PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN PERIODE 30 JUNI 2014 (TIDAK DIAUDIT) 31 DESEMBER 2013 ( DIAUDIT) DAN PERIODE 30 JUNI 2013 (TIDAK DIAUDIT)

Bapepam LK 0614

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2014 (DENGAN ANGKA PEMBANDING UNTUK TAHUN 2013)

Daftar Isi

Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Posisi Keuangan

1-2

Laporan Laba Rugi Komprehensif

3

Laporan Perubahan Ekuitas

4

Laporan Arus Kas

5

Catatan Atas Laporan Keuangan

6-70

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 Juni 2014 (Tidak diaudit) dan 31 Desem ber 2013 (Diaudit) (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

30 Juni 2014

31 Desem ber 2013

ASET Kas

2,3,32,33,34

35,389

26,199

Giro pada Bank Indonesia

2,4,32,33,34

476,973

472,688

Giro pada bank lain

2,5,32,33,34

220,950

121,777

2,6,33,34

554,500

1,034,881

2,7,32,33,34

1,414,812

1,535,465

1,596 4,115,877

101 3,734,588

4,117,473

3,734,689

Penem patan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp nihil pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Kredit Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 9.976 pada tanggal 30 Juni 2014 dan Rp. 8.630 pada tanggal 31 Desember 2013 Pihak berelasi Pihak ketiga

2,8,32,33,34 31

Jum lah kredit Pendapatan bunga yang m asih akan diterim a

2,9,33,34

20,920

20,789

Aset tetap Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 66.926 pada tanggal 30 Juni 2014 dan Rp. 61.063 pada tanggal 31 Desember 2013

2,10,20

167,873

167,240

2,32,33,34

4,450

6,231

2

6,026

6,113

2,11,32,33,34

38,468

13,204

7,057,834

7,139,276

Tagihan ekseptasi Aset pajak tangguhan - bersih Aset lain-lain JUMLAH ASET

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

1

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 Juni 2014 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

30 Juni 2014

31 Desem ber 2013

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas segera

2,12,32,33,34

9,516

10,291

Sim panan dari nasabah Pihak berelasi Pihak ketiga

31 2,13,32,33,34

11,290 5,966,934

8,275 5,884,872

5,978,224

5,893,147

2,14,32,33,34

78,701

280,066

2,15

10,924

19,621

2,16,33,34

31,227

21,671

2,17

9,210

8,090

6,117,802

6,232,886

639,742 9,058

639,742 9,058

Jum lah sim panan dari nasabah Sim panan dari bank lain Utang pajak Beban m asih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Liabilitas im balan pasca kerja

Jum lah Liabilitas EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham Modal dasar - 17.500.000.000 saham pd tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Modal ditempatkan dan disetor - masing-masing 6.397.416.110 saham pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Tam bahan m odal disetor - bersih Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelom pok tersedia untuk dijual Surplus revaluasi Saldo laba (Kuasi reorganisasi pada tanggal 31 Maret 2007) Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

18 19

2 2,20

21

Jumlah Ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

2

(4,258) 41,543

(4,049) 42,216

23,811 230,136

23,811 195,612

940,032

906,390

7,057,834

7,139,276

P T B A N K C A P IT A L IN D O N E S IA T bk LA P O R A N LA B A R UG I KO M P R E H E N S IF Unt uk P e rio de T iga B ula n Y a ng B e ra k hir 3 0 J uni 2 0 14 ( t ida k dia udit ) da n 2 0 13 ( t ida k dia udit ) ( D inya t a k a n da la m jut a a n R upia h, k e c ua li dinya t a k a n la in)

C atatan

3 0 J uni 2 0 14

3 0 J uni 2 0 13

P E N D A P A T A N D A N B E B A N O P E R A S IO N A L P e nda pa t a n B unga B unga P ro visi dan ko misi

2,23 2,24

349,778 3,359

248,911 3,493

353,137

252,404

252,626

153,302

100,511

99,102

8,122 1,437

5,710 879

9,559

6,589

1,346

(9,933)

26,712 38,881 (3,802) 1,277

23,331 31,790 11,222 (1,497)

J um la h B e ba n O pe ra s io na l La innya

63,068

64,846

LA B A O P E R A S IO N A L B E R S IH P E N G H A S ILA N D A N B E B A N N O N - O P E R A S IO N A L P enghasilan no n-o perasio nal B eban no n-o perasio nal

45,656

50,778

J um la h P e nda pa t a n B unga B e ba n B unga B eban bunga dan pembiayaan lainnya

2,25

P e nda pa t a n B unga - be rs ih P e ngha s ila n O pe ra s io na l La innya Keuntungan atas transaksi efek-efek yang diperdagangkan - bersih Lain-lain

2,26

J um la h P e ngha s ila n O pe ra s io na l La innya C a da nga n k e rugia n pe nuruna n nila i a t a s a s e t k e ua nga n

2,8,29

B e ba n O pe ra s io na l La innya Umum dan administrasi Gaji dan tunjangan Kerugian penjualan efek-efek - bersih Kerugian (keuntungan) selisih kurs mata uang asing-bersih

2 27 28

2

P enghasilan no n-o perasio nal - bersih LA B A S E B E LUM P A J A K P E N G H A S ILA N B E B A N P A J A K P E N G H A S ILA N Kini Tangguhan

58 (463)

14 (71)

(405)

(57)

45,251

50,721

(11,400) -

(12,680) -

(11,400)

(12,680)

2

B eban P ajak P enghasilan - B ersih LA B A B E R S IH

3 3 ,8 5 1

La ba Ko m pre he ns if La in Keuntungan (kerugian) atas perubahan nilai wajar dari efek-efek dalam kelo mpo k tersedia untuk dijual P endapatan ko mprehensif lain J UM LA H LA B A KO M P R E H E N S IF LA B A P E R S A H A M ( nila i pe nuh) Dasar

3 8 ,0 4 1

(209)

(2,198)

(209)

( 2 ,19 8 )

3 3 ,6 4 2

3 5 ,8 4 3

5.29

8.36

2,30

Dilusian

-

Lihat Catatan atas Lapo ran Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari lapo ran keuangan.

3

PT B A N K C A PI T A L I N D O N ESI A T b k LA PO R A N PER U B A HA N EKU I T A S U nt uk Per i o d e T i g a B ul an Y ang B er akhi r 3 0 Juni 2 0 14 ( t i d ak d i aud i t ) d an 2 0 13 ( t i d ak d i aud i t ) d an 3 1 D esemb er 2 0 13 ( d i aud i t ) ( D i nyat akan d al am j ut aan R up i ah, kecual i d i nyat akan l ai n)

Keunt ung an ( Ker ug i an) yang B el um D i r eal i sasi at as Ef ek d al am Kel o mp o k T er sed i a unt uk D i j ual

M o d al D i t emp at kan d an D i set o r

T amb ahan M o d al D i set o r

4 55, 0 8 5

7, 52 2

4 , 0 19

4 4 , 8 14

18 , 8 11

Laba bersih

-

-

-

-

-

Kerugian yang belum direalisasi at as ef ek yang t ersedia unt uk dijual

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,728

-

Sal d o p er 3 0 Juni 2 0 13

4 55, 0 8 5

7, 52 2

1, 8 2 1

4 3 ,0 8 6

18 , 8 11

16 7, 3 0 6

6 9 3 ,6 3 1

Sal d o p er 0 1 Januar i 2 0 13

4 55, 0 8 5

7, 52 2

4 , 0 19

4 4 , 8 14

18 , 8 11

12 7, 53 7

6 57, 78 8

184,657

1, 53 6

-

-

-

-

186,193

-

-

-

70,477

70,477

-

-

-

-

2,598

C at at an

Sal d o p er 0 1 Januar i 2 0 13

Selisih surplus revaluasi at as penyusut an nilai revaluasi dan nilai perolehan

20

Penerbit an saham baru Laba bersih

-

-


-

-

Sur p l us R eval uasi

(2,198)

20

-

-

-

Cadangan umum

21

-

-

-

6 3 9 , 74 2

9 , 0 58

Sal d o p er 3 1 D esemb er 2 0 13 Laba bersih

-

-


-

-

-

-

Selisih surplus revaluasi at as penyusut an nilai revaluasi dan nilai perolehan Sal d o p er 3 0 Juni 2 0 14

20

6 3 9 , 74 2

(1,728)

(8,068)

Selisih surplus revaluasi at as penyusut an nilai revaluasi dan nilai perolehan

( 4 ,0 4 9 ) -

(209)

-

9 , 0 58

( 4 , 2 58 )

Lihat Cat at an at as Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang t idak t erpisahkan dari laporan keuangan.

4

Sal d o Lab a T el ah D i t ent ukan B el um D i t ent ukan Peng g unaannya Peng g unaannya

(2,598) -

5,000

4 2 , 2 16

2 3 , 8 11

Juml ah Ekui t as

12 7, 53 7 38,041

( 5, 0 0 0 ) 19 5, 6 12

-

-

33,851

-

-

-

-

673

(673) 4 1, 54 3

2 3 , 8 11

2 3 0 , 13 6

6 57, 78 8 38,041

(2,198)

(8,068)

9 0 6 ,3 9 0 33,851

(209)

9 4 0 ,0 3 2

P T B A N K C A P IT A L IN D O N E S IA T bk LA P O R A N A R US KA S Unt uk P e rio de T iga B ula n Y a ng B e ra k hir 3 0 J uni 2 0 14 ( t ida k dia udit ) da n 2 0 13 ( t ida k dia udit ) ( D inya t a k a n da la m jut a a n R upia h, k e c ua li dinya t a k a n la in)

3 0 J uni 2 0 14 A R US KA S D A R I A KT IV IT A S O P E R A S I P enerimaan bunga, pro visi dan ko misi P embayaran bunga P embayaran beban umum dan administrasi P embayaran beban tenaga kerja dan tunjangan P enerimaan o perasio nal lainnya P embayaran o perasio nal lainnya P enerimaan no n-o perasio nal P embayaran no n-o perasio nal P embayaran beban pajak penghasilan

353,006 (251,429) (23,431) (38,881) 9,559 2,525 58 (463) (21,547)

A rus Ka s S e be lum P e ruba ha n A s e t da n Lia bilit a s O pe ra s i

2 9 ,3 9 7

P enurunan (kenaikan) aset o perasi : P enempatan pada B I dan B ank lainnya Efek-efek Kredit A set lain-lain Kenaikan (penurunan) liabilitas o perasi: Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Utang pajak Liabilitas lain-lain Ka s B e rs ih D iguna k a n unt uk A k t iv it a s O pe ra s i A R US KA S D A R I A KT IV IT A S IN V E S T A S I P ero lehan aset tetap Hasil penjualan aset tetap Keuntungan yg blm terealisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek A rus Ka s B e rs ih D iguna k a n unt uk A k t iv it a s Inv e s t a s i P E N UR UN A N B E R S IH KA S D A N S E T A R A KA S

3 0 J uni 2 0 13

252,000 (151,089) (51,669) (31,790) 6,589 (9,725) 14 (71) (12,680)

1,5 7 9

120,444 (384,129) (13,154)

(101,182) (17,550) 233,650 (29,328)

85,077 (201,365) 1,450 1,448

(134,945) 17,058 6,574 17,258

( 3 6 0 ,8 3 1)

( 6 ,8 8 6 )

(6,929) 27 -

(8,507) (2,198)

( 6 ,9 0 2 )

( 10 ,7 0 5 )

( 3 6 7 ,7 3 3 )

( 17 ,5 9 1)

KA S D A N S E T A R A KA S A WA L T A H UN

1,6 5 5 ,5 4 5

1,3 6 3 ,3 17

KA S D A N S E T A R A KA S A KH IR P E R IO D E

1,2 8 7 ,8 12

1,3 4 5 ,7 2 6

35,389 476,973 220,950

20,894 440,194 167,477

554,500 -

647,500 69,661

Ka s da n s e t a ra k a s t e rdiri da ri: Kas Giro pada B ank Indo nesia Giro pada bank lain P enempatan pada B ank Indo nesia - B ank lainnya jatuh tempo dalam 3 bulan Efek-efek jatuh tempo dalam 3 bulan J um la h

1,2 8 7 ,8 12

Lihat Catatan atas Lapo ran Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari lapo ran keuangan.

5

1,3 4 5 ,7 2 6

PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014 (Tidak diaudit) Dengan Angka Pembanding Juni 2013 (Tidak diaudit) dan Desember 2013 (Diaudit) (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT Bank Capital Indonesia Tbk ("Bank") didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 139 tanggal 20 April 1989 yang kemudian diubah dengan Akta Perubahan No. 58 tanggal 3 Mei 1989, keduanya dibuat di hadapan Nyonya Siti Pertiwi Henny Shidki, S.H., Notaris di Jakarta dengan nama PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. Akta Pendirian tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia) dengan Surat Keputusan No. C2- 4773.HT.01.01.TH.89 tanggal 27 Mei 1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 5 Juni 1990, Tambahan No. 1995/1990. Nama Bank telah diubah menjadi PT Bank Capital Indonesia berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal 1 September 2004 yang dibuat dihadapan Sri Hasmiarti, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan nama tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-24209.HT.01.04.TH-2.2004 tanggal 29 September 2004 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 101 tanggal 17 Desember 2004, Tambahan No. 12246/2004. Anggaran dasar Bank telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dituangkan dalam Akta No. 103 tanggal 25 Nopember 2013 yand dibuat dihadapan Ardi Kristiar SH. MBA selaku pengganti Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan peningkatan modal ditempatkan dan disetor Bank. Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU0121250.AH.01.09.Tahun 2013 tanggal 18 Desember 2013. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, perubahan tersebut belum diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia (BNRI No. 28 tanggal 8 April 2014. Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Bank adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai dengan ketentuan peraturan perundangan yang berlaku. Bank telah beroperasi secara komersial sejak tahun 1989. Bank adalah sebuah bank umum devisa berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 1199/ KMK.013/1989 tanggal 25 Oktober1989 dan Surat Bank Indonesia No. 22/946/UPPS/PSD tanggal 26 Desember 1989. Ultimate shareholder Bank adalah Danny Nugroho melalui kepemilikan langsung sebesar 28,23% dan melalui Inigo Investments Ltd sebesar 15,75% dan Zen Gem Investments Limited sebesar 10,16%. Persentase kepemilikan Danny Nugroho pada Inigo Investment Ltd dan Zen Gem Investments masing-masing sebesar 100% dan 100%. Kantor pusat Bank beralamat di Sona Topas Tower Lantai 12, Jl. Jendral Sudirman Kav. 26, Jakarta Selatan. Bank memiliki 1 (satu) kantor pusat operasional, 3 (tiga) kantor cabang, 33 (tiga puluh tiga) kantor cabang pembantu, dan 1 (satu) kantor kas. b. Penawaran Umum Saham Bank Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 13 Juli 2007, yang dituangkan dalam Akta No. 60 tanggal 17 Juli 2007 dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. W707975.HT.01.04-TH.2007 tanggal 17 Juli 2007 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 08 tanggal 25 Januari 2008 tambahan No. 821/2008, para pemegang saham Bank telah menyetujui untuk melakukan penawaran umum saham kepada masyarakat. Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 17 Juli 2007, maka pada tanggal 1 Oktober 2007 telah dilakukan penjatahan saham dimana saham yang dikeluarkan dan ditawarkan kepada masyarakat sebanyak 500.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per lembar saham dan harga penawaran Rp 150 (nilai penuh) per lembar saham dimana saham-saham tersebut telah didaftarkan di Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia), yang dituangkan dalam akta No. 62 tanggal 10 Oktober 2007 dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta dan surat Ketua Bapepam-LK No. S4776/BL/2007 tanggal 20 September 2007.

6


UMUM (lanjutan) b. Penawaran Umum Saham (lanjutan) Para pemegang saham Bank telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I disertai dengan penerbitan Waran dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 24 Juni 2009, dan telah memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LK melalui Surat Keputusannya No. S-5535/BL/2009 tanggal 24 Juni 2009. Dalam penawaran ini dikeluarkan saham baru Perseroan sebanyak 3.021.764.416 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. Setiap pemegang 1 (satu) Saham Biasa Atas Nama yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham mempunyai hak untuk membeli 2 (dua) saham biasa dengan harga Rp 101 (nilai penuh) per saham. Bank secara bersamaan menerbitkan sebanyak 503.627.403 lembar Waran Seri I yang menyertai seluruh saham hasil pelaksanaan HMETD dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. Sejumlah 18.206.033 lembar saham telah diterbitkan sehubungan dengan pelaksanaan waran tersebut. Para pemegang saham Bank telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II disertai dengan penerbitan Waran dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 25 September 2013, dan telah memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LK melalui Surat Keputusannya No. S-276/D.04/2013 tanggal 24 September 2013. Dalam penawaran ini dikeluarkan saham baru Bank sebanyak 1.846.563.453 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. Setiap pemegang 537 (lima ratus tiga puluh tujuh) Saham Biasa Atas Nama yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham mempunyai hak untuk membeli 236 (dua ratus tiga puluh enam) saham biasa dengan harga Rp 102 (nilai penuh) per saham. Bank secara bersamaan menerbitkan sebanyak 1.470.411.587 lembar Waran Seri II yang menyertai seluruh saham hasil pelaksanaan HMETD dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. Untuk setiap 54 (lima puluh empat) saham pelaksanaan HMETD tersebut melekat 43 (empat puluh tiga) Waran Seri II yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi pemegang saham Bank dan/atau pemegang HMETD yang melaksanakan haknya. Waran Seri II adalah efek yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli saham yang bernilai nominal Rp 100 (nilai penuh) yang dapat dilaksanakan selama periode pelaksanaan Waran selama 5 (lima) tahun yaitu mulai tanggal 23 April 2014 sampai dengan tanggal 8 Oktober 2018 dimana setiap pemegang 1 (satu) Waran berhak untuk membeli 1 (satu) saham Bank. Saham hasil pelaksanaan HMETD dan hasil pelaksanaan Waran Seri II yang ditawarkan melalui Penawaran Umum Terbatas II ini seluruhnya merupakan saham yang dikeluarkan dari Portepel Bank dan akan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek Indonesia sebanyak 6.397.416.110 lembar saham pada tahun 2013. Sedangkan jumlah Waran Seri II sebanyak 1.470.411.587 lembar pada tahun 2013. c. Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Danny Nugroho 1) Amrih Masjhuri 2) Isbandiono 3)

31 Desember 2013 Danny Nugroho 1) Amrih Masjhuri 2) Isbandiono 3)

Soejanto Soetjijo 4) Maxen Bastian Nggadas 5) Wahyu Dwi Aji 6) Gatot Wahyu Djatmiko 7)

Nico Mardiansyah 8) Maxen Bastian Nggadas 5) Wahyu Dwi Aji 6) Gatot Wahyu Djatmiko 7)

Komisaris Utama Komisaris Independen

Direktur Utama Direktur merangkap Direktur Kepatuhan Direktur Operasional Direktur Komersial 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8)

Berdasarkan persetujuan BI No. 6/69/DGS/DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 11/59/GBI/DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 14/118b/GBI/DPIP/Rahasla Berdasarkan persetujuan BI No. 15/49/GBI/DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 14/118a/GBI/DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 7/91/GBI/DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 14/151/GBI/DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No.8/143/GBI/DPIP/Rahasia

7


UMUM (lanjutan) c.

Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan (lanjutan) Ruang lingkup Direktur merangkap Direktur Kepatuhan mencakup bidang kepatuhan, legal, dan manajemen risiko, Direktur Operasional mencakup bidang teknologi informasi, akuntansi, operasional, general administrative dan treasury, sedangkan Direktur Komersial mencakup bidang lending, funding dan business development. Susunan Komite Audit Bank masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 berdasarkan Surat Keputusan Bank Capital No. SK/DIR/082/XII/2012 tanggal 12 Desember 2012, No. SK/054/BCI/DIR/VI/11 tanggal 1 Juni 2011 yang telah sesuai dengan peraturan Bapepam - LK No. IX.I.5 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Ketua Anggota

31 Desember 2013

Isbandiono

Isbandiono

Budi Zainal Arifin

Budi Zainal Arifin

Alfanur HR

Alfanur HR

Susunan Corporate Secretary dan Ketua Satuan Kerja Audit Internal pada tanggal 30 Juni Desember 2013 adalah sebagai berikut:

Corporate Secretary Ketua Satuan Kerja Audit Internal

2014 dan 31

30 Juni 2014

31 Desember 2013

Maxen Bastian Nggadas

Maxen Bastian Nggadas

Gunarto Hanafi

Gunarto Hanafi

Jumlah karyawan Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing adalah 640 dan 606 karyawan (tidak diaudit). 2.

IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan dan Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI), Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI) 2008 dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012. Kebijakan akuntansi telah diterapkan konsisten untuk laporan keuangan pada tanggal yang berakhir 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, kecuali di bawah ini dinyatakan lain sesuai Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas disusun berdasarkan metode akrual (accrual basis). Mata uang pelaporan yang digunakan dalam menyusun laporan keuangan adalah Rupiah (Rp), yang juga merupakan mata uang fungsional Bank, dimana dasar pengukurannya adalah konsep biaya historis (historical cost), kecuali untuk beberapa akun yang diukur berdasarkan penjelasan kebijakan akuntansi dari akun yang bersangkutan. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya.

8


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan dan Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah yang terdekat. b. Perubahan Kebijakan Akuntansi Agar penyajian posisi keuangan, kinerja keuangan atau arus kas Bank lebih relevan dan andal (reliable), Bank melakukan perubahan kebijakan akuntansi atas semua aset tetap. Berdasarkan PSAK 16 (Revisi 2007), dalam mengukur aset tetap, Bank dapat menggunakan model revaluasi (revaluation model) atau model biaya (cost model). Efektif 1 Oktober 2011. Bank merubah pengukuran semua aset tetap dari model biaya ke model revaluasi. Perubahan kebijakan akuntansi ini diperlakukan secara prospektif. Sebagai akibat dari perubahan kebijakan akuntansi ini, pada tanggal 1 Oktober 2011, Bank mencatat saldo Surplus Revaluasi - setelah pajak sebesar Rp 47.828 dalam ekuitas dan mencatat peningkatan nilai tercatat semua aset tetap sebesar Rp 53.142. c. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Baru dan Revisi Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan Pada tanggal 19 Oktober 2012, DSAK-IAI mengeluarkan penyesuaian atas PSAK 60 (Revisi 2010) yang efektif pada tanggal 1 Januari 2013. Penyesuaian tersebut terutama terkait dengan pengungkapan atas aset keuangan, termasuk pencabutan atas ketentuan penyajian untuk: i. ii.

Nilai wajar atas agunan yang digunakan sebagai jaminan; dan Nilai tercatat atas aset keuangan yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai yang telah dinegosiasi ulang

Penyesuaian atas PSAK 60 ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan. Standar telah diterbitkan tapi belum diterapkan i.

Standar baru yang relevan dengan Bank yang mulai berlaku efektif tanggal 1 Januari 2014 adalah ISAK 28, “Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas”. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, manajemen sedang mengevaluasi dampak dari interpretasi tersebut terhadap laporan keuangan.

ii.

Standar-standar baru dan revisi yang relevan dengan Bank yang berlaku mulai efektif tanggal 1 Januari 2015 adalah sebagai berikut: PSAK 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”. PSAK 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”. PSAK 67, “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”. PSAK 68, “Pengukuran Nilai Wajar”. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar-standar tersebut terhadap laporan keuangan.

9

PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014 (Tidak diaudit) Dengan Angka Pembanding Juni 2013 (Tidak diaudit) dan Desember 2013 (Diaudit) (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) d. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi. Pertimbangan Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank yang memberikan pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Estimasi dan asumsi Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Bank mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Bank. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Nilai wajar dari instrumen keuangan Jika nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan yang tercatat dalam laporan posisi keuangan tidak dapat diperoleh dari pasar aktif, nilai wajar ditentukan dari beberapa teknik penilaian termasuk model matematika yang menggunakan estimasi dan asumsi, seperti teknik penilaian analisa arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga pasar yang berlaku. Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Bank melakukan penelaahan atas kredit pada setiap tanggal laporan untuk melakukan penilaian atas cadangan penurunan nilai yang telah dicatat. Pertimbangan manajemen diperlukan untuk melakukan estimasi atas jumlah dan waktu arus kas dalam menentukan tingkat cadangan yang dibutuhkan. Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah cadangan kerugian penurunan nilai. Nilai tercatat dari kredit Bank sebelum cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp. 4.127.449 dan Rp 3.743.319. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 8. Aset pajak tangguhan Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang dapat dikurangkan. Pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang bisa diakui, berdasarkna waktu dan tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke depan. Nilai tercatat atas estimasi aset pajak tangguhan Bank pada tanggal 31 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp. 6.026 dan Rp 6.113.

10


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) d. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimasi dan asumsi (lanjutan) Liabilitas imbalan pasca kerja Liabilitas imbalan pasca kerja ditentukan berdasarkan perhitungan dari aktuarial. Perhitungan aktuaria mengunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan lain-lain. Nilai tercatat atas estimasi liabilitas imbalan kerja Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp.9.210 dan Rp 8.090. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 17. Penyusutan aset tetap Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Bank menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat bersih atas aset tetap Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp. 167.873 dan Rp 167.240. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 10. e. Transaksi Dengan Pihak-pihak Berelasi Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank jika: a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Bank jika orang tersebut: i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama Bank ii. memiliki pengaruh signifikan atas Bank; atau; iii. merupakan personil manajemen kunci Bank; b) Suatu entitas berelasi dengan Bank jika memenuhi salah satu hal berikut: i. entitas dan Bank adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lainnya). ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). iii. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama iv. satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu Bank atau entitas yang terkait dengan Bank. vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana kondisinya mungkin tidak sama jika transaksi tersebut dilakukan dengan pihak ketiga. Seluruh transaksi Catatan 31.

dan

saldo

yang

material

11

dengan

pihak-pihak

berelasi

dijelaskan

pada


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) f. Instrumen Keuangan Selain Sukuk Klasifikasi, Pengakuan dan Pengukuran Bank mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, Bank menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, termasuk biaya transaksi. Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung pada perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan, dimana biaya tersebut adalah biaya yang tidak akan terjadi apabila entitas tidak memperoleh atau menerbitkan instrumen keuangan. Biaya transaksi tersebut diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode suku bunga efektif. Metode suku bunga efektif (“EIR”) adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan, menggunakan suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa depan selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari instrumen keuangan. Pada saat menghitung EIR, Bank mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tanpa mempertimbangkan kerugian kredit di masa depan, namun termasuk seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari EIR. Instrumen keuangan dikelompokkan sebagai berikut: A.

Aset Keuangan (1)

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diklasifikasikan kedalam dua subkategori sebagai berikut: -

Aset keuangan dimiliki untuk diperdagangkan apabila aset keuangan tersebut diperoleh terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat.

-

Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat pengakuan awal jika telah memenuhi kriteria tertentu.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga.

12


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) f. Instrumen Keuangan Selain Sukuk (lanjutan) A.

Aset Keuangan (lanjutan) (1)

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi (lanjutan) Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank memiliki aset keuangan dalam kategori ini berupa efek yang diperdagangkan.

(2)

Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut tidak dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat dan tidak diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset tersedia untuk dijual. Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Kerugian yang timbul akibat penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Bank mengklasifikasikan kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, kredit, pendapatan bunga yang masih akan diterima dan tagihan kepada pihak ketiga di dalam aset lain-lain sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang.

(3)

Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dan manajemen Bank memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Apabila Bank menjual atau mereklasifikasi aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo, maka seluruh aset keuangan dalam kategori tersebut harus direklasifikasi menjadi aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual (tainting rule). Setelah pengukuran awal, aset keuangan ini diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode bunga efektif, setelah dikurangi cadangan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan dan kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi pada saat penghentian pengakuan dan penurunan nilai dan melalui proses amortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank tidak memiliki aset keuangan dalam kategori ini.

(4)

Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual merupakan aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan dalam kategori instrumen keuangan yang lain.

13


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) f. Instrumen Keuangan Selain Sukuk (lanjutan) A.

Aset Keuangan (lanjutan) (4)

Aset keuangan tersedia untuk dijual (lanjutan) Aset keuangan ini diperoleh dan dimiliki untuk jangka waktu yang tidak ditentukan dan dapat dijual sewaktu-waktu untuk memenuhi kebutuhan likuiditas atau karena perubahan kondisi pasar. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar. Komponen hasil (yield) efektif dari surat berharga utang tersedia untuk dijual diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Laba atau rugi yang belum direalisasi yang timbul dari penilaian pada nilai wajar atas aset keuangan tersedia untuk dijual tidak diakui dalam laporan laba rugi komprehensif, melainkan dilaporkan sebagai laba atau rugi bersih yang belum direalisasi pada bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan dan laporan perubahan ekuitas. Apabila aset keuangan dilepaskan, atau dihentikan pengakuannya, maka laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Jika Bank memiliki lebih dari satu jenis surat berharga yang sama, maka diterapkan dasar metode identifikasi khusus. Bunga yang diperoleh dari aset keuangan tersedia untuk dijual diakui sebagai pendapatan bunga yang dihitung berdasarkan suku bunga efektif. Kerugian yang timbul akibat penurunan nilai aset keuangan juga diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank mengklasifikasikan efek-efek sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual.

B.

Liabilitas Keuangan

(1)

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori ini apabila liabilitas tersebut merupakan hasil dari aktivitas perdagangan, atau jika Bank memilih untuk menetapkan liabilitas keuangan tersebut dalam kategori ini. Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank tidak memiliki liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

(2)

Liabilitas Keuangan yang Diukur Pada Biaya Perolehan Diamortisasi Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, jika subtansi perjanjian kontraktual mengharuskan Bank untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut tidak diselesaikan melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Komponen instrumen keuangan yang diterbitkan yang terdiri dari komponen liabilitas dan komponen ekuita (jika ada) harus dipisahkan, dimana komponen ekuitas merupakan bagian residual dari keseluruhan instrumen keuangan setelah dikurangi nilai wajar komponen liabilitas pada tanggal penerbitan. 14


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) f. Instrumen Keuangan Selain Sukuk (lanjutan) B.

Liabilitas Keuangan (2)

Liabilitas Keuangan yang Diukur Pada Biaya Perolehan Diamortisasi (lanjutan) Setelah pengakuan awal, komponen liabilitas diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar dan sesudah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkan dampak amortisasi (atau akresi) berdasarkan suku bunga efektif atas premi, diskonto dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank mengklasifikasikan liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, biaya masih harus dibayar dan liabilitas lainnya sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

Penentuan Nilai Wajar Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan kuotasi harga pasar atau harga kuotasi penjual/dealer (bid price untuk posisi beli dan ask price untuk posisi jual), tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Apabila bid price dan ask price yang terkini tidak tersedia, maka harga transaksi terakhir yang digunakan untuk mencerminkan bukti nilai wajar terkini, sepanjang tidak terdapat perubahan signifikan dalam perekonomian sejak terjadinya transaksi. Untuk seluruh instrumen keuangan yang tidak terdaftar pada suatu pasar aktif, kecuali investasi pada instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga, maka nilai wajar ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi teknik nilai kini (net present value), dan perbandingan terhadap instrumen sejenis yang memiliki harga pasar yang dapat diobservasi. Saling Hapus Aset dan Liabilitas Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto (master netting agreements) tidak dapat dijadikan dasar untuk menyajikan saling hapus antara aset dan liabilitas yang terkait dalam laporan posisi keuangan. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Aset keuangan (atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika: a. b.

c.

Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; Bank tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau Bank telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut. 15



Liabilitas Keuangan (lanjutan) Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari suatu aset keuangan atau telah menjadi pihak dalam suatu kesepakatan, dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset tersebut, maka aset keuangan diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur berdasarkan jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilai maksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali oleh Bank. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan atau telah kadaluarsa. Reklasifikasi Instrumen Keuangan Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke klasifikasi yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selama instrumen keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan. Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasikan aset keuangan dari kategori dimiliki hingga jatuh tempo. Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (selain dari kondisi spesifik tententu), maka seluruh aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo harus direklasifikasi menjadi aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Selanjutnya, Bank tidak diperkenankan mengklasifikasi aset keuangan sebagai aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo selama dua tahun. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dan pada saat itu keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank menelaah apakah suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan yang dievaluasi penurunan nilainya dihitung secara individual dan kolektif serta cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk masing-masing untuk kelompok individual dan kolektif tersebut. Suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai, aset keuangan yang dievaluasi penurunan nilainya dihitung secara individual dan kolektif serta cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk masing-masing untuk kelompok individual dan kolektif tersebut, jika dan hanya jika, terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal dari suatu aset (suatu kejadian yang merugikan) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi dengan andal. Bukti mengenai penurunan nilai meliputi indikasi bahwa peminjam atau kelompok peminjam mengalami kesulitan keuangan secara signifikan, gagal dalam melakukan pembayaran bunga atau pokok, kemungkinan akan mengalami kebangkrutan atau reorganisasi keuangan lainnya dan terdapat hasil observasi data yang mengindikasikan terdapat penurunan nilai pada estimasi arus kas masa depan, seperti perubahan kondisi ekonomi yang berhubungan dengan gagal bayar.

16



Liabilitas Keuangan (lanjutan) Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) (1) Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi Bank pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan kerugian penurunan nilai tersebut tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi atas aset dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang atau investasi dimiliki hingga jatuh tempo yang dilaporkan pada biaya amortisasi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut (yang merupakan suku bunga efektif yang dihitung pada saat pengakuan awal). Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun penurunan nilai dan jumlah kerugian yang terjadi diakui di laporan laba rugi komprehensif. Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai kolektif atas kredit, Bank telah menerapkan Surat Edaran No. 11/33/DPNP yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia yang mengatur mengenai estimasi penurunan nilai kolektif kredit dengan keterbatasan pengalaman kerugian spesifik. Bagi bank yang belum memiliki data kerugian historis yang memadai, untuk menentukan besarnya penurunan nilai atas kredit secara kolektif sesuai dengan persyaratan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2011) dan PAPI, maka pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai dapat menggunakan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku mengenai “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. Jika dalam periode selanjutnya, nilai dari kerugian menurun karena adanya suatu kejadian setelah kerugian diakui, pengakuan kerugian yang sebelumnya harus dipulihkan. Pemulihan ini diakui dalam laporan laba rugi, dengan syarat nilai tercatat aset pada tanggal pemulihan tidak melebihi biaya perolehan diamortisasinya. Sejak tanggal 1 Januari 2012, Bank memakai data kerugian historis untuk menentukan besarnya penurunan nilai atas kredit secara kolektif sesuai dengan PSAK. Data historis yang digunakan adalah data kerugian historis yang ada dalam Bank sesuai kelompok kredit yang mempunyai tingkat risiko kredit yang sama. (2) Aset Keuangan yang Dikelompokan dalam Tersedia untuk Dijual Dalam hal instrumen ekuitas di kelompokkan dalam kelompok tersedia untuk dijual, penelaahan penurunan nilai ditandai dengan penurunan nilai wajar yang signifikan dan berkelanjutan dibawah biaya perolehannya. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka kerugian penurunan nilai kumulatif yang dihitung dari selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui dalam laporan laba rugi, dikeluarkan dari ekuitas dan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Kerugian penurunan nilai instrumen ekuitas tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi. Kenaikan nilai wajar setelah terjadinya penurunan nilai diakui pada laba rugi komprehensif lainnya.

17



Liabilitas Keuangan (lanjutan) Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) (2) Aset Keuangan yang Dikelompokan dalam Tersedia untuk Dijual (lanjutan) Dalam hal instrumen utang dalam kelompok tersedia untuk dijual, penurunan nilai ditelaah berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Bunga tetap diakru berdasarkan suku bunga efektif asal yang diterapkan pada nilai tercatat aset yang telah diturunkan nilainya, dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Jika pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat dan peningkatan nilai wajar tersebut karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif. Dalam penentuan cadangan kerugian penurunan nilai dan penilaian kualitas aset secara kolektif sebelum 1 Januari 2012, Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006, PBI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007, PBI No 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/33/DPN tanggal 8 Desember 2009. Berdasarkan peraturan tersebut, aset produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, efek-efek, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, serta komitmen dan kontinjensi dari transaksi laporan posisi keuangan (Off-Statement of financial position) yang mempunyai risiko kredit. Berdasarkan peraturan tersebut, aset produktif diklasifikasikan dalam 5 (lima) kategori masing-masing dengan tarif persentase cadangan kerugian penurunan nilai atas aset sebagai berikut: Minimum Persentase 1% 5% 15% 50% 100%

Kategori Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di atas diterapkan terhadap saldo aset produktif setelah dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, kecuali atas aset produktif yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin atau yang dijamin dengan agunan non-tunai, dimana persentase penyisihan kerugian aset diterapkan terhadap saldo aset produktif yang bersangkutan. Cadangan kerugian penurunan nilai tidak dibentuk atas aset produktif berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Penempatan pada Bank Indonesia, efek-efek dan instrumen utang lainnya yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aset produktif yang dijamin dengan agunan tunai berupa giro, deposito, tabungan, setoran jaminan, emas, Sertifikat Bank Indonesia atau Surat Utang Negara, Jaminan Pemerintah Indonesia sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, standby Letters of Credit dari prime bank yang diterbitkan sesuai dengan Uniform Customs and Practice for Documentary Credit (UCP) atau Internasional Standard Practice (ISP) yang berlaku.

18


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g. Instrumen Pada Sukuk Pengakuan dan pengukuran Sebelum pengakuan awal, Bank menentukan klasifikasi investasi pada sukuk berdasarkan tujuan investasi Bank. Klasifikasi dalam investasi sukuk dikelompokkan sebagai berikut: (1)

Biaya Perolehan Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau hasilnya. Pada saat pengukuran awal, investasi dicatat sebesar biaya perolehan dan biaya perolehan ini termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, investasi sukuk ini diukur pada nilai perolehan yang diamortisasi selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortsasi secara garis lurus selama jangka waktu instrumen sukuk. Jika terdapat indikasi penurunan nilai, maka Bank mengukur jumlah terpulihkannya. Jika jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah tercatat, maka Bank mengakui rugi penurunan nilai. Jumlah terpulihkan merupakan jumlah yang akan diperoleh dari pengembalian pokok tanpa memperhitungkan nilai kininya. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank memiliki instrumen pada sukuk dalam kategori ini.

