PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN PERIODE 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) 31 DESEMBER 2011 ( DIAUDIT) DAN PERIODE 30 SEPTEMBER 2011 (TIDAK DIAUDIT)

Bapepam LK 0912

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 (DENGAN ANGKA PEMBANDING UNTUK TAHUN 2011)

Daftar Isi

Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Posisi Keuangan

1-2

Laporan Laba Rugi Komprehensif

3

Laporan Perubahan Ekuitas

4

Laporan Arus Kas

5

Catatan Atas Laporan Keuangan

6-76

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 Septem ber 2012 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

30 Septem ber 2012

31 Desem ber 2011

ASET 2g,3,31,32,33

27.749

14.850

Giro pada Bank Indonesia

2g,2h,2i 4,31,32,33

390.054

371.065

Giro pada bank lain

2g,2i 5,31,32,33

47.469

54.989

2g,2j,6,32,33

621.000

1.342.901

2g

296

2g,2k 7,31,32,33

1.186.612

993.053

2e,2g,2l 8,30,31,32,33

2.619.780

1.740.790

2g,9,32

15.117

14.054

Aset tetap Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 48.834 tahun 2012 dan Rp 42.440 tahun 2011

2b,2m,10,20

143.774

139.537

Tagihan ekseptasi

2g,2p,31,33

1.468

5.328

2z

2.370

2.370

2g,2q 11,31,32,33

24.310

16.002

5.079.999

4.694.939

Kas

Penem patan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan Spot dan Derivatif Efek-efek Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp nihil tahun 2012 dan Rp 9.054 tahun 2011 Kredit Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 25.751 tahun 2012 dan Rp 17.940 tahun 2011 Pendapatan bunga yang m asih akan diterim a

Aset pajak tangguhan - bersih

Aset lain-lain JUMLAH ASET

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

1

-

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 Septem ber 2012 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEM BER 2011 (DIAUDIT) (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

30 Septem ber 2012

31 Desem ber 2011

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas segera

2g,2r 12,31,32,33

3.680

8.247

Sim panan dari nasabah Pihak berelasi Pihak ketiga

2g,2s 2e,30 13,31,32,33

4.803 4.312.704

5.091 3.970.550

4.317.507

3.975.641

2g,2t 14,31,32,33

91.952

66.729

2g

316

-

2z,15,31

4.362

11.266

2g,16,31,33

25.699

21.506

2v,17

2.762

2.762

4.446.278

4.086.151

18 19

455.085 7.522

453.265 7.522

2g 2b,2m,10,20

1.961 46.692

4.553 46.692

18.811 103.650

13.250 83.506

633.721

608.788

5.079.999

4.694.939

Jum lah sim panan dari nasabah Sim panan dari bank lain Kew ajiban Spot dan Derivatif Utang pajak Beban m asih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Liabilitas im balan pasca kerja

Jum lah Liabilitas EKUITAS M odal saham - nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham Modal dasar - 10.750.000.000 saham tahun 2012 dan 10.000.000.000 saham tahun 2011 Modal ditempatkan dan disetor - masing-masing 4.550.852.657 saham tahun 2012 dan 4.532.646.624 saham tahun 2011 Tam bahan m odal disetor - bersih Keuntungan yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelom pok tersedia untuk dijual Surplus revaluasi Saldo laba (Kuasi reorganisasi pada tanggal 31 Maret 2007) Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

2f ,39 19

Jumlah Ekuitas JUM LAH LIABILITAS DAN EKUITAS

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

2

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir 30 September 2012 dan 2011 (tidak diaudit) (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

30 September 2012

30 September 2011

308.576 9.698

285.979 2.757

318.274

288.736

187.564

205.919

130.710

82.817

35.760 1.543

22.786 1.343

37.303

24.129

2g,7,8,28

7.811

5.548

2x 26 27 2g 2y 2n

53.413 40.978 30.772 779 -

33.334 32.370 6.272 (1.511) 290

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga Bunga Prov isi dan komisi

2w,22 2x,23

Jumlah Pendapatan Bunga Beban Bunga Beban bunga dan pembiay aan lainny a

2w,2x,24

Pendapatan Bunga - bersih 2x

Penghasilan Operasional Lainnya Keuntungan atas transaksi ef ek-ef ek y ang diperdagangkan - bersih Lain-lain Jumlah Penghasilan Operasional Lainnya Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan

25

Beban Operasional Lainnya Umum dan administrasi Gaji dan tunjangan Kerugian penjualan ef ek-ef ek - bersih Kerugian (keuntungan) selisih kurs mata uang asing-bersih Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Jumlah Beban Operasional Lainnya LABA OPERASIONAL BERSIH PENGHASILAN DAN BEBAN NON-OPERASIONAL Penghasilan non-operasional Beban non-operasional

133.753

76.303

34.260

30.643

2x 33 (20)

3.639 (108)

13

3.531

34.273

34.174

(8.568)

(8.544)

Beban Pajak Penghasilan - Bersih

(8.568)

(8.544) 25.630

Penghasilan non-operasional - bersih LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 2z 16b

BEBAN PAJAK PENGHASILAN Kini

LABA BERSIH

25.705

Laba Komprehensif Lain Keuntungan (kerugian) atas perubahan nilai wajar dari ef ek-ef ek dalam kelompok tersedia untuk dijual

(2.592)

(407)

Pendapatan komprehensif lain

(2.592)

(407)

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF

23.113

25.223

5,65 -

5,65

LABA PER SAHAM (nilai penuh) Dasar Dilusian

2ab,29

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan y ang merupakan bagian y ang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

3

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir 30 September 2012 dan 2011 (tidak diaudit) (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

Saldo per 01 Januari 2011

Modal Ditempatkan dan Disetor

Tambahan Modal Disetor

Keuntungan (Kerugian) yang Belum Direalisasi atas Efek dalam Kelompok Tersedia untuk Dijual

Surplus Revaluasi

453.265

7.522

15.270

-

-

-

2g

-

-

Surplus rev aluasi

2b,2m,2l

-

-

Selisih surplus rev aluasi atas peny usutan nilai rev aluasian dan nilai perolehan

2b,2m,2l

-

Saldo Laba Telah Ditentukan Belum Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya

Jumlah Ekuitas

8.750

59.063

543.870

-

-

25.831

25.831

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.500

Saldo per 30 September 2011

453.265

7.522

2.037

-

13.250

80.394

556.468

Saldo per 01 Januari 2012

453.265

7.522

4.553

46.692

13.250

83.506

608.788

1.820

-

-

-

-

-

1.820

Laba bersih

-

-

-

-

-

25.705

25.705

Kerugian y ang belum direalisasi atas ef ek y ang tersedia untuk dijual

-

-

-

-

-

Cadangan umum

-

-

-

-

5.561

455.085

7.522

1.961

46.692

18.811

Laba bersih Kerugian y ang belum direalisasi atas ef ek y ang tersedia untuk dijual

Cadangan umum

Tambahan modal ditempatkan

Saldo per 30 September 2012

(13.233)

