal 18 Agustus 1969 dari Julian Nimrod Siregar Gelar Mangaradja Namora S.H, notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. Y.A. 5/423/18 tanggal 12 Desember 1973 serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara No. 37 tanggal 10 Mei 1977. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta Notaris No. 14 tanggal 4 Juli 2008 dari Dyah Ambarwaty Setyoso. S.H, notaris di Surabaya. Mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perseroan untuk disesuaikan dengan UU No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusannya No. AHU-93754.AH.01.02. tahun 2008 tanggal 5 Desember 2008 serta diumumkan dalam lembaran Berita Negara No. 92 tanggal 16 Nopember 2010. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Gedung Tifa Lt. 5, JI. Kuningan Barat 26, Jakarta Selatan. Berdasarkan Akta No. 9 tanggal 24 Juni 2011, keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa, kantor pusat Perusahaan dipindahkan ke Jl. Jababeka Raya Blok E No. 12-17, Kawasan Industri Jababeka, Cikarang, Kabupaten Bekasi. Perusahaan mempunyai pabrik yang berlokasi di Pandaan (Jawa Timur), Tangerang (Banten) dan Cikarang (Jawa Barat). Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan. Ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi industri plastik dan industri lainnya yang menggunakan bahan pokok plastik dan fiber glass. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1970. Hasil produksi Perusahaan dipasarkan di dalam dan luar negeri. Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha (grup) yang dimiliki PT. Dwi Satrya Utama yang merupakan induk perusahaan.

b. Penawaran Umum Saham Perusahaan Pada tanggal 12 September 1989, Perusahaan memperoleh persetujuan dari Menteri Keuangan dengan suratnya No. SI-048/SHM/MK-10/1989, untuk melakukan penawaran umum atas saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 15 Nopember 1989 sahamsaham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal 21 Juni 1993, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. 0154/PM/1993, untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar 17.250.000 saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 22 Juli 1993. Pada tanggal 7 Agustus 2008, Perusahaan menetapkan pelaksanaan pemecahan nilai nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi Rp 250 per saham. Pada bulan Nopember 2012, Perusahaan kembali melakukan pemecahan nilai nominal saham dari Rp 250 (nilai penuh) menjadi Rp 50 (nilai penuh). Seluruh saham Perusahaan sejumlah 690.000.000 saham telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.

6

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan)

1. UMUM (LANJUTAN) c. Entitas Anak Pada tanggal 19 Juni 2013, Perusahaan telah melakukan penandatanganan akta perjanjian jual beli atas pembelian 99% kepemilikan saham pada PT Quantex, dengan nilai transaksi sebesar Rp. 27.720.000.000,-. Transaksi tersebut telah terlebih dahulu memperoleh persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa. Perusahaan memiliki secara langsung lebih dari 50% saham Entitas Anak berikut :

Anak Perusahaan

PT Lamipak Primula Indonesia (LPI)

Tahun Operasi Komersial

Domisili

Jenis Usaha

Sidoarjo, Jawa Timur

Industri laminasi plastik dan kemasan

Hefei Paragon Plastic Packaging Co. Ltd. (HPPP)

Hefei, China Industri botol & cap plastik dan sikat gigi

Berlina Singapore Pte. Ltd. (BPL)

Singapura, Singapura

PT Quantex

Industri plastik dan perdagangan umum

Tangerang, Jawa Industri botol & cap plastik Barat

Persentase Pemilikan 2013 2012

Jumlah Aset Sebelum Eliminasi 30 Juni 2013 31 Desember 2012 Rp Rp

1986

70%

70%

162,133,615,448

163,950,981,913

2004

100%

100%

254,825,253,351

232,720,849,799

-

100%

100%

61,824,415

63,368,568

99%

0%

23,835,653,410

2003

d. Karyawan, direksi, komisaris dan komite audit Susunan dewan komisaris dan direksi (manajemen kunci) Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut 30 Juni 2013

31 Desember 2012

Presiden Komisaris Komisaris

: :

Lisjanto Tjiptobiantoro Oei Han Tjhim

Lisjanto Tjiptobiantoro Oei Han Tjhim

Komisaris Independen

:

Antonius Hanifah Komala

Antonius Hanifah Komala Tjipto Surjanto

Presiden Direktur Direktur

: :

Lim Eng Khim Lukman Sidharta Jonny Wijaya Lau Chek Kiong

Lim Eng Khim Lukman Sidharta Jonny Wijaya

Susunan Komite Audit pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 sebagai berikut :

Ketua Anggota

: :

30 Juni 2013

31 Desember 2012

Antonius Hanifah Komala Oei Wahyu Soetjahya Kusuma Hady

Tjipto Surjanto Oei Wahyu Soetjahya Kusuma Hady

Total rata-rata karyawan tetap dari kelompok usaha adalah 927 dan 892 karyawan tetap pada tahun 2013 dan 2012

7

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN Kebijakan akuntansi utama Perusahaan dan entitas anak (secara bersama disebut “Kelompok Usaha”) yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah seperti dijabarkan di bawah ini: a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) serta interpretasinya (“ISAK”), yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan-Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) serta peraturan-peraturan dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal - Lembaga Keuangan (“Bapepam - LK”). Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep akrual kecuali laporan arus kas dan dasar pengukuran menggunakan konsep biaya historis, kecuali dijelaskan dalam Catatan atas laporan keuangan yang relevan. Mata uang pelaporan yang digunakan pada laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Kelompok Usaha. b. Prinsip-prinsip Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak seperti yang disebutkan pada Catatan 1c yang dimiliki oleh Perusahaan (secara langsung atau tidak langsung) dengan kepemilikan saham lebih 50% dan dikendalikan oleh Perusahaan. Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau rugi yang belum direalisasi) telah dieliminasi. Entitas-entitas Anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Kelompok Usaha memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal entitas induk kehilangan pengendalian. Kerugian entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada Kepentingan Non Pengendali “KNP” bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit. Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Kelompok Usaha: - menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; - menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; - menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; - mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; - mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; - mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi; dan - mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif ke laporan laba rugi, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba, sebagaimana mestinya. KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari Entitas-entitas Anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung pada entitas induk yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk.

8


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) c.

Kombinasi Bisnis Efektif tanggal 1 Januari 2011, Kelompok Usaha menerapkan secara prospektif PSAK No. 22 (Revisi 2010), “Kombinasi Bisnis” yang berlaku bagi kombinasi bisnis yang terjadi pada atau setelah awal tahun/periode buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011. Sesuai dengan ketentuan transisi dari PSAK No. 22 (Revisi 2010), sejak tanggal 1 Januari 2011, Kelompok Usaha: - menghentikan amortisasi goodwill; - mengeliminasi jumlah tercatat akumulasi amortisasi goodwill terkait; dan - melakukan uji penurunan nilai atas goodwill sesuai dengan PSAK No. 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”. Metode akuisisi digunakan untuk mencatat akuisisi entitas anak oleh Perusahaan. Biaya perolehan termasuk nilai wajar imbalan kontijensi pada tanggal akuisisi. Dalam kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, Perusahaan mengukur kembali kepemilikan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada nilai wajar tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dalam laporan laba rugi konsolidasian. Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur berdasarkan harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai agregat imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap KNP atas jumlah aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui di dalam laporan laba rugi. Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) dari Kelompok Usaha yang diharapkan akan bermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi dialokasikan kepada UPK tersebut. Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut dilepas, maka goodwill yang terkait dengan operasi yang dilepas tersebut dimasukkan ke dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepas tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK yang ditahan.

d. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan Konsolidasian Dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan dan LPI diselenggarakan dalam mata uang Rupiah, dimana merupakan mata uang fungsional Perusahaan. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun yang bersangkutan.

9


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) d. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan Konsolidasian Dalam Mata Uang Asing (Lanjutan) Pembukuan HPPP dan BS diselenggarakan masing-masing dalam mata uang Yuan Renminbi Yuan China (Rmb) dan Dolar Singapura (SGD). Untuk tujuan penyajian laporan keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas BS dan HPPP pada tanggal-tanggal Laporan Posisi Keuangan dijabarkan ke mata uang Rupiah masing-masing dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal-tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Penambahan dan pelepasan asset tetap dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs rata-rata. Pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata. Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada akun selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan. e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi Dalam menjalankan aktivitas operasinya, Kelompok Usaha melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7 (Revisi 2010) “Pengungkapan pihak-pihak berelasi”, yang dimaksud dengan pihak-pihak yang berelasi sebagai berikut: a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: (i). memiliki pengendalian atau pengendalian bersama entitas pelapor; (ii). memiliki pengaruh signifikan entitas pelapor; atau (iii). personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: (i) entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain); (ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya); (iii) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama; (iv) satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga; (v) entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor; (vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); dan (vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Semua transaksi dan saldo yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang dengan pihak ketiga maupun yang tidak, telah diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian. f. Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi, yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

10


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) g. Instrumen Keuangan Efektif mulai tanggal 1 Januari 2012, Kelompok Usaha menerapakan PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011) “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dan PSAK 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. Penerapan PSAK revisi berpengaruh pada pengungkapan di laporan keuangan. (i).

Aset Keuangan Pengakuan awal Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset keuangan tersedia untuk dijual, mana yang sesuai. Kelompok Usaha menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal. Semua aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah biaya transaksi, kecuali dalam hal aset keuangan yang dicatat pada nilai wajar melalui laba atau rugi. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan pengiriman aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang berlaku dipasar (perdagangan yang lazim) diakui pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal Kelompok Usaha berkomitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut. Aset keuangan Kelompok Usaha meliputi kas dan setara kas, investasi jangka pendek, piutang usaha, piutang lain-lain, piutang pihak berelasi dan uang muka jaminan. Pengakuan setelah Pengakuan awal Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba atau rugi termasuk aset keuangan untuk diperdagangkan dan aset keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Kategori ini termasuk instrumen keuangan derivatif yang ditandatangani Kelompok Usaha yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung nilai dalam hubungan lindung nilai sebagaimana didefinisikan oleh PSAK 55 (Revisi 2011). Derivatif, termasuk derivatif melekat yang terpisahkan, juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi dicatat dalam laporan posisi keuangan pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Derivatif melekat dalam kontrak utama dicatat sebagai derivatif terpisah dan dicatat sebesar nilai wajar jika karakteristik ekonomi dan risiko tidak berkaitan erat dengan kontrak utama dan kontrak utama tersebut tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan pada nilai wajar melalui laba atau rugi. Derivatif melekat ini diukur dengan nilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Penilaian kembali hanya terjadi jika terdapat perubahan dalam ketentuan kontrak yang secara signifikan mengubah arus kas yang akan diperlukan.

11


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) g. Instrumen Keuangan (Lanjutan) (i).

Aset Keuangan (lanjutan) Pengakuan setelah Pengakuan awal (lanjutan) Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, investasi jangka pendek Kelompok Usaha termasuk aset keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba atau rugi. Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan, yang tidak mempunyai kuotoasi di pasar aktif. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersebut selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan Suku Bunga Efektif (“SBE”), dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan diskonto atau premi dan biaya akuisisi atau biaya yang merupakan bagian integral dari SBE. Amortisasi SBE termasuk dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Kerugian yang timbul dari penurunan juga diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, piutang kepada pihak berelasi dan uang jaminan Kelompok Usaha termasuk dalam kategori ini. Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan bukan derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo ketika Kelompok Usaha mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk menahan mereka hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode SBE, dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan diskonto atau premi dan biaya akuisisi atau biaya yang merupakan bagian integral dari SBE. Amortisasi SBE termasuk dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Kerugian yang timbul dari penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, Kelompok Usaha tidak memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo. Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan dalam tiga kategori sebelumnya. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur dengan nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya pada saat keuntungan atau kerugian kumulatif diakui atau terjadi penurunan nilai, pada saat kerugian kumulatif direklasifikasi dari ekuitas ke pendapatan komprehensif. Bunga yang diperoleh dari investasi keuangan tersedia untuk dijual dicatat sebagai pendapatan bunga dengan menggunakan metode SBE. Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, Kelompok Usaha tidak memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual.

12


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) g. Instrumen Keuangan (Lanjutan) (ii). Liabilitas Keuangan Pengakuan awal Liabilitas keuangan dalam ruang lingkup PSAK 55 (Revisi 2011) diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, utang dan pinjaman, atau derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, mana yang sesuai. Kelompok Usaha menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal. Semua liabilitas keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan, dalam hal utang dan pinjaman, termasuk dari biaya transaksi terkait. Liabilitas keuangan Kelompok Usaha meliputi utang bank jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, biaya masih harus dibayar dan utang sewa pembiayaan. Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut : Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi termasuk liabilitas keuangan untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Kategori ini termasuk instrumen keuangan derivatif yang ditandatangani oleh Kelompok Usaha yang tidak ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dalam hubungan lindung nilai sebagaimana didefinisikan oleh PSAK 55 (Revisi 2011). Derivatif melekat dipisahkan juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Kelompok Usaha tidak memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba atau rugi pada 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 Utang dan pinjaman Utang dan pinjaman dikenai bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode SBE. Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ketika liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi SBE. Utang bank jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, biaya masih harus dibayar dan utang sewa pembiayaan Kelompok Usaha termasuk dalam kategori ini.

(iii). Saling hapus instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk mengimbangi jumlah yang diakui dan ada niat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.