(2)

Nilai Wajar Nilai wajar investasi ditentukan dengan mengacu pada urutan sebagai berikut: -

koutasi harga di pasar aktif, atau harga yang terjadi dari transaksi terkini jika tidak ada kuotasi harga di pasar aktif, atau nilai wajar instrumen sejenis jika tidak ada kuotasi harga di pasar aktif dan tidak ada harga yang terjadi dari transaksi terkini.

Pada saat pengakuan awal, investasi sukuk dalam klasifikasi ini dicatat sebesar harga perolehan, namun harga perolehan tersebut tidak termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, investasi diakui pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Bank memiliki instrumen pada sukuk dalam kategori ini, berupa obligasi korporasi syariah (sukuk). Penyajian Pendapatan investasi dan beban amortisasi disajikan secara neto dalam laporan laba rugi komprehensif. Reklasifikasi Bank tidak dapat mengubah klasifikasi investasi, kecuali perubahan tujuan model usaha. Model usaha yang bertujuan untuk memperoleh arus kas kontraktual didasarkan pada tujuan investasi yang ditentukan oleh Bank. Arus kas kontraktual yang dimaksud adalah arus kas bagi hasil dan pokok dari sukuk mudharabah atau arus kas imbalan (consideration ujrah) dari sukuk ijarah. Setelah pengakuan awal, jika aktual berbeda dengan tujuan investasi yang telah ditetapkan, maka Bank menelaah kembali konsistensi tujuan investasinya.

19


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) h. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain Giro pada Bank Indonesia disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif dan giro pada bank lain disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 2f). Giro Wajib Minimum Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing, Bank diwajibkan untuk menempatkan sejumlah persentase tertentu atas simpanan nasabah pada Bank Indonesia. i. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif dan penempatan pada bank lain disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 2f). j. Efek-efek Efek-efek terdiri dari SBI, obligasi pemerintah, obligasi korporasi, reksadana, surat utang jangka menengah, efek beragun asset dan wesel tagih. Efek-efek pada saat pengakuan awal diukur sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan efek-efek dan selanjutnya pengukuran dilakukan berdasarkan klasifikasi efek-efek ke dalam kelompok aset keuangan tertentu dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 2f). k. Kredit Kredit dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai (catatan 2f). Kredit dalam rangka perjanjian sindikasi, dinyatakan sebesar porsi kredit yang risikonya ditanggung oleh Bank. Kredit dijamin dengan agunan yang berupa deposito berjangka, tabungan, giro, emas, tanah dan bangunan, kendaraan, mesin dan peralatan, persediaan, piutang dagang atau saham yang diikat dengan hak tanggungan, atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh Bank. Nilai agunan yang diterima Bank cukup menutupi kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya kredit. l. Aset Tetap Sejak 1 Oktober 2011, aset tetap disajikan pada nilai revaluasian dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasian. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup regular untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda secara material dari jumlah yang ditentukan dengan menggunakan nilai wajar pada tanggal pelaporan. Tanah tidak disusutkan. Kenaikan yang berasal dari revaluasi , tanah, bangunan dan prasarana, inventaris kantor, peralatan kantor dan kendaraan tersebut dikreditkan ke pendapatan komprehensif lainnya dan terakumulasi di surplus revaluasi pada bagian ekuitas, kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas aset yang sama pernah diakui dalam laporan laba rugi, dalam hal ini, kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif.

20


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) l. Aset Tetap (lanjutan) Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi aset tetap yang dibebankan dalam laporan laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi saldo akun surplus revaluasi aset tetap yang berasal dari revaluasi sebelumnya, jika ada. Penyusutan atas nilai revaluasian aset tetap dibebankan ke laporan laba rugi. Bila kemudian aset tetap yang telah direvaluasi dijual atau dihentikan penggunaannya, saldo surplus tersisa dipindahkan langsung ke saldo laba. Bagian dari surplus revaluasi yang merupakan selisih atas penyusutan berdasarkan nilai revaluasian dan nilai perolehan dipindahkan ke saldo laba. Sebelumnya aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. Perubahan kebijakan akuntansi dari model biaya ke model revaluasi dalam aset tetap diterapkan secara prospektif. Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:

Tahun 10 - 20 4 4 4-8

Bangunan dan prasaranan Inventaris dan perlengkapan kantor Perlengkapan kantor Kendaraan

Manajemen menelaah setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan untuk memastikan bahwa nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan telah diterapkan secara konsisten sesuai dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari aset tersebut. Revaluasi aset tetap akan dilakukan secara periodik selambat-lambatnya 3 (tiga) tahun sekali. Sesuai dengan ISAK No. 25 "Hak Tanah", biaya-biaya legal yang terjadi sehubungan dengan perolehan hak atas tanah untuk pertama kalinya dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan atas tanah sedangkan biaya-biaya untuk perpanjangan akan diakui sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Aset dalam penyelesaian merupakan aset yang masih dalam proses penyelesaian dan belum siap untuk digunakan, serta dimaksudkan untuk dipergunakan dalam kegiatan usaha. Aset ini dicatat sebesar biaya yang telah dikeluarkan. m. Tagihan Akseptasi Tagihan akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. (Catatan 2f). n. Beban Dibayar Dimuka Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).

21


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) o. Liabilitas segera Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Liabilitas segera disajikan sebesar jumlah liabilitas bank dan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Kebijakan akuntansi untuk liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dijelaskan pada Catatan 2f. p. Simpanan dari Nasabah Giro merupakan dana nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran dan penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Tabungan merupakan dana nasabah yang bisa ditarik setiap saat berdasarkan persyaratan tertentu yang disepakati bersama. Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang dapat ditarik dalam jangka waktu tertentu berdasarkan kesepakatan antara nasabah dengan Bank. Pada saat pengakuan awal simpanan dari nasabah diukur sebesar nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 2f). q. Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, dalam bentuk giro, deposito berjangka dan interbank call money. Pada saat pengakuan awal simpanan dari bank lain diukur sebesar nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 2f). r. Imbalan Pasca Kerja Bank menghitung dan mencatat imbalan pasca-kerja atas uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan uang penggantian hak sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 (UU No. 13/2003). Imbalan pasca-kerja merupakan manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan pada saat pensiun. Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan nilai kini cadangan imbalan pasti, beban jasa kini yang terkait dan beban jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban bunga, beban jasa lalu yang telah menjadi hak karyawan dan dampak kurtailmen atau penyelesaian (jika ada) diakui pada laporan laba rugi komprehensif periode berjalan. Beban jasa lalu yang belum menjadi hak karyawan dan keuntungan atau kerugian aktuarial diamortisasi selama jangka waktu rata-rata sisa masa kerja karyawan.

22


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) s. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Aset Non keuangan dan Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai aset non keuangan sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/658/DPNP/IDnP tanggal 23 Desember 2011. Bank tidak diwajibkan lagi untuk membentuk penyisihan kerugian atas aset non produktif dan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi. Namun, Bank tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu kepada Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. PSAK 48 mengenai “Penurunan Nilai Aset” mensyaratkan manajemen Bank untuk menelaah nilai aset untuk setiap penurunan dan penghapusan ke nilai wajar jika keadaan menunjukkan bahwa nilai tercatat tidak bisa diperoleh kembali. Di lain pihak, pemulihan kerugian penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi komprehensif periode berjalan. Nilai tercatat aset ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Setiap rugi penurunan atau pemulihan nilai diakui pada laporan laba rugi komprehensif periode berjalan. t. Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui dalam laporan laba rugi komprehensif menggunakan metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran dan penerimaan kas di masa datang selama masa perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank mengestimasikan arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. Nilai tercatat aset atau liabilitas keuangan disesuaikan jika Bank merevisi estimasi pembayaran maupun penerimaan. Nilai tercatat yang disesuaikan tersebut dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif awal dan perubahan nilai tercatat dicatat di laporan laba rugi komprehensif. Tetapi untuk aset keuangan yang telah direklasifikasi, dimana pada tahun berikutnya Bank meningkatkan estimasi penerimaan kas sebagai hasil dari peningkatan pengembalian penerimaan kas, dampak peningkatan pemulihan tersebut diakui sebagai penyesuaian suku bunga efektif sejak tanggal perubahan estimasi. Pada saat nilai tercatat aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang serupa telah diturunkan akibat adanya kerugian penurunan nilai, penghasilan bunga tetap diakui dengan menggunakan tingkat suku bunga yang digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa mendatang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Penerimaan dari kredit yang diklasifikasikan sebagai kurang lancar, diragukan dan macet (non-performing) diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai penghasilan bunga. u. Pendapatan dan Biaya Lain-lain Provisi yang dapat diatribusikan secara langsung terhadap aset keuangan diakui sebagai penyesuaian atas suku bunga efektif aset keuangan tersebut. Provisi lainnya yang berhubungan dengan jasa disajikan dengan dasar akrual (accrual basis). Seluruh penghasilan dan beban lain-lain yang terjadi dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya.

23


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) v. Sewa Penentuan apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung unsur sewa adalah berdasarkan substansi kontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakah pemenuhan syarat kontrak tergantung pada penggunaan aset tertentu dan kontrak tersebut berisi hak untuk menggunakan aset tersebut sesuai dengan PSAK No. 30 (Revisi 2011), “Sewa”. Evaluasi ulang atas perjanjian sewa dilakukan setelah tanggal awal sewa hanya jika salah satu kondisi berikut terpenuhi: a. b. c. d.

Terdapat perubahan dalam persyaratan perjanjian kontraktual, kecuali jika perubahan tersebut hanya memperbarui atau memperpanjang perjanjian yang ada; Opsi pembaruan dilakukan atau perpanjangan disetujui oleh pihak-pihak yang terkait dalam perjanjian, kecuali ketentuan pembaruan atau perpanjangan pada awalnya telah termasuk dalam masa sewa; Terdapat perubahan dalam penentuan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada suatu aset tertentu; atau Terdapat perubahan subtansial atas aset yang disewa.

Apabila evaluasi ulang telah dilakukan, maka akuntansi sewa harus diterapkan atau dihentikan penerapannya pada tanggal dimana terjadi perubahan kondisi pada skenario a, c atau d dan pada tanggal pembaharuan atau perpanjangan sewa pada skenario b. Dalam perlakuan akuntansi sewa oleh lessee, sewa pembiayaan, dimana terdapat pengalihan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset kepada Bank, dikapitalisasi pada awal sewa sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Beban keuangan dibebankan ke laba rugi komprehensif periode berjalan. Aset sewaan disusutkan secara penuh selama jangka waktu yang lebih pendek antara periode masa sewa dan umur manfaatnya, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Bank akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi komprehensif dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa. w. Penjabaran Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat transaksi tersebut. Pada tanggal posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs tengah Bank Indonesia yang bersumber dari Reuters pada pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat yang berlaku pada tanggal posisi keuangan. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi komprehensif, kecuali apabila ditangguhkan pada bagian ekuitas sebagai lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat. Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang dan aset moneter keuangan lain yang diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian selisih kurs. Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 yang menggunakan kurs spot Reuters.

24


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) w. Penjabaran Mata Uang Asing (lanjutan)

30 Juni 2014 Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Dolar Australia EURO

11,855 9,515 11,159 16,215

31 Desember 2013 12,170 9,622 10,856 16,759

x. Perpajakan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima atau, jika Bank mengajukan banding, ketika hasil banding telah ditetapkan. y. Pelaporan Segmen Bank menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. Tidak terdapat dampak signifikan atas penerapan standar akuntansi yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Segmen adalah bagian khusus dari Bank yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan merupakan ukuran yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuan pengambilan keputusan untuk mengalokasikan sumber daya kepada segmen dan menilai kinerjanya. Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo transaksi antar kelompok usaha dieliminasi.

25


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) z. Provisi Bank menerapkan PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”. Provisi diakui jika Bank memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat dibuat. Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak terdapat kemungkinan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan liabilitas tersebut, provisi tidak diakui.

aa. Laba per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba Per Saham”, laba per saham dihitung berdasarkan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar selama periode yang bersangkutan (dikurangi perolehan kembali saham beredar). Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun berjalan. Laba per saham dilusian dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang akan diterbitkan atas konversi efek yang berpotensi saham yang bersifat dilutif. 3.

KAS 30 Juni 2014

Rupiah

28,574

20,276

6,776

5,832

Lain-lain

39

91

Jumlah

35,389

26,199

Dolar Amerika Serikat

4.

31 Desember 2013

GIRO PADA BANK INDONESIA 30 Juni 2014

Rupiah Dolar Amerika Serikat

Jumlah

31 Desember 2013

414,912

388,289

62,061

84,399

476,973

472,688

Persentase Giro Wajib Minimum terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam mata uang Rupiah dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

26


GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah - Giro wajib minimum Utama

8.48%

9.03%

- Giro wajib minimum Sekunder

9.70%

6.71%


9.03%

9.14%

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 10/25/PBI/2008 tanggal 28 Oktober 2008 yang terakhir diubah dengan PBI No. 15/7/PBI/2013 tanggal 26 September 2013. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam Rupiah terdiri dari GWM Primer, GWM Sekunder dan GWM LDR. GWM Primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah. GWM Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 4% dari DPK dalam Rupiah yang mulai berlaku sejak tanggal 2 Desember 2013, 3,5% sejak tanggal 1 Nopember 2013 sampai dengan 1 Desember 2013, 3% sejak tanggal 1 Oktober 2013 sampai dengan 31 Oktober 2013 dan 2,5% sejak tanggal 2 Nopember 2010 sampai dengan 30 September 2013. GWM LDR dalam Rupiah sebesar perhitungan antara Parameter Disinsentif bawah sebesar 0,1 (nol koma satu) atau Parameter Disinsetif atas sebesar 0,2 (nol koma dua) dengan selisih antara LDR Bank dan LDR Target dengan memperhatikan selisih antara KPMM Bank dan KPMM Insentif. GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 8% dari DPK dalam valuta asing yang berlaku sejak 1 Juni 2011. Pemenuhan GWM Utama dan GWM LDR wajib menggunakan saldo Rekening Giro Rupiah pada Bank Indonesia, sedangkan GWM Sekunder dapat berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara, dan/atau kelebihan dari GWM utama. 5.

GIRO PADA BANK LAIN 30 Juni 2014 Pihak ketiga Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Panin Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Sinar Mas Dolar Amerika Serikat PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Panin Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk KOOKMIN Bank, Korea Dolar Singapura UOB Singapore Dolar Australia Commonwealth Bank Of Australia EURO Commerzbank, Germany Jumlah

31 Desember 2013

5,011 297 44 5 253 45

2,633 1,912 33 5 13 45

204,293 2,278 6,638 428 211

93,332 2,043 17,604 439 2,216

1,142

1,133

129

110

176

259

220,950

121,777

Kisaran suku bunga untuk giro pada bank lain disajikan dalam Catatan 34. Klasifikasi kolektibilitas giro pada bank lain pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah lancar. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat giro pada bank lain yang mengalami penurunan nilai.

27


PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN Akun ini terdiri dari : 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah Fasilitas Simpanan Bank Indonesia

434,500

744,881

Interbank Call Money

120,000

190,000

-

100,000

554,500

1,034,881

Deposito berjangka

Jumlah

Kisaran suku bunga untuk giro pada bank lain dalam mata uang rupiah disajikan dalam Catatan 34. Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku pada tangga 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai lancar. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang mengalami penurunan nilai. Tidak ada penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang diblokir dan digunakan sebagai jaminan. Jangka waktu penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dari tanggal penempatannya adalah sebagai berikut:

30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 bulan

554,500

1,034,881

Lebih dari 1 sampai 3 bulan

-

-

Lebih dari 3 bulan

-

-

554,500

1,034,881

Jumlah

28


EFEK-EFEK Akun ini terdiri dari efek-efek disajikan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut: 30 Juni 2014 Tersedia untuk dijual: Ripiah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikas Deposito Bank Indonesia Obligasi Korporasi Surat utang jangka menengah Efek Beragun Aset Obligasi Pemerintah Jumlah tersedia untuk dijual Diperdagangkan: Rupiah Reksadana Obligasi Pemerintah Obligasi Korporasi Dolar Amerika Serikat Reksadana Obligasi Korporasi Jumlah diperdagangkan Sukuk ijarah diukur pada nilai wajar Jumlah efek-efek

248,021 147,259 146,930 156,085 18,196 16,247

504,055 190,797 150,000 22,242 15,755

732,738

882,849

362,311 54,998 91,616

376,973 39,850 55,001

121,890 46,259

125,167 50,275

677,074

647,266

5,000

5,350

1,414,812

1,535,465

-

-

1,414,812

1,535,465

Cadangan kerugian penurunan nilai Bersih

31 Desember 2013

Efek-efek berdasarkan sisa umur jatuh tempo perjanjian adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah Kurang dari 1 tahun

677,344

891,100

1 - 5 tahun

428,789

319,983

5 - 10 tahun

79,334

93,360

Lebih dari 10 tahun

61,197

55,580

121,889

125,167

Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun Lebih dari 10 tahun Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

Bersih

29

46,259

50,275

1,414,812

1,535,465

-

-

1,414,812

1,535,465


EFEK-EFEK (lanjutan) Jatuh tempo dan tanggal pembayaran bunga dari efek-efek adalah sebagai berikut: (a) Tersedia untuk dijual (1) Surat utang jangka menengah 30 Juni 2014 Penerbit MTN I HD Finance Tahun 2012 MTN I PT Panorama Sentrawisata Tahun 2012

Peringkat

Jatuh tempo

Tingkat bunga

Interval

tahunan

pembayaran bunga

Nilai nominal

Nilai wajar

id BBB+

31 Oktober 2015

10.00%

Per triwulan

100,000

104,050

idA-

6 Desember 2015

10.25%

Per triwulan

50,000

52,035 156,085

31 Desember 2013 Interval

tahunan

pembayaran bunga

Peringkat

MTN I HD Finance Tahun 2012

id BBB +

31 Oktober 2015

10.00%

Per triwulan

100,000

100,000

IdA-

6 Desember 2015

10.25%

Per triwulan

50,000

50,000

MTN I PT Panorama Sentrawisata Tahun 2012

Jatuh tempo

Tingkat bunga Penerbit

Nilai nominal

Nilai wajar

150,000

(2) Obligasi Korporasi 30 Juni 2014 Penerbit

Peringkat

Tingkat bunga

Interval

Jatuh tempo

tahunan

pembayaran bunga Per semester

5,000

5,150

Per semester

5,000

5,268

Per semester

3,000

3,020

Per semester

3,000

3,144

Per semester

2,000

2,015

Per semester

2,000

2,096

Per semester

3,000

3,017

Per semester

5,000

5,029

Per semester

1,000

987

Per semester

3,000

3,041

Obligasi Bank Sulut IV thn 2010

Id A -

09 April 2015

Obligasi Indosat VII th 2009 Seri B

Id AA +

08 September 2016

Obligasi Pupuk Kaltim II th 2009

Id AA+

04 Desember 2014

Obligasi Sub II Bank Permata thn 2011

Id AA

30 Juni 2018

Obligasi Perum Pegadaian XI Seri B thn 2006

id AA+

23 Mei 2016

Obligasi Sub II Bank Permata thn 2011

Id AA

30 Juni 2018

Obligasi Sub II CIMB Niaga 2010

AA (idn)