(2.592)


4

(4.500)

(5.561) 103.650

(13.233)

-

(2.592) 633.721

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN ARUS KAS Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir 30 September 2012 dan 2011 (tidak diaudit) (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga Penerimaan prov isi dan komisi Pendapatan (beban) operasional lainny a - bersih Pembay aran Bunga dan pembiay aan lainny a Pembay aran beban umum dan administrasi Pembay aran beban tenaga kerja dan tunjangan Keuntungan (Kerugian) selisih kurs Pendapatan (beban) non operasional - bersih

2w 2x 2x 2w 2x 2x 2x

Arus Kas Sebelum Perubahan Aset dan Liabilitas Operasi

30 September 2012

308.576 9.698 29.492 (218.336) (53.413) (40.978) (779) 13

34.273

Penurunan (kenaikan) aset operasi Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain Ef ek-ef ek Kredit Aset lain-lain Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Utang pajak Beban masih harus dibay ar dan liabilitas lain-lain

2g,2j 2g,2k 2g,2l 2g,2r 2g,2u 2z 2q

PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

307.227 2.757 7.111 (201.571) (29.016) (31.360) 1.511 (22.485)

34.174

721.901 (431.240) (878.990) 5.807 341.866 25.223 (6.904) (59)

(310.687) (221.751) (182.436) 165.584 626.672 (462.854) 1.084 4.162

(188.123)

(346.052)

2b,2m

(4.237) 1

(10.556) (11)

2g,2k

(2.592) (6.828)

2.037 (8.530)

(194.951)

(354.582)

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap Hasil penjualan aset tetap Keuntungan y ang belum terealisasi atas perubahan nilai wajar ef ek-ef ek Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

30 September 2011

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

1.411.271

1.877.486

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

1.216.320

1.522.904

27.749 390.054 47.469

16.528 348.232 20.812

621.000 130.048

1.040.387 96.945

1.216.320

1.522.904

INFORMASI TAMBAHAN Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia jatuh tempo dalam 3 bulan Ef ek-ef ek jatuh tempo dalam 3 bulan Jumlah


5

PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 Serta Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir 30 September 2012 dan 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

UMUM a.

Pendirian dan Informasi Umum PT Bank Capital Indonesia Tbk ("Bank") didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 139 tanggal 20 April 1989 yang kemudian diubah dengan Akta Perubahan No. 58 tanggal 3 Mei 1989, keduanya dibuat di hadapan Nyonya Siti Pertiwi Henny Shidki, S.H., Notaris di Jakarta dengan nama PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. Akta Pendirian tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia) dengan Surat Keputusan No. C2- 4773.HT.01.01.TH.89 tanggal 27 Mei 1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 5 Juni 1990, Tambahan No. 1995. Nama Bank telah diubah menjadi PT Bank Capital Indonesia berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal 1 September 2004 yang dibuat dihadapan Sri Hasmiarti, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan nama tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C24209.HT.01.04.TH-1.2004 tanggal 29 September 2004 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 101 tanggal 17 Desember 2004, Tambahan No. 12246. Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, termasuk perubahan yang dilakukan sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana Saham Bank pada bulan Juli 2007, yang antara lain, mengubah status Bank menjadi Perusahaan Terbuka dan nama Bank menjadi PT Bank Capital Indonesia Tbk. Perubahan ini dilakukan dengan Akta Notaris No. 60 tanggal 17 Juli 2007 yang dibuat dihadapan Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. W7- 07975.HT.01.04-TH.2007 tanggal 17 Juli 2007 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 8 tanggal 25 Januari 2008, Tambahan No. 821. Kemudian, Anggaran Dasar Bank kembali diubah sehubungan dengan peningkatan modal dasar dan penyesuaian dengan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. IX.J.I. Perubahan ini dilakukan dengan akta Notaris No. 25 tanggal 6 Juni 2008 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-65110.AH.01.02.TH.2008 tanggal 18 September 2008 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 13 tanggal 13 pebruari 2009, Tambahan No. 4349. Terakhir, perubahan anggaran dasar Bank dilakukan sehubungan dengan peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebagaimana ternyata dari Akta Notaris No. 70 tanggal 27 Juni 2011, yang dibuat dihadapan Ardi Kristiar, S.H., MBA., Notaris pengganti dari Yulia, SH., Notaris di Jakarta Selatan, yang perubahannya telah diterima dan disimpan dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum, Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaiman ternyata dalam suratnya No. AHU-AH.01.10-25527 tanggal 13 Juli 2012 dan peningkatan modal dasar Bank sebagaimana ternyata dari Akta Notaris No. 47 tanggal 16 Juli 2012 yang dibuat dihadapan Ardi Kristian, SH,MBA notaris pengganti dari Yulia, SH notaris di Jakarta Selatan, yang perubahannya telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana ternyata dalam suratnya No. AHU40254.AH.01.02.TH 2012 tanggal 25 Juli 2012. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, perubahan tersebut belum diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia. Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Bank adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai dengan ketentuan peraturan perundangan yang berlaku. Bank telah beroperasi secara komersial sejak tahun 1989. Bank adalah sebuah bank umum devisa berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 1199/ KMK.013/1989 tanggal 25 Oktober1989 dan Surat Bank Indonesia No. 22/946/UPPS/PSD tanggal 26 Desember 1989. Kantor pusat Bank beralamat di Sona Topas Tower Lantai 12, Jl. Jendral Sudirman Kav. 26, Jakarta Selatan. Bank memiliki 1 (satu) kantor pusat operasional, 3 (tiga) kantor cabang, 26 (dua puluh enam) kantor cabang pembantu, dan 1 (satu) kantor kas.

6


UMUM (lanjutan) b.