13


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) g. Instrumen Keuangan (Lanjutan) (iv). Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada setiap tanggal pelaporan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar atau kutipan harga dealer (tawaran harga untuk posisi jangka panjang dan meminta harga untuk posisi jangka pendek), tanpa pengurangan untuk biaya transaksi. Untuk instrumen keuangan dimana tidak ada pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik tersebut meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar (arm’s-length market transactions), referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisis arus kas yang diskontokan, atau model penilaian lainnya. Kelompok Usaha menyesuaikan harga di pasar yang lebih menguntungkan untuk mencerminkan adanya perbedaan risiko kredit pihak lawan antara instrumen yang diperdagangkan dipasar tersebut dengan yang dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam menentukan nilai wajar posisi liabilitas keuangan, risiko kredit Kelompok Usaha berkaitan dengan instrumen tersebut ikut diperhitungkan. (v). Biaya perolehan yang diamortisasi instrumen keuangan Biaya perolehan yang diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode SBE dikurangi penyisihan penurunan nilai dan pembayaran pokok atau pengurangan. Perhitungan ini memperhitungkan premi atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan imbalan yang merupakan bagian integral dari SBE. (vi). Penurunan nilai aset keuangan Kelompok Usaha menilai pada setiap akhir periode pelaporan apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Kelompok Usaha terlebih dahulu menilai apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Kelompok Usaha menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, apakah signifikan atau tidak, aset tersebut termasuk aset dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan kelompok secara kolektif dinilai untuk penurunan. Aset yang dinilai secara individual untuk penurunan dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa mendatang yang belum terjadi). Nilai kini dari arus kas estimasi masa depan didiskontokan pada SBE awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan atau piutang memiliki suku bunga variabel, tingkat diskonto untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah SBE saat ini. Nilai tercatat aset tersebut berkurang melalui penggunaan akun penyisihan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

14


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) g. Instrumen Keuangan (Lanjutan) (vi). Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi (lanjutan) Pendapatan bunga tetap diakui berdasarkan nilai tercatat yang telah dikurangi, berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa depan dengan tujuan untuk mengukur kerugian penurunan nilai. Pinjaman yang diberikan dan piutang, bersama-sama dengan penyisihan terkait, dihapuskan bila tidak ada prospek yang realistis pemulihan di masa depan dan semua jaminan telah terealisasi atau telah dialihkan kepada Kelompok Usaha. Jika, pada periode berikutnya, jumlah estimasi kerugian penurunan nilai meningkat atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun penyisihan. Jika suatu penghapusan masa depan ini kemudian dipulihkan, pemulihan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Aset keuangan tersedia untuk dijual Dalam kasus investasi ekuitas yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan AFS, bukti obyektif meliputi suatu penurunan yang signifikan atau berkepanjangan pada nilai wajar dari investasi di bawah biaya perolehannya. Ketika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, kerugian kumulatif - yang diukur sebagai selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai pada investasi yang sebelumnya telah diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian direklasifikasi dari ekuitas ke pendapatan komprehensif. Penurunan nilai atas investasi ekuitas tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui dalam ekuitas. Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai aset keuangan AFS, penurunan nilai dievaluasi berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Pendapatan bunga di masa datang didasarkan pada nilai tercatat dikurangi dan diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa depan dengan tujuan untuk mengukur kerugian penurunan nilai. Akrual tersebut dicatat sebagai bagian dari akun "Pendapatan Bunga dan Keuangan" dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. (vii). Penghentian pengakuan aset keuangan dan liabilitas Suatu aset keuangan (atau apabila dapat diterapkan untuk bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada saat : (1) hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut berakhir, atau (2) Kelompok Usaha memindahkan hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan atau menanggung kewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga berdasarkan perjanjian penyerahan ("pass-through"), dan salah satu diantara (a) Kelompok Usaha telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau (b) Kelompok Usaha tidak mentransfer atau tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah memindahkan pengendalian atas aset tersebut.

15

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 2

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) h. Piutang usaha dan lain-lain Piutang usaha dan lain–lain diklasifikasikan dan dicatat sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011). Penyisihan penurunan nilai piutang diestimasi berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas saldo piutang. Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih. i. Persediaan Barang jadi, bahan baku dan supplies dan pekerjaan dalam proses diakui sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih. Harga perolehan barang jadi dan pekerjaan dalam proses terdiri dari biaya bahan baku, tenaga kerja langsung, biaya-biaya langsung lainnya dan biaya overhead yang terkait dengan produksi. Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya penjualan. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode masuk pertama keluar pertama, sedangkan HPPP (Entitas Anak) menggunakan metode rata-rata tertimbang. j. Investasi pada perusahaan asosiasi Perusahaan asosiasi adalah entitas dimana Kelompok Usaha mempunyai pengaruh signifikan, namun tidak sampai mengendalikan entitas tersebut. Dalam hal ini. Perusahaan umumnya memiliki antara 20% sampai 50% hak suara. Investasi pada perusahaan asosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan pada awalnya dicatat sebesar harga perolehan. Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan investasi ditambah atau dikurang dengan bagian Kelompok Usaha atas laba atau rugi neto investee, dan penerimaan dividen dari investee sejak tanggal perolehan. Laporan laba rugi komprehensif konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil operasi entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui langsung pada ekuitas entitas asosiasi, Kelompok Usaha mengakui bagiannya atas perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, jika berlaku, dalam laporan perubahan ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi sebagai hasil transaksi-transaksi antara Kelompok Usaha dengan entitas asosiasi dieliminasi pada jumlah sesuai dengan kepentingan Kelompok Usaha dalam entitas asosiasi. Setelah menerapkan metode ekuitas, Kelompok Usaha menentukan apakah diperlukan untuk mengakui tambahan rugi penurunan nilai atas investasi Kelompok Usaha dalam entitas asosiasi. Kelompok Usaha menentukan pada setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti yang obyektif yang mengindikasikan bahwa investasi dalam entitas asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal ini, Kelompok Usaha menghitung jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan atas investasi dalam entitas asosiasi dan nilai tercatatnya dan mengakuinya dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Kelompok Usaha mempunyai penyertaan saham pada PT Samolin Surya (SS) sejumlah 48% dengan harga perolehan sebesar Rp 360.000.000, yang telah bersaldo Rp Nihil karena investasinya telah mengalami akumulasi kerugian di atas biaya perolehannya. k.

Biaya dibayar dimuka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

16


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) l.

Aset tetap Efektif 1 Januari 2012, Kelompok Usaha menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tetap” dan ISAK No. 25, “Hak atas Tanah”. Penerapan PSAK No. 16 (Revisi 2011) dan ISAK No. 25 tidak menimbulkan dampak signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian. ISAK No. 25 merumuskan bahwa biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali, diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. Sementara biaya perpanjangan atau biaya pembaruan hak atas tanah, diakui sebagai bagian dari “Beban Ditangguhkan Neto” pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan diamortisasi selama periode mana yang lebih pendek antara umur hukum hak dan pada umur ekonomis tanah. Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan terdiri dari harga beli dan biaya-biaya tambahan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap pada saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Setelah pengakuan awal aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya. Perusahaan Sebelum 2013 Aset tetap, kecuali tanah, digolongkan dan disusutkan dengan menggunakan metode dan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut :

Masa Manfaat

Golongan

2012 Metode/Presentase

Bangunan

20 tahun

Bukan bangunan : Mould

Tidak lebih dari 4 tahun

Golongan II

4-8 tahun

Golongan III

8-16 tahun

Garis lurus / 5% Saldo menurun ganda / 50% Saldo menurun ganda / 25% Saldo menurun ganda / 12.5%

Manajemen melakukan penelaahan lebih lanjut mengenai umur manfaat dan metode penyusutan yang digunakan selama ini dan memutuskan untuk mengubah umur manfaat dan metode penyusutan aktiva tetap per tanggal 1 Januari 2013 menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis asset sebagai berikut : Tahun Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Inventaris dan peralatan kantor Kendaraan

20 4 - 16 4- 8 4- 8

17


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) l.

Aset tetap (lanjutan) Entitas Anak Aset tetap, kecuali tanah (kecuali HPPP), disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut : Tahun Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Inventaris dan peralatan kantor Kendaraan

20 2 - 10 3- 5 2- 5

Entitas Anak (HPPP), tanah disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus selama 50 tahun. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi konsolidasian yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi konsolidasian pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk pembangunan aset tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. m. Sewa Mulai tanggal 1 Januari 2012, Kelompok Usaha menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2011), “Sewa”. Penerapan PSAK No. 30 (Revisi 2011) tidak menyebabkan perubahan yang besar terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian. Kelompok Usaha mengklasifikasikan sewa berdasarkan sejauh mana resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset sewaan berada pada lessor atau lease, dan pada substansi transaksi dari pada bentuk kontraknya. Sewa pembiayaan Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansi seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset sewaan. Sewa tersebut dikapitalisasi sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimum harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas, sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Beban keuangan dibebankan langsung ke operasi tahun/periode berjalan. Jika terdapat kepastian yang memadai bahwa lessee akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa, aset sewaan disusutkan selama estimasi masa manfaat aset tersebut. Jika tidak terdapat kepastian tersebut, maka aset sewaan disusutkan selama periode yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan atau masa sewa. 18


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) m. Sewa (lanjutan) Sewa operasi Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara substansi seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Dengan demikian, pembayaran sewa diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus (Straight-line basis) selama masa sewa. Transaksi jual dan sewa balik Transaksi jual dan sewa-balik harus diperlakukan sebagai 2 (dua) transaksi yang terpisah. Selisih lebih antara harga jual dan nilai tercatat aset harus diakui sebagai keuntungan tangguhan yang harus diamortisasi dengan dasar garis lurus selama masa sewa, dan dalam hal terjadi kerugian, bila tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset tersebut, diakui sebagai beban tangguhan dan diamortisasi selama masa sewa kembali, apabila penyewaan kembali tersebut merupakan sewa guna usaha pembiayaan. Keuntungan atau kerugian harus diakui segera apabila penyewaan kembali tersebut merupakan sewa-menyewa biasa. n. Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Kelompok Usaha dan jumlahnya dapat diukur secara handal tanpa memperhitungkan kapan pembayaran dilakukan. Pendapatan diukur pada nilai wajar pembayaran yang diterima atau dapat diterima, tidak termasuk diskon, rabat dan Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”). Kelompok Usaha mengevaluasi perjanjian pendapatannya terhadap kriteria spesifik untuk menentukan apakah Kelompok Usaha bertindak sebagai prinsipal atau agen. Kelompok Usaha telah menyimpulkan bahwa Kelompok Usaha bertindak sebagai prinsipal pada semua perjanjian pendapatannya. Kriteria spesifik berikut juga harus dipenuhi sebelum pendapatan diakui : Penjualan barang Pendapatan dari penjualan yang timbul dari pengiriman fisik produk-produk Kelompok Usaha diakui bila risiko dan manfaat yang signifikan telah dipindahkan kepada pembeli, yang pada umumnya bersamaan waktunya dengan pengiriman dan penerimaannya. Pendapatan bunga Untuk semua instrumen keuangan yang diukur berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, pendapatan atau biaya bunga dicatat dengan menggunakan metode SBE, yaitu suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, sebagaimana mestinya, digunakan periode yang lebih singkat, sampai mencapai nilai tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Beban diakui pada saat terjadinya (asas akrual). o. Provisi Provisi diakui jika Kelompok Usaha memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang, akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.

19


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) o. Provisi (lanjutan) Provisi direview pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibalik. Provisi untuk biaya pembongkaran aset diestimasi berdasarkan beberapa asumsi dan disajikan berdasarkan nilai wajar sesuai dengan tingkat diskonto yang berlaku. p. Penurunan nilai asset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, Kelompok Usaha menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian tahunan atas penurunan nilai aset tertentu (yaitu aset tidak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas, aset tidak berwujud yang belum dapat digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan, maka Kelompok Usaha membuat estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (“UPK”) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. q. Aset tidak berwujud Biaya-biaya tertentu, terutama biaya dan beban-beban lain sehubungan dengan biaya perolehan sistem perangkat lunak, yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun, ditangguhkan dan diamortisasi selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus. Beban-beban ini disajikan dalam akun “Aset Takberwujud, Neto” pada laporan posisi keuangan konsolidasian r. Imbalan pasca kerja Perusahaan dan LPI memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang - Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Pendanaan untuk imbalan ini dilakukan melalui sebuah perusahaan asuransi. Efektif 1 Januari 2012, Kelompok Usaha menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja.” Penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2010) tidak memiliki dampak signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian Kelompok Usaha. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10% dan nilai kini liabilitas imbalan pasti dan 10% nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi hak. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporan posisi keuangan konsolidasian merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian actuarial yang belum diakui, biaya jasa lalu yang belum diakui dan nilai wajar aset program.

20


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) s. Pajak Penghasilan Beban Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan, kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. t. Informasi segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen Kelompok Usaha yang dapat dibedakan dalam menghasilkan suatu produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Kelompok Usaha yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Aset dan liabilitas yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aset tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut. u. Laba per lembar saham Mulai tanggal 1 Januari 2012, Kelompok Usaha menerapkan PSAK No. 56 (Revisi 2011), “Laba Per Saham”. Penerapan PSAK No. 56 (Revisi 2011) tidak menimbulkan perbedaan yang besar terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian. Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

21


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) v.

Standar akuntansi baru dan revisi Selain standar akuntansi revisi seperti yang disebutkan sebelumnya di atas, standar revisi dan interpretasi yang diterbitkan oleh DSAK-IAI berikut tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan: • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

3.