23 Desember 2020

ObligasiSub II CIMB Niaga 2010

AA (idn)

23 Desember 2020

Obligasi BTN XIV tahun 2010

id AA

11 Juni 2020

Obligasi Indonesia EximBank I tahun 2010 C

id AAA

08 Juli 2015

Obligasi Medco Energi International III Tahun 2012

idAA-

19 Juni 2017

Obligasi Adira Dinamika Multi Finance Tahap III

idAA+

27 September 2017

idA

11 Desember 2015

Obligasi BTN Berkelanjutan I tahap 1 th 2012

id AA

05 Juni 2022

Obligasi BTN Berkelanjutan I tahap 1 th 2012

id AA

05 Juni 2022

Obligasi Astra Sedaya Finance Tahap I Tahun 2012 Seri C

idAA+

21 Februari 2017

Obligasi Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BII

id AA+

31 Oktober 2019

Obligasi OCBC NISP tahap 1 tahun 2013 Seri C

idAAA

19 Februari 2016

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BII tahap I

id AA+

06 Desember 2018

Obligasi Sub Bank Panin III tahun 2010

id AA-

09 Nopember 2017

12.00% 11.75% 10.75% 11.00% 10.00% 11.00% 10.85% 10.85% 10.25% 9.60% 11.00% 9.90% 9.90% 11.00% 11.00% 12.25% 10.70% 10.70% 8.75% 10.00% 8.75% 8.75% 9.00% 7.90% 7.90% 8.60% 9.25% 7.40% 10.00% 10.50%

ObligasiAgung Podomoro Land I B thn 2011

id A

25 Agustus 2016

Obligasi Japfa tahap 2 tahun 2012

id A+

01 Februari 2017

Obligasi Japfa tahap 1 tahun 2012

id A+

12 Januari 2017

AA (idn)

04 Maret 2015

id A

25 Agustus 2016

Obligasi Panorama Transportasi I Th 2012

idBBB+

16 Mei 2015

Obligasi BPD Maluku I Tahun 2011 Seri C

A idn

13 Juni 2017

Obligasi BPD Maluku I Tahun 2011 Seri C

A idn

13 Juni 2017

Obligasi Waskita Karya II Thn 2012 seri A

idA

05 Juni 2015

Obligasi Bank Victoria III Thn 2012

id A-

27 Juni 2017

Obligasi Wom Finance V Th 2011 seri D Obligasi Agung Podomoro Land I B thn 2011

Obligasi Verena Multi Finance Tahap I tahun 2012 seri B

Nilai nominal

Nilai wajar

Per semester

8,000

8,026

Per semester

10,000

10,069

Per semester

2,000

2,060

Per semester

5,000

5,041

Per semester

2,000

2,006

Per semester

2,000

2,001

Per semester

5,000

5,100

Per semester

5,000

5,100

Per semester

1,000

1,013

Per semester

12,000

11,892

Per semester

5,000

4,800

Per semester

5,000

4,822

Per semester

5,000

4,856

Per semester

5,000

4,131

Per semester

1,000

826

Per semester

2,000

1,960

Per semester

3,000

2,791

Per semester

1,000

970

Per semester

3,000

3,001

Per semester

5,000

4,909

Obligasi Astra Sedaya Finance Tahap I Tahun 2012 Seri C

idAA+

19 Juni 2017

8.75%

Per semester

3,000

2,880

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Panin Thp I

id AA-

20 Desember 2019

9.40%

Per semester

3,000

2,812

Obligasi Berkelanjutan I Lautan Luas Thp I Tahun 2013

idA-

19 Juni 2018

9.75%

Per semester

5,000

4,778

Obligasi Bank Victoria IV Thn 2013

id A-

27 Juni 2018

9.50%

Per semester

3,000

3,000

Obligasi Verena Multi Finance Tahap II tahun 2013 seri A

idA

24 Desember 2016

11.84%

Per semester

10,000

10,200

Obligasi Batavia Prosperindo Fin I Th 2013 Seri B

idBBB

03 Juli 2015

9.50%

Per semester

3,000

3,121

Obligasi Panorama Transportasi I Th 2012

idBBB+

16 Mei 2015

12.25%

Per semester

2,000

2,001 146,930

30


EFEK-EFEK (lanjutan) (a) Tersedia untuk dijual (lanjutan) (2) Obligasi Korporasi 31 Desember 2013 Penerbit

Peringkat

Obligasi Batavia Prosperindo Finance I Tahun 2013 Seri B

Jatuh tempo

Tingkat bunga

Interval

tahunan

pembayaran bunga

Nilai nominal

Nilai wajar

idBBB

3 Juli 2015

9.50%

Per triwulan

40,000

40,000

Obligasi Bank Victoria III Tahun 2012

id A-

27 Juni 2017

10.00%

Per triwulan

12,000

11,892

Obligasi Berkelanjutan I JAPTA Tahap II Tahun 2012

id A+

1 Februari 2017

9.90%

Per triwulan

10,000

10,485

Obligasi I Agung Podomoro Land Tahun 2011 Seri B

id A

25 Agustus 2016

11.00%

Per triwulan

10,000

10,215

Obligasi I Bank Maluku Tahun 2011 Seri C

A idn

13 Januari 2017

10.70%

Per triwulan

10,000

10,200

Obligasi Berkelanjutan I Verena Multi Finance Tahap II

idA

24 Desember 2016

11.84%

Per triwulan

10,000

10,000

Obligasi Subordinasi II Bank CIMB Niaga Tahun 2010

AA (idn)

23 Desember 2020

10.85%

Per triwulan

8,000

8,240

Obligasi Medco Energi Internasional III Tahun 2012

idAA-

19 Juni 2017

8.75%

Per triwulan

8,000

7,486

Obligasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2012

id AA

5 Juni 2022

7.90%

Per triwulan

6,000

6,031

Id AA +

8 Desember 2016

11.75%

Per triwulan

5,000

5,300

Obligasi Indosat VII Tahun 2009 Seri B Obligasi Bank Sulut IV Tahun 2010

Id A -

9 April 2015

12.00%

Per triwulan

5,000

5,200

Obligasi V WOM Finance Tahun 2011 Seri D

AA (idn)

4 Maret 2015

11.00%

Per triwulan

5,000

5,098

Obligasi V WOM Finance Tahun 2011 Seri C

AA (idn)

4 Maret 2014

10.30%

Per triwulan

5,000

5,021

id AA-

9 Nopember 2017

10.50%

Per triwulan

5,000

5,018

Obligasi Berkelanjutan I Lautan Luas Tahap I Tahun 2013

id A-

19 Juni 2018

9.75%

Per triwulan

5,000

5,000

Obligasi Subordinasi II Bank Permata Tahun 2011

Id AA

28 Juni 2018

8.75%

Per triwulan

5,000

4,996

Obligasi Berkelanjutan I Adira Multi Finance Tahap III

idAA+

27 September 2017

8.75%

Per triwulan

5,000

4,891

Obligasi Berkelanjutan I Verena Multi Finance Tahap I

idA

11 Desember 2015

9.00%

Per triwulan

5,000

4,875

Obligasi Indonesia Eximbank I Tahun 2010 Seri C

id AAA

8 Juli 2015

9.60%

Per triwulan

3,000

3,063

Obligasi Pupuk Kalimantan Timur II Tahun 2009

Id AA+

4 Desember 2014

10.75%

Per triwulan

3,000

3,048

id A-

27 Juni 2018

9.50%

Per triwulan

3,000

3,000

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Panin Tahap I

id AA-

20 Desember 2019

9.40%

Per triwulan

3,000

2,938

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BII Tahap I

id AA+

6 Desember 2018

10.00%

Per triwulan

3,000

2,921

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BII Tahap II

id AA+

31 Oktober 2019

9.25%

Per triwulan

3,000

2,768

Obligasi XI Perum Pegadaian Tahun 2006 Seri B

id AA+

23 Mei 2016

10.00%

Per triwulan

2,000

2,081

Obligasi Indosat V Tahun 2007 Seri A

Id AA+

29 Mei 2014

10.20%

Per triwulan

2,000

2,003

Obligasi Panorama Transportasi I Tahun 2012

idBBB+

16 Mei 2015

12.25%

Per triwulan

2,000

2,001

Obligasi Berkelanjutan I JAPTA Tahap I Tahun 2012

id A+

12 Januari 2017

9.90%

Per triwulan

2,000

1,983

Obligasi Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahap I

idAA+

21 Pebruari 2017

8.60%

Per triwulan

2,000

1,916

Obligasi XIV Bank BTN Tahun 2010

id AA

11 Juni 2020

10.25%

Per triwulan

1,000

1,140

Obligasi II Waskita Karya Tahun 2012 Seri A

idA

5 Juni 2015

8.75%

Per triwulan

1,000

1,014

Obligasi Berkelanjutan I OCBC NISP Tahap I

idAAA

19 Pebruari 2016

7.40%

Per triwulan

1,000

Obligasi Subordinasi Bank Panin III Tahun 2010

Obligasi Bank Victoria IV Tahun 2013

973 190,797

(3) Obligasi Pemerintah

Nomor Seri FR0038 FR0042 FR0052 FR0058

Nomor Seri FR 52 FR 42 FR 58 FR 38

Jatuh tempo

Tingkat bunga tahunan

30 Juni 2014 Interval pembayaran bunga

15 Agustus 2018 15 Juli 2027 15 Agustus 2030 15 Juni 2032

11.60% 10.25% 10.50% 8.25%

Per semester Per semester Per semester Per semester

Jatuh tempo


15 Agustus 2030 15 Juli 2027 15 Juni 2032 15 Agustus 2018

10.50% 10.25% 8.25% 11.60%

31

31 Desember 2013 Interval pembayaran bunga Per semester Per semester Per semester Per semester

Nilai nominal 21 5,000 5,000 5,000

Nilai nominal 5,000 5,000 5,000 21

Nilai wajar 24 5,655 5,761 4,807 16,247

Nilai wajar 5,583 5,445 4,703 24 15,755


EFEK-EFEK (lanjutan) (a) Tersedia untuk dijual (lanjutan) (4) Efek Beragun Aset 30 Juni 2014 Penerbit

Peringkat

EBA BTN 02 - Seri A Tahun 2011 EBA BTN 01 - Seri A

id AAA id AAA

Jatuh tempo

27 Februari 2021 27 September 2019

Tingkat bunga

Interval

tahunan

pembayaran bunga

8.75% 9.25%

Per triwulan Per triwulan

Nilai nominal

Nilai wajar

12,465 5,643

12,531 5,665 18,196

31 Desember 2013 Penerbit

Peringkat

EBA BTN 02 - Seri A Tahun 2011 EBA BTN 01 - Seri A

id AAA id AAA

Jatuh tempo

27 Februari 2021 27 September 2019

Tingkat bunga

Interval

tahunan

pembayaran bunga

8.75% 9.25%


Nilai nominal

Nilai wajar

14,575 7,561

14,652 7,590 22,242

(b) Diperdagangkan (1) Reksadana Rupiah 30 Juni 2014 Nama reksadana

Nilai Aset Bersih

Reksadana Batavia Proteksi Optimal 9

118,002

Reksadana NISP Proteksi Income Plus XV

121,582

Reksadana Mega Dana Pendapatan Tetap

122,727 362,311 31 Desember 2013

Nama reksadana

Nilai Aset Bersih

Reksadana Mega Dana Pendapatan Tetap

122,860

Reksadana NISP Proteksi Income Plus XV

122,055

Reksadana Batavia Proteksi Optimal 9

118,567

Reksadana AAA Bond Fund 2

13,491 376,973

Dolar Amerika Serikat 30 Juni 2014 Nama reksadana

Nilai Aset Bersih

Reksadana GMT Dana

121,890 121,890 30 Desember 2013

Nama reksadana

Nilai Aset Bersih

Reksadana GMT Dana

125,167 125,167

32


EFEK-EFEK (lanjutan) (b) Diperdagangkan (lanjutan) (2) Obligasi Korporasi Rupiah 30 Juni 2014 Peringkat

Jatuh tempo


Interval pembayaran bunga

idBBB idBBB+

3-Jul-2015 27-Jun-2020

9.50% 10.50%


Penerbit Batavia Prosperindo Fin I Th 2013 Seri B Sub Bank Victoria III tahun 2013

Nilai nominal/

Nilai wajar

40,000 50,000

41,616 50,000 91,616

31 Desember 2013

Peringkat

Jatuh tempo

idBBB+ idBBB idBBB+

27 Juni 2020 3 Juli 2015 16 Mei 2015

Tingkat bunga Interval tahunan pembayaran bunga

Penerbit Obligasi Subordinasi Bank Victoria III Tahun 2013 Obligasi Batavia Prosperindo Finance I Tahun 2013 Seri B Obligasi Panorama Transportasi I Tahun 2012

10.50% 9.50% 12.25%

Nilai nominal

Per triwulan Per triwulan Per triwulan

Nilai wajar

50,000 3,000 2,000

50,000 3,000 2,001 55,001

Dolar Amerika Serikat 30 Juni 2014

Nomor Seri PLN

Peringkat BBB-(idn)

Jatuh tempo


24 October 2042

5.25%

Per semester

Nilai nominal

Nilai wajar

53,348

46,259 46,259

31 Desember 2013

Nomor Seri Pertamina PLN

Peringkat BBB-(idn) BBB-(idn)

Jatuh tempo


20 May 2043 24 October 2042

6.00% 5.25%

Per semester Per semester

Nilai nominal

Nilai wajar

12,170 54,765

9,419 40,856 50,275

(3) Obligasi Pemerintah Rupiah

Nomor Seri

Jatuh tempo

FR0059 FR0064 FR0065 FR0068 FR0069

15 Mei 2027 15 Mei 2028 15 Mei 2033 15-Mar-2034 15-Apr-2019

30 Juni 2014 Tingkat bunga Interval tahunan pembayaran bunga 7.00% 6.13% 6.63% 8.38% 7.88%

Per semester Per semester Per semester Per semester Per semester

Nilai nominal

Nilai wajar

10,000 20,000 10,000 10,000 10,000

8,841 16,502 9,880 9,750 10,025 54,998

Nomor Seri

Jatuh tempo

FR0059 FR0064 FR0065

15 Mei 2027 15 Mei 2028 15 Mei 2033

31 Desember 2013 Tingkat bunga Interval tahunan pembayaran bunga 7.00% 6.13% 6.63%

Per semester Per semester Per semester

Nilai nominal

Nilai wajar

10,000 20,000 10,000

10,400 19,250 10,200 39,850

33


EFEK-EFEK (lanjutan) (c) Sukuk ijarah diukur pada nilai wajar 30 Juni 2014 Penerbit

Peringkat

Jatuh tempo

Id A+

2 Juni 2015

Sukuk Ijarah Titan Petrokimia Nusantara I Tahun 2010

Tingkat bunga Interval tahunan pembayaran bunga 12.35%

Nilai nominal

Per triwulan

Nilai wajar

5,000

5,000 5,000

31 Desember 2013 Penerbit

Peringkat

Jatuh tempo

Id A+

2 Juni 2015

Sukuk Ijarah Titan Petrokimia Nusantara I Tahun 2010

Tingkat bunga Interval tahunan pembayaran bunga 12.35%

Nilai nominal

Per triwulan

Nilai wajar

5,000

5,350 5,350

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Saldo awal

-

9,054

Penghapusan

-

(9,054)

Saldo akhir

-

-

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, seluruh efek-efek diklasifikasikan sebagai lancar. Tidak terdapat saldo efek-efek yang digunakan sebagai jaminan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013. Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. Obligasi korporasi Bank telah diperingkat oleh PT Moody's Indonesia (dahulu PT Kasnic Credit Rating Indonesia) dan PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), perusahaan pemeringkat efek independen.

8.

KREDIT a. Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang

30 Juni 2014

Lancar/ Rupiah Akseptasi Angsuran berjangka Rekening koran Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Kredit Pemilikan Mobil (KPM) Pinjaman karyawan Cerukan Dolar Amerika Serikat Akseptasi Angsuran berjangka

Dalam perhatian khusus/

Kurang lancar/

Diragukan/

Macet/

Jumlah/

1,953,747 1,451,213 166,931

4,992 76,772 5,070

1,840 1,796 817

-

1,820 5,850 3,580

1,962,399 1,535,631 176,398

8,739

-

610

-

-

9,349

24,018 4,062 58,747

2,516

49

-

-

24,018 4,062 61,312

256,057 98,223

-

-

-

-

256,057 98,223

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

4,021,737

89,350

5,112

-

11,250

4,127,449

-

(5,625)

Bersih

4,018,371

-

5,625

(3,366)

(226) 89,124

34

(759) 4,353

(9,976) 4,117,473


KREDIT (lanjutan)

31 Desember 2013

Lancar/ Current Rupiah Akseptasi Angsuran berjangka Rekening koran Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Kredit Pemilikan Mobil (KPM) Pinjaman karyawan Aset Based Financing Dolar Amerika Serikat Akseptasi Angsuran berjangka

Dalam perhatian khusus/ Special mention

Kurang lancar/ Sub standard

Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

1,617,779 1,169,694 155,678

172,870 16,846 9,631

1,998 90

86 514

2,346 5,929 2,804

1,794,993 1,192,555 168,717

6,371

-

-

-

-

6,371

31,368 5,643 28,088

-

-

-

-

31,368 5,643 28,088

340,879 174,705

-

-

-

-

340,879 174,705

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

3,530,205

199,347

2,088

600

11,079

3,743,319

(494)

(5,388)

Bersih

3,528,362

106

5,691

(1,843)

(486) 198,861

(419) 1,669

(8,630) 3,734,689

b. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang

30 Juni 2014

Lancar Rupiah Pengangkutan, pergudangan dan telekomunikasi Perindustrian Perdagangan dan restoran Jasa-jasa dunia usaha Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Pertambangan Konstruksi Jasa sosial Lain-lain Dollar Amerika Serikat Perindustrian Pengangkutan, pergudangan dan telekomunikasi Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Pertambangan Jasa-jasa dunia usaha Perdagangan dan restoran Jumlah

Dalam perhatian khusus

Kurang lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

107,475 483,735

-

-

-

5,291 -

112,766 483,735

594,365 1,958,109

-

4,453 -

-

3,933 573

602,751 1,958,682

131,539 228,369 109,917 11,021 42,927

75,240 14,110 -

659

-

1,453 -

206,779 228,369 124,027 12,474 43,586

160,349

-

-

-

-

160,349

25,459

-

-

-

-

25,459

43,406 14,879 68,641

-

-

-

-

43,406 14,879 68,641

41,546

-

-

4,021,737

89,350

5,112

-

-

41,546

11,250

4,127,449


(3,366) 4,018,371

(226) 89,124

35

(759) 4,353

-

(5,625) 5,625

(9,976) 4,117,473


KREDIT (lanjutan) b. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang (lanjutan) 31 Desember 2013

Lancar Rupiah Pengangkutan, pergudangan dan telekomunikasi Perindustrian Perdagangan dan restoran Jasa-jasa dunia usaha Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Pertambangan Konstruksi Jasa sosial Lain-lain Dollar Amerika Serikat Perindustrian Pengangkutan, pergudangan dan telekomunikasi Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Pertambangan Jasa-jasa dunia usaha Perdagangan dan restoran Jumlah