Penawaran Umum Saham Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 13 Juli 2007, berdasarkan Akta Notaris No. 60 tanggal 17 Juli 2007 yang dibuat dihadapan Eliwaty Tjitra, S.H., notaris di Jakarta yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. W7- 07975.HT.01.04-TH.2007 tanggal 17 Juli 2007 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 08 tanggal 25 Januari 2008 tambahan No. 821 para pemegang saham Bank telah menyetujui untuk melakukan penawaran umum saham kepada masyarakat. Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 13 Juli 2007, maka pada tanggal 1 Oktober 2007 telah dilakukan penjatahan saham dimana saham yang dikeluarkan dan ditawarkan kepada masyarakat sebanyak 500.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per lembar saham dan harga penawaran Rp 150 (nilai penuh) per lembar saham dimana saham-saham tersebut telah didaftarkan di Bursa Efek Jakarta, yang dituangkan dalam akta Notaris yang dibuat oleh Eliwaty Tjitra, S.H.,notaris di Jakarta No. 62 tanggal 10 Oktober 2007 yang pemberitahuannya telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana ternyata dalam suratnya No. C-UM.HT.01.10-4161 tanggal 23 November 2007, Tambahan No. 355 dan surat Ketua Bapepam-LK No. S4776/BL/2007 tanggal 20 September 2007. Para pemegang saham Bank telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I disertai dengan penerbitan Waran dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 24 Juni 2009, berdasarkan Akta Notaris No. 75 tanggal 24 Juni 2009 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta dan telah memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LK melalui Surat Keputusannya No. 55535/BL/2009 tanggal 24 Juni 2009. Dalam penawaran ini dikeluarkan saham baru Perseroan sebanyak 3.021.764.416 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. Setiap pemegang 1 (satu) Saham Biasa Atas Nama yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham mempunyai 2 HMETD untuk membeli 2 saham biasa dengan harga Rp 101 (nilai penuh) per saham. Bank secara bersamaan menerbitkan sebanyak 503.627.403 lembar Waran Seri I yang menyertai seluruh saham hasil pelaksanaan HMETD dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. Untuk setiap 6 (enam) saham pelaksanaan HMETD tersebut melekat 1 (satu) Waran Seri I yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi pemegang saham Bank dan/atau pemegang HMETD yang melaksanakan haknya sehingga seluruhnya berjumlah Rp 50.362 juta. Waran Seri I adalah efek yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli saham yang bernilai nominal Rp 100 (nilai penuh) yang dapat dilaksanakan selama periode pelaksanaan Waran selama 3 (tiga) tahun yaitu mulai tanggal 13 Januari 2010 sampai dengan tanggal 12 Juli 2012 dimana setiap pemegang 1 (satu) Waran berhak untuk membeli 1 (satu) saham Bank. Pemegang Waran Seri I tidak mempunyai hak sebagai pemegang saham, termasuk hak atas dividen selama Waran Seri I tersebut belum dilaksanakan menjadi saham. Bila Waran Seri I tidak dilaksanakan sampai habis periode pelaksanaannya, maka Waran Seri I tersebut menjadi kadaluarsa, tidak bernilai dan tidak berlaku. Saham hasil pelaksanaan HMETD dan hasil pelaksanaan Waran Seri I yang ditawarkan melalui Penawaran Umum Terbatas I ini seluruhnya merupakan saham yang dikeluarkan dari Portepel Bank dan akan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia.

7


UMUM (lanjutan) c. Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 1) Danny Nugroho 4) Hardisan Koman 7) Amrih Masjhuri

Komisaris Utama Komisaris Independen

3)

Nico Mardiansyah 5) Isbandiono 2) Wahyu Dwi Aji 6) Hengky Setiono

Direktur Utama Direktur merangkap Direktur Kepatuhan Direktur 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7)

Berdasarkan persetujuan BI No. 6/69/DGS/ DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 7/91/GBI/ DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 8/143/GBI/ DPIP/Rahasla Berdasarkan persetujuan BI No. 9/57/GBI/ DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 1/9/DpG/ DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 10/96/GBI/ DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 11/59/GBI/ DPIP/Rahasia

Susunan Komite Audit Bank masing-masing pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 berdasarkan Surat Keputusan Bank Capital No. SK/054/BCI/DIR/VI/11 tanggal 1 Juni 2011 yang telah sesuai dengan peraturan Bapepam - LK No. IX.I.5 adalah sebagai berikut: 2012 dan 2011 Ketua

Ha rdis a n Koma n

Anggota

Budi Za ina l Ari fin Alfa nur HR

Susunan Corporate Secretary dan Ketua Satuan Kerja Audit Internal pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: 2012 dan 2011 Corporate Secretary

Isbandiono

Ketua Satuan Kerja Audit Internal

Gunarto Hanafi

Jumlah karyawan Bank pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing adalah 510 dan 468 karyawan (tidak diaudit).

8


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan dan Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam–LK No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 dan Surat Edaran Ketua Bapepam-LK No. SE-02/BL/2008 tentang “Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik IndustriPertambangan Umum, Minyak dan Gas Bumi dan Perbankan” tanggal 31 Januari 2008. Seperti diungkapkan dalam Catatan 2c, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2011. Berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 disebutkan bahwa Peraturan Nomor VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” berlaku sepanjang tidak diatur atau tidak bertentangan dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan apabila timbul pertentangan maka penyusunan dan penyajian laporan keuangan wajib mengacu pada PSAK tersebut. Pada tanggal 1 Januari 2011, Bank menerapkan beberapa PSAK baru yang berlaku efektif sejak tanggal tersebut. Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas disusun berdasarkan metode akrual (accrual basis). Mata uang pelaporan yang digunakan dalam menyusun laporan keuangan adalah Rupiah (Rp), dimana dasar pengukurannya adalah konsep biaya historis (historical cost), kecuali untuk beberapa akun yang diukur berdasarkan penjelasan kebijakan akuntansi dari akun yang bersangkutan. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah yang terdekat. b. Perubahan Kebijakan Akuntansi Agar penyajian posisi keuangan, kinerja keuangan atau arus kas Bank lebih relevan dan andal (reliable), Bank melakukan perubahan kebijakan akuntansi atas semua aset tetap. Berdasarkan PSAK 16 revisi, dalam mengukur aset tetap, dapat menggunakan model revaluasi (revaluation model) atau model biaya (cost model). Efektif 1 Oktober 2011. Bank merubah pengukuran semua aset tetap dari model biaya ke model revaluasi. Perubahan kebijakan akuntansi ini diperlakukan secara prospektif. Sebagai akibat dari perubahan kebijakan akuntansi ini, pada tanggal 1 Oktober 2011, Bank mencatat saldo Surplus Revaluasi - setelah pajak sebesar Rp 47.828 dalam ekuitas dan mencatat peningkatan nilai tercatat semua aset tetap sebesar Rp 53.142. c. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Revisi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Bank telah menerapkan PSAK revisi sebagai berikut: (1) PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”, mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan, dan pernyataan kepatuhan. (2) PSAK No. 3 (Revisi 2010), “Laporan Keuangan Interim”, mengatur penyajian minimum laporan keuangan interim, serta prinsip pengakuan dan pengukuran dalam laporan keuangan lengkap atau ringkas untuk periode interim. 9


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) c. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Revisi (lanjutan) (3) PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”, mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. (4) PSAK No. 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”, menetapkan prosedur-prosedur yang diterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi jumlah terpulihkannya jika jumlah tersebut melebihi jumlah yang akan dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan aset. Pada kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai dan pernyataan ini mensyaratkan entitas mengakui rugi penurunan nilai. PSAK yang direvisi ini juga menentukan kapan entitas membalik suatu rugi penurunan nilai dan pengungkapan yang diperlukan. (5) PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”, menetapkan pengakuan dan pengukuran liabilitas diestimasi, liabilitas kontinjensi dan aset kontinjensi serta untuk memastikan informasi memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan untuk memungkinkan para pengguna memahami sifat, waktu, dan jumlah yang terkait dengan informasi tersebut. Selain standar akuntansi revisi yang telah disebutkan sebelumnya, Bank juga telah menerapkan standar akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2011 yang dianggap relevan terhadap laporan keuangan namun tidak menimbulkan dampak yang signifikan: (1) (2) (3) (4) (5)

PSAK No. 2 (Revisi 2009), “Laporan Arus Kas”. PSAK No. 8 (Revisi 2009), “Peristiwa Setelah Periode Pelaporan”. PSAK No. 19 (Revisi 2009), “Aset tak Berwujud”. PSAK No. 23 (Revisi 2010), “Pendapatan”. PSAK No. 25 (Revisi 2009), “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”.