PSAK No. 13 (Revisi 2011), ”Investasi properti” PSAK No. 18 (Revisi 2010), ”Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya” PSAK No. 26 (Revisi 2011), ”Biaya pinjaman” PSAK No. 28 (Revisi 2010), ”Akuntansi asuransi kerugian” PSAK No. 33 (Revisi 2010), ”Kegiatan stripping dan pengelolaan lingkungan di pertambangan umum” PSAK No. 34 (Revisi 2010), Kontrak konstruksi” PSAK No. 36 (Revisi 2010), ”Akuntansi asuransi jiwa” PSAK No. 45 (Revisi 2010), ”Pelaporan keuangan untuk organisasi nirlaba” PSAK No. 53 (Revisi 2010), ”Saham berdasar pembayaran” PSAK No. 61, ”Akuntansi hibah pemerintah dan pengungkapan bantuan pemerintah” PSAK No. 62, ”Asuransi kontrak” PSAK No. 63, ”Pelaporan keuangan dalam ekonomi inflasi tinggi” PSAK No. 64, ”Eksplorasi dan evaluasi sumber daya mineral” ISAK No. 13, ”Hedging dari investasi bersih dalam operasi luar negeri” ISAK No. 15, ”Batas aset imbalan pasti, persyaratan dana minimum dan interaksi” ISAK No. 16, ”Pengaturan konsesi jasa” ISAK No. 18, ”Bantuan pemerintah-tidak ada relasi spesifik dengan aktivitas operasi” ISAK No. 19, ”Penerapan penyajian kembali dalam PSAK 63 : Pelaporan keuangan dalam ekonomi inflasi tinggi” ISAK No. 20, ”Pajak penghasilan-perubahan dalam status pajak entitasor pemegang sahamnya” ISAK No. 22, ”Pengaturan konsesi jasa : pengungkapan” ISAK No. 23, ”Sewa operasi-insentif” ISAK No. 24, ”Mengevaluasi substansi transaksi yang melibatkan bentuk hukum dari sebuah sewa” ISAK No. 26, ”Penilaian ulang instrumen derivatif”

PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan PSAK menghendaki manajemen membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi. Estimasi dan asumsi yang mendasarinya direview atas dasar kelanjutannya. Revisi terhadap estimasi akuntansi diakui pada periode estimasi tersebut direvisi dan pada periode mendatang yang dipengaruhi. Informasi tentang pertimbangan kritis dan estimasi dalam menerapkan kebijakan akuntansi yang memiliki efek paling signifikan pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan adalah sebagai berikut:

22

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) Penurunan nilai Rugi penurunan nilai diakui untuk jumlah dimana nilai tercatat aset atau unit penghasil kas, melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Untuk menentukan jumlah yang dapat dipulihkan, manajemen memperkiraan arus kas masa depan dari masing-masing unit penghasil kas dan menentukan tingkat bunga yang cocok untuk menghitung nilai sekarang dari arus kas tersebut. Dalam proses pengukuran arus kas yang diharapkan di masa yang akan datang, manajemen membuat asumsi-asumsi tentang hasil operasi masa yang akan datang. Asumsi ini berkaitan dengan kejadian dan siklus dimasa yang akan datang. Hasil yang sebenarnya dapat bervariasi dan dapat menyebabkan penyesuaian yang signifikan terhadap aset Kelompok Usaha dalam tahun anggaran berikutnya. Dalam banyak kasus, penentuan tingkat diskonto yang berlaku melibatkan estimasi penyesuaian yang tepat atas resiko pasar dan penyesuaian yang tepat untuk faktor-faktor risiko tertentu. Pensiun dan manfaat buat karyawan Penentuan kewajiban Kelompok Usaha dan biaya pensiun serta kewajiban imbalan kerja tergantung pada seleksi atas asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain harga diskon, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat turn-over karyawan, tingkat cacat, tingkat usia pensiun dan tingkat kematian. Hasil yang sebenarnya berbeda dari asumsi Kelompok Usaha yang mana efeknya lebih dari 10% dari kewajiban imbalan pasti ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama sisa ratarata karyawan memenuhi syarat. Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa asumsinya adalah wajar dan tepat, perbedaan yang signifikan dalam hasil sebenarnya atau perubahan signifikan dalam asumsi Kelompok Usaha dapat mempengaruhi estimasi liabilitas untuk imbalan pensiun karyawan dan beban manfaat karyawan. Masa manfaat ekonomis dan penyusutan aset tetap Manajemen menentukan estimasi masa manfaat dari aset tetap dan beban penyusutan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset. Ini adalah harapan hidup umum yang diterapkan dalam industri dimana Kelompok Usaha melakukan usahanya. Hasil yang sebenarnya dapat bervariasi karena keusangan teknis. Perubahan tingkat yang diharapkan dari penggunaan dan pengembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai residu aset tersebut, dan oleh karena itu beban penyusutan masa yang akan datang dapat direvisi. Nilai wajar dari instrument keuangan Manajemen menggunakan teknik penilaian untuk mengukur nilai wajar instrumen keuangan dimana penawaran pasar aktif tidak tersedia. Dalam menerapkan teknik penilaian, manajemen membuat penggunaan maksimal input pasar, dan menggunakan estimasi dan asumsi sepanjang memungkinkan, sesuai dengan data yang dapat di amati bahwa pelaku pasar akan digunakan dalam penentuan harga instrumen. Ketika data yang berlaku tidak bisa diamati, manajemen menggunakan estimasi terbaik dari asumsi tentang asumsi-asumsi yang akan dibuat oleh pelaku pasar. Estimasi ini dapat berbeda dari harga sebenarnya yang dicapai dalam transaksi yang wajar pada tanggal laporan.

23


KAS DAN SETARA KAS 30 Juni 2013 Rp Kas Bank Rupiah PT Bank Central Asia, Tbk. Deutsche Bank AG The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Indonesia PT Bank Overseas Chinese Banking Corporation - Indonesia PT Bank Mandiri, Tbk. PT Bank CIMB Niaga, Tbk PT Bank DBS Indonesia PT Bank Ekonomi Total Dollar AS Deutsche Bank AG The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Indonesia PT Bank Mandiri, Tbk. PT Bank Overseas Chinese Banking Corporation - Indonesia PT. Bank Ekonomi PT Bank DBS Indonesia PT Bank CIMB Niaga, Tbk Overseas Chinese Banking Corporation Limited - Singapore Bank International Ningbo PT Bank Mandiri, Tbk. - Shanghai The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Cina Total Renminbi Cina Industrial and Commercial Bank of China - Cina The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Cina Citibank N.A. Total

24

31 Desember 2012 Rp

328,789,533

216,152,148

8,202,196,417 6,914,754,606

2,407,439,961 4,100,578,228

2,211,526,216

4,053,484,244

1,122,701,015 667,509,641 554,595,932 78,241,696 1,001,048

1,068,957,108 5,594,020,144 1,837,708,929 79,777,696 -

19,752,526,571

19,141,966,310

2,590,817,658

11,212,823,165

1,685,414,586 1,272,159,975

1,490,014,811 47,294,326

490,417,735 67,722,685 55,627,123 43,770,407

137,211,691 54,791,767 70,016,988

31,758,674 30,789,314 1,289,674 1,031,450

32,022,472 29,589,534 27,441,831 238,871,424

6,270,799,281

13,340,078,009

10,763,033,598

5,659,638,468

933,907,087 2,124,013 11,699,064,698

5,213,746,794 720,377 10,874,105,639


4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 30 Juni 2013 Rp Euro The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Indonesia Dollar Singapura Overseas Chinese Banking Corporation Limited - Singapore Yen Jepang Bank International Ningbo

31 Desember 2012 Rp

60,071,788

128,241,174

30,065,741

31,346,097

1,464,721

1,507,987

Jumlah Bank

37,813,992,800

43,517,245,216

Jumlah Kas dan Setara Kas

38,142,782,333

43,733,397,364

Tidak terdapat saldo kas dan setara kas kepada pihak berelasi,pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012. Kas dan setara kas dalam penyimpanan dan dalam perjalanan di asuransikan terhadap resiko kehilangan dengan nilai pertanggungan yang setara dengan Rp. 27.828.000.000 dan Rmb 20.000 5. INVESTASI SEMENTARA 30 Juni 2013 Rp

31 Desember 2012 Rp

Investasi melalui manajer investasi Investasi langsung

4,710,920,798 733,874,594

3,303,686,593 1,744,459,938

Jumlah

5,444,795,392

5,048,146,531

Perusahaan dan LPI menunjuk PT Lautandhana Securindo untuk mengelola dana dalam bidang investasi surat berharga di pasar modal. Perusahaan juga menunjuk PT Samuel Sekuritas Indonesia sebagai manajer investasi dengan wewenang penuh pada obligasi Surat Utang Negara dan saham-saham yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia. Masa investasi adalah satu (1) tahun dan diperpanjang kembali secara otomatis, kecuali bila ada pembatalan secara tertulis oleh Perusahaan. Investasi dalam efek jangka pendek Perusahaan baik yang dikelola oleh manajer investasi maupun investasi langsung merupakan investasi atas surat berharga/efek yang diperdagangkan pada bursa efek Indonesia. Sebelum 31 Desember 2012, Kelompok Usaha mencatat laba atau rugi yang belum direalisasi dari kenaikan (penurunan) nilai pasar efek tersebut dalam akun “Laba atau rugi yang belum direalisasi” sebagai bagian dari ekuitas. Per 31 Desember 2012, sesuai PSAK 55 (revisi 2011), Kelompok Usaha mencatat laba rugi yang belum direalisasi dari kenaikan/penurunan nilai pasar investasi sebagai laba atau rugi tahun berjalan. Kelompok Usaha telah mengganti nama dari akun investasi tersebut dari “Investasi dalam efek yang tersedia di jual” menjadi “Investasi dalam efek jangka pendek.”

25


6. PIUTANG USAHA 30 Juni 2013 Rp a. Berdasarkan pelanggan: Pihak ketiga Pelanggan dalam negeri Pelanggan luar negeri

31 Desember 2012 Rp

129,289,744,721 40,872,603,281

113,708,388,791 23,695,477,989

Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

170,162,348,002 (185,186,700)

137,403,866,780 (313,000,932)

Jumlah - bersih

169,977,161,302

137,090,865,848

136,787,528,247 23,147,032,423 6,067,821,838 2,593,710,918 1,566,254,576

105,655,869,862 17,787,656,048 8,671,168,916 1,687,875,208 3,601,296,746


170,162,348,002 (185,186,700)

137,403,866,780 (313,000,932)

Jumlah - bersih

169,977,161,302

137,090,865,848

127,410,381,795 38,036,651,435 4,574,180,032 141,134,740

113,188,705,328 22,644,996,644 1,261,981,609 308,183,199


170,162,348,002 (185,186,700)

137,403,866,780 (313,000,932)

Jumlah - bersih

169,977,161,302

137,090,865,848

b. Berdasarkan umur (hari): Belum jatuh tempo Sudah jatuh tempo 1 s/d 30 hari 31 s/d 60 hari 61 s/d 90 hari > 90 hari

c. Berdasarkan mata uang: Rupiah Renminbi Cina Dollar AS Euro

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu Saldo awal Penambahan Penghapusan Saldo akhir

313,000,932 (127,814,232)

52,432,333 313,000,932 (52,432,333)

185,186,700

313,000,932

Kelompok Usaha tidak memiliki piutang usaha kepada pihak berelasi. Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai piutang tersebut cukup untuk menutupi kerugian dari tidak tertagihnya piutang usaha. Sebagian piutang Kelompok Usaha digunakan sebagai jaminan pinjaman bank (Catatan 11).

26


7. PERSEDIAAN 30 Juni 2013 Rp Bahan baku Barang jadi Barang dalam proses Barang teknik, bahan bakar dan mould Bahan pembantu dan pembungkus Barang dalam perjalanan Dikurangi: Penyisihan penurunan nilai persediaan :

31 Desember 2012 Rp

40,566,902,399 33,402,167,741 18,799,655,569 21,806,559,630 21,154,967,720 391,864,419

33,295,106,422 29,503,236,226 14,506,566,723 19,137,062,444 20,971,083,555 459,742,914

(1,693,195,197)

(2,137,212,014)

134,428,922,281

115,735,586,270

Saldo awal Penambahan Penghapusan

2,137,212,014 (444,016,817)

823,442,172 2,644,894,995 (1,331,125,153)

Saldo akhir

1,693,195,197

2,137,212,014

Jumlah - bersih

Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak tersebut memadai untuk menutup kerugian akibat keusangan dan penurunan nilai lainnya. Seluruh persediaan milik Kelompok Usaha telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian, gempa bumi, gunung meletus, tsunami dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 68.541.909.754 dan Rmb 6.000.000 untuk tahun 2013 dan yang merupakan 75% dari nilai rata-rata persediaan dan akan disesuaikan setiap akhir tahun berdasarkan nilai persediaan aktual. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang dialami oleh Kelompok Usaha. Sebagian persediaan Kelompok Usaha digunakan sebagai jaminan pinjaman bank (Catatan 11). 8. PIUTANG PADA PIHAK YANG BERELASI Rincian Piutang adalah sebagai berikut : 30 Juni 2013 Rp

31 Desember 2012 Rp

PT Samolin Surya Dikurangi: Penyisihan penurunan nilai piutang

5,257,835,048

5,257,835,048

(3,003,135,047)

(3,003,135,047)

Jumlah - bersih

2,254,700,001

2,254,700,001

Piutang kepada PT Samolin Surya (SS), perusahaan asosiasi, merupakan piutang yang timbul sejak tahun 1989 sehubungan dengan pemberian pinjaman modal kerja dan pembayaran beban terlebih dahulu. Piutang tersebut tidak dikenakan bunga sejak tahun 2002 serta tanpa jaminan dan tidak ditentukan jadual pengembaliannya.

27


8. PIUTANG PADA PIHAK YANG BERELASI (LANJUTAN) Saat ini manajemen Perusahaan (sebagai pemegang saham SS) sedang mempelajari berbagai kemungkinan yang tepat untuk menyelesaikan piutang SS. Adapun aset tetap SS saat ini yang berupa tanah, bangunan, mesin dan kendaraan telah dikuasai oleh Perusahaan. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan nilai atas piutang tersebut adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul terhadap tidak tertagihnya piutang tersebut.