Dalam perhatian khusus

Kurang lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

1,390,289 363,197

123,520

-

-

6,555 -

1,396,844 486,717

477,502 320,952

-

2,088 -

600 -

3,269 -

483,459 320,952

138,782 141,037 125,345 7,700 49,817

75,827 -

-

-

1,255 -

214,609 141,037 125,345 8,955 49,817

244,729

-

-

-

-

244,729

146,125

-

-

-

-

146,125

55,681 15,822 9,716

-

-

-

-

55,681 15,822 9,716

43,511

-

-

-

-

43,511

3,530,205

199,347

2,088

600

11,079

3,743,319

(494) 106

(5,388) 5,691


(1,843) 3,528,362

(486) 198,861

(419) 1,669

(8,630) 3,734,689

c. Berikut ini adalah saldo kredit pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas: 30 Juni 2014 4,021,737 89,350 5,112 11,250 4,127,449 (9,976) 4,117,473

Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Bersih

31 Desember 2013 3,530,205 199,347 2,088 600 11,079 3,743,319 (8,630) 3,734,689

d. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Penyisihan Pokok Penghapusan Perdagangan, perhotelan dan restoran Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa sosial Lain-lain Jumlah

36

31 Desember 2013 Penyisihan Pokok Penghapusan

8,386

4,281

7,055

4,722

5,291 2,026 659

254 1,840 8

5,457 1,255 -

449 1,130 -

16,362

6,383

13,767

6,301


KREDIT (lanjutan) e. Berdasarkan Periode Perjajian dan Sisa Umur Jatuh Tempo Berdasarkan Periode Perjanjian 30 Juni 2014

31 Desember 2013


2,236,454

625,440

1 - 2 tahun

29,857

1,622,579

2 - 5 tahun

1,174,413

543,187

332,446

436,529

256,057

78,126

Lebih dari 5 tahun Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun

-

263,400

2 - 5 tahun

98,222

168,937

Lebih dari 5 tahun

-

Jumlah

4,127,449

Cadangan kerugian penurunan nilai

(9,976)

Bersih

4,117,473

5,121 3,743,319 (8,630)

3,734,689

Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo 30 Juni 2014

31 Desem ber 2013


2,259,164

2,238,479

1 - 2 tahun

250,277

111,647

2 - 5 tahun

971,713

693,581

> 5 tahun

292,016

184,028

265,399

344,028

84,437

50,543

Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

4,443

121,013

4,127,449

3,743,319

(9,976)

Bersih

(8,630)

4,117,473

3,734,689

30 Juni 2014

31 Desember 2013

f. Tingkat Bunga Efekif Rata-Rata

Rupiah

16.20%

14.78%


10.28%

9.33%

37


KREDIT (lanjutan) g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Saldo awal

8,630

18,331

Penurunan nilai periode berjalan

1,346

-

Koreksi/pemulihan cadangan kerugian

-

(9,622)

Penghapusan

(79)

Saldo akhir

9,976

8,630

Berikut ini adalah saldo kredit bruto dan cadangan kerugian penurunan nilai yang dievaluasi secara individual dan kolektif pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013: 30 Juni 2014 Kredit yang dievaluasi secara individu

31 Desember 2013

5,291

Penurunan nilai individual

5,457

(254)

Sub jumlah Kredit yang dievaluasi secara kolektif Penurunan nilai kolektif

(449)

5,037

5,008

4,122,158

3,737,862

(9,722)

(8,181)

Sub jumlah

4,112,436

3,729,681

Bersih

4,117,473

3,734,689

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya kredit.. h. Kredit dijamin dengan giro, tabungan, deposito berjangka, agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh Bank. i. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, tidak terdapat saldo kredit yang direstrukturisasi Bank. j. Mutasi kredit yang dihapus buku untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp. 79. k. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, tidak terdapat penyediaan dana kepada pihak berelasi dan pihak ketiga yang melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK). l. Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. SE 6/23/DPNP/31/5/2002. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 rasio NPL secara bruto masingmasing sebesar 0.40% dan 0.37%, sedangkan rasio NPL secara neto masing-masing sebesar 0.24% dan 0.19%. m. Kredit kepada pihak berelasi per tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebesar Rp. 1.596 atau 0.04% dan Rp. 101 atau 0.00%. n. Kredit kepada karyawan Bank dibebani bunga 8% - 13.5% untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 dengan jangka waktu pelunasan berkisar antara 2 tahun sampai dengan 15 tahun dan dibayar melalui pemotongan gaji bulanan. o. Jumlah kredit yang dijamin dengan agunan tunai masing-masing sebesar Rp 243.033 juta dan USD 2.714.000 (nilai penuh) serta Rp 269.090 juta dan USD 9.892.265 (nilai penuh) pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

38


PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 30 Juni 2014 Efek-efek Kredit

31 Desember 2013

6,371

6,167

14,514

14,509

Deposito

-

Interbank Call Money Jumlah

10.

25

35

88

20,920

20,789

ASET TETAP 30 Juni 2014 Penambahan Pengurangan

Salso awal Biaya perolehan Tanah Bangunan dan prasarana Inventaris dan perlengkapan kantor Peralatan kantor Kendaraan Aset dalam penyelesaian Jumlah Akumulasi penyusutan Bangunan dan prasarana Inventaris dan perlengkapan kantor Peralatan kantor Kendaraan Jumlah Jumlah tercatat

Jumlah Akumulasi penyusutan Bangunan dan prasarana Inventaris dan perlengkapan kantor Peralatan kantor Kendaraan Jumlah Jumlah tercatat

Saldo akhir

41,207 142,112

1,623

-

-

41,207 143,735

28,259 7,264 4,729 4,732

1,501 275 62 3,468

433 -

-

29,760 7,539 4,358 8,200

228,303

6,929

433

-

234,799

34,099

3,170

-

-

37,269

20,955 5,088 921

2,025 589 270

191

-

22,980 5,677 1,000

61,063

6,054

191

-

66,926

167,240

167,873

31 Desember 2013 Penambahan Pengurangan

Salso awal Biaya perolehan Tanah Bangunan dan prasarana Inventaris dan perlengkapan kantor Peralatan kantor Kendaraan Aset dalam penyelesaian

Reklasifikasi

Reklasifikasi

Saldo akhir

35,107 114,183

3,316 15,769

-

2,784 12,160

41,207 142,112

25,881 6,693 3,224 15,019

2,303 571 3,045 4,732

1,540 -

75 (15,019)

28,259 7,264 4,729 4,732

200,107

29,736

1,540

-

228,303

28,520

5,579

-

-

34,099

17,500 3,921 1,211

3,455 1,167 398

688

-

20,955 5,088 921

51,152

10,599

688

-

61,063

148,955

39

167,240


ASET TETAP (lanjutan) Rincian keuntungan atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Harga jual

269

879

Jumlah tercatat

242

852

27

27

Keuntungan atas penjualan aset tetap

Beban penyusutan sebesar Rp 6.054 dan Rp 10.599 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 dicatat pada Beban Umum dan Administrasi dalam laporan laba rugi komprehensif (Catatan 27). Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa "Hak Guna Bangunan" atau "HGB" yang mempunyai masa manfaat antara 1 (satu) sampai dengan 27 (dua puluh tujuh) tahun. Manajemen berpendapat bahwa hak pemilikan tanah tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan kepada beberapa perusahaan asuransi dengan jumlah nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp. 219.623 dan Rp 216.874 pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset dipertanggungkan. Manajemen berpendapat bahwa, tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang mungkin menimbulkan indikasi penurunan nilai aset tetap, sehingga Bank tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013. Aset dalam penyelesaian merupakan bangunan dan prasarana yang diperkirakan akan selesai tahun 2014. Tingkat penyelesaian aset dalam penyelesaian tersebut rata-rata sekitar 90%. 11.

ASET LAIN-LAIN 30 Juni 2014 Beban dibayar di muka Uang muka

12.

31 Desember 2013

17,863

5,380

9,325

4,169

Lain-lain

11,280

3,655

Jumlah

38,468

13,204

KEWAJIBAN SEGERA 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah Deposito yang telah jatuh tempo

3,244

2,062

Kewajiban lain segera dibayar

1,705

599

-

1,288

4,450

6,231

Dolar Amerika Serikat Kiriman uang Liabilitas akseptasi Deposito yang telah jatuh tempo Jumlah

40

117

111

9,516

10,291


SIMPANAN NASABAH Akun ini terdiri dari : 30 Juni 2014 Pihak berelasi Giro

Pihak ketiga

139

Tabungan

Jumlah

348,146

348,285

488

541,602

542,090

Deposito berjangka

10,663

5,077,186

5,087,849

Jumlah

11,290

5,966,934

5,978,224

31 Desember 2013 Pihak berelasi

Giro

Pihak ketiga

328

566,580

Jumlah

566,908

Tabungan

1,049

655,262

656,311

Deposito berjangka

6,898

4,663,030

4,669,928

Jumlah

8,275

5,884,872

5,893,147

a. Giro Berdasarkan mata uang dan nasabah : 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah Pihak berelasi (Catatan 31) Pihak ketiga

139

328

278,605

499,885

69,541

66,695

348,285

566,908

Dolar Amerika Serikat Pihak ketiga Jumlah

Tingkat bunga efektif rata-rata: Rupiah

4.71%

2.26%


1.60%

0.33%

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, simpanan giro masing-masing sebesar Rp. 15.000 dan USD 2.769.388 (nilai penuh) merupakan simpanan yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan.

41


SIMPANAN NASABAH (lanjutan) b. Tabungan Berdasarkan mata uang dan nasabah : 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah Pihak berelasi (Catatan 31) Pihak ketiga Jumlah

488

1,049

541,602

655,262

542,090

656,311

Tingkat bunga efektif rata-rata: Rupiah

6.39%

3.56%

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 tidak terdapat simpanan nasabah tabungan yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan. c. Deposito Berjangka Berdasarkan mata uang dan nasabah 30 Juni 2014 Rupiah Pihak berelasi (Catatan 31) Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Pihak berelasi (Catatan 31) Pihak ketiga Jumlah

31 Desember 2013

10,663 4,323,954

6,094 3,929,508

753,232 5,087,849

804 733,522 4,669,928

Berdasarkan sisa waktu sampai dengan saat jatuh tempo 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah Kurang dari atau 1 bulan

2,963,493

2,692,569

Lebih dari 1 s/d 3 bulan

1,117,673

766,671


140,029

384,098


113,422

92,264

Kurang dari atau 1 bulan

588,056

366,745


119,778

314,963


35,628

28,604


9,770

24,014

5,087,849

4,669,928


Jumlah

42


SIMPANAN NASABAH (lanjutan) c. Deposito Berjangka (lanjutan) Berdasarkan jangka waktu deposito 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah Kurang dari atau 1 bulan

454,470

516,191


3,453,145

2,176,507


241,895

535,817


185,107

707,087

Dolar Amerika Serikat Kurang dari atau 1 bulan

-

-


690,273

634,767


30,389

23,755

Lebih dari 6 s/d 12 bulan Jumlah

32,570

75,804

5,087,849

4,669,928

Tingkat bunga efektif rata-rata Rupiah Dolar Amerika Serikat

10.26%

8.74%

3.43%

2.81%

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, deposito berjangka masing-masing sebesar Rp 248.191 juta serta Rp 254.090 juta dan USD 7.122.877 (nilai penuh), merupakan simpanan nasabah - deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan (Catatan 8) dan bank garansi (Catatan 22). 14.

SIMPANAN DARI BANK LAIN Berdasarkan mata uang, nasabah dan jenis simpanan 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah Pihak ketiga Interbank call money

50,000

200,000

Giro dari bank lain

2,572

5,541

Deposito berjangka bank

2,419

1,505

Dolar Amerika Serikat Pihak ketiga Interbank call money Jumlah

23,710

73,020

78,701

280,066

Berdasarkan jangka waktu 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Kurang dari atau 1 bulan

54,991

80,066


23,710

200,000

Jumlah

78,701

280,066

43


SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) Tingkat bunga efektif rata-rata 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Deposito berjangka bank

7.73%

7.25%

Giro dari bank lain

6.91%

3.42%

Interbank call money

5.93%

5.18%

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, tidak terdapat saldo simpanan dari bank lain yang diblokir atau dijadikan jaminan kredit. 15.

PERPAJAKAN a. Utang Pajak 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Pajak penghasilan Pasal 4 (2)

8,056

6,605

Pasal 21

614

611

Pasal 23

31

26

Pasal 25

2,223

1,241

Pasal 29

-

11,129

Lain-lain

-

9

10,924

19,621

Jumlah

b. Pajak Penghasilan Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif, dan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31Desember 2013 adalah sebagal berikut:

30 Juni 2014 Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif Beda tetap: Penyusutan aset tetap Pengurangan yang tidak diperkenankan Amortisasi biaya emisi saham Jumlah Taksiran penghasilan kena pajak Taksiran pajak penghasilan kini Kredit pajak penghasilan Pasal 25 Taksiran pajak penghasilan terutang

31 Desember 2013

45,251

93,343

99 1,015 (270) 844 46,095

101 174 (2,155) (1,880) 91,463

11,524

26,546

(9,301) 2,223

(15,417) 11,129

Besarnya pajak terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak (selfassessment). Kantor pajak dapat melakukan pemeriksaan pajak dalam jangka waktu 5 (lima) tahun sejak pajak terutang.

44


PERPAJAKAN (lanjutan) b. Pajak Penghasilan Kini Rekonsiliasi antara pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku terhadap laba sebelum pajak penghasilan dan pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

30 Juni 2014 Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif Pajak penghasilan berdasarkan tarif pajak yang berlaku Penyusutan aset tetap Pengurangan yang tidak diperkenankan Pengaruh pajak atas beda tetap Amortisasi atas biaya emisi saham Pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif

16.

31 Desember 2013

45,251

93,343

11,313 24 254

23,336 25 44

(67)

(539)

11,524

22,866

BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN LIABILITAS LAIN-LAIN 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah Utang bunga Beban masih harus dibayar

16,157

14,544

7,251

1,120

285

279

Setoran jaminan Lain-lain

5,952

-

1,085

1,498

Setoran jaminan

497

4,230

Lain-lain

-

-

31,227

21,671

Dolar Amerika Serikat Utang bunga

Jumlah

17.

LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA Bank membentuk pencadangan imbalan pasca-kerja sesuai dengan ketentuan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003. Rincian liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:

31 Juni 2014

Nilai kini kewajiban imbalan pasti

9,504

Kerugian aktuaria belum diakui - bersih

(294)

Jumlah

9,210

45

31 Desember 2013

8,296 (206) 8,090


LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan)

Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut:

31 Juni 2014

31 Desember 2013

Beban jasa kini

398

2,032

Beban bungan

118

415

Kerugian aktuaria

656

755

1,172

3,202

Jumlah

Perhitungan imbalan pasca kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 dihitung oleh PT Lastika Dipa, aktuaris independen, sesuai laporannya pada tanggal 15 Januari 2014. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan:

30 Juni 2014

Tabel mortalitas

31 Desember 2013

TMI-2011

Tingkat diskonto

TMI-2011

10%

Tingkat kenaikan gaji tahunan Usia pensiun

10%

5%

5%

55 tahun

55 tahun

Tidak ada pendanaan yang dilakukan sehubungan dengan program imbalan kerja tersebut. Tidak ada Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif yang masuk dalam perhitungan imbalan pasca kerja.

18.

MODAL SAHAM Susunan pemegang saham Bank dan kepemilikannya masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Jumlah saham

Pemegang Saham

ditempatkan dan

Persentase

disetor (jumlah penuh)

Kepemilikan

Jumlah

Danny Nugroho

1,806,298,497

28.23

Inigo Investments Ltd

1,007,635,000

15.75

100,764

650,000,000

10.16

65,000 45,000

Zen Gem Investments Limited

180,630

450,000,000

7.03

Publik (masing-masing dibawah 5%)

2,483,482,613

38.82

248,348

Jumlah

6,397,416,110

100.00

639,742

Mount-8 Holdings Offshore Ltd

46


MODAL SAHAM (lanjutan) 31 Desember 2013 Jumlah saham

Pemegang Saham

19.

ditempatkan dan

Persentase

disetor (jumlah penuh)

Kepemilikan

Jumlah

Danny Nugroho

1,806,298,497

28.23

180,630

Inigo Investments Ltd

1,007,635,000

15.75

100,764

Zen Gem Investments Limited

650,000,000

10.16

65,000

Mount-8 Holdings Offshore Ltd

450,000,000

7.03

45,000

Publik (masing-masing dibawah 5%)

2,483,482,613

38.82

248,348

Jumlah

6,397,416,110

100.00

639,742

TAMBAHAN MODAL DISETOR – BERSIH Akun ini merupakan agio saham dan biaya emisi saham berasal dari Penawaran Umum Saham Perdana dan Penawaran Umum Terbatas dengan perincian sebagai berikut: 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Agio saham : Tahun 2007

25,000

Tahun 2009

3,021

Tahun 2013

3,693

Biaya emisi saham : Tahun 2007

(4,339)

Tahun 2009

(16,160)

Tahun 2013

(2,157) 9,058

20.

SURPLUS REVALUASI 30 Juni 2014 42,216

Saldo awal tahun Selisih surplus revaluasi atas penyusutan nilai revaluasi dan nilai perolehan Saldo akhir tahun

(673) 41,543

31 Desember 2013 44,814

(2,598) 42,216

Surplus revaluasi berasal dari revaluasi seluruh aset tetap yang telah direvaluasi di jual, bagian dari surplus revaluasi dari tanah dan bangunan dan prasarana tersebut direalisasikan dengan memindahkan langsung ke saldo laba. Bagian dari surplus revaluasi yang merupakan selisih atas penyusutan berdasarkan nilai revaluasian dan nilai perolehan dipindahkan ke saldo laba. 21.

CADANGAN UMUM Berdasarkan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, Perusahaan di Indonesia diharuskan untuk membentuk cadangan umum sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk pembentukan cadangan umum tersebut. 2013 Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana dituangkan dalam Akta No.148 tanggal 12 Juni 2013 dari Yuli, SH, Notaris di Jakarta telah ditetapkan: a. Bank Tidak membayar dividen b. Sejumlah Rp 5.000 digunakan sebagai cadangan umum sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Bank. 47


CADANGAN UMUM (lanjutan) 2012 Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dengan akta No. 48 tanggal 20 Juni 2012 dari Yulia, SH, Notaris di Jakarta telah ditetapkan: a. Bank tidak membayar dividen b. Sejumlah Rp 5.561 digunakan sebagai cadangan umum sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Bank. 2011 Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana dituangkan dalam Akta No. 14 tanggal 11 April 2011 dari Yulia, SH, Notaris di Jakarta telah ditetapkan: a. Bank tidak membayar dividen b. Sejumlah Rp 4.500 digunakan sebagai cadangan umum sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Bank.

22.