Bank juga telah menerapkan standar akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2012 yang dianggap relevan terhadap laporan keuangan namun tidak menimbulkan dampak yang signifikan :  PSAK No. 18 (Revisi 2010), ”Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Punakarya”  PSAK No. 24 (Revisi 2009), “Imbalan Kerja”  PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Pajak Penghasilan”  PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”  PSAK No. 53 (Revisi 2010), “Pembayaran Berbasis Saham”  PSAK No. 56 (Revisi 2011), “Laba per Saham”  PSAK No. 60 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”  PSAK No. 63 (Revisi 2011), “Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi”  ISAK No. 13, “Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri”  ISAK No. 15, “PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya”  ISAK 19 (2011), “Aplikasi Pendekatan Penyajian Kembali pada PSAK 63: Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi”  ISAK 20, “Pajak Penghasilan - Perubahan Dalam Status Pajak Entitas atau Para pemegang Saham Entitas”  ISAK 22, “Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan”  ISAK 23, “Sewa Operasi - Insentif”  ISAK 24, “Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa” Dampak dari perubahan kebijakan akuntansi Bank sehubungan dengan implementasi dan standar akuntansi baru di atas tidak signifikan kecuali perubahan dalam penyajian sebagai berikut: Penyajian Laporan Keuangan Bank mengimplementasikan PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan)”, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2011. Perubahan tersebut sebagai berikut:

10


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) c. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Revisi (lanjutan) Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan) - Laporan keuangan terdiri dari laporan posisi keuangan, laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas dan catatan atas laporan keuangan. Karena perubahan pada kebijakan akuntansi hanya mempengaruhi aspek pengungkapan, maka tidak ada dampak terhadap laba per saham. d. Penggunaan Estimasi dan Asumsi Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi. Nilai aset dan liabilitas dilaporkan, pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan posisi keuangan. Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006) dipenuhi. Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Bank mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Bank. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Nilai wajar dari instrumen keuangan Jika nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan yang tercatat dalam laporan posisi keuangan tidak dapat diperoleh dari pasar aktif, nilai wajar ditentukan dari beberapa teknik penilaian termasuk model matematika, seperti teknik penilaian analisa arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga pasar yang berlaku. Nilai tercatat aset keuangan pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp. 4.932.091 dan Rp 4.552.030 (Catatan 33), sedangkan nilai tercatat liabilitas keuangan dalam laporan perubahan posisi keuangan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp. 4.446.278 dan Rp 4.069.023 (Catatan 33). Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Bank melakukan review atas kredit pada setiap tanggal laporan untuk melakukan penilaian atas cadangan penurunan nilai yang telah dicatat. Justifikasi manajemen diperlukan untuk melakukan estimasi atas jumlah dan timing arus kas dalam menentukan tingkat cadangan yang dibutuhkan. Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah cadangan kerugian penurunan nilai. Nilai tercatat dari kredit Bank sebelum cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp. 2.645.531 dan Rp 1.758.730. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 8.

11


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) d. Penggunaan Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Aset pajak tangguhan Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang dapat dikurangkan. Justifikasi manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan timing dan tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke depan. Liabilitas imbalan pasca kerja Liabilitas imbalan pasca kerja ditentukan berdasarkan perhitungan dari aktuarial. Perhitungan aktuaria mengunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan lain-lain. Nilai tercatat atas estimasi liabilitas imbalan kerja Bank pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp 2.762. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 17. Penyusutan aset tetap Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Bank menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat bersih atas aset tetap Bank pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp. 143.774 dan Rp 139.537. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 10.

e. Transaksi Dengan Pihak-pihak Berelasi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Bank menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Pihak-pihak berelasi dengan Bank jika: 1.

2. 3. 4. 5. 6.

7.

langsung atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama dengan Bank; (ii) memiliki kepentingan dalam Bank yang memberikan pengaruh signifikan atas Bank; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank; suatu pihak berelasi dengan Bank; suatu pihak adalah ventura bersama dimana Bank sebagai venturer; suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Bank atau induk; suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (1) atau (4); suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk dimana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); atau suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau entitas yang terkait dengan Bank.

Seluruh transaksi Catatan 30.

dan

saldo

yang

material

12

dengan

pihak-pihak

berelasi

dijelaskan

pada


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) f. Kuasi – Reorganisasi Berdasarkan PSAK No. 51 (Revisi 2003), "Akuntansi Kuasi-Reorganisasi", kuasireorganisasi merupakan prosedur akuntansi yang mengatur Bank merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghapus akumulasi defisit dan menilai kembali seluruh aset dan liabilitasnya dengan nilai wajar untuk mendapatkan awal yang baik (fresh start) dengan posisi keuangan yang menunjukan nilai sekarang tanpa dibebani defisit karena saldo akumulasi defisit telah dieliminasikan terhadap akun cadangan umum, selisih penilaian kembali aset tetap dan modal saham ditempatkan dan disetor. Kuasi-reorganisasi dilakukan dengan metode reorganisasi akuntansi(accounting reorganization method). Aset dan liabilitas dinilai kembali sebesar nilai wajarnya. Nilai wajar aset dan liabilitas ditentukan berdasarkan nilai pasar pada tanggal kuasi-reorganisasi. Bila nilai pasar tidak tersedia, estimasi nilai wajar didasarkan pada informasi terbaik yang tersedia dengan mempertimbangkan harga aset sejenis, dan teknik penilaian yang paling sesuai dengan karakteristik aset dan liabilitas yang bersangkutan. Sedangkan untuk aset dan liabilitas tertentu, penilaian dilakukan sesuai dengan PSAK terkait. g. Instrumen Keuangan Bank telah menerapkan secara prospektif kebijakan akuntansi berikut berdasarkan PSAK No. 50 dan PSAK No. 55 : Klasifikasi, Pengakuan dan Pengukuran Bank mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, Bank menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, termasuk biaya transaksi. Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung pada perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan, dimana biaya tersebut adalah biaya yang tidak akan terjadi apabila entitas tidak memperoleh atau menerbitkan instrumen keuangan. Biaya transaksi tersebut diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode suku bunga efektif. Metode suku bunga efektif (“EIR”) adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan, menggunakan suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa depan selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari instrumen keuangan. Pada saat menghitung EIR, Bank mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tanpa mempertimbangkan kerugian kredit di masa depan, namun termasuk seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari EIR.