9. ASET TETAP

1 Januari 2013 Rp

Penambahan Rp

Biaya perolehan: Pemilikan langsung: Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris dan peralatan kantor

37,652,632,762 95,007,641,003 466,420,171,733 3,998,582,412 44,781,223,458

2,910,095,875 16,059,405,390 211,363,636 3,987,985,789

Aset dalam penyelesaian: Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Inventaris dan peralatan kantor

10,141,677,497 26,766,203,726 136,198,623

7,805,577,373 9,961,255,958 3,404,310,150

Pengurangan Rp

658,925,000 -

-

Selisih kurs penjabaran Rp

Reklasifikasi Rp

3,750,885,289 25,414,445,642 330,677,275 168,432,161

940,520,777 2,050,311,293 6,557,654,355 24,050,182 68,547,881

(4,577,667,564) (25,086,772,803) -

34,648,946 6,457,451 2,689,410

Aset sewa guna usaha: Mesin dan peralatan Kendaraan

100,179,843,332 404,359,640

Jumlah

785,488,534,186

44,339,994,171

658,925,000

-

Akumulasi penyusutan: Pemilikan langsung: Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris dan peralatan kantor

676,004,727 16,901,858,788 282,638,761,360 3,577,700,328 30,998,721,509

211,503,935 2,238,334,314 13,830,392,256 120,714,507 1,427,980,426

651,289,007 -

-

22,962,374,366 189,401,186

4,163,802,570 50,544,952

Jumlah

357,944,822,264

22,043,272,960

Jumlah tercatat

427,543,711,922

Aset sewa guna usaha: Mesin dan peralatan Kendaraan

Penurunan Nilai Aset Jumlah tercatat

-

-

-

-

-

651,289,007

-

-

Penambahan dari entitas anak yang diakuisi Rp

14,271,951,779 957,163,282 517,643,654

-

30 Juni 2013 Rp

38,593,153,539 103,718,933,460 528,723,628,899 4,862,911,787 49,523,832,943

13,404,236,252 11,647,144,332 3,543,198,183

333,375,278

100,179,843,332 737,734,918

9,684,880,295

16,080,133,993

854,934,617,645

37,059,069 169,755,958 3,005,848,651 18,568,635 (5,953,306)

6,485,025,240 569,949,460 301,179,874

80,303,159

924,567,731 19,309,949,060 305,960,027,507 3,635,643,923 32,721,928,503 27,126,176,936 320,249,297

7,436,457,733

389,998,542,957

3,225,279,007

464,936,074,688

(311,595,773)

368,725,493,433

427,232,116,149

(311,595,773) 464,624,478,915

28


ASET TETAP (Lanjutan) 1 Januari 2012 IDR

Penambahan IDR

Pengurangan IDR

Reklasifikasi IDR

Selisih kurs penjabaran IDR

31 DESEMBER 2012 IDR

Biaya perolehan: Pemilikan langsung: Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris dan peralatan kantor

34,589,453,000 56,551,590,714 402,693,710,959 3,993,089,461 37,880,175,922

1,817,690,136 6,791,353,476 68,495,612,006 32,500,000 4,832,619,667

38,455,104,572 87,818,455 202,251,759

29,085,634,938 26,014,561,387 26,800,000 2,106,760,625

1,245,489,626 2,579,061,875 7,671,391,953 34,011,406 163,919,003

37,652,632,762 95,007,641,003 466,420,171,733 3,998,582,412 44,781,223,458

Aset dalam penyelesaian: Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Inventaris dan peralatan kantor

14,716,245,464 29,693,262,635 376,608,445

26,154,795,555 23,318,886,162 64,157,052

87,793,382 -

(31,631,552,236) (26,169,158,503) (304,819,446)

902,188,714 11,006,814 252,572

10,141,677,497 26,766,203,726 136,198,623

Aset sewa guna usaha: Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris dan peralatan kantor

66,021,982,713 404,359,640 43,770,708

33,242,316,676 -

Jumlah

646,964,249,661

164,749,930,730

38,832,968,168

Akumulasi penyusutan: Pemilikan langsung: Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris dan peralatan kantor

266,096,395 13,549,321,680 249,559,345,409 3,447,607,528 28,372,001,736

379,445,924 3,240,986,672 32,558,457,729 193,894,363 2,886,458,413

4,194,558,755 86,568,076 201,544,740

Aset sewa guna usaha: Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris dan peralatan kantor

15,798,393,903 88,311,278 35,264,004

8,381,857,303 101,089,908 2,696,158

Jumlah

311,116,341,933

47,744,886,470

Jumlah tercatat

335,847,907,728

-

4,482,671,571

915,543,943 (43,770,708) -

1,362,534,283 (106,697,281)

12,607,321,963

785,488,534,186

30,462,408 111,550,436 3,352,982,694 22,766,513 48,503,381

676,004,727 16,901,858,788 282,638,761,360 3,577,700,328 30,998,721,509

(1,217,876,840) (37,960,162) -

3,566,265,432

22,962,374,366 189,401,186 357,944,822,264 427,543,711,922

Penurunan Nilai Aset Jumlah tercatat

100,179,843,332 404,359,640 -

(311,595,773) 335,847,907,728

427,232,116,149

Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut : 30 Juni 2013 Rp

30 Juni 2012 Rp

Pemilikan langsung: Biaya pabrikasi Beban usaha

16,903,334,772 925,590,672

17,137,022,068 734,376,326

Aset sewa guna usaha: Biaya pabrikasi Beban usaha

4,163,802,562 50,544,954

3,697,378,163 52,848,449

22,043,272,960

21,621,625,006

Jumlah

29

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 9. ASET TETAP (Lanjutan) Penjualan aset tetap sebagai berikut: 30 Juni 2013 Rp

30 Juni 2012 Rp

Harga perolehan Akumulasi penyusutan Harga jual aset tetap

658,925,000 (651,289,007) 316,818,182

7,070,187 (6,363,168) 684,454

Keuntungan penjualan aset tetap

309,182,189

(22,565)

Sebagian aset tetap berupa tanah, bangunan, mesin dan peralatan milik Kelompok Usaha juga digunakan sebagai jaminan pinjaman bank (Catatan 11). Aset sewa pembiayaan digunakan sebagai jaminan untuk hutang sewa pembiayaan (Catatan 15). Bangunan, mesin dan peralatan dalam penyelesaian diperkirakan akan selesai antara tahun 2013 dan 2014 dengan persentase penyelesaian antara 20% - 80%. Kelompok Usaha memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Pandaan, Tangerang, Cikarang, Sidoarjo dan Hefei (Cina) dengan Hak Legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun sampai dengan 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo pada tahun 2013 sampai dengan tahun 2034 dan Hak Guna Tanah yang berjangka 50 (lima puluh) tahun yang akan jatuh tempo pada tahun 2059 (Hefei, China). Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai. Aset tetap Kelompok Usaha, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan pada tahun 2013 dan 2012 sebesar sebesar Rp 55.746.386.062, US$ 35.852.154 dan Rmb 83.723.769. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Manajemen juga berpendapat bahwa nilai wajar asset tetap Kelompok Usaha melebihi nilai tercatatnya dan karenanya tidak terdapat penurunan nilai atas nilai tercatat aset tetap tersebut, kecuali mesin tertentu milik HPPP. HPPP telah membuat penyisihan atas penurunan nilai mesin tersebut. 10. ASET TAKBERWUJUD 30 Juni 2013 Rp Biaya perolehan Goodwill Piranti lunak (software) Jumlah Akumulasi amortisasi Goodwill Piranti lunak (software) Jumlah Jumlah tercatat

31 Desember 2012 Rp

29,861,436,540 1,560,655,712

11,878,145,205 823,482,678

31,422,092,252

12,701,627,883

(10,280,845,796) (250,039,491)

(10,280,845,796) (66,491,720)

(10,530,885,287)

(10,347,337,516)

20,891,206,965

2,354,290,367

Pada tanggal 19 Juni 2013, Perusahaan telah melakukan pengambilalihan atas kepemilikan 99% saham pada PT Quantex, dimana selisih lebih antara nilai agregat imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap KNP atas jumlah aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambilalih dicatat sebagai penambahan nilai Goodwill. Goodwill telah dihentikan amortisasinya sejak tahun 2011. Manajemen berpendapat bahwa tidak ada indikasi penurunan nilai atas goodwill tersebut. 30


11. PINJAMAN BANK 30 Juni 2013 Mata Uang Rp Asli

31 Desember 2012 Mata Uang Rp Asli

Pinjaman Jangka Pendek Perusahaan: The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Indonesia PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk PT. Bank OCBC NISP Tbk

Rp USD EURO Rp USD Rp USD EURO SGD JPY

Entitas Anak : The Hongkong and Shanghai Banking RMB Corporation Limited, Cina PT Bank Mandiri, Tbk. - Shanghai Branch USD The Hongkong and Shanghai Banking Rp Corporation Limited Indonesia

21,884,850,346 3,896,868

21,884,850,346 38,692,003,119

12,689,125,257 1,852,719 36,754 10,558,612,000 516,815

12,689,125,257 17,915,795,824 470,810,392 10,558,612,000 4,997,601,050

10,000,000,000 917,283

10,000,000,000 9,107,702,907

2,303,592 95,804 197,328 19,275,000

22,872,364,186 1,243,269,289 1,547,300,918 1,934,319,495

2,256,289

21,818,309,988

7,000,000

11,248,790,048

2,564,880

3,943,399,867

148,944

1,478,863,830

269,280 7,716,008,059

2,603,940,211 7,716,008,059

Total

120,009,464,138

82,713,602,648

Pinjaman Jangka Panjang Perusahaan: PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Indonesia

Rp USD

111,139,534,191 306,462

111,139,534,191 3,042,856,631

86,253,170,820 1,076,667

86,253,170,820 10,411,366,022

Entitas Anak : PT Bank Mandiri, Tbk. - Shanghai Branch USD

2,480,493

24,628,815,783

2,499,599

24,171,125,793

Total

138,811,206,605

120,835,662,635

Bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Bagian Jangka Panjang

(61,899,742,715) 76,911,463,890

(51,750,525,035) 69,085,137,600

31

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 11. PINJAMAN BANK (Lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. (lanjutan)

Pada tanggal 16 Maret 2012, Perusahaan telah memperoleh perpanjangan dan fasilitas pinjaman baru dari PT Bank Mandiri (Persero), Tbk sebagai berikut: • Pinjaman Modal Kerja Revolving sebesar Rp 10.000.000.000 dengan jangka waktu 1 tahun; • L/C (sublimit T/R) pembelian bahan baku sebesar US$ 2.500.000 dengan jangka waktu 1 tahun; • L/C untuk pembelian mesin dan tooling sebesar US$ 5.000.000 dengan jangka waktu hingga 22 Maret 2013; • Kredit Investasi Stand By (Baru) untuk pembiayaan mesin yang menggunakan fasilitas L/C pembelian mesin sebesar Rp. 45.000.000.000 untuk jangka waktu 4 tahun; • Pinjaman Transaksi Khusus sebesar Rp. 36.000.000.000 untuk jangka waktu 3 tahun; dan • Fasilitas Treasuri sebesar US$ 130.000 dengan jangka waktu hingga 22 Maret 2013 Sehubungan dengan perjanjian kredit tersebut, Perusahaan memiliki kewajiban untuk mempertahankan rasio keuangan sebagai berikut: – Current Ratio lebih dari 100%; dan – Debt Service Coverage Ratio atas EBITDA dengan nilai minimum 1,2. Pada tanggal 22 Maret 2013, Perusahaan telah memperoleh perpanjangan dan fasilitas pinjaman baru dari PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk sebagai berikut : – Pinjaman Modal Kerja Revolving sebesar Rp 10.000.000.000 dengan jangka waktu hingga 22 Maret 2014; – L/C (sublimit T/R dan pembiayaan supply chain) pembelian bahan baku sebesar US$ 4.000.000 dengan jangka waktu hingga 22 Maret 2014; – L/C untuk pembelian mesin dan tooling sebesar US$ 5.000.000 dengan jangka waktu hingga 22 Maret 2014; – Pinjaman Transaksi Khusus (baru) sebesar Rp. 36.000.000.000 untuk jangka waktu 3,5 tahun termasuk masa penarikan 0.5 tahun; – Kredit Investasi 4 (baru) sebesar Rp. 10.000.000.000 untuk pembiayaan renovasi bangunan pabrik dengan jangka waktu 5 tahun termasuk masa penarikan 1 tahun; – Pembiayaan Pengambilalihan Tagihan sebesar Rp. 10.000.000.000 dengan jangka waktu hingga 22 Maret 2014; dan – Fasilitas Treasuri sebesar US$ 140.000 dengan jangka waktu hingga 22 Maret 2014. Sehubungan dengan perjanjian kredit tersebut, Perusahaan memiliki kewajiban untuk mempertahankan rasio keuangan yang akan tercermin dalam laporan keuangan audit 2014 dan seterusnya sebagai berikut: – Current Ratio lebih dari 100%; dan – Debt Service Coverage Ratio atas EBITDA dengan lebih dari 1,2; dan – Debt to Equity Ratio kurang dari 300%.