KOMITMENT DAN KONTINJENSI Bank memiliki transaksi komitmen dan kontinjensi, sebagai berikut: 30 Juni 2014 KOMITMEN Tagihan komitmen Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan Rupiah Valas Jumlah Liabilitas komitmen Rupiah Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Uncommitted Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Titipan tunai Valuta asing Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Letter of Credit impor Fasiitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Uncommitted Letter of Credit domestik Jumlah Jumlah liabilitas komitmen - bersih KONTINJENSI Liabilitas kontinjensi Rupiah Bank garansi Bunga kredit dalam penyelesaian Titipan kliring Dolar Amerika Serikat Bank garansi Jumlah LAINNYA Kredit hapus buku

48

31 Desember 2013

3,563 39,122 42,685

-

438,542 39,211 38

488,849 -

3,557 4,531

5,031

179 486,058

184 3,919 497,983

(443,373)

(497,983)

22,394 12,346 2,718

22,368 8,589 4,788

47,887 85,345

42,831 78,576

79

79


KOMITMENT DAN KONTINJENSI (lanjutan) Tidak terdapat liabilitas komitmen dan kontinjensi dari pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013. Klasifikasi kolektibilitas semua komitmen dan kontinjensi pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Lancar Manajemen berpendapat bahwa tidak ada estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk karena semua kolektibilitas komitmen dan kontijensi lancar.

23.

PENDAPATAN BUNGA 30 Juni 2014

Kredit Efek-efek

30 Juni 2013

280,846

190,547

33,488

41,576

35,444

16,788

349,778

248,911

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain

Jumlah

24.

PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI 30 Juni 2014

30 Juni 2013

Pendapatan provisi Pendapatan provisi kredit

564

432

Pendapatan provisi letter of credit

300

251

Pendapatan provisi bank garansi

182

132

244

2,006

Pendapatan komisi Pendapatan komisi bank garansi Pendapatan transaksi derivatif

1,463

156

Pendapatan komisi letter of credit

222

366

Pendapatan komisi lainnya

384

150

3,359

3,493

Jumlah

25.

BEBAN BUNGA 30 Juni 2014 Simpanan nasabah

30 Juni 2013

239,033

146,532

Premi penjaminan

5,676

4,602

Simpanan dari bank lain

6,380

1,743

Efek-efek Jumlah

49

1,537

425

252,626

153,302


PENDAPATAN LAIN-LAIN Merupakan pendapatan operasional terutama jasa transfer, administrasi, denda dan operasional lainnya. 30 Juni 2014

27.

30 Juni 2013

Pendapatan Administrasi

790

535

Pendapatan Jasa Transfer Dana

267

264

Pendapatan Denda Pokok Dan Bunga

182

39

Lainnya

198

41

Jumlah

1,437

879

BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30 Juni 2014

30 Juni 2013

Penyusutan (Catatan 10)

6,054

4,744

Sewa

8,009

6,833

Promosi

1,735

1,195

Pemeliharaan

2,548

2,394

Komunikasi

1,178

1,406

Kendaraan

1,254

823

Imbalan kerja (Catatan 17)

1,172

995

Perlengkapan kantor

943

850

Premi asuransi

726

666

Transaksi ATM Bersama

601

615

Listrik dan air

863

639

Jasa profesional

192

905

42

125

1,395

1,141

26,712

23,331

Pajak dan perijinan Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 100) Jumlah

28.

GAJI DAN TUNJANGAN 30 Juni 2014

Gaji dan upah

30 Juni 2013

23,677

19,392

Tunjangan karyawan

8,394

7,484

Beban pelatihan

1,875

984

Lain-lain

4,935

3,930

Jumlah

38,881

31,790

50


GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan) Perincian gaji dan tunjangan atas dewan komisaris, direksi, dan komite audit adalah sebagai berikut:

Jumlah Dewan Komisaris Dewan Direksi

Gaji

29.

455 2,435

180 1,050

635 3,485

7

2,890

1,230

4,120

Gaji

30 Juni 2013 Tunjangan

Jumlah

3 4

405 1,715

30 120

435 1,835

7

2,120

150

2,270

BEBAN (PEMULIHAN) KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET KEUANGAN 30 Juni 2014

30.

Jumlah

3 4

Jumlah Dewan Komisaris Dewan Direksi

30 Juni 2014 Tunjangan

30 Juni 2013

Kredit yang diberikan (Catatan 8)

1,346

(9,993)

Jumlah

1,346

(9,993)

LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN a. Laba Per Saham Dasar Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih pemegang saham dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

30 Juni 2014

30 Juni 2013

Laba bersih Laba bersih untuk perhitungan laba per saham dasar

33,851

38,041

saham biasa

6,397,416,110

4,550,852,657

Laba per saham

5.29

8.36

Jumlah saham

Jumlah rata-rata tertimbang

51


LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN (lanjutan) b. Laba Per Saham Dilusian Dalam perhitungan laba bersih dilusian jumlah rata-rata tertimbang jumlah yang beredar disesuaikan dengan asumsi bahwa semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif dikonversi. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang diatribusikan kepada pemilik induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank tidak memiliki potensi saham yang bersifat dilutif dalam bentuk waran.

31.

SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK YANG BERELASI Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 yang diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang BMPK Bank Umum, pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank. Dalam kegiatan normal usahanya, Bank memiliki transaksi dengan pihak berelasi, yang dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama yang berlaku kepada pihak ketiga. Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi sebagai berikut :

Pihak-pihak yang berelasi

Sifat hubungan

Transaksi

Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif

Karyawan kunci

Ong Siauw Ming

Perorangan yang mempunyai hubungan keluarga dengan Pimpinan Cabang Solo

Simpanan dari Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif Kredit Kredit

a. Saldo kredit kepada pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut : 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Kredit Kredit kepada pihak berelasi Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif

1,534

Lainnya dibawah Rp. 1 miliar Jumlah

-

62

101

1,596

101

Persentase jumlah kredit pihak berelasi terhadat total aset

0.023%

0.00%

b. Saldo simpanan Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut : 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Simpanan nasabah (Catatan 13): Giro Tabungan Deposito

139 488 10,663

328 1,049 6,898

Jumlah

11,290

8,275

Persentase jumlah simpanan pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas

0.17%

52

0.13%


SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK YANG BERELASI (lanjutan) Giro Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, tingkat bunga yang diberikan adalah berkisar antara 1% - 3% dan 1% - 3%. Tabungan Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, tingkat bunga yang diberikan adalah berkisar antara 0% - 4% dan 0% - 4%. Deposito Berjangka Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, tingkat bunga yang diberikan berkisar antara 8.5% - 9.75% dan 8.5% - 9.75%.

32.

ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING

Posisi aset (sebelum dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai) dan liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal posisi keuangan adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Mata Uang Asing Setara Rupiah (Penuh) Aset Kas

31 Desember 2013 Mata Uang Asing Setara Rupiah (Penuh)

USD SGD EUR AUD

571,614 3,250 500 -

6,776 31 8 -

479,224 4,750 2,000 1,000

5,832 46 34 11


USD

5,234,985

62,061

6,934,985

84,399

Giro pada bank lain

USD SGD EUR AUD USD USD USD USD

18,038,552 120,257 10,833 11,605 14,183,745 29,884,366 375,338 1,108,111

213,847 1,144 176 129 168,148 354,279 4,450 13,137

9,501,538 117,732 15,463 10,155 14,415,921 42,361,666 511,998 428,357

115,634 1,133 259 110 175,442 515,584 6,231 5,213

Efe-efek Kredit Tagihan akseptasi Aset lain-lain Jumlah Liabilitas Liabilitas segera Simpanan nasabah Simpanan pada bank lain Utang pajak Beban yang harus dibayar dan liabilitas lain-lain

824,186

909,928

USD USD USD USD

385,201 69,402,996 2,000,000 30,095

4,567 822,773 23,710 357

626,891 65,819,326 6,000,000 46,258

7,630 801,021 73,020 563

USD

133,547

1,583

470,719

5,728

Jumlah

852,989

887,962

Aset bersih

(28,802)

21,966

53


ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN Tabel dibawah ini adalah nilai tercatat dan nilai wajar atas aset keuangan dan liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013: 30 Juni 2014 Nilai Tercatat

31 Desember 2013

Nilai Wajar

Nilai Tercatat

Nilai Wajar

Aset Keuangan Kas

35,389

35,389

26,199

26,199


476,973

476,973

472,688

472,688

Giro pada bank lain

220,950

220,950

121,777

121,777

Penempatan pada Bank Indonesia 554,500

554,500

1,034,881

1,034,881

Efek-efek - bersih

dan bank lain - bersih

1,414,812

1,414,812

1,535,465

1,535,465

Kredit - bersih

4,117,473

4,117,473

3,734,689

3,734,689

20,920

20,920

20,789

20,789

4,450

4,450

6,231

6,231

38,468 6,883,935

38,468 6,883,935

13,204 6,965,923

13,204 6,965,923

Pendapatan bunga yang masih harus diterima Tagihan akseptasi Aset lain-lain Jumlah Liabilitas Keuangan Liabilitas segera

9,516

9,516

10,291

10,291

Simpanan dari nasabah

5,978,224

5,978,224

5,893,147

5,893,147


78,701

78,701

280,066

280,066

31,227 6,097,668

31,227 6,097,668

20,551 6,204,055

20,551 6,204,055

Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Jumlah

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diukur dengan dasar sebagai berikut: Aset Keuangan Nilai wajar atas aset keuangan jangka pendek (umumnya kurang dari satu tahun) seperti kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia, efek-efek, kredit dan bank lain, dan aset lainnya adalah sebesar nilai tercatat karena telah mendekati estimasi nilai wajarnya. Nilai wajar atas efek-efek ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar terakhir yang dipublikasikan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013. Estimasi nilai wajar kredit (umumnya kredit dengan bunga mengambang) merupakan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima yang didiskontokan pada suku bunga pasar. Kredit disajikan bersih setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Liabilitas Keuangan Nilai wajar liabilitas keuangan jangka pendek (biasanya kurang dari satu tahun) seperti simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain dan liabilitas lainnya adalah sebesar nilai tercatat karena telah mendekati estimasi nilai wajarnya. Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo adalah sebesar jumlah terutang ketika utang tersebut harus segera dibayar pada saat ditagih. 34.

MANAJEMEN RISIKO Bank memiliki eksposur terhadap risiko di bawah ini yang berasal dari instrumen keuangan: - Risiko kredit - Risiko pasar - Risiko likuiditas - Risiko operasional

54


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Catatan di bawah ini menyajikan informasi mengenai eksposur Bank terhadap setiap risiko di atas, tujuan, kebijakan dan proses yang dilakukan oleh Bank dalam mengukur dan mengelola risiko. a. Kerangka manajemen risiko Bank telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum No. 5/8/PBI/2003 yang telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 11/25/PBI/2009, Surat Edaran Bank Indonesia No. 5/21/DPNP dan Surat Edaran bank Indonesia No. 13/23/DPNP tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Pelaksanaan manajemen risiko di Bank Capital Indonesia melibatkan pengawasan oleh Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Pemantau Risiko dan Komite Manajemen Risiko. Dewan Komisaris mendelegasikan kepada Direktur Utama dan Direksi untuk mengimplementasikan strategi manajemen risiko. Komite Pemantau Risiko merupakan komite yang dibentuk untuk mendukung tugas-tugas Dewan Komisaris. Komite Pemantau Risiko memonitor pelaksanaan kerangka dan kebijakan manajemen risiko dengan mengadakan pertemuan triwulanan untuk menilai kinerja dari setiap portofolio kredit dan mendiskusikan masalah-masalah risiko. Komite Manajemen Risiko dibentuk oleh Direksi beranggotakan mayoritas Direksi dan pejabat eksekutif terkait. Komite Manajemen Risiko memberikan rekomendasi kepada Direksi dalam hal Pengelolaan risiko yang ada di Bank. Komite Manajemen Risiko diketuai oleh Direktur yang membawahi Bidang Manajemen Risiko. Kebijakan manajemen risiko Bank ditetapkan untuk mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang dihadapi Bank, untuk menetapkan batasan risiko dan pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan. Kebijakan dan sistem manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar, produk, dan jasa yang ditawarkan. Bank, melalui pelatihan serta standar dan prosedur pengelolaan, berusaha untuk mengembangkan lingkungan pengendalian yang taat dan konstruktif, dimana semua karyawan memahami tugas dan kewajiban mereka. Selain Komite Pemantau Risiko, Bank membentuk Komite Audit yang memiliki tanggung jawab memantau kepatuhan Bank terhadap regulasi dari otoritas, terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko, dan untuk menelaah kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit dibantu oleh Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) yang secara berkala maupun sesuai kebutuhan, menelaah pengendalian dan prosedur manajemen risiko dan melaporkan hasilnya ke Komite Audit Bank. b. Risiko kredit Risiko kredit adalah risiko terjadinya kerugian keuangan yang disebabkan nasabah atau counterparty gagal memenuhi kewajibannya. Risiko kredit dikelola melalui penetapan kebijakan - kebijakan dan proses-proses yang meliputi kriteria pemberian kredit, origination dan persetujuan kredit, penetapan harga, pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah dan manajemen portofolio. Bank juga dengan ketat memantau perkembangan portofolio kredit Bank, yang memungkinkan Bank untuk melakukan tindakan pencegahan secara tepat waktu apabila terjadi penurunan kualitas kredit. Bank terus melanjutkan untuk mengelola dan mengawasi secara aktif kualitas portofolio pinjaman yang diberikan dengan cara meningkatkan kebijakan manajemen risiko kredit secara efektif, penyempurnaan prosedur dan pengembangan system dalam upaya menjaga dampak negatif yang diakibatkan oleh kredit bermasalah. Bank telah mengimplementasikan upaya berlapis disetiap tahap yang berhubungan dengan aktifitas pemberian kredit untuk memastikan keamanan kredit yang diberikan. Proses pemberian kredit dilakukan dengan menerapkan prinsip dual control dan four eyes principles, dengan memisahkan fungsi yang menangani pemasaran kredit, dipisahkan dari fungsi yang menangani analisa kredit. Keputusan pemberian kredit dilakukan secara berjenjang menurut besaran kredit, dan dilakukan oleh Komite Kredit. Sebelum keputusan diambil, Komite Kredit mempertimbangkan opini yang diberikan oleh Departemen Manajemen Risiko, Departemen Kepatuhan dan opini hukum dari Divisi Legal. Keseluruhan proses tersebut diatur didalam Kebijakan Perkreditan Bank. Produk program telah dikembangkan oleh masing-masing unit bisnis berdasarkan kebijakan kredit yang telah ditetapkan. Didalam perhitungan aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR) kredit Bank menggunakan metode standar sesuai dengan ketentuan dari Bank indonesia.

55


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) b. Risiko kredit (lanjutan) i.

Eksposur maksimum terhadap risiko kredit Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi keuangan, eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilai tercatatnya. Untuk liabilitas kontinjensi, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai maksimum yang harus Bank bayarkan dalam hal timbul liabilitas atas instrumen yang diterbitkan. Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum ditarik dari nilai penuh fasilitas kredit yang telah disepakati (committed) kepada nasabah. Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum terhadap risiko kredit Bank atas instrumen keuangan pada laporan posisi keuangan dan komitmen dan kontinjensi (rekening administratif), tanpa memperhitungkan agunan yang dimiliki atau jaminan kredit lainnya.

30 Juni 2014 Jakarta Solo Laporan Posisi Keuangan: Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Kredit Tagihan akseptasi Aset lain-lain - bersih Sub-jumlah Komitmen dan kontijensi: Garansi yang diterbitkan Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan Sub-jumlah Jumlah

ii.

31 Desember 2013 Jakarta Solo

476,973 220,950

-

472,688 121,777

-

554,500 1,414,812 4,092,692 4,450 38,256 6,802,633

24,781 157 24,938

1,034,881 1,535,465 3,723,944 6,231 13,057 6,908,043

10,745 147 10,892

70,281

-

65,199

-

4,531 74,812 6,877,445

24,938

8,950 74,149 6,982,192

10,892

Analisis risiko konsentrasi kredit Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha yang sejenis atau memiliki kegiatan usaha dalam wilayah geografis yang sama, atau memiliki karakteristik yang sejenis yang dapat menyebabkan kemampuan nasabah untuk memenuhi liabilitas kontraktualnya sama-sama dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi ataupun kondisi lainnya yang sama. Oleh karena itu, Bank mendorong adanya diversifikasi dari portofolio kreditnya pada berbagai jenis industri, serta wilayah geografis sebagai upaya untuk meminimalisasi risiko akibat konsentrasi kredit pada industri atau wilayah tertentu. Diversifikasi sektor ekonomi kredit tersebut telah direncanakan sebagai rencana strategi Bank, yang mencakup sektor ekonomi, kondisi ekonomi saat ini relevansi dengan kebijakan pemerintah, sumber pendanaan, dan proyeksi pertumbuhan. Konsentrasi kredit yang diberikan berdasarkan jenis kredit, mata uang, sektor ekonomi dan wilayah geografis diungkapkan pada Catatan 8.

iii.

Konsentrasi berdasarkan jenis debitur Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset keuangan berdasarkan jenis debitur:

56


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) b. Risiko kredit (lanjutan) iii.

Konsentrasi berdasarkan jenis debitur (lanjutan) 30 Juni 2014

Korporasi Pemerintah dan Bank Indonesia Bank - bank Retail Jumlah

Giro pada bank lain dan BI

Penempatan pada bank lain dan BI

-

-

813,096

697,923 697,923

554,500 554,500

135,191 948,287

Efek-efek

Piutang pembiayaan konsumen

Tagihan akseptasi

Obligasi Pemerintah

3,587,708

8,105

4,450

-

440,666

4,854,025

66%

12,354 480,322 4,080,385

28,983 37,088

4,450

466,525 466,525

72,866 513,532

1,176,802 689,691 582,171 7,302,690

16% 9% 8% 100%

Pinjaman

Komitmen dan kontinjensi

Jumlah

%

31 Desember 2013

Korporasi Pemerintah dan Bank Indonesia Bank - bank Retail Jumlah

Giro pada bank lain dan BI

Penempatan pada bank lain dan BI

-

-

835,183

472,688 121,777 594,465

744,881 290,000 1,034,881

504,054 140,623 1,479,860

Efek-efek

Piutang pembiayaan konsumen

Tagihan akseptasi

3,264,494

10,848

6,231

-

74,149

4,190,905

60%

9,939 417,236 3,691,669

32,172 43,020

6,231

55,605 55,605

74,149

1,777,228 562,339 449,408 6,979,880

25% 8% 6% 100%

Pinjaman

Obligasi Komitmen dan Pemerintah kontinjensi

Jumlah

c. Risiko pasar Risiko pasar merupakan risiko yang timbul pada posisi neraca dan rekening administrative termasuk transaksi derivative akibat perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar dari portofolio yang dimiliki oleh Bank. Yang dimaksud dengan faktor pasar adalah suku bunga dan nilai tukar, baik pada posisi trading book maupun banking book. Risiko pasar terdapat pada aktivitas fungsional Bank dan kegiatan tresuri. Aktivitas ini mencakup penempatan posisi dalam bentuk surat berharga dan pasar uang maupun penyertaan pada lembaga keuangan lainnya, penyediaan dana (pinjaman dan bentuk sejenis lainnya), dan kegiatan pendanaan dan penerbitan surat utang, serta kegiatan pembiayaan perdagangan. Tujuan dari manajemen risiko pasar adalah untuk mengelola dan melakukan kontrol atas eksposur risiko pasar dalam parameter yang dapat diterima, serta memaksimalkan tingkat pengembalian atas risiko. Risiko pasar dikelola melalui kebijakan yangkomprehensif dan kerangka limit untuk mengukur dan memonitor nilai risiko berdasarkan tingkat risiko yang akan diambil (risk appetite) oleh Bank. Limit dari risiko pasar ditetapkan pada tingkat bank-wide dan dilaporkan serta dipantau oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR). Assets and Liability Committee (ALCO) berperan sebagai forum manajemen senior tertinggi untuk mengambil keputusan atas kebijakan yang berkaitan dengan manajemen risiko pasar dan likuiditas Bank. Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi menjadi dua bagian sebagai berikut: i.