13


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g. Instrumen Keuangan (lanjutan) Instrumen keuangan dikelompokkan sebagai berikut: A. Aset Keuangan (1)

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diklasifikasikan kedalam dua subkategori sebagai berikut: -

Aset keuangan dimiliki untuk diperdagangkan apabila aset keuangan tersebut diperoleh terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat. Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat pengakuan awal jika telah memenuhi kriteria tertentu.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga. Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Bank memiliki aset keuangan dalam kategori ini berupa efek yang diperdagangkan. (2)

Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut tidak dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat dan tidak diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset tersedia untuk dijual. Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Kerugian yang timbul akibat penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Bank mengklasifikasikan kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, kredit, pendapatan bunga yang masih akan diterima dan tagihan kepada pihak ketiga di dalam aset lain-lain sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang.

(3)

Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dan manajemen Bank memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Apabila Bank menjual atau mereklasifikasi aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo, maka seluruh aset keuangan dalam kategori tersebut harus direklasifikasi menjadi aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual (tainting rule).

14


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g. Instrumen Keuangan (lanjutan) A. Aset Keuangan (lanjutan) Setelah pengukuran awal, aset keuangan ini diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode bunga efektif, setelah dikurangi cadangan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan dan kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi pada saat penghentian pengakuan dan penurunan nilai dan melalui proses amortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Bank tidak memiliki aset keuangan dalam kategori ini. (4)

Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual merupakan aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan dalam kategori instrumen keuangan yang lain. Aset keuangan ini diperoleh dan dimiliki untuk jangka waktu yang tidak ditentukan dan dapat dijual sewaktu-waktu untuk memenuhi kebutuhan likuiditas atau karena perubahan kondisi pasar. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar. Komponen hasil (yield) efektif dari surat berharga utang tersedia untuk dijual diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Laba atau rugi yang belum direalisasi yang timbul dari penilaian pada nilai wajar atas aset keuangan tersedia untuk dijual tidak diakui dalam laporan laba rugi komprehensif, melainkan dilaporkan sebagai laba atau rugi bersih yang belum direalisasi pada bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan dan laporan perubahan ekuitas. Apabila aset keuangan dilepaskan, atau dihentikan pengakuannya, maka laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Jika Bank memiliki lebih dari satu jenis surat berharga yang sama, maka diterapkan dasar metode identifikasi khusus. Bunga yang diperoleh dari aset keuangan tersedia untuk dijual diakui sebagai pendapatan bunga yang dihitung berdasarkan suku bunga efektif. Kerugian yang timbul akibat penurunan nilai aset keuangan juga diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Bank mengklasifikasikan efek-efek sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual.

B. Liabilitas Keuangan (1)

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori ini apabila liabilitas tersebut merupakan hasil dari aktivitas perdagangan, atau jika Bank memilih untuk menetapkan liabilitas keuangan tersebut dalam kategori ini. Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Bank tidak memiliki liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

15


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g.

Instrumen Keuangan (lanjutan) B. Liabilitas Keuangan (lanjutan) (2)

Liabilitas Keuangan yang Diukur Pada Biaya Perolehan Diamortisasi Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, jika subtansi perjanjian kontraktual mengharuskan Bank untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut tidak diselesaikan melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Komponen instrumen keuangan yang diterbitkan yang terdiri dari komponen liabilitas dan komponen ekuita (jika ada) harus dipisahkan, dimana komponen ekuitas merupakan bagian residual dari keseluruhan instrumen keuangan setelah dikurangi nilai wajar komponen liabilitas pada tanggal penerbitan. Setelah pengakuan awal, komponen liabilitas diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar dan sesudah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkan dampak amortisasi (atau akresi) berdasarkan suku bunga efektif atas premi, diskonto dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Bank mengklasifikasikan liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, biaya masih harus dibayar dan liabilitas lainnya sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

Penentuan Nilai Wajar Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan kuotasi harga pasar atau harga kuotasi penjual/dealer (bid price untuk posisi beli dan ask price untuk posisi jual), tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Apabila bid price dan ask price yang terkini tidak tersedia, maka harga transaksi terakhir yang digunakan untuk mencerminkan bukti nilai wajar terkini, sepanjang tidak terdapat perubahan signifikan dalam perekonomian sejak terjadinya transaksi. Untuk seluruh instrumen keuangan yang tidak terdaftar pada suatu pasar aktif, kecuali investasi pada instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga, maka nilai wajar ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi teknik nilai kini (net present value), dan perbandingan terhadap instrumen sejenis yang memiliki harga pasar yang dapat diobservasi. Saling Hapus Aset dan Liabilitas Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto (master netting agreements) tidak dapat dijadikan dasar untuk menyajikan saling hapus antara aset dan liabilitas yang terkait dalam laporan posisi keuangan.

16


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g. Instrumen Keuangan (lanjutan) Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Aset keuangan (atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika: a. b.

c.

Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; Bank tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau Bank telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.

Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari suatu aset keuangan atau telah menjadi pihak dalam suatu kesepakatan, dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset tersebut, maka aset keuangan diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur berdasarkan jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilai maksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali oleh Bank. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan atau telah kadaluarsa. Reklasifikasi Instrumen Keuangan Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke klasifikasi yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selama instrumen keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan. Reklasifikasi Instrumen Keuangan (lanjutan) Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasikan aset keuangan dari kategori dimiliki hingga jatuh tempo. Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (selain dari kondisi spesifik tententu), maka seluruh aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo harus direklasifikasi menjadi aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Selanjutnya, Bank tidak diperkenankan mengklasifikasi aset keuangan sebagai aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo selama dua tahun. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dan pada saat itu keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank menelaah apakah suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan yang dievaluasi penurunan nilainya dihitung secara individual dan kolektif serta cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk masing-masing untuk kelompok individual dan kolektif tersebut.

17


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g. Instrumen Keuangan (lanjutan) Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai, aset keuangan yang dievaluasi penurunan nilainya dihitung secara individual dan kolektif serta cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk masing-masing untuk kelompok individual dan kolektif tersebut, jika dan hanya jika, terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal dari suatu aset (suatu kejadian yang merugikan) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi dengan andal. Bukti mengenai penurunan nilai meliputi indikasi bahwa peminjam atau kelompok peminjam mengalami kesulitan keuangan secara signifikan, gagal dalam melakukan pembayaran bunga atau pokok, kemungkinan akan mengalami kebangkrutan atau reorganisasi keuangan lainnya dan terdapat hasil observasi data yang mengindikasikan terdapat penurunan nilai pada estimasi arus kas masa depan, seperti perubahan kondisi ekonomi yang berhubungan dengan gagal bayar. (1) Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi Bank pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan kerugian penurunan nilai tersebut tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi atas aset dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang atau investasi dimiliki hingga jatuh tempo yang dilaporkan pada biaya amortisasi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut (yang merupakan suku bunga efektif yang dihit ung pada saat pengakuan awal). Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun penurunan nilai dan jumlah kerugian yang terjadi diakui di laporan laba rugi. Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai kolektif atas kredit, Bank telah menerapkan Surat Edaran No. 11/33/DPNP yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia yang mengatur mengenai estimasi penurunan nilai kolektif kredit dengan keterbatasan pengalaman kerugian spesifik. Bagi bank yang belum memiliki data kerugian historis yang memadai, untuk menentukan besarnya penurunan nilai atas kredit secara kolektif sesuai dengan persyaratan dalam PSAK No. 55 dan PAPI, maka pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai dapat menggunakan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku mengenai “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. Jika dalam periode selanjutnya, nilai dari kerugian menurun karena adanya suatu kejadian setelah kerugian diakui, pengakuan kerugian yang sebelumnya harus dipulihkan. Pemulihan ini diakui dalam laporan laba rugi, dengan syarat nilai tercatat aset pada tanggal pemulihan tidak melebihi biaya perolehan diamortisasinya. (2) Aset Keuangan yang Dikelompokan dalam Tersedia untuk Dijual Dalam hal instrumen ekuitas di kelompokkan dalam kelompok tersedia untuk dijual, penelaahan penurunan nilai ditandai dengan penurunan nilai wajar yang signifikan dan berkelanjutan dibawah biaya perolehannya. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka kerugian penurunan nilai kumulatif yang dihitung dari selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui dalam laporan laba rugi, dikeluarkan dari ekuitas dan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Kerugian penurunan nilai instrumen ekuitas tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi. Kenaikan nilai wajar setelah terjadinya penurunan nilai diakui pada laba rugi komprehensif lainnya. 18