32

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 11. PINJAMAN BANK (Lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. (lanjutan)

Fasilitas ini dijamin dengan jaminan sebagai berikut, terkecuali untuk fasilitas Kredit Investasi 2, 3 dan 4 akan dijamin dengan mesin atau aset yang dibiayai : – Piutang Usaha yang ada sekarang dan yang akan dimiliki sebesar Rp 35.000.000.000 (Catatan 6); – Persediaan yang ada sekarang dan yang akan dimiliki sebesar Rp 40.000.000.000 (Catatan 7); – Mesin dan Peralatan yang berlokasi di Pandaan, sebesar Rp. 25.000.000.000 serta di Cikarang dan Tangerang sebesar Rp. 30.000.000.000 (Catatan 9); – Tanah dan Bangunan (Catatan 9) : • SHGB No. 175, berlokasi di Desa Tawangrejo, Kecamatan Pandaan, Kabupaten Pasuruan, Jawa Timur seluas 58.305 m2 atas nama PT Berlina, Tbk; dan • SHGB No. 53, berlokasi di Desa Wangun Harja, Kecamatan Cibitung, Kabupaten Bekasi, Jawa Barat seluas 39.915 m2 atas nama PT. Berlina,Tbk Pinjaman ini dibebankan dengan tingkat suku bunga mengambang sebesar 5,25% - 6% dan 10,25% - 10,5% per tahun masing-masing untuk mata uang Dollar Amerika Serikat dan Rupiah Indonesia. Entitas Anak Pada tanggal 5 Juni 2012, HPPP telah menandatangani perjanjian dengan PT Bank Mandiri (Persero), Tbk., Cabang Shanghai, Cina, untuk pembiayaan fasilitas-fasilitas perbankan sebagai berikut: • Kredit Investasi untuk pembiayaan mesin yang menggunakan fasilitas L/C maupun T/R pembelian mesin sebesar US$ 3.000.000 untuk jangka waktu 3 tahun; • Fasilitas sublimit L/C Kredit Investasi untuk pembelian mesin sebesar US$ 1.000.000 dengan jangka waktu 1 tahun; • Fasilitas L/C (sublimit T/R) untuk pembelian bahan baku sebesar US$ 3.000.000 dengan jangka waktu 1 tahun. Pada tanggal 22 May 2013, PT Bank Mandiri (Persero), Tbk., Cabang Shanghai, Cina memberikan tambahan pembiayaan fasilitas-fasilitas perbankan sebagai berikut : • Fasilitas L/C (sublimit T/R) untuk pembelian bahan baku sebesar US$ 3.000.000 menjadi US$ 4.500.000 dengan jangka waktu 1 tahun (periode 05 Juni 2013 sampai dengan 04 Juni 2014) • Fasilitas hutang berjangka sebesar US$ 1.200.000 dengan jangka waktu 2 tahun dari tanggal penarikan pertama yaitu pada tanggal pada 27 Juli 2013. Fasilitas ini dijamin dengan jaminan sebagai berikut: • Mesin dan peralatan dengan nilai sebesar US$ 7.200.000 (Catatan 9); • Jaminan Korporasi dari Perusahaan atas seluruh fasilitas pinjaman yang dipergunakan oleh HPPP. Sehubungan dengan perjanjian kredit tersebut, HPPP memiliki kewajiban untuk mempertahankan: • Debt Service Coverage Ratio dengan nilai minimum 1 • Debt Equity Ratio (Interest Bearing Loan) dengan nilai maximum 1,5

33

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 11. PINJAMAN BANK (Lanjutan) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation, Indonesia (HSBC) Pada tanggal 8 Juni 2011, Perusahaan dan HSBC telah menyepakati perubahan Perjanjian Fasilitas Perusahaan untuk pembiayaan kembali seluruh fasilitas pinjaman yang diperoleh Perusahaan melalui PT Bank Industrial and Commercial Bank of China (ICBC) Indonesia, dimana Perusahaan memperoleh beberapa fasilitas pinjaman sebagai berikut : • Limit Kombinasi Impor sebesar US$ 3.500.000 • Pembiayaan Piutang Domestik sebesar Rp 12.500.000.000 • Fasilitas Cerukan (”overdraft”) sebesar Rp 10.000.000.000 • Fasilitas Treasuri sebesar US$ 500.000 • Fasilitas Kartu Kredit Perusahaan dengan jumlah sebesar Rp 500.000.000 • Fasilitas Hutang Berjangka sebesar US$ 1.166.666,60 dengan jangka waktu sampai pada tanggal 28 Pebruari 2013, dan sebesar US$ 1.200.000 dengan jangka waktu sampai pada tanggal 16 Juni 2014 (termasuk periode tenggang (”grace periode”) selama 1 tahun). Fasilitas pinjaman di atas dijamin dengan: • Persediaan dan piutang usaha masing-masing sebesar US$ 1.100.000 dan US$ 1.000.000 (Catatan 6 dan 7); • Mesin sebesar US$ 2.940.000 dan Rp 4.750.000.000 (Catatan 9). • Tanah dan bangunan sebesar Rp 25.000.000.000 dengan rincian sebagai berikut: - SHGB No. 1425, berlokasi di Desa Periuk Jaya, Kecamatan Jati Uwung, Kota Tangerang, Jawa Barat seluas 12.732 m2 atas nama PT Berlina, Tbk. - SHGB No. 1427, berlokasi di Desa Periuk Jaya, Kecamatan Jati Uwung, Kota Tangerang, Jawa Barat seluas 54.033 m2 atas nama PT Berlina, Tbk. - SHGB No. 2513, berlokasi di Desa Periuk Jaya, Kecamatan Jati Uwung, Kota Tangerang, Jawa Barat seluas 2.120 m2 atas nama PT Berlina,Tbk; dan Sehubungan dengan perjanjian kredit. Perusahan memiliki kewajiban untuk mempertahankan : • Rasio lancar pada tingkat minimum 1 : 1 setiap saat; • Rasio Gearing pada tingkat maksimum 1,25 : 1 setiap saat; • Menyerahkan laporan manajemen setiap 6 (enam) bulan; • EBITDA terhadap beban bunga pada tingkat minimum 3 : 1; • Total external finance terhadap EBITDA maksimum 3 : 1; dan • Rasio net debt terhadap ekuitas maksimum 1,7 : 1 • Rasio EBITDA terhadap beban bunga, pinjaman jangka panjang jatuh tempo dalam satu tahun, pajak, dan dividen minimum 1,25 : 1 Pinjaman ini dibebankan dengan tingkat suku bunga sebesar 5,35% - 5,62% dan 8.35% - 9,50% per tahun masing-masing untuk mata uang Dollar Amerika Serikat dan Rupiah Indonesia dengan tingkat suku bunga mengambang. Pada tanggal 4 September 2012, fasilitas yang diperoleh Perusahaan telah diperpanjang, dimana Perusahaan memperoleh beberapa fasilitas pinjaman sebagai berikut : – Limit Gabungan 1 sebesar US$ 3.500.000; untuk pembiayaan modal kerja; – Pembiayaan Piutang Domestik sebesar Rp 22.000.000.000; – Fasilitas Treasuri sebesar US$ 250.000; – Fasilitas Hutang Berjangka sebesar US$ 1.166.666 dengan jangka waktu sampai pada tanggal 28 Pebruari 2013 dan sebesar US$ 1.200.000 dengan jangka waktu sampai pada tanggal 16 Juni 2014 (termasuk periode tenggang (”grace periode”) selama 1 tahun); dan – Limit Gabungan 2 sebesar US$ 2.000.000, untuk pembiayaan mesin dengan sub limit fasilitas sebagai berikut: • Fasilitas Kredit Berdokumen dengan Pembayaran Tertunda sebesar US$ 1.800.000 dengan jangka waktu 360 hari; • Pinjaman dengan cicilan tetap 3 sebesar US$ 400.000 dengan jangka waktu 48 bulan; dan Pinjaman dengan cicilan tetap 4 sebesar US$ 1.600.000 dengan jangka waktu 48 bulan Fasilitas tersebut berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan telah di perpanjang kembali. 34

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 11. PINJAMAN BANK (Lanjutan) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation, Indonesia (HSBC) – (Lanjutan) Entitas Anak Pada tanggal 27 Desember 2007, LPI menandatangani perjanjian fasilitas perbankan dengan HSBC. Perjanjian tersebut telah mengalami beberapa kali perubahan terakhir pada tanggal 7 November 2012 dengan fasilitas-fasilitas sebagai berikut: • Fasilitas modal kerja gabungan sebesar US$ 3.000.000; • Fasilitas pembiayaan piutang sebesar Rp 10.000.000.000; • Fasilitas pembiayaan treasuri sebesar US$250.000; dan Fasilitas-fasilitas tersebut dijaminkan dengan: • Tanah dan bangunan sebesar Rp 5.000.000.000 (Catatan 9); • Mesin sebesar Rp 35.000.000.000 (Catatan 9); • Persediaan dan piutang usaha sebesar total US$ 1.500.000 (Catatan 6 & 7); • Letter of Undertaking dari perusahaan pembiayaan untuk pembelian mesin apabila total penggunaan fasilitas kredit berdokumen dengan pembiayaan tertunda melebihi US$ 1.000.000. Sehubungan dengan perjanjian fasilitas perbankan, LPI memiliki mempertahankan: • Rasio lancar pada tingkat minimum 1 : 1 setiap saat; • Rasio Gearing pada tingkat maksimal 1,25 : 1 setiap saat; dan • Debt Service Coverage Ratio pada tingkat minimum 1,25 : 1.

kewajiban

untuk

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation, Cina (HSBC)

Pada tanggal 23 Nopember 2011, HPPP menandatangani Perjanjian Pinjaman baru dengan HSBC Cina dengan fasilitas berupa: • Fasilitas Pinjaman Modal Kerja Revolving sebesar Rmb 7.000.000; dan • Fasilitas Pinjaman Import sebesar US$ 3.000.000 Fasilitas tersebut, diperbaharui pada tanggal 04 maret 2013, dengan fasilitas berupa: • Fasilitas Pinjaman Modal Kerja Revolving senilai RMB 7.000.000 • Fasilitas Pinjaman Import senilai US$ 3.000.000 • Fasilitas Invoice Financing senilai RMB 7.000.000 Fasilitas tersebut memiliki limit kombinasi Rmb 21.000.000 dengan periode 1 tahun yang dimulai setelah pelunasan seluruh pinjaman bank sebelumnya, dan akan di perbaharui setiap tahunnya sebelum tanggal 28 Februari 2014 Fasilitas ini dijamin dengan jaminan korporasi senilai US$ 3.000.000 serta tanah dan bangunan HPPP (Catatan 9), senilai RMB 8.382.503 dan bangunan senilai RMB 12.617.497 PT Bank OCBC NISP, Tbk Pada tanggal 5 Juli 2005, Perusahaan menandatangani Perjanjian pinjaman dan telah mengalami beberapa kali perubahan. Terakhir tanggal 1 Nopember 2012 dimana Perusahaan memperoleh beberapa fasilitas pinjaman sebagai berikut : • Limit Kombinasi Trade (L/C dan pembiayaan supplier) sebesar US$ 4.000.000; • Fasilitas Pinjaman atas Permintaan sebesar US$ 500.000; • Fasilitas Cerukan (“overdraft”) Rp 5.000.000.000; dan • Fasilitas Treasuri sebesar US$ 2.500.000.

35

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 11. PINJAMAN BANK (Lanjutan) PT Bank OCBC NISP, Tbk – (Lanjutan) Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 24 Agustus 2013. Fasilitas pinjaman di atas dijamin dengan mesin sebesar Rp 21.389.200.000 (Catatan 9) dan persediaan sebesar Rp 20.000.000.000 (Catatan 7). Sehubungan dengan fasilitas yang diberikan, Perusahaan memiliki kewajiban untuk mempertahankan: • Rasio total liabilitas terhadap kekayaan berwujud konsolidasian bersih lebih kecil 2.5 kali; • Rasio lancar lebih besar dari 1 kali; • Kekayaan konsolidasian bersih tidak kurang dari Rp 200.000.000.000; • Debt service coverage ratio tidak kurang dari 1,25 kali. Hutang ini dibebankan dengan tingkat suku bunga sebesar 5,25% - 5,50% dan 10,50% per tahun masing-masing untuk mata uang Dollar Amerika Serikat dan Rupiah Indonesia dengan tingkat suku bunga mengambang.

12. UTANG USAHA 30 Juni 2013 Rp a. Berdasarkan pemasok: Pihak ketiga: Pemasok dalam negeri Pemasok luar negeri Jumlah

b. Berdasarkan mata uang: Rupiah Renminbi Cina Dollar AS Dollar Singapura Euro Francs Swiss Yen Jepang Dollar Australia Jumlah

31 Desember 2012 Rp

67,578,107,263 69,396,834,683

59,910,996,988 62,762,693,028

136,974,941,946

122,673,690,016

54,343,285,173 44,385,045,578 36,593,658,504 618,581,479 602,834,947 391,496,083 40,040,182 136,974,941,946

48,094,527,318 36,259,328,491 35,763,967,625 130,292,137 1,234,280,871 1,120,128,817 71,164,757 122,673,690,016

Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku utama dan pembantu, baik dari pemasok dalam maupun luar negeri berkisar 30 sampai 120 hari. Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Perusahaan dan Entitas Anak terhadap seluruh hutang usaha. Tidak terdapat saldo hutang kepada pihak-pihak berelasi

36

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 13. UTANG LAIN-LAIN 30 Juni 2013 Rp

31 Desember 2012 Rp

Dividen Biaya pengiriman Retensi Upah, Lembur Lain-lain

910,730,189 48,004,541 4,215,177,516

911,945,189 517,713,030 4,083,472,408 4,355,870,640

Jumlah

5,173,912,246

9,869,001,267

14. UTANG PEMBELIAN ASET 30 Juni 2013 Rp 13,600,126,560 7,761,770,240 7,736,132,674 4,745,138,062 4,151,933,387 1,733,756,592 724,817,019 388,852,145

Uniloy Milacron Germany Gmbh Combitool Ltd Kae Mei Aoki Technical Laboratory, Inc. Magic MP S.P.A Motan Colortronic Pte.Ltd PT.Mitra Integrasi Information PT.Harysekawan Abadi PT. Giomatic Rekatama Lain-lain (dibawah Rp 300 juta) Jumlah

37

31 Desember 2012 Rp 13,424,733,280 7,941,569,295 5,106,533,600 7,806,472,870

1,450,138,564

400,000,000 904,880,458

42,292,665,243

35,584,189,503

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 15. HUTANG SEWA PEMBIAYAAN

30 Juni 2013 Rp a. Berdasarkan jatuh tempo: Pembayaran yang jatuh tempo pada tahun: 2013 2014 2015 2016 2017 Jumlah pembayaran minimum sewa guna usaha Bunga Nilai tunai pembayaran minimum sewa guna usaha Bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang sewa guna usaha jangka panjang

b. Berdasarkan lessor: PT Chandra Sakti Utama Leasing PT Orix Indonesia Finance PT Tifa Finance PT. Toyota Astra FS PT. Astra Sedaya Finance Jumlah

31 Desember 2012 Rp

13,862,569,139 22,712,004,761 12,646,750,024 7,715,716,681 970,043,441

16,277,946,721 22,326,037,927 17,883,684,594 8,422,625,407 4,555,594,367

57,907,084,046 (5,468,096,305)

69,465,889,016 (7,316,861,568)

52,438,987,741

62,149,027,448

(23,214,133,231)

(23,319,408,486)

29,224,854,510

38,829,618,962

40,365,671,828 11,435,076,655 566,148,987 38,334,271 33,756,000

46,882,233,573 13,956,019,765 1,182,103,686 74,660,824 54,009,600

52,438,987,741

62,149,027,448

Manajemen Perusahaan dan LPI menetapkan kebijakan untuk membeli sebagian besar mesin dan perlengkapan, kendaraan dan peralatan dengan menggunakan sewa pembiayaan melalui perjanjian sewa pembiayaan dengan lessor seperti yang disebutkan di atas. Perjanjian sewa pembiayaan tersebut rata-rata berjangka waktu 3-5 tahun dengan tingkat bunga efektif per tahun antara 6,5% - 16% untuk tahun 2013 dan 2012. Utang ini dijamin dengan aset tetap sewa guna usaha yang bersangkutan (Catatan 9).