Risiko mata uang Risiko mata uang timbul dari adanya posisi posisi keuangan dan komitmen dan kontinjensi (off- balance sheet) baik di sisi aset maupun liabilitas yang timbul melalui transaksi mata uang asing. Bank menggunakan metode Value at Risk (VaR) untuk mengukur risiko nilai tukar untuk melihat besarnya potensi kerugian akibat fluktuasi nilai tukar pada Posisi Devisa Netto. Selain itu untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai tukar, pembatasan posisi devisa netto secara internal telah ditentukan, lebih konservatif dari pembatasan regulator sebesar 20% dari modal bank.

57

%


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Risiko pasar (lanjutan)

Aset Mata Uang Keseluruhan (Laporan posisi keuangan dan Rekening Administratif) Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dolar Australia Jumlah Jumlah Modal Tier I dan II

914,237 1,175 184 129 915,725

30 Juni 2014 Liabilitas Posisi Devisa Neto

908,963 908,963

Rasio PDN (Keseluruhan)

5,274 1,175 184 129 6,762 899,631 0.75%

Aset Mata Uang Keseluruhan (Laporan posisi keuangan dan Rekening Administratif) Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dolar Australia Jumlah Jumlah Modal Tier I dan II

960,117 1,178 293 121 961,709

Rasio PDN (Keseluruhan)

31 Desember 2013 Liabilitas Posisi Devisa Neto

939,744 939,744

20,373 1,178 293 121 21,965 852,686 2.58%

Sensitifitas mata uang Bank memiliki eksposur dalam valuta asing yaitu Dollar Amerika Serikat, Dollar Singapura, Australian Dollar dan Euro yang relatif kecil. Manajemen sangat konservatif menjaga Posisi Devisa Netto (PDN) pada kisaran 2% sampai dengan 5% dari modal Bank. PDN pada tanggal 30 Juni 2014 dari 4 valuta asing tersebut adalah sebesar 0,75% dari modal Bank, sangat jauh dari ketentuan Bank Indonesia yaitu PDN setinggi-tingginya sebesar 20%. Berdasarkan PDN yang relatif kecil tersebut maka potensi kerugian akibat fluktuasi kurs juga sangat kecil. Hal ini dapat diukur dengan menghitung Value at Risk (VaR) yakni potensi kerugian terbesar dari posisi devisa neto atas kepemilikan asset dan liabilitas dalam bentuk USD, SGD, AUD dan EUR dan berdasarkan historical data fluktuasi kurs selama 250 hari terakhir dengan tingkat kepercayaan 99%, diperoleh nilai diversified VaR relatif kecil sehingga tidak signifikan mempengaruhi laba/rugi Bank. Berdasarkan perhitungan tersebut diatas dengan menjaga PDN pada tingkat yang rendah maka potensi kerugian atas fluktuasi valuta asing tersebut relatif rendah. ii.

Risiko tingkat suku bunga Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan dengan posisi atau transaksi Bank yang mengandung risiko suku bunga. Tabel di bawah merangkum tingkat suku bunga efektif rata-rata setahun untuk Rupiah dan mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2012.

58


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Risiko pasar (lanjutan) 30 Juni 2014 Mata Uang Rupiah Asing % %

31 Desember 2013 Mata Uang Rupiah Asing % %

ASET Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Kredit

0,5%

0,1%

0%

0%

6.25% 0.00% 16.20%

0% 0.00% 10.28%

5.75% 8.91% 14.78%

0% 4.28% 9.33%

LIABILITAS Simpanan nasabah Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain

4.71% 6.39% 10.26% 5.17%

1.60% 3.43% 2.75%

2.26% 3.56% 8.74% 5.94%

0.33% 0% 2.81% 3.15%

Bank mengelola risiko suku bunga dengan menggunakan pendekatan gap analysis antara aset dengan liabilitas, dengan simulasi kenaikan atau penurunan suku bunga dikaitkan dengan potensi keuntungan atau kerugian Bank. Buku Trading (Trading Book) untuk mencatat posisi kepemilikan surat-surat berharga yang termasuk kategori diperdagangkan (trading) tetap dikelola secara harian. Pengukuran potensi rugi atau laba dilakukan dengan mencocokkan kepemilikan surat-surat berharga dalam kategori trading tersebut dengan nilai pasar melalui proses marked to market. Limit risiko pasar ditetapkan dengan mengacu pada kompetensi dan pengalaman para dealer, dan dipantau melalui pengawasan oleh Departemen Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Audit Internal. Tabel di bawah ini menyajikan portofolio Bank (tidak termasuk portofolio yang diperdagangkan) pada nilai tercatatnya, yang dikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara tanggal re-pricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual: 30 Juni 2014 Suku bunga mengambang

Suku bunga tetap

Kurang dari Nilai tercatat

Kurang dari 3-12 bulan

3 bulan

3-12 bulan

3 bulan

Lebih dari 24 bulan

12-24 bulan

Aset Keuangan Giro pada Bank Indonesia

476,973

476,973

-

-

-

-

-

Giro pada Bank lain

220,950

220,950

-

-

-

-

-

Penempatan pada Bank Indonesia dan 554,500

434,500

-

120,000

-

-

-

Efek-efek

bank lain

1,414,812

-

-

747,851

154,855

211,704

300,402

Kredit

4,117,473

297,808

3,638,016

61,169

328

68,398

51,753

Pendapatan bunga yang masih akan diterima

20,920

20,920

-

-

-

-

-

6,805,627

1,451,151

3,638,016

929,020

155,183

280,102

352,155


5,978,224

875,584

-

4,775,805

316,269

10,566

-


78,701

76,216

-

2,486

-

-

-

Jumlah

Liabilitas Keuangan

Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Jumlah Selisih

31,227

31,227

-

-

-

-

6,088,152

983,027

-

4,778,290

316,269

10,566

-

717,475

468,125

3,638,016

(3,849,270)

(161,086)

269,536

352,155

59


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Risiko pasar (lanjutan) 31 Desember 2013 Suku bunga mengambang

Suku bunga tetap

Kurang dari Nilai tercatat

Kurang dari 3-12 bulan

3 bulan

3-12 bulan

3 bulan

Lebih dari 24 bulan

12-24 bulan

Aset Keuangan Giro pada Bank Indonesia

472,688

472,688

-

-

-

-

-

Giro pada Bank lain

121,777

121,777

-

-

-

-

-

Penempatan pada Bank Indonesia dan 1,034,881

1,034,881

-

-

-

-

-

Efek-efek

bank lain

1,535,465

-

-

656,309

359,957

221,602

297,597

Kredit

3,734,689

586,986

2,980,205

54,960

-

15,296

97,242

Pendapatan bunga yang masih akan diterima

20,789

20,789

-

-

-

-

-

6,920,289

2,237,121

2,980,205

711,269

359,957

236,898

394,839


5,893,147

957,624

-

4,368,517

549,812

17,194

-


280,066

5,526

-

274,540

-

-

-

-

-

-

-

4,643,057

549,812

17,194

-

(3,931,788)

(189,855)

219,704

394,839

Jumlah

Liabilitas Keuangan

Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Jumlah Selisih

20,551

20,551

6,193,764

983,701

-

726,525

1,253,420

2,980,205

Sensitifitas Suku Bunga Berdasarkan stress test yang telah dilakukan, modal Bank yang dialokasikan untuk men-cover risiko suku bunga masih kuat. Dengan portofolio yang sensitif terhadap suku bunga yang dimiliki oleh Bank saat ini, Bank akan terekspos risiko suku bunga atau terjadi potential loss apabila terdapat kenaikan suku bunga pada kisaran 6% dan penurunan suku bunga kurang lebih 2,5% untuk portofolio dalam Rupiah, sedangkan untuk portofolio dalam valuta asing potential loss terjadi apabila terdapat kenaikan suku bunga kurang lebih sebesar 3% dan penurunan suku bunga kurang lebih sebesar 2%. Oleh karena itu Bank dapat mengantisipasi potensi kerugian dari fluktuasi kenaikan atau penurunan suku bunga mengingat kenaikan/penurunan suku bunga Bank Indonesia rata-rata pada kisaran 0,25%. d. Risiko likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan oleh ketidak mampuan Bank dalam memenuhi kewajiban yang telah jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset berkualitas tinggi yang dapat diagunkan tanpa mengganggu aktifitas dan kondisi keuangan Bank. ALCO berperan sebagai forum manajemen senior tertinggi untuk memonitor situasi likuiditas Bank. ALCO bertanggungjawab untuk menentukan kebijakan dan strategi yang berkaitan dengan aset dan liabilitas Bank sejalan dengan prinsip kehati-hatian manajemen risiko dan peraturan yang berlaku. ALCO menyetujui kerangka limit, mempertimbangkan struktur laporan posisi keuangan jangka panjang dari Bank. ALCO juga menyetujui asumsi likuiditas dan skenario stress testing yang akan diterapkan. Bank mengelola risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Risiko likuiditas diukur dan dipantau secara harian berdasarkan kerangka kerja limit risiko likuiditas. Kerangka kerja digunakan untuk mengelola situasi likuiditas Bank pada kondisi normal (business-as-usual) dan kejadian kondisi stress. Rencana pendanaan darurat likuiditas (liquidity contingency plan) telah disusun untuk mempersiapkan Bank jika terjadi krisis likuiditas. Eksposur terhadap risiko likuiditas Analisis kesenjangan likuiditas untuk memberikan pandangan terhadap ketidaksesuaian arus kas masuk terkait dengan arus kas keluar di setiap saat. Kondisi ini dikelola secara terpusat oleh Tresuri yang mempunyai akses dan otorisasi secara langsung ke interbank, nasabah besar (institusional) dan professional market yang lainnya, dalam upaya membantu aktivitas bisnis Bank di pengumpulan dana dan pemberian kredit.

60


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) d. Risiko likuiditas (lanjutan) Eksposur terhadap risiko likuiditas (lanjutan) Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari aset likuid bersih terhadap liabilitas 1 bulan. Untuk tujuan ini, aset yang bersifat likuid termasuk kas dan setara kas dan efek-efek berperingkat investasi, yang diperdagangkan secara aktif dan likuid di pasar dikurangi dengan simpanan dari bank dan komitmen yang jatuh tempo dalam satu bulan mendatang. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, rasio dari aset likuid bersih terhadap simpanan nasabah adalah sebagai berikut:

30 Juni 2014 Kas dan setara kas

31 Desember 2013

1,287,812

1,655,545

682,074

652,616

732,738

882,849

Jumlah aset likuid bersih

2,702,624

3,191,010


5,978,224

5,893,147

Efek-efek diperdagangkan, tidak termasuk yang sudah diklasifikasikan sebagai kas dan setara kas Efek-efek tersedia untuk dijual, tidak termasuk yang sudah diklasifikasikan sebagai kas dan setara kas

Rasio aset likuid bersih terhadap simpanan dari nasabah

45.21%

54.15%

Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan Tabel di bawah ini menyajikan ekspektasi arus kas dari liabilitas keuangan Bank berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual yang terdekat dan asumsi perilaku (behavioral assumptions) pada tanggal pelaporan. Nilai nominal arus masuk/arus keluar yang disajikan pada tabel di bawah ini merupakan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan pokok dan bunga atas liabilitas keuangan. Pengungkapan instrumen derivatif menunjukkan nilai bersih derivatif yang dapat diselesaikan secara neto, juga arus masuk dan arus keluar bruto untuk derivatif yang diselesaikan bruto secara bersamaan (misalnya, kontrak berjangka valuta asing).

61


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) d. Risiko likuiditas (lanjutan) Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan (lanjutan) 30 Juni 2014 Tidak mempunyai

Lebih dari

Nilai

jatuh tempo

Kurang dari

tercatat

kontraktual

1 bulan

1 - 3 bulan

3 - 12

Lebih dari

bulan

12 bulan

Liabilitas non derivatif: Simpanan dari nasabah

5,978,224

875,859

3,555,971

1,219,559

316,269

10,566


78,701

2,572

76,129

-

-

-

Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Jumlah

31,227

31,227

-

-

-

-

6,088,152

909,658

3,632,100

1,219,559

316,269

10,566

31 Desember 2013 Tidak mempunyai

Lebih dari

Nilai

jatuh tempo

Kurang dari

tercatat

kontraktual

1 bulan

1 - 3 bulan

3 - 12

Lebih dari

bulan

12 bulan

Liabilitas non derivatif: Simpanan dari nasabah

5,893,147

1,025,705

3,128,961

1,171,475


280,066

6,546

273,520

-

549,812

17,194

Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Jumlah

20,551

20,551

-

-

-

-

6,193,764

1,052,802

3,402,481

1,171,475

549,812

17,194

Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku (behavioral assumptions):

62


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) d. Risiko likuiditas (lanjutan) Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) 30 Juni 2014 Tidak mempunyai Nilai tercatat

Kontrak jatuh

Kurang dari

tempo

1 bulan

1-3 bulan

3-6 bulan

6-12 bulan

1-2 tahun

ASET Kas

35,389

35,389

-

-

-

-

-


476,973

476,973

-

-

-

-

-

Giro pada bank lain

220,950

220,950

-

-

-

-

-

Penempatan pada Bank Indonesia dan 554,500

554,500

-

-

-

-

-

Efek-efek

bank lain

1,414,812

-

558,883

188,968

51,383

103,472

512,106

Kredit yang diberikan

4,127,448

406

177,311

186,992

640,430

1,406,034

1,716,276

20,920

20,920

Pendapatan bunga yang masih akan diterima Tagihan akseptasi Aset lain-lain Jumlah

-

-

-

-

-

4,450

-

3,443

1,006

-

-

-

38,469

28,078

10,391

-

-

-

-

6,893,910

1,337,216

750,029

376,966

691,812

1,509,506

2,228,382

Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah

(9,976) 6,883,934

LIABILITAS Kewajiban segera Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain

9,516

9,516

-

-

-

-

-

5,978,224

875,859

3,555,971

1,219,559

182,192

134,077

10,566

78,701

2,572

76,129

-

-

-

-

31,227

31,227

-

-

-

-

-

6,097,668

919,174

3,632,100

1,219,559

182,192

134,077

10,566

796,243

418,042

(2,882,071)

509,621

1,375,429

2,217,816

Beban yang masih harus dibayar liabilitas lain-lain Jumlah Perbedaan jatuh tempo

(842,593)

Posisi neto setelah Cadangan kerugian penurunan nilai

786,267

31 Desember 2013 Tidak mempunyai Nilai tercatat

Kontrak jatuh

Kurang dari

tempo

1 bulan

1-3 bulan

3-6 bulan

6-12 bulan

1-2 tahun

ASET Kas

26,199

26,199

-

-

-

-

-


472,688

472,688

-

-

-

-

-

Giro pada bank lain

121,777

121,777

-

-

-

-

-

Penempatan pada Bank Indonesia dan 1,034,881

-

1,034,881

-

-

-

-

Efek-efek

bank lain

1,535,465

-

502,141

154,169

197,781

162,176

519,198

Kredit yang diberikan

3,743,319

-

87,946

562,706

753,718

907,840

1,431,109

20,789

20,789

-

-

-

-

-

6,231

-

-

2,080

4,151

-

-

13,204

13,204

-

-

-

-

-

6,974,553

654,657

1,624,968

718,955

955,650

1,070,016

1,950,307

Pendapatan bunga yang masih akan diterima Tagihan akseptasi Aset lain-lain Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah

(8,630) 6,965,923

LIABILITAS Kewajiban segera Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain

10,291

10,291

-

-

-

-

-

5,893,147

1,025,705

3,128,961

1,171,475

450,478

99,334

17,194

280,066

6,547

273,519

-

-

-

-

20,551

20,551

-

-

-

-

-

6,204,055

1,063,094

3,402,480

1,171,475

450,478

99,334

17,194

505,172

970,682

1,933,113

Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Jumlah Perbedaan jatuh tempo

770,498

(408,437)

(1,777,512)

Posisi neto setelah Cadangan kerugian penurunan nilai

761,868

63

(452,520)


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) e. Risiko operasional Risiko operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan oleh ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, faktor manusia, kegagalan sistem dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang mempengaruhi kinerja operasional Bank. Risiko ini melekat dalam semua proses bisnis, kegiatan operasional, sistem dan produk Bank, dari mulai Kantor Pusat sampai kantor kas di seluruh Indonesia. Kegagalan mengelola risiko operasional dapat menyebabkan kerugian financial, keselamatan karyawan dan reputasi Bank. Komponen utama dari Kerangka berkesinambungan antara lain: 1.

Kerja

Pengelolaan

Risiko

Operasional

yang

dijalankan

secara

Akuntabilitas yang jelas Semua pihak di Bank menjalankan penugasan terkait dengan perannya masing-masing dalam pengelolaan risiko operasional. Direksi seperti halnya Dewan Komisaris bertanggung-jawab untuk mengawasi efektivitas dari kerangka kerja pengelolaan risiko operasional secara menyeluruh. Unit bisnis sebagai Risk Taking Unit (RTU) dan unit operasional yang menjalankan fungsi support berperan menjalankan fungsi pengendalian internal pada lini pertahanan lapis pertama dalam pengelolaan risiko operasional sehari-hari. Mereka bertanggung jawab dalam mengidentifikasi, mengelola, memitigasi risiko operasional. Satuan Kerja Manajemen Risiko (“SKMR”) bersama-sama dengan Divisi Kepatuhan dan Hukum berperan sebagai pertahanan lapis kedua. SKMR berfungsi dalam perancangan, pendefinisian, pengembangan dan pemeliharaan kerangka kerja risiko operasional secara keseluruhan, memantau penerapan kerangka kerja oleh RTU, memastikan kecukupan kontrol atas kebijakan dan prosedur, sertaa berperan sebagai koordinator/fasilitator atas aktivitas pengelolaan risiko operasional yang efektif. Divisi Satuan Kerja Audit Internal secara independen berperan sebagai pertahanan lapis ketiga. Bank juga melakukan penerapan yang ketat atas prinsip “empat mata” (pemisahan tugas dan dual control / dual custody) untuk semua proses terutama proses yang berpotensi resiko.

2.

Siklus pengelolaan risiko operasional Pelaksanaan kerangka kerja SKMR di Bank dilakukan dalam siklus SKMR yang terpadu dan terdiri dari proses identifikasi, penilaian/pengukuran, pemantauan serta pengendalian/mitigasi risiko. Siklus ini mencakup : (1)

Identifikasi risiko melalui analisa alur kerja dan key process untuk membuat identifikasi risk.

(2)

Pengukuran tingkat pengendalian risiko pada setiap risk taking unit dengan melakukan Risk Self Assessment dan pencatatan risk loss event dengan risk taking unit terkait, serta melakukan review/analisa atas kejadian risiko yang merugikan bank.

(3)

Tinjauan risiko secarah menyeluruh atas produk, sistem maupun aktifitas / proses Bank yang baru maupun perubahannya.

64


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) e. Risiko Operasional (lanjutan)

3.