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g. Instrumen Keuangan (lanjutan) Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) (2) Aset Keuangan yang Dikelompokan dalam Tersedia untuk Dijual (lanjutan) Dalam hal instrumen utang dalam kelompok tersedia untuk dijual, penurunan nilai ditelaah berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Bunga tetap diakru berdasarkan suku bunga efektif asal yang diterapkan pada nilai tercatat aset yang telah diturunkan nilainya, dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Jika pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat dan peningkatan nilai wajar tersebut karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif. Dalam penentuan cadangan kerugian penurunan nilai dan penilaian kualitas aset, Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006, PBI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007, PBI No 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/33/DPN tanggal 8 Desember 2009. Berdasarkan peraturan tersebut, aset produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, efek-efek, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, serta komitmen dan kontinjensi dari transaksi laporan posisi keuangan (Off-Statement of financial position) yang mempunyai risiko kredit. Berdasarkan peraturan tersebut, aset produktif diklasifikasikan dalam 5 (lima) kategori masing-masing dengan tarif persentase cadangan kerugian penurunan nilai atas aset sebagai berikut:

Minim um Persentase 1% 5% 15% 50% 100%

Kategori Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di atas diterapkan terhadap saldo aset produktif setelah dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, kecuali atas aset produktif yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin atau yang dijamin dengan agunan non-tunai, dimana persentase penyisihan kerugian aset diterapkan terhadap saldo aset produktif yang bersangkutan. Cadangan kerugian penurunan nilai tidak dibentuk atas aset produktif berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Penempatan pada Bank Indonesia, efek-efek dan instrumen utang lainnya yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aset produktif yang dijamin dengan agunan tunai berupa giro, deposito, tabungan, setoran jaminan, emas, Sertifikat Bank Indonesia atau Surat Utang Negara, Jaminan Pemerintah Indonesia sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, standby Letters of Credit dari prime bank yang diterbitkan sesuai dengan Uniform Customs and Practice for Documentary Credit (UCP) atau Internasional Standard Practice (ISP) yang berlaku.

19


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) h. Giro Wajib Minimum Pada tanggal 4 Oktober 2010, Bank Indonesia mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 12/19/PBI/2010 tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan mata uang asing. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam Rupiah terdiri dari GWM Primer dan GWM Sekunder dan GWM Loan to Deposit Ratio (LDR). GWM Primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah dan GWM Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah. GWM Loan to Deposit Ratio (LDR) dalam Rupiah sebesar perhitungan antara parameter disinsentif atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR target dengan memperhatikan selisih antara Liabilitas Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank dan KPMM insentif. GWM dalam mata uang asing ditetapkan sebesar 1% dari DPK dalam mata uang asing, dan selanjutnya diubah dengan PBI No. 13/10/PBI/2011 mengenai ketentuan pemenuhan GWM dalam Valuta Asing ditetapkan sebesar 8% berlaku sejak tanggal 01 Juni 2011. GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk saldo rekening giro pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI sebesar persentase tertentu dari DPK. GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk SBI, Surat Utang Negara ("SUN") dan/atau Excess Reserve, yang besarnya ditetapkan BI sebesar persentase tertentu. i. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain Giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain setelah pengakuan awal dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif pada laporan posisi keuangan. j. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia da bank lain pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. k. Efek-efek Efek-efek terdiri dari SBI, wesel ekspor, obligasi (termasuk obligasi korporasi yang diperdagangkan di bursa efek, obligasi syariah ijarah dan obligasi syariah mudharabah), fixed rate notes, promissory notes, dan efek utang lainnya. Kebijakan akuntansi lihat Catatan 2g. l. Kredit Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang dan dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Kebijakan akuntansi untuk pinjaman yang diberikan dan piutang dijelaskan pada Catatan 2g. Kredit dalam rangka perjanjian sindikasi, dinyatakan sebesar porsi kredit yang risikonya ditanggung oleh Bank. Restrukturisasi kredit meliputi adanya perpanjangan jangka waktu pembayaran dan ketentuan kredit yang baru. Sejak 1 Januari 2011, setelah syarat dan ketentuan telah dinegosiasi ulang, penurunan nilai yang ada sebelumnya akan diukur dengan menggunakan suku bunga efektif awal sebelum ketentuan kredit dimodifikasi dan kredit tersebut tidak lagi dalam kategori “past due”. Manajemen akan melakukan kaji ulang kredit yang direstrukturisasi secara berkelanjutan untuk memastikan bahwa seluruh syarat terpenuhi dan pembayaran dimasa datang akan terjadi. Kredit tersebut akan dimasukkan dalam perhitungan penurunan nilai secara individual atau kolektif, yang dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif awal, dan mengikuti perlakuan atas perhitungan penurunan nilai kreditnya. 20


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) m. Aset Tetap Sejak 1 Oktober 2011, aset tetap revaluasi dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasi. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup regular untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda secara material dari jumlah yang ditentukan dengan menggunakan nilai wajar pada tanggal neraca. Penyusutan bangunan dan prasarana, investasi kantor, peralatan kantor, dan kendaraan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat yaitu 3 - 20 tahun. Tanah tidak disusutkan. Kenaikan yang berasal dari revaluasi , tanah, bangunan dan prasarana, inventaris kantor, peralatan kantor dan kendaraan tersebut langsung dikreditkan ke surplus revaluasi pada bagian ekuitas, kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas aset yang sama pernah diakui dalam laporan laba rugi, dalam hal ini, kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laporan laba rugi. Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi aset tetap yang dibebankan dalam laporan laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi saldo akun surplus revaluasi aset tetap yang berasal dari revaluasi sebelumnya, jika ada. Penyusutan atas nilai revaluasian aset tetap dibebankan ke laporan laba rugi. Bila kemudian aset tetap yang telah direvaluasi dijual atau dihentikan penggunaannya, saldo surplus tersisa dipindahkan langsung ke saldo laba. Bagian dari surplus revaluasi yang merupakan selisih atas penyusutan berdasarkan nilai revaluasian dan nilai perolehan dipindahkan ke saldo laba. Sebelumnya aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. Perubahan kebijakan akuntansi dari model biaya ke model revaluasi dalam aset tetap diterapkan secara prospektif. Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:

Tahun 20 4- 5 4- 5 3- 5

Bangunan dan prasaranan Inventaris dan perlengkapan kantor Perlengkapan kantor Kendaraan

Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun buku untuk memastikan nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan dan amortisasi diterapkan secara konsisten sesuai dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari aset tersebut. Ketika suatu aset dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada, dikeluarkan dari akun tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap dibukukan dalam laporan laba rugi komprehensif. Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang “Akuntansi Tanah”, biaya-biaya sehubungan dengan perolehan hak atas tanah ditangguhkan dan disajikan terpisah dari perolehan tanah. Biaya-biaya tertentu yang terdiri atas biaya legal, biaya notaris, biaya pajak dan biaya lainnya, ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.

21


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) m. Aset Tetap (lanjutan) PSAK No. 48 mengenai “Penurunan Nilai Aset” mensyaratkan manajemen Bank untuk menelaah nilai aset untuk setiap penurunan dan penghapusan ke nilai wajar jika keadaan menunjukkan bahwa nilai tercatat tidak bisa diperoleh kembali. Di lain pihak, pemulihan kerugian penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi komprehensif periode berjalan. Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Setiap rugi penurunan atau pemulihan nilai diakui pada laporan laba rugi komprehensif periode berjalan. Tanah dicatat sebesar nilai revaluasinya yang mencerminkan nilai wajar pada tanggal revaluasi dan tidak disusutkan. Penilaian atas tanah oleh penilai independen akan dilakukan secara teratur setiap dua tahun. n. Agunan yang Diambil Alih dan Properti Terbengkalai Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit dicatat berdasarkan nilai bersih yang dapat direalisasi, yaitu nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan atau nilai outstanding kredit mana yang lebih rendah. Selisih lebih antara saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai agunan yang diambil alih tersebut dibebankan pada cadangan kerugian penurunan nilai aset non keuangan. Properti terbengkalai adalah aset tetap dalam bentuk properti yang dimiliki Bank tetapi tidak digunakan untuk kegiatan usaha operasional Bank. Properti terbengkalai ini dicatat berdasarkan nilai bersih yang dapat direalisasi. Biaya-biaya pemeliharaan dan perbaikan periode berjalan dibebankan pada saat terjadinya. Laba atau rugi yang diperoleh atau berasal dari penjualan agunan yang diambil alih dibebankan pada laporan laba rugi periode berjalan. o. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Aset Non keuangan dan Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Sebelum 1 Januari 2011, Bank membentuk penyisihan penghapusan atas asset non-produktif. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2g Bank juga diwajibkan untuk membentuk cadangan kerugian penurunan nilai pada aset non keuangan, seperti agunan yang diambil alih, aset yang terbengkalai, pos antar cabang dan rekening sementara serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi. Cadangan Penurunan Nilai Aset Non Keuangan Klasifikasi dan besarnya persentase cadangan kerugian penurunan nilai untuk agunan yang diambil alih dan aset yang terbengkalai adalah sebagai berikut: Persentase atas Kategori

Batas Waktu

Cadangan Kerugian

Lancar

Sampai dengan 1 tahun

Kurang lancar

Lebih dari 1 tahun s ampai dengan 3 tahun

0%

Diragukan

Lebih dari 3 tahun sam pai dengan 5 tahun

50%

Macet

Lebih dari 5 tahun

100%

15%

Klasifikasi dan persentase penghapusan untuk rekening antar kantor dan rekening sementara ditetapkan sebagai berikut:

22


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) o. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Aset Non keuangan dan Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan) Persentase atas Kategori

Batas Waktu

Lancar

Sampai dengan 180 hari/Up to 180 days

Macet

Lebih dari 180 hari/More than 180 days

Cadangan Kerugian 0% 100%

Klasifikasi dan persentase cadangan kerugian transaksi komitmen dan kontinjensi ditetapkan sebagai berikut: Minimum Kategori

Persentase

Lancar

1%

Dalam perhatian khusus

5%

Kurang lancar

15%

Diragukan

50%

Macet

100%

Cadangan kerugian penurunan nilai untuk komitmen dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai liabilitas pada laporan posisi keuangan dalam akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. Sejak tanggal 1 Januari 2011, Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai aset non keuangan sesuai dengan surat edaran Bank Indonesia No. 13/658/DPNP/IDnP tanggal 23 Desember 2011. Bank tidak diwajibkan lagi untuk membentuk penyisihan kerugian atas aset non produktif dan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi. Namun, Bank tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu kepada Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. p. Tagihan Akseptasi Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi atas kredit yang diberikan dan piutang. q. Aset lain-lain Aset lain-lain terdiri dari aset yang tidak dapat digolongkan dalam pos-pos sebelumnya. Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu harga perolehan setelah dikurangi dengan amortisasi, penurunan nilai dan penyisihan kerugian penurunan nilai aset. Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method). r. Liabilitas segera Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Liabilitas segera disajikan sebesar jumlah liabilitas bank dan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Kebijakan akuntansi untuk liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dijelaskan pada Catatan 2g. 23


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) s. Simpanan dari Nasabah Giro merupakan dana nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran dan penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Tabungan merupakan dana nasabah yang bisa ditarik setiap saat berdasarkan persyaratan tertentu yang disepakati bersama. Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang dapat ditarik dalam jangka waktu tertentu berdasarkan kesepakatan antara nasabah dengan Bank. Simpanan dari nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Kebijakan akuntansi untuk liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dijelaskan pada Catatan 2g. t. Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, dalam bentuk giro, interbank call money, deposito berjangka dan sertifikat deposito. Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2g). u. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai liabilitas dalam posisi keuangan sebesar harga beli kembali yang disepakati dikurangi selisih antara harga jual dan harga beli kembali yang disepakati (beban bunga dibayar di muka). Selisih antara harga jual dan harga bell kembali yang disepakati tersebut diamortisasi sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak efek-efek dijual hingga dibeli kembali. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. v. Imbalan Pasca Kerja Bank menghitung Liabilitas diestimasi atas Imbalan Pasca Kerja sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK No. 24 "Imbalan Kerja". Sesuai dengan PSAK No. 24 "Imbalan Kerja", perhitungan imbalan kerja menggunakan metode Projected UnitCredit. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui ebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui dari masing-masing program pada akhir tahun petaporan sebetumnya metebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui atas dasar metode garis turus setama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa latu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut tetah menjadi hak (vested), dan sebaliknya akan diamortisasi dengan metode garis turus setama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi hak (vested). Liabilitas imbalan pasti yang diakui di posisi keuangan merupakan nitai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui.