38

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 16. HUTANG PAJAK 30 Juni 2013 Rp Perusahaan: Pajak penghasilan pasal 21 Pajak penghasilan pasal 23 / 26 Pajak penghasilan pasal 25 Pajak penghasilan badan Pajak pertambahan nilai

Anak Perusahaan: Pajak penghasilan pasal 21 Pajak penghasilan pasal 23 / 26 Pajak penghasilan pasal 25 Pajak penghasilan pasal 4(2) Pajak penghasilan badan Pajak pertambahan nilai Lainnya

Jumlah

31 Desember 2012 Rp

228,388,903 77,591,234 547,476,152 477,108,271

256,300,808 157,956,121 634,657,105 260,782,923 600,396,852

1,330,564,560

1,910,093,809

216,431,258 3,432,638 430,775,848 658,690,000 2,049,483,761 4,319,391,628 523,306,776

79,623,780 20,890,546 372,244,549 65,755,486 1,768,447,885 1,315,356,592 727,520,522

8,201,511,909

4,349,839,360

9,532,076,469

6,259,933,169

17. IMBALAN PASCA KERJA Perusahaan dan Entitas Anak (LPI) membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk semua karyawan yang memenuhi persyaratan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaaan No. 13/2003. Program ini didanai oleh Perusahaan melalui pembayaran premi asuransi kepada PT Asuransi Jiwa Sequis Life masing-masing sejak tanggal 1 Desember 2004. Perhitungan imbalan pasca kerja dilakukan oleh aktuaris independen, PT Padma Radya Aktuaria pada setiap akhir tahun buku. Jumlah liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangan konsolidasian yang timbul dari kewajiban Perusahaan dan Entitas Anak dalam hubungannya dengan imbalan pasca kerja ini masing-masing sebesar Rp 21.257.194.508 untuk tahun 2013 dan Rp 17.147.706.314 untuk tahun 2012. 18. MODAL SAHAM 30 Juni 2012

Nama Pemegang Saham

Jumlah Saham (nilai nominal Rp 50 per saham)

Persentase Pemilikan

Jumlah Modal Saham (Rp)

PT Dwi Satrya Utama Lisjanto Tjiptobiantoro - Presiden Komisaris Atmadja Tjiptobiantoro Saham Masyarakat (masing-masing kurang dari 5%)

354,825,000 69,574,000 35,343,500

51.42% 10.08% 5.12%

17,741,250,000 3,478,700,000 1,767,175,000

230,257,500

33.37%

11,512,875,000

Jumlah

690,000,000

100.00%

34,500,000,000

39

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 18. MODAL SAHAM (LANJUTAN) 31 Desember 2012

Nama Pemegang Saham

Jumlah Saham (nilai nominal Rp 50 per saham)

Persentase Pemilikan

Jumlah Modal Saham (Rp)

PT Dwi Satrya Utama Lisjanto Tjiptobiantoro - Presiden Komisaris Atmadja Tjiptobiantoro Saham Masyarakat (masing-masing kurang dari 5%)

354,825,000 69,574,000 40,032,000

51.42% 10.08% 5.80%

17,741,250,000 3,478,700,000 2,001,600,000

225,569,000

32.69%

11,278,450,000

Jumlah

690,000,000

100.00%

34,500,000,000

Berdasarkan akta notaris No. 25 tanggal 21 Juni 2012 dari Diah Guntari L. Soemarwoto S.H., Perusahaan melakukan pemecahan saham dari 300.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 250 per saham (nilai penuh) menjadi 1.500.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 50 per saham (nilai penuh). Sehingga modal ditempatkan dan disetor penuh menjadi 690.000.000 saham atau ekuivalen dengan Rp 34.500.00.0000 setelah pemecahan saham.

19. TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini merupakan agio saham sehubungan dengan : 30 Juni 2013 31 Desember 2012 Pengeluaran 1.750.000 saham melalui penjualan saham Perusahaan pada penawaran umum tahun 1989 Pembagian saham bonus tahun 1998

12,075,000,000 (11,500,000,000)

Jumlah - bersih

575,000,000

20. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 30 Juni 2013 Rp Saldo awal

16,472,922,387

Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Saldo akhir

31 Desember 2012 Rp 10,325,955,720

5,299,175,328

6,146,966,667

21,772,097,715

16,472,922,387

21. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 30 Juni 2013 Rp

31 Desember 2012 Rp

Saldo awal

25,835,651,624

21,810,643,521

Kepentingan Non Pengendali atas Entitas Anak yang diakuisisi Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan Pembayaran dividen Saldo akhir

98,350,593 1,464,797,095 27,398,799,312

4,925,008,103 (900,000,000) 25,835,651,624

40


22. DEVIDEN DAN SALDO LABA YANG DITENTUKAN PENGGUNAANNYA Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tertanggal 19 Juni 2013 dan 21 Juni 2012, pemegang saham menyetujui penggunaan laba bersih masing-masing sebesar Rp 33.701.282.000 sebagai laba ditahan dan Rp 15.870.000.000 (Rp 23 per saham) sebagai deviden kas untuk tahun buku 2012, serta Rp 27.607.598.985 sebagai laba ditahan dan Rp 12.420.000.000 (Rp 18 per saham) sebagai dividen kas untuk tahun buku 2011.

23. PENJUALAN NETO 30 Juni 2013 Rp

30 Juni 2012 Rp

Lokal Luar negeri Retur / potongan penjualan

336,239,087,119 133,781,651,970 (7,357,366,511)

305,288,479,117 104,237,118,183 (5,730,598,820)

Jumlah - bersih

462,663,372,578

403,794,998,480

Dalam penjualan luar negeri termasuk di dalamnya penjualan oleh HPPP (Entitas Anak ) kepada pelanggan lokal di Cina masing-masing sebesar 119.526.545.414 dan Rp 89.854.444.260 tahun 2013 dan 2012. Jumlah penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing pada tahun 2013 dan 2012 dilakukan dengan Unilever (pihak ketiga) dengan jumlah penjualan masing-masing sebesar Rp 317.597.666.705 (69%) dan Rp 269.576.156.404 (67%). Jumlah penjualan neto ke LPI (Entitas Anak) masing-masing sebesar Rp. 1.415.823.550 pada tahun 2013, dan sebesar 2.015.681.515 pada tahun 2012.

24. BEBAN POKOK PENJUALAN 30 JUNI 2013 IDR

30 JUNI 2012 IDR

Bahan baku yang digunakan Tenaga kerja langsung Biaya pabrikasi

259,291,293,501 35,569,866,187 85,632,045,897

215,040,728,657 22,647,514,594 72,136,636,350

Jumlah biaya produksi

380,493,205,585

309,824,879,601

Persediaan barang dalam proses Awal tahun Akhir tahun

14,506,566,723 (18,799,655,569)

15,215,089,021 (16,143,022,245)

Beban pokok produksi

376,200,116,739

308,896,946,377

Persediaan barang jadi Awal tahun Pembelian Penambahan persediaan dari akuisisi entitas anak Akhir tahun Mutasi penyisihan persediaan

29,503,236,226 3,622,767,378

25,729,694,405 1,223,105,012

1,724,767,476 (33,402,167,741) (53,539,577)

(23,766,204,037) (263,549,039)

Beban pokok penjualan

377,595,180,501

311,819,992,718

41


24. BEBAN POKOK PENJUALAN (LANJUTAN) Berikut ini adalah rincian pembelian bahan baku yang melebihi 10% dari jumlah pembelian bersih pada tahun 2013 dan 2012 : 30 Juni 2013 Rp Chevron Philips Singapore Pte., Ltd.

48,015,144,754

30 Juni 2012 Rp

% 18.60%

49,227,820,627

% 22.71%

25. PENDAPATAN DAN BEBAN LAINNYA

30 Juni 2013 Rp Pendapatan Lainnya : Penjualan Barang bekas Laba investasi sementara Laba/ (rugi) pelepasan aset tetap Pendapatn lain-lain Jumlah Beban Lainnya : Kerugian atas selisih kurs Beban penyisihan piutang ragu ragu Amortisasi keuntungan/ kerugian atas transaksi sewa guna usaha Beban lain-lain Jumlah

30 Juni 2012 Rp

3,290,078,012 1,386,299,736 309,182,189 2,390,681,905

1,417,941,990 (22,565) 2,532,741,361

7,376,241,842

3,950,660,786

(353,426,471) -

(4,113,966,403) (74,071,646)

(101,323,665) (1,045,061,537)

4,060,679 (951,553,893)

(1,499,811,673)

(5,135,531,263)

26. BEBAN PENJUALAN 30 Juni 2013 Rp

30 Juni 2012 Rp

Beban Penjualan Pengangkutan Gaji dan tunjangan Perjalanan Sewa kantor Listrik dan telepon Penyusutan Lain-lain

11,599,821,919 2,064,881,816 203,005,454 217,149,738 79,584,702 59,408,832 507,615,750

8,457,074,411 1,824,237,120 274,349,502 173,131,241 44,845,485 62,726,565 278,855,264

Jumlah

14,731,468,211

11,115,219,588

42

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 27. BEBAN USAHA 30 Juni 2013 Rp

30 Juni 2012 Rp

Beban umum dan administrasi Gaji dan tunjangan Manfaat karyawan Biaya umum kantor Jasa professional Sewa Listrik dan telepon Perjalanan Penyusutan Asuransi Perijinan dan pajak Reparasi dan pemelirahaan Lain-lain

15,334,319,766 4,788,274,750 1,577,529,828 1,424,074,196 1,249,619,753 1,225,957,897 1,099,050,048 916,726,794 490,490,630 290,572,613 272,213,066 956,583,275

13,615,004,644 5,005,937,498 1,458,929,968 837,043,810 770,142,860 896,644,928 1,025,898,559 724,498,210 455,716,755 1,178,685,124 299,413,729 977,798,826

Jumlah

29,625,412,616

27,245,714,911

28. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 30 Juni 2013 Rp

30 Juni 2012 Rp

Bunga atas: Hutang bank Hutang sewa pembiayaan Provisi dan administrasi bank Beban keuangan lain-lain

13,361,549,070 2,161,072,484 626,287,107

11,911,256,274 1,442,973,667 469,212,236 344,583,335

Jumlah

16,148,908,661

14,168,025,512

29. PAJAK PENGHASILAN

Manfaat (beban) pajak Perusahaan dan Entitas Anak terdiri dari : 30 Juni 2013 Rp

30 Juni 2012 Rp

Pajak kini Pajak tangguhan

(6,486,454,224) (1,388,980,121)

(9,966,748,206) 981,117,656

Jumlah Manfaat (Beban) Pajak

(7,875,434,345)

(8,985,630,550)

43

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 29. PAJAK PENGHASILAN (LANJUTAN) Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut :

Laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasi Eliminasi Laba (rugi) sebelum pajak entitas anak yang dikonsolidasi Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan Perbedaan temporer : Imbalan pasca kerja Perbedaan penyusutan komersial dan fiskal Penyisihan penurunan nilai persediaan Penyisihan piutang ragu-ragu Perbedaan akuntansi aset sewa pembiayaan untuk komersial dan fiskal Jumlah

30 Juni 2013 Rp

30 Juni 2012 Rp

30,555,358,894 96,700,000 30,652,058,894 (15,996,968,995) 14,655,089,899

38,454,254,628 38,454,254,628 (15,884,615,014) 22,569,639,614

3,416,553,193 (1,171,043,395) (444,016,816) -

1,491,276,526 2,465,224,060 (823,442,172) (52,432,333)

(4,967,765,118)

(548,365,650)

(3,166,272,136)

Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: Penghapusan persediaan dan realisasi penghapusan persediaan Representasi, kantin, pengobatan, pakaian dinas dan poliklinik Penghasilan jasa giro ,bunga deposito dan bunga efek Pendapatan sewa yang telah dipotong pajak penghasilan final Lain-lain Jumlah Laba kena pajak fiskal - Perusahaan

444,016,816 235,493,584 (67,181,091) (340,875,656) 382,448,300

501,794,154 (339,096,086) (768,438,474) (1,796,761,982)

653,901,953

(2,402,502,388)

12,142,719,716

44

2,532,260,431

22,699,397,657

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 29. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) Rincian beban dan hutang (piutang) pajak kini adalah sebagai berikut: 30 Juni 2013 Rp Beban pajak kini Perusahaan: 25% X Rp. 12.142.719.716 (2013) dan Rp. 22.699.397.657 (2012) Entitas anak: Jumlah