Perhitungan Beban Modal Risiko Operasional Bank telah melakukan perhitungan beban modal untuk risiko operasional dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar sejak Januari 2010, sesuai dengan jadwal Bank Indonesia. Persiapan untuk langkah selanjutnya, Liabilitas Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dengan menggunakan Pendekatan Standar juga telah dimulai dan akan disesuaikan dengan jadwal dan ketentuan dari Bank Indonesia.

4.

Business Continuity Plan (BCP) Business Continuity Plan bertujuan sebagai langkah antisipasi terhadap risiko operasional yang mungkin terjadi dari kondisi krisis karena gangguan system misalnya listrik mati, jaringan komputer terputus, atau faktor eksternal misalnya bencana (dari bencana alam seperti banjir, gempa bumi atau kebakaran) atau kondisi yang tidak menunjang. Apabila terjadi gangguan pusat data center, Bank menerapkan BCP dengan menggunakan backup data center guna memastikan kelangsungan layanan nasabah.

5.

Asuransi Aset Bank Penerapan asuransi yang terkoordinasi secara komprehensif dan merupakan salah satu mitigasi utama dari risiko operasional. Cash insurance, atau cash in transit insurance merupakan tindakan mitigasi risiko terhadap uang cash di bank. Bank memastikan cakupan polis asuransi yang optimum terhadap potensipotensi risiko yang dapat ditutup dengan asuransi. Polis asuransi aset dan finansial Bank secara komprehensif terdiri dari Money Insurance, Property All Risk, Bankers Blanket Clause untuk agunan yang diasuransikan oleh Bank.

6.

Quality Assurance dan Fraud Bank telah mengimplementasikan penerapan strategi anti fraud sesuai SE BI No.13/28/DPNP tanggal 9 Desember 2011 tentang Penerapan Strategi Anti Fraud Bagi Bank Umum dan telah membentuk Departemen Anti Fraud, pada Semester I tahun 2012. Tugas utama Departemen Anti Fraud adalah memastikan agar kerangka kerja dan kebijakan manajemen anti fraud di Bank sejalan dengan nilai-nilai dasar bank. Bukti komitmen tersebut antara lain melalui deklarasi anti fraud dari seluruh karyawan berbagai level. Beberapa kasus-kasus fraud yang terjadi di perbankan nasional saat ini tidak secara langsung mempengaruhi kinerja Bank dikarenakan Bank telah secara terus menerus melakukan berbagai tindakan untuk mencegah, mendeteksi dan mengelola risiko fraud, antara lain dengan melakukan pengembangan prosedur internal, kampanye anti fraud, training tentang kesadaran anti fraud dan berbagai strategi yang telah dan akan diterapkan dalam mencegah dan mendeteksi kejadian fraud di setiap bagian. Bank memberikan pula penekanan kepada pentingnya servis kepada nasabah tanpa mengurangi prinsipprinsip prudential banking, melalui pembentukan Departemen Service Quality Management Fungsi ini berperan aktif dalam meng-koordinasikan usaha-usaha untuk memperkuat sistem pelayanan tanpa mengurangi prinsip kehati-hatian, guna mendukung kinerja Lini Bisnis.

f. Risiko Kepatuhan Risiko kepatuhan adalah risiko yang disebabkan Bank tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku. Pada prakteknya risiko kepatuhan melekat pada Bank, seperti terkait dengan ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank umum, Kualitas Aset Produktif, Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) dan risiko lain yang terkait dengan kegiatan tertentu. Bank telah memenuhi ketentuan pemenuhan kewajiban penyediaan modal minimum Bank umum sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 14/18/PBI/2012

65


INFORMASI SEGMEN Informasi segmen Bank tidak dikelompokkan per segmen usaha hanya dikelompokkan berdasarkan segmen geografis. Jakarta Pendapatan Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi Pendapatan operasional lainnya

30 Juni 2014 Solo

Jumlah

348,708

1,070

349,778

3,350 9,526

9 33

3,359 9,559

361,584

1,112

362,696

Beban Beban bunga Beban operasional lainnya

(249,265) (62,601)

(3,361) (1,813)

(252,626) (64,414)

Jumlah beban

(311,866)

(5,174)

(317,040)

49,718 57 (417) 49,358

(4,062) 1 (46) (4,107)

45,656 58 (463) 45,251 (11,400)

Jumlah pendapatan

Laba operasional Pendapatan non operasional Beban non operasional Laba sebelum pajak penghasilan Pajak penghasilan Laba bersih

33,851

Aset Liabilitas Kredit yang diberikan - bersih Simpanan dari nasabah Pengeluaran modal Beban penyusutan

6,976,171 6,032,032 4,092,692 5,895,501 6,850 5,667

Jakarta Pendapatan Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi Pendapatan operasional lainnya

81,663 85,770 24,781 82,723 79 387

30 Juni 2013 Solo

7,057,834 6,117,802 4,117,473 5,978,224 6,929 6,054

Jumlah

117,969

4,958

122,927

767 3,217

9 861

776 4,078

Jumlah pendapatan

121,953

5,828

127,781

Beban Beban bunga Beban operasional lainnya

(76,167) (27,587)

(1,178) (1,485)

(77,345) (29,072)

(103,754)

(2,663)

(106,417)

18,199 3 (69) 18,133

3,165 (1) 3,164

21,364 3 (70) 21,297 (5,104)

Jumlah beban Laba operasional Pendapatan non operasional Beban non operasional Laba sebelum pajak penghasilan Pajak penghasilan Laba bersih

16,193

Aset Liabilitas Kredit yang diberikan - bersih Simpanan dari nasabah Pengeluaran modal Beban penyusutan

5,599,690 4,928,719 2,771,078 4,811,972 7,726 2,214

66

137,598 134,084 134,009 61,127 182

5,737,288 5,062,803 2,905,087 4,873,099 7,726 2,396


RASIO LIABILITAS PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 30 Juni 2014 *) Modal Inti Modal Pelengkap Jumlah Modal Aset Tetimbang Menurut Risiko Risiko kredit Risiko operasional Risiko pasar Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum dengan memperhitungkan : Risiko kredit dan operasional Risiko kredit, risiko operasional dan risiko pasar

30 Juni 2013

838,012 66,457 904,469

598,879 56,085 654,964

4,216,074 356,079 166,203

3,216,523 282,749 118,589

19.78%

18.72%

19.09%

18.10%

Jumlah liabilitas penyediaan modal minimum yang diwajibkan oleh Bank Indonesia adalah sebesar 8% dari Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). *) Merupakan perhitungan rasio KPMM Bank setelah memperhitungkan penambahan modal hasil PUT II tetapi penambahan modal tersebut belum memperoleh persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (d/h Bank Indonesia). Rasio KPMM Bank bila tidak memperhitungkan penambahan modal hasil PUT II masing pada tanggal 31 Maret 2014 adalah sebesar 16.69 untuk KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit dan operasional dan 16,08% untuk KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit, operasional dan pasar.

37.

POSISI DEVISA NETO Posisi Devisa Neto (PDN) Bank pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PI31/2003 tanggal 17 Juli 2003 dan perubahannya, PBI No. 6/20/PBI/2004 tanggal 15 Juli 2004 dan No. 7/37/2005 tanggal 30 September 2005. Berdasarkan peraturan tersebut di atas, bank-bank diwajibkan untuk memelihara PDN secara keseluruhan dan untuk posisi keuangan setinggi-tingginya 20% dari modal. PDN secara keseluruhan merupakan angka penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari selisih bersih aset dan liabilitas untuk setiap mata uang asing dan selisih bersih tagihan dan liabilitas, berupa komitmen dan kontinjensi di rekening administratif (transaksi rekening administratif) untuk setiap mata uang asing, yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. Sedangkan PDN untuk posisi keuangan, merupakan angka penjumlahan dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam posisi keuangan untuk setiap mata uang asing yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. PDN Bank (disajikan dalam jutaan Rupiah) pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

Aset Laporan Posisi Keuangan Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura EURO Dolar Australia Rekening Administratif Dolar Amerika Serikat Jumlah Jumlah Modal Rasio PDN (Keseluruhan)

30 Juni 2014 Liabilitas Posisi Devisa Neto

822,698 1,175 184 129

852,989 -

30,291 1,175 184 129

91,540

55,975

35,565 6,762 899,631 0.75%

67


POSISI DEVISA NETO (lanjutan) 31 Desem ber 2013 Aset

Liabilitas

PDN

Laporan Posisi Keuangan Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura

908,335

887,962

20,373

1,178

-

1,178

EURO

121

-

121

Dolar Australia

293

-

293

51,782

51,782

Rekening administratif Dolar Amerika Serikat Jumlah Jumlah modal

852,686

Rasio PDN (keseluruhan)

38.

21,965

2.58%

INFORMASI LAINNYA a. Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas Pembayaran Bank Umum Sehubungan dengan Program Penjaminan Pemerintah untuk menjamin kelangsungan liabilitas pembayaran bank umum, Pemerintah telah membentuk suatu lembaga independen yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang menggantikan Unit Pelaksana Program Penjaminan (UP3) berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004 yang kemudian diperbarui dengan Peraturan Pemerintah No. 3 tanggal 13 Oktober 2008 dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang setara. Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan yang Dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2 Miliyar untuk masing-masing nasabah per masing-masing bank dengan kriteria suku bunga deposito tertentu. Beban premi penjaminan Pemerintah untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 5.676 dan Rp 9.845 dibukukan pada akun beban bunga (Catatan 25) dalam laporan laba rugi komprehensif. b. Pada tanggal 30 Januari 2006, Bank mengadakan perjanjian kerjasama Pengembangan dan Penerapan Sistem Perbankan dengan PT Teradata Megah Corporation ("Teradata") pihak ketiga. Teradata menyetujui untuk melakukan penyesuaian, pengembangan, dan penerapan program komputer aplikasi perbankan "Teradata Banking System" yang dibeli oteh Bank. Perjanjian pengembangan dan penerapan serta dukungan puma juat sistem perbankan telah diperbaharui pada tanggal 31 Desember 2009 yang menyetujui imbalan jasa dukungan purna jual sebesar Rp 286 dan akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2010. Selanjutnya, pada tanggal 1 Juni 2007, Bank juga mengadakan perjanjian kerjasama Pengembangan dan Penerapan Program Komputer Aptikasi penunjang ATM Bersama dan Electronic Data Capture (EDC) dengan Teradata. Teradata menyetujui untuk meakukan penyesuaian, pengembangan, dan penerapan program komputer aptikasi penunjang ATM Bersama dan EDC secara terintegrasi dan terpadu dengan core banking dari "Teradata Banking System". Bank memberikan imbalan jasa sebesar Rp 456. Pelaksanaan pembuatan, pengembangan dan penerapan program komputer tersebut dilakukan selambatlambatnya 6 (enam) bulan sejak penandatanganan perjanjian kontrak kerja sama ini. Sedangkan dukungan purna jual akan berakhir pada tanggal 1 Juni 2010. Bank dapat meminta perpanjangan dukungan purna jual kepada Teradata dengan imbalan jasa. Sesuai dengan Addendum Perjanjian Kerjasama Pengembangan dan Penerapan Program Komputer Aplikasi Penunjang ATM Bersama dan Electronic Data Capture (EDC) yang ditandatangani pada tanggal 1 Juni 2007, perjanjian berlaku selama 1 (satu) tahun, dan terakhir telah diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Desember 2014.

68


INFORMASI LAINNYA (lanjutan) Bank juga mengadakan perjanjian kerjasama pengembangan dan penerapan program komputer aplikasi penunjang bill payment dengan Teradata, dengan biaya sebesar USD 31.000 (nilai penuh).

c. Bank mengadakan perjanjian dengan PT Asuransi Central Asia ("ACA") pihak ketiga sehubungan dengan penutupan asuransi kerugian terhadap kebakaran, gempa bumi, dan lain-lain atas harta/kekayaan milik para Debitur Bank yang dijadikan jaminan kredit atau harta benda milik Bank. ACA akan memberikan imbalan jasa berupa komisi/diskon kepada Bank atas premi yang dibayarkan oleh Debitur. Perjanjian bertaku selama 1 (satu) tahun sejak 12 Nopember 2007 sampai dengan 11 Nopember 2008 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan Penghentian perjanjian dari masing masing pihak. Pihak yang akan mengakhiri Jangka Waktu Perjanjian ini wajib memberitahukan pengakhiran ini secara tertulis dalam tenggat waktu selambatlambatnya 3 (tiga) bulan sebelum tanggal berlakunya pengakhiran perjanjian kepada pihak yang menerima pengakhiran perjanjian tersebut. d. Bank mengadakan perjanjian dengan PT Lippo General Insurance Tbk ("Lippo") pihak ketiga sehubungan dengan penutupan asuransi kerugian terhadap kebakaran, gempa bumi, dan lain-lain atas harta/kekayaan milik para Debitur Bank yang dijadikan jaminan kredit atau harta benda milik Bank. Lippo akan memberikan imbalan jasa berupa komisi/diskon kepada Bank atas premi yang dibayarkan oleh Debitur. Perjanjian ini berlaku selama 1 (satu) tahun sejak 26 September 2008. Perjanjian kerjasama ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir diperpanjang sampai dengan 24 September 2014 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan Penghentian perjanjian dari masing-masing pihak. Pihak yang akan mengakhiri perjanjian ini wajib memberitahukan pengakhiran ini secara tertulis dalam tenggat waktu 30 hari sebelum tanggal berlakunya pengakhiran perjanjian kepada pihak yang menerima pengakhiran perjanjian tersebut. e. Pada tanggal 1 Agustus 2008, Bank mengadakan perjanjian dengan PT Global Security Consultant pihak ketiga sehubungan dengan Jasa Pengadaan dan Pengelolaan Satuan Pengamanan ("Security"). Perjanjian ini telah berakhir pada tanggal 31 Juli 2009. Perjanjian ini kemudian diperpanjang pada 1 Agustus 2009 dan berakhir pada 18 Pebruari 2010. Perjanjian kerjasama ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir diperpanjang sampai dengan 31 Juli 2014. f. Pada tanggal 5 Februari 2008, Bank mengadakan perjanjian dengan PT Kelola Jasa Artha ("Kejar") pihak ketiga sehubungan dengan pengambilan, pengantaran termasuk penyortiran dan penyimpanan uang tunai beserta pengamanannya dari kantor Bank maupun tempat lainnya yang ditunjuk oleh Bank. Kejar akan mengasuransikan seluruh uang tunas milik Bank yang diambil, diantar, diproses serta disimpan. Bank akan dikenakan biaya untuk jasa tersebut berdasarkan jumlah uang tunai yang diambil, diantar termasuk disortir dan disimpan oleh Kejar. Perjanjian ini berlaku untuk masa 1 (satu) tahun dan telah berakhir pada tanggal 6 Pebruari 2009 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan penghentian perjanjian dari masing-masing pihak. g. Bank mengadakan perjanjian dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronis ("Artajasa"), pihak ketiga sehubungan dengan pemanfaatan jaringan "ATM BERSAMA" yang dikelola oleh Artajasa. Bank menjadi Associate Member, salah satu klasifikasi keanggotaan pada jaringan "ATM BERSAMA", yang merupakan klasifikasi untuk anggota jaringan "ATM BERSAMA" yang tidak memiliki terminal ATM. Bank akan dikenakan biaya keanggotaan dan biaya lainnya termasuk biaya untuk setiap transaksi yang dilakukan oleh nasabah Bank pada jaringan "ATM BERSAMA" yang besarnya telah ditentukan dalam perjanjian. Perjanjian ini berlaku selama 3 (tiga) tahun sejak tanggal 4 April 2007 dan terakhir telah diperpanjang sampai dengan 4 April 2014 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan penghentian perjanjian dari masing-masing pihak. h. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Masa Mitra Pratama pihak ketiga tentang perawatan dan perbaikkan mesin penghitung uang, yang berlaku untuk jangka waktu selama 6 (enam) bulan sejak tanggal 1 Mei 2010, dan terakhir telah diperpanjang sampai dengan 31 Mei 2015. i. Bank mengadakan beberapa perjanjian dengan PT Labora Duta Anugrah pihak ketiga sehubungan dengan penyediaan jasa karyawan outsourcing untuk Bank. Perjanjian ini berlaku 1 (satu) tahun, yang telah diperpanjang dengan Addendum Perjanjian Kerjasama Jasa Pengadaan Karyawan Outsourcing, yang berlaku sampai dengan tanggal 14 Mei 2015. j. Bank mengadakan beberapa perjanjian sewa dengan pihak ketiga atas bangunan dan ruang kantor untuk kegiatan usaha berkaitan dengan bertambahnya jumlah kantor cabang Bank. Perjanjian ini akan berakhir antara tahun 2013 sampai dengan 2018.

69


INFORMASI LAINNYA (lanjutan) k. Bank melakukan perjanjian dengan PT Matair Terra Solusi (pihak ketiga) sehubungan dengan pembelian lisensi atas sistem yang dinamakan "Matair Sys Treasury", dengan biaya lisensi produk dan biaya implementasi adalah sebesar Rp 520. Perjanjian ini berlaku 7 (tujuh) bulan sejak 2 Juli 2010 sampai dengan 2 Pebruari 2011. Perjanjian diperpanjang pada 12 September 2011 berlaku untuk 5 (lima) bulan sampai denga 12 Pebruari 2012 dengan dikenakan biaya tambahan sebesar Rp 175. Perjanjian kerjasama ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir diperpanjang sampai dengan 31 Juli 2014. l. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Khasanah Timur Indonesia pihak ketiga tentang primanet broadband Internet connection, yang berlaku untuk jangka waktu selama 1 tahun terhitung sejak tanggal 21 September 2010 sampai dengan 21 September 2011. Perjanjian berlangganan ini dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan kedua belah pihak. Pada saat berakhirnya Perjanjian Berlangganan ini maka pihak kedua wajib memberitahukan 1 (satu) bulan sebelumnya kepada pihak pertama apakah akan memperpanjang atau mengakhiri perjanjian ini. m. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Teknologi Mitra Solusi tentang Payment Point Online Bank, yang berlaku untuk jangka waktu 1 tahun terhitung sejak tanggal 1 Januari 2012 sampai dengan 31 Desember 2013 dan terakhir telah diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Desember 2014. n. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Finnet Indonesia (pihak ketiga) tentang Layanan Penerimaan Pembayaran Tagihan Biller secara elektronis dengan sistem host to host, yang berlaku untuk jangka waktu selama 3 (tiga) tahun terhitung sejak tanggal 18 Mei 2010 sampai dengan tanggal 17 Mei 2013 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan penghentian perjanjian dari masing-masing pihak. Pihak yang menghendaki perubahan, perpanjangan atau pengakhiran Perjanjian ini wajib memberitahukan pengakhiran ini dalam tenggat waktu selambat-lambatnya 1 (satu) bulan sebelum tanggal berlakunya pengakhiran perjanjian kepada pihak yang menerima pengakhiran perjanjian tersebut.

39.

AKTIVITAS NON KAS Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi kas adalah sebagai berikut :

30 Juni 2014 Penurunan efek tersedia untuk dijual yang berasal dari perubahan nilai wajar

(209)

40. PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN Laporan keuangan telah disetujui Direksi untuk diterbitkan tanggal 24 Juli 2014.

70

31 Desember 2013

(8,068)

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk

Recommend Documents