30 Juni 2012 Rp

3,035,679,929

5,674,849,414

3,450,774,295

4,291,898,792

6,486,454,224

9,966,748,206

30 Juni 2013 Rp

30 Juni 2012 Rp

Beban pajak kini Jumlah

6,486,454,224

9,966,748,206

Dikurangi pajak dibayar dimuka: Perusahaan: Pasal 22 Pasal 23 Pasal 24 Pasal 25

2,611,187,000 163,888,926 3,546,399,771

1,279,305,000 175,990,326 23,938,066 2,500,988,526

Jumlah

6,321,475,697

3,980,221,918

Entitas anak: LPI HPPP

2,996,089,664 2,370,050,419

2,295,957,632 -

Jumlah

5,366,140,083

2,295,957,632

11,687,615,780

6,276,179,550

Jumlah pajak dibayar dimuka Hutang (piutang) pajak kini: Perusahaan Entitas anak LPI HPPP

(3,285,795,768)

1,694,627,496

(1,915,365,788) -

1,191,010,868 804,930,292

Jumlah hutang/(Piutang) pajak kini

(5,201,161,556)

3,690,568,656

45


29. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) Pajak Tangguhan Rincian dari aset (liabilitas) pajak tangguhan Perusahaan dan LPI (Entitas Anak) adalah sebagai berikut :

1 Januari 2012 Rp Perusahaan: Aset pajak tangguhan: Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan persediaan usang Imbalan pasca kerja Liabilitas pajak tangguhan Aset sewa guna usaha Penyusutan aset tetap

763,891,844 205,860,543 2,734,666,245

Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi Rp

30 Juni 2012 Rp

1 Januari 2013 Rp

Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi Rp

30 Juni 2013 Rp

(3,023,382,613) 1,434,712,884

(13,108,083) (205,860,543) 372,819,132 (137,091,413) 616,306,015

750,783,761 3,107,485,377 (3,160,474,026) 2,051,018,899

750,783,761 111,004,204 3,406,365,609

(111,004,204) 854,138,298

750,783,761 4,260,503,907

(6,215,345,083) 1,513,873,952

(1,241,941,280) (292,760,848)

(7,457,286,363) 1,221,113,104

Total aset (liabilitas) pajak tangguhan - bersih

2,115,748,903

633,065,108

2,748,814,011

(433,317,557)

(791,568,034)

(1,224,885,591)

Entitas anak: Liabilitas pajak tangguhan - bersih

(1,363,227,764) 752,521,139

348,052,548 981,117,656

(1,015,175,216) 1,733,638,795

(872,034,106) (1,305,351,663)

(597,412,087) (1,388,980,121)

(1,469,446,193) (2,694,331,784)

Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif yang berlaku adalah sebagai berikut :

Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasi Laba (rugi) sebelum pajak anak perusahaan & Eliminasi Laba (rugi) sebelum beban pajak Perusahaan Pajak sesuai tarif pajak Pengaruh pajak atas beban pajak penghasilan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: Penghapusan persediaan dan realisasi penghapusan persediaan Representasi, kantin, pengobatan, pakaian dinas dan poliklinik Penghasilan jasa giro, bunga deposito dan bunga efek Pendapatan sewa yang telah dipotong pajak penghasilan final Lain-Lain Jumlah

30 Juni 2013 Rp

30 Juni 2012 Rp

30,555,358,894 (15,900,268,995)

38,454,254,628 (15,884,615,014)

14,655,089,899

22,569,639,614

3,663,772,475

5,642,409,904

111,004,204

-

58,873,395 (16,795,273) (85,218,914) 95,612,076

125,448,539 (84,774,022) (192,109,619) (449,190,496)

163,475,488

(600,625,598)

Pengaruh pajak atas perbedaan temporer

3,827,247,963

5,041,784,306

Beban pajak entitas anak LPI HPPP

1,678,135,963 2,370,050,419

3,138,915,952 804,930,292

Jumlah

7,875,434,345

8,985,630,550

Beban pajak kini Perusahaan Manfaat pajak tangguhan Perusahaan

3,035,679,929 791,568,034

5,674,849,414 (633,065,108)

Jumlah beban pajak

3,827,247,963

5,041,784,306

46

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 29. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) Pada tanggal 13 Juni 2007, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00134/406/05/054/07 dari Direktur Jenderal Pajak yang menyatakan bahwa pajak penghasilan badan lebih bayar dan rugi fiskal pada tahun 2005 masing masing sebesar Rp 2.042.363.667 dan Rp 7.300.891.278. Pada tanggal 12 September 2007, Perusahaan telah menyampaikan keberatan atas SKPLB tersebut dengan menyatakan rugi fiskal sebesar Rp 20.488.524.981 dan ditolak oleh Direktorat Jenderal Pajak (DJP) pada tanggal 28 Mei 2008. Pada tanggal 19 Agustus 2008, Perusahaan kemudian mengajukan banding kepada pengadilan pajak atas keberatan yang sama dan ditolak pada tanggal 13 Agustus 2009. Pada tanggal 10 Nopember 2009, Perusahaan mengajukan peninjauan kembali untuk kasus yang sama. Pada tanggal 24 Agustus 2012, Perusahaan telah menerima salinan keputusan Mahkamah Agung atas penolakan terhadap peninjauan kembali tersebut. Pada tanggal 25 Juli 2008, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00169/406/06/054/08 dari Direktur Jenderal Pajak yang menyatakan bahwa pajak penghasilan badan lebih bayar dan laba fiskal pada tahun 2006 masing masing sebesar Rp 1.413.823.594 dan Rp 5.326.632.598. Pada tanggal 16 Oktober 2008, Perusahaan telah menyampaikan keberatan atas SKPLB tersebut dengan menyatakan rugi fiskal sebesar Rp 5.616.240.353. Pada tanggal 5 Juni 2009, DJP mengeluarkan surat No. KEP-630/WPJ.07/BD.05/2009 menyatakan bahwa rugi fiskal Perusahaan sebesar Rp 4.947.365.478. Pada tanggal 4 September 2009, Perusahaan mengajukan banding atas keberatan yang sama. Sidang banding pajak tahun 2006 telah dilakukan pada 14 Juli 2010 dan masih menunggu putusan dari Pengadilan Pajak. Pada tanggal 1 Juli 2009, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dari Direktur Jenderal Pajak No. 00082/207/07/054/09 yang menyatakan kurang bayar atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar Rp 1.104.761.430 dan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00130/406/07/054/09 atas pajak penghasilan badan sebesar Rp 908.243.435 untuk tahun pajak 2007. Atas selisih pajak sebesar Rp 356.628.347 telah dilunasi pada tanggal 7 Juli 2009 dan dicatat sebagai beban tahun berjalan sebagai beban pajak. Atas keputusan tersebut Perusahaan mengajukan keberatan, dan ditolak oleh DJP pada tanggal 25 Nopember 2009 dengan mengeluarkan surat keputusan No. 1274/WPJ.07/BD.05/2009, kemudian pada tanggal 23 Pebruari 2010 Perusahaan mengajukan banding atas keberatan tersebut, sehingga pajak penghasilan lebih bayar tahun 2007 sebesar Rp 1.539.345.445 disajikan sebagai beban tangguhan. Sidang banding pajak penghasilan badan tahun 2007 telah dilakukan pada 12 Januari 2011 dan Perusahaan masih menunggu putusan dari Pengadilan Pajak. Pada tanggal 5 Maret 2010 DJP mengeluarkan surat keputusan No. KEP 314/WPJ.07/2010 yang menolak keberatan atas SKPKB No. 0082/207/07/054/09 dan pada tanggal 2 Juni 2010, Perusahaan mengajukan banding atas penolakan keberatan tersebut dan masih menunggu putusan dari Pengadilan Pajak.

47

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 30. LABA PER SAHAM DASAR 31 Juni 2013 Rp Laba bersih yang diatribusikan ke Entitas Induk (Rp) Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar Laba bersih per saham dasar (Rp)

31 Juni 2012 Rp

21,190,952,454 690,000,000

26,680,788,313 690,000,000

31

38

Perusahaan tidak menghitung laba per saham dilusian karena tidak mempunyai transaksi yang memiliki transaksi berpotensi dilusi pada saham biasa.

31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK – PIHAK BERELASI Sifat Hubungan Berelasi • PT.Dwi Satrya Utama adalah salah satu pemegang saham Perusahaan mayoritas. • PT Samolin Surya adalah perusahaan asosiasi dimana 48% sahamnya dimiliki oleh Perusahaan. • PT.Sinar Wisma, PT Tifa Finance, Tbk., dan PT Tifa Arum Realty adalah perusahaan yang sebagian pengurusnya sama dengan Perusahaan dan Entitas Anak (LPI). Transaksi Berelasi Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan dan Entitas Anak juga melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi, yang meliputi sewa dibayar di muka atas tanah dan gudang kepada PT Sinar Wisma pada tahun 2012 sebesar Rp 875.000.000 dicatat sebagai bagian dari biaya dibayar di muka. Per Juni 2013 dan 2012 telah diamortisasi masing masing sebesar Rp 437.500.000 dan dicatat sebagai bagian dari biaya pabrikasi (Catatan 24). Seluruh transaksi yang dilakukan oleh Perusahaan dan Entitas Anak dengan pihak pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilakukan dengan kebijakan harga dan syarat transaksi yang sama dengan yang berlaku pada pihak ketiga 32. INFORMASI SEGMEN OPERASI Untuk tujuan pelaporan manajemen, saat ini Perusahaan dan Entitas Anak dibagi dalam dua divisi operasi yaitu divisi produksi dan distribusi botol plastik, sikat gigi, dan mould serta divisi produksi dan distribusi laminating tube dan plastik tube. Divisi-divisi tersebut manjadi dasar pelaporan informasi segmen Perusahaan dan Entitas Anak. Untuk tujuan pelaporan manajemen, Perusahaan dan Entitas Anak dibagi dalam dua divisi operasi yaitu divisi produksi dan distribusi botol plastik, sikat gigi dan mould; serta divisi produksi dan distribusi laminating tube dan plastik tube. Divisi-divisi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Kelompok Usaha. Segmen yang dilaporkan dari Kelompok Usaha merupakan unit bisnis strategis yang menawarkan produk dan jasa yang berbeda. Produk dan jasa dikelola secara terpisah karena setiap bisnis memerlukan pasar dan teknologi yang berbeda. Sebagian dari bisnis tersebut diperoleh sebagai unit individual oleh manajemen pada saat akuisisi dipertahankan.

48

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 32. INFORMASI SEGMEN OPERASI (lanjutan) a. Informasi Produk dan Jasa 2013 Botol plastik, sikat gigi dan mould Rp

Laminating tube dan plastik tube Rp

Eleminasi Rp

Konsolidasi Rp

Penjualan neto Penjualan eksternal Penjualan antar segmen

377,476,906,714 1,415,823,550

85,186,465,864 -

(1,415,823,550)

462,663,372,578 -

Total penjualan neto

378,892,730,264

85,186,465,864

(1,415,823,550)

462,663,372,578

39,299,407,146

7,800,631,730

(512,297,457)

46,587,741,419

67,181,091 (15,275,322,288)

49,345,045 (1,289,183,830)

415,597,457

116,526,136 (16,148,908,661)

Laba sebelum pajak

24,091,265,949

6,560,792,945

(96,700,000)

30,555,358,894

Beban Pajak

(6,197,298,382)

(1,678,135,963)

Laba tahun berjalan

17,893,967,567

4,882,656,982

(96,700,000)

22,679,924,549

Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

17,893,967,567 -

3,417,859,887 1,464,797,095

(96,700,000) -

21,215,127,454 1,464,797,095

Laba tahun berjalan

17,893,967,567

4,882,656,982

(96,700,000)

22,679,924,549

INFORMASI LAINNYA ASET Aset segmen

861,168,335,333

162,133,615,448

(134,220,565,710)

889,081,385,071

Total aset yang dikonsolidasi

861,168,335,333

162,133,615,448

(134,220,565,710)

889,081,385,071

LIABILITAS Liabilitas segmen

543,537,493,036

71,088,438,919

(39,581,929,547)

575,044,002,408

Total liabilitas yang dikonsolidasi

543,537,493,036

71,088,438,919

(39,581,929,547)

575,044,002,408

Penambahan aset tetap

41,869,646,146

2,470,348,025

-

44,339,994,171

Penyusutan dan amortisasi

17,173,398,961

5,154,745,436

-

22,328,144,397

Hasil: Hasil Segmen/ laba usaha Penghasilan bunga Beban bunga dan keuangan

49

-

(7,875,434,345)

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 32. INFORMASI SEGMEN OPERASI (Lanjutan) a. Informasi Produk dan Jasa (Lanjutan)

2012 Botol plastik, sikat gigi dan mould Rp

Laminating tube dan plastik tube Rp

Eleminasi Rp

Konsolidasi Rp

Penjualan neto Penjualan eksternal Penjualan antar segmen

317,157,631,789 3,296,061,549

86,637,366,691 -

(3,296,061,549)

403,794,998,480 -

Total penjualan neto

320,453,693,338

86,637,366,691

(3,296,061,549)

403,794,998,480

40,082,411,247

13,012,808,996

(666,019,457)

52,429,200,786

68,171,570 (14,128,030,025)

124,907,784 (706,014,944)

666,019,457

193,079,354 (14,168,025,512)

Laba sebelum pajak

26,022,552,792

12,431,701,836

-

Beban Pajak

(5,846,714,598)

(3,138,915,952)

-

Laba tahun berjalan

20,175,838,194

9,292,785,884

-

Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

20,175,838,194 -

6,504,950,119 2,787,835,765

20,175,838,194 -

9,292,785,884 -

INFORMASI LAINNYA ASET Aset segmen

724,053,362,866

163,950,981,913

(117,620,415,157)

770,383,929,622

Total aset yang dikonsolidasi

724,053,362,866

163,950,981,913

(117,620,415,157)

770,383,929,622

LIABILITAS Liabilitas segmen

423,484,022,719

77,788,462,366

(32,718,487,656)

468,553,997,429

Total liabilitas yang dikonsolidasi

423,484,022,719

77,788,462,366

(32,718,487,656)

468,553,997,429

Penambahan aset tetap

129,628,791,456

35,121,139,274

-

164,749,930,730

16,650,695,965

5,362,611,778

-

22,013,307,743

Hasil : Hasil Segmen/ laba usaha Penghasilan bunga Beban bunga dan keuangan

Laba tahun berjalan

Penyusutan dan amortisasi

38,454,254,628 (8,985,630,550) 29,468,624,078 -

26,680,788,313 2,787,835,765 -

29,468,624,078 -

b. Informasi tentang Wilayah Geografis 2013 Penjualan Rp

c.

2012 Aset tetap Rp

Penjualan Rp

Aset tetap Rp

Dalam negeri Luar negeri

328,881,720,608 133,781,651,970

634,170,132,304 254,887,077,767

299,557,880,297 104,237,118,183

537,599,711,255 232,784,218,367

Jumlah

462,663,372,578

889,057,210,071

403,794,998,480

770,383,929,622

Informasi tentang Pelanggan Utama Total penjualan kepada Unilever dari kedua segmen dilaporkan diatas Perusahaan dan Entitas Anak masing-masing sebesar 69% dan 67% untuk 30 Juni 2013 dan 2012.

50

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 33. IKATAN a. Perusahaan dan LPI (Entitas Anak) mengadakan perjanjian jasa manajemen dengan PT Dwi Satrya Utama (DSU), Jakarta, perusahaan berelasi, dimana DSU secara berkala akan memberikan jasa konsultasi manajemen. Perjanjian ini berlaku selama setahun dan dapat diperpanjang atas persetujuan kedua belah pihak. Sampai dengan diterbitkannya laporan keuangan, Perusahaan dan LPI belum melakukan perpanjangan atas perjanjian jasa manajemen dengan DSU. b. Pada tanggal 24 April 2007, LPI (Entitas Anak) mengadakan perjanjian sewa menyewa tanah dan bangunan dengan PT Sinar Wisma (SW), Surabaya, pihak berelasi dimana SW menyetujui untuk membangun gudang untuk penggunaan secara khusus dalam memenuhi kebutuhan Entitas Anak. Perjanjian tersebut berlaku selama 2 (dua) tahun terhitung sejak 1 Maret 2007 sampai dengan tanggal 1 Maret 2009 dan telah diperbaharui pada tanggal 27 Pebruari 2009, untuk jangka waktu 1 Maret 2009 sampai dengan 1 Maret 2011, dengan biaya sewa sebesar Rp 1.750.000.000. Pada tanggal 27 Pebruari 2011, perjanjian tersebut telah diperpanjang untuk jangka waktu 1 Maret 2011 sampai dengan 1 Maret 2013 dengan biaya sewa sebesar Rp 1.750.000.000 Sampai dengan laporan ini diterbitkan, belum dilakukan perpanjangan. c. Pada tanggal 5 Agustus 2010, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa ruangan bangunan dengan PT Tifa Arum Realty. Perjanjian tersebut berlaku selama 3 tahun terhitung sejak tanggal 1 Oktober 2010 sampai dengan tanggal 30 September 2013. Luas ruangan bangunan yang disewakan seluas 113 m2 dengan tarif sewa yang berlaku sebesar Rp 75.000, Rp. 85.000, Rp. 95.000 per m2 per bulan untuk tahun pertama, kedua, ketiga dan ”service charge” sebesar Rp 40.000 per m2 per bulan, serta biaya listrik dan telpon menjadi tanggungan Perusahaan berdasarkan pemakaian. d. Pada April 2011, Perusahaan telah mengadakan perjanjian fasilitas pembiayaan pemasok (“supplier financing”) kerja sama antara Deutsche Bank AG (DB) dan PT Unilever Indonesia, Tbk, dimana sebagian tagihan Perusahaan kepada PT Unilever Indonesia, Tbk akan dibiayai menggunakan fasilitas anjak piutang tanpa tanggung renteng (“without recourse”)oleh DB.

51

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 34. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing sebagai berikut :

30 JUNI 2013 Kurs

Mata uang asing Aset Kas dan setara kas

Investasi sementara Piutang usaha

Piutang lain-lain jangka pendek Jumlah Aset Liabilitas Hutang bank

Hutang usaha

Hutang pembelian aset

Hutang lain-lain Biaya yang masih harus dibayar Hutang sewa guna usaha

USD RMB EURO SGD JPY USD RMB USD EURO RMB

631,564 7,293,901 4,629 3,834 14,596 100,000.00 23,669,796 460,689 10,876

9,929 1,607 12,977 7,841 100 9,929 1,607 9,929 12,977

-

Ekuivalen IDR

31 Desember 2012 Kurs

Ekuivalen IDR

6,270,799,281 11,721,080,766 60,071,788 30,065,741 1,464,721 992,900,000 38,036,651,435 4,574,180,032 141,134,740

1,379,532 7,082,165 10,011 3,964 13,468 100,000.00 14,728,836 130,505 24,058

9,670 1,537 12,810 7,907 112 9,670 1,537 9,670 12,810

13,340,078,009 10,888,545,278 128,241,174 31,346,097 1,507,987 967,000,000 22,644,996,644 1,261,981,609 308,183,199

61,828,348,504

582,615

1,537

895,747,273 50,467,627,270

8,471,369 2,564,880 36,754 3,698,445 96,354 23,583,917 105,705 16,478 635,588 1,446,641 69,721,349 749,438 5,032,706 965,995 7,553 6,413,687

9,670 1,537 12,810 112 7,907 9,670 12,810 1,537 10,597 7,907 112 9,670 12,810 112 10,597 1,537 9,670 1,537 7,907 9,670

81,918,138,888 3,943,399,867 470,810,392 35,763,967,625 1,234,280,871 36,259,328,491 1,120,128,817 130,292,137 71,164,757 18,531,266,880 7,806,472,870 7,941,569,295 7,737,583,607 1,485,178,027 59,720,748 62,020,357,024

USD 10,053,642.00 RMB 7,000,000.00 EURO 95,804.00 JPY 19,275,000.00 SGD 197,328.00 USD 3,685,533 EURO 46,453 RMB 27,620,332 CHF 37,194 SGD 78,888 JPY 399,005 USD 904,331.00 EURO 1,515,345.00 JPY 47,285,880.00 CHF 737,402.00 RMB 2,168,414.00

9,929 1,607 12,977 100 7,841 9,929 12,977 1,607 10,526 7,841 100 9,929 12,977 100 10,526 1,607

99,822,606,456 11,248,790,048 1,243,269,289 1,934,319,495 1,547,300,918 36,593,658,504 602,834,947 44,385,045,578 391,496,083 618,581,479 40,040,182 8,979,107,253 19,664,961,674 4,745,138,062 7,761,770,240 3,484,576,246

3,168,495.00 13,409.99 5,274,136.00

1,607 7,841 9,929

5,091,676,410 105,151,486 52,366,897,470

RMB SGD USD

Mata uang asing

Jumlah Liabilitas

300,627,221,820

Liabilitas - bersih

238,798,873,316

52

266,493,660,296 216,026,033,026


34. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, kurs konversi yang digunakan Perusahaan dan Entitas Anak adalah sebagai berikut: Mata uang

US$ Rmb EUR SGD JPY CHF AUD

30 June 2013 Rp

1 1 1 1 1 1 1

31 Desember 2012 Rp

9,929 1,607 12,977 7,841 100 10,526 9,184

9,670 1,537 12,810 7,907 112 10,597 10,025

35. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN A. Manajemen risiko Kelompok Usaha dihadapkan pada beberapa risiko keuangan sehubungan dengan instrumen keuangan. Risiko yang terutama adalah risiko pasar, risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko bisnis. Kelompok Usaha tidak secara aktif melakukan perdagangan aset keuangan untuk tujuan spekulasi atau pun membuat opsi. Risiko keuangan yang paling berpengaruh terhadap Kelompok Usaha adalah sebagai berikut : a. Risiko pasar Kelompok Usaha dihadapkan pada risiko pasar dalam menggunakan instrumen keuangan khususnya risiko mata uang dan risiko tingkat suku bunga yang dihasilkan melalui aktivitas operasi dan aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan. (i) Risiko mata uang asing Sebagian besar transaksi dari Kelompok Usaha di Indonesia dilakukan dengan menggunakan mata uang Rupiah. Risiko terhadap fluktuasi pertukaran mata uang asing terutama disebabkan oleh transaksi dalam mata uang asing seperti pembelian, pinjaman dalam mata uang asing, dan Entitas Anak yang terletak di luar negeri, dimana menggunakan mata uang Yuan Renminbi China dan Dolar Singapura. Kelompok Usaha tidak terlepas dari risiko pasar sehubungan dengan fluktuasi nilai tukar mata uang asing. Untuk mengatasi risiko terhadap mata uang asing, Kelompok Usaha secara aktif memonitor pergerakan nilai tukar mata uang asing untuk mengelola dampak dari fluktuasi nilai tukar mata uang asing.. (ii) Risiko tingkat suku bunga Kelompok Usaha juga dihadapkan pada risiko perubahan tingkat suku bunga yang berpengaruh pada penempatan uang di bank dan pinjaman yang menggunakan tingkat bunga mengambang. Untuk mengelola risiko tingkat suku bunga, Kelompok Usaha akan mendapatkan sumber pendanaan yang menawarkan penggabungan tingkat suku bunga kombinasi antara tingkat suku bunga mengambang dan tetap. Tingkat suku bunga mengambang akan ditinjau kembali dan disesuaikan dengan tingkat suku bunga pasar setiap tiga bulan atau setiap enam bulan. 53

PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT), SERTA 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) (Lanjutan) 35. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (LANJUTAN) A. Manajemen risiko (lanjutan) b. Risiko kredit Kelompok Usaha menempatkan pendanaannya pada lembaga keuangan yang terpercaya. Risiko kredit mengacu kepada kegagalan untuk membayar kewajibannya oleh pihak yang berkaitan sehingga Kelompok Usaha menderita kerugian. Risiko kredit Kelompok Usaha terutama terhadap piutang dagang. Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki kebijakan, hanya akan bertransaksi dengan pihak ketiga yang memiliki reputasi. Kelompok Usaha terus menerus memonitor risiko dan pihak yang berkaitan. Saldo dan umur piutang dagang adalah masih dalam ambang batas dan persyaratan jangka waktu kredit. Penyisihan penurunan nilai piutang hanya dilakukan terhadap piutang dagang yang terindikasi ketertagihannya dengan tindakan yang tepat untuk menerima pembayaran dan mengurangi risiko kredit. Nilai tercatat dari aset keuangan pada laporan keuangan konsolidasian adalah nilai bersih setelah dikurangi dengan seluruh penyisihan akan kerugian yang diderita Perusahaan dan Entitas Anak terhadap risiko kredit. b. Risiko likuiditas Kelompok Usaha mengelola risiko likuiditas dengan menjaga kecukupan cadangan, fasilitas bank dan pinjaman dengan terus menerus memonitor proyeksi dan aktual arus kas dan memadukan jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan. Kelompok Usaha menjaga kecukupan dana untuk kebutuhan modal kerja. c.

Risiko bisnis Selama tahun 2013 dan 2012, total penjualan konsolidasian Kelompok Usaha kepada PT Unilever Indonesia Tbk dan Unilever Cina (Unilever) mencapai masing-masing sebesar 69% dan 67%. Tingginya ketergantungan penjualan kepada Unilever menimbulkan risiko bisnis kepada Kelompok Usaha. Akan tetapi untuk mengatasi risiko bisnis ini, Kelompok Usaha telah menjalin kerjasama yang baik sebagai pemasok utama kepada Unilever selama puluhan tahun.

B. Pengelolaan Modal Tujuan utama pengelolaan modal Kelompok Usaha adalah untuk memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. Selain itu, Kelompok Usaha di Indonesia dipersyaratkan oleh Undang-undang Perseroan Terbatas efektif tanggal 16 Agustus 2007 untuk mengkontribusikan sampai dengan 20% dari modal saham ditempatkan dan disetor penuh ke dalam dana cadangan yang tidak boleh didistribusikan. Persyaratan permodalan eksternal tersebut dipertimbangkan oleh Kelompok Usaha pada Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”). Kelompok Usaha mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian terhadap perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, Kelompok Usaha dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang saham, menerbitkan saham baru atau mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses pengelolaan modal pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012. Kebijakan Kelompok Usaha adalah mempertahankan struktur permodalan yang sehat untuk mengamankan akses terhadap pendanaan pada biaya yang wajar. 54


35. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (LANJUTAN) B. Pengelolaan Modal (lanjutan) Berikut ringkasan perubahan struktur permodalan dari tahun ke tahun : Keterangan

Tahun

Penaw aran umum perdana 5.750.000 saham dengan nilai nominal Rp1.000 (Rupiah penuh) per saham dengan harga penaw aran Rp 7.900 (Rupiah penuh) per saham.

1989

Penaw aran umum terbatas dengan hak memesan efek terlebih dahulu (HMTED) sebesar 17.250.000 saham dengan nilai nominal Rp1.000 (Rupiah penuh) dan harga penaw aran Rp 1.000 (Rupiah penuh) per saham.

1993

Pemecahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 (Rupiah penuh) per saham menjadi Rp 500 (Rupiah penuh) per saham sehingga jumlah saham beredar meningkat dari 23.000.000 saham menjadi 46.000.000 saham.

1998

Pembagian saham bonus yang berasal dari agio saham sebesar Rp11.500.000.000 atau setara dengan 23.000.000 saham. Pemecahan nilai nominal saham dari Rp500 (Rupiah penuh) per saham to Rp 250 (Rupiah penuh) per saham sehingga jumlah saham beredar meningkat dari 69.000.000 saham menjadi 138.000.000 saham.

2008

Pemecahan nilai nominal saham dari Rp250 (Rupiah penuh) per saham to Rp50 (Rupiah penuh) per saham sehingga jumlah saham beredar meningkat dari 138.000.000 saham menjadi 690.000.000 saham.

2012

36. PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Laporan keuangan konsolidasian dari halaman 1 sampai halaman 55 telah disetujui Direktur untuk diterbitkan pada tanggal 29 July 2013.

**********

55

PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012, SERTA 31 DESEMBER 2012

Recommend Documents