24


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) w. Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui dalam laporan laba rugi menggunakan metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran dan penerimaan kas di masa datang setama masa perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nitai tercatat dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank mengestimasikan arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual datam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. Nilai tercatat aset atau liabilitas keuangan disesuaikan jika Bank merevisi estimasi pembayaran maupun penerimaan. Nilai tercatat yang disesuaikan tersebut dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif awal dan perubahan nilai tercatat dicatat di laporan laba rugi komprehensif. Tetapi untuk aset keuangan yang telah direklasifikasi, dimana pada tahun berikutnya Bank meningkatkan estimasi penerimaan kas sebagai hasil dari peningkatan pengembalian penerimaan kas, dampak peningkatan pemulihan tersebut diakui sebagai penyesuaian suku bunga efektif sejak tanggal perubahan estimasi. Pada saat nilai tercatat aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang serupa telah diturunkan akibat adanya kerugian penurunan nilai, penghasilan bunga tetap diakui dengan menggunakan tingkat suku bunga yang digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa mendatang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Pada saat pinjaman diklasifikasikan sebagai bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkan pengakuannya. Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan kontinjensi. Penerimaan dari kredit yang “diragukan” dan “macet” diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai penghasilan bunga. Pengakuan pendapatan bunga dari kredit yang diberikan dan aset produktif lainnya dihentikan pada saat kredit yang diberikan dan aset produktif tersebut diklasifikasikan sebagai non-performing (kurang lancar, diragukan dan macet). Pendapatan bunga dari kredit yang diberikan dan aset produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai nonperforming dilaporkan sebagai tagihan kontijensi dan diakui sebagai pendapatan pada saat pendapatan tersebut diterima (cash basis). Seluruh penerimaan kas yang berhubungan dengan kredit yang diberikan yang nonperforming yang digolongkan sebagai diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan kas di atas pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan lain rugi untuk tahun yang bersangkutan. x. Penghasilan dan Biaya Lain-lain Provisi yang dapat diatribusikan secara langsung terhadap aset keuangan diakui sebagai penyesuaian atas suku bunga efektif aset keuangan tersebut. Provisi lainnya yang berhubungan dengan jasa disajikan dengan dasar akrual (accrual basis). Beban lainnya diakui pada saat terjadinya. y. Penjabaran Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat transaksi tersebut. Pada tanggal posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat yang berlaku pada tanggal posisi keuangan.

25


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) y. Penjabaran Mata Uang Asing (lanjutan) Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi, kecuali apabila ditangguhkan pada bagian ekuitas sebagai lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat. Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang dan aset moneter keuangan lain yang diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian selisih kurs. Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 yang menggunakan kurs spot Reuters. 30 September 2012 Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Dolar Australia EURO

9,570 7,812 10,008 12,389

31 Desember 2011 9,068 6,984 9,206 11,714

z. Perpajakan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima atau, jika Bank mengajukan banding, ketika hasil banding telah ditetapkan. aa. Pelaporan Segmen Efektif tanggal 1 Januari 2011, Bank menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. Tidak terdapat dampak signifikan atas penerapan standar akuntansi yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Segmen adalah bagian khusus dari Bank yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya.

26


IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) aa. Pelaporan Segmen (lanjutan) Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan merupakan ukuran yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuan pengambilan keputusan untuk mengalokasikan sumber daya kepada segmen dan menilai kinerjanya. Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo transaksi antar kelompok usaha dieliminasi. ab. Laba per Saham Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun berjalan. Laba per saham dilusian dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang akan diterbitkan atas konversi efek yang berpotensi saham yang bersifat dilutif. ac. Deviden Pembagian deviden kepada para pemegang saham Bank diakui sebagai sebuah liabilitas dalam laporan keuangan Bank pada tahun ketika dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham Bank.

3.

KAS 30 September 2012

Rupiah Dolar Amerika Serikat

Jumlah

4.

31 Desember 2011

18.565

13.325

9.184

1.525

27.749

14.850

GIRO PADA BANK INDONESIA


Jumlah

30 September 2012

31 Desember 2011

351.439

351.706

38.615

19.359

390.054

371.065

Persentase Giro Wajib Minimum terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam mata uang Rupiah dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:

27


GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 30 Septembe 2012

31 Desember 2011

Rupiah - Giro wajib minimum Utama

9,49%

10,89%

- Giro wajib minimum Sekunder *)

9,52%

11,76%

Dolar Amerika Serikat

8,46%

9,52%

*) tidak termasuk Excess Reserve

Giro Wajib Minimum Bank telah sesuai dengan PBI No. 7/29/PBI/2005 tanggal 6 September 2005 yang telah diubah dengan PBI No. 10/19/PBI/2008 tanggal 14 Oktober 2008 yang telah diubah dengan PBI No. 10/25/PBI/2008 tanggal 23 Oktober 2008 dan selanjutnya diubah dengan PBI No. 12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010 mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada BI dalam Rupiah yang terdiri dari GWM Utama dan GWM Sekunder masingmasing sebesar 8,00% dan 2,5%. Bank untuk memiliki cadangan sebesar 1% dari dana pihak ketiga dalam mata uang asing dan selanjutnya diubah dengan PBI No. 13/10/PBI/2011 mengenai ketentuan pemenuhan GWM dalam Valuta Asing ditetapkan sebesar 8% berlaku sejak tanggal 01 Juni 2011 Peraturan ini berlaku efektif 1 November 2010. Pemenuhan GWM Utama wajib menggunakan saldo rekening giro Rupiah pada Bank Indonesia, sedangkan GWM Sekunder dapat berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara, dan/atau kelebihan dari GWM utama. 5.

GIRO PADA BANK LAIN

Pihak ketiga Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Panin Tbk PT Bank Mega Tbk Dolar Amerika Serikat Citibank, N.A. PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Panin Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk Commerzbank, Germany Dolar Singapura Citibank, N.A. Calyon UOB Singapore Dolar Australia Citibank, N.A. Commonwealth Bank Of Australia EURO Commerzbank, Germany Jumlah

30 September 2012

31 Desember 2011

373 1.220 40 5 14

8.109 1.185 141 3 -

17.927 2.977 405 345 22.808

34.108 7.588 2.924 407 327 -

36 1.058

64 32 -

134

36 -

127 47.469

65 54.989

Kisaran suku bunga untuk giro pada bank lain dalam mata uang rupiah disajikan dalam Catatan 33. Klasifikasi kolektibilitas giro pada bank lain pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah Lancar.

28


PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN Akun ini terdiri dari : 30 September 2012

31 Desember 2011

Fasilitas Simpanan Bank Indonesia

356.000

1.172.901

Interbank Call Money

265.000

170.000

621.000

1.342.901

Rupiah

Jumlah

Kisaran suku bunga untuk giro pada bank lain dalam mata uang rupiah disajikan dalam Catatan 33. Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku pada tangga 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai lancar. Jangka waktu penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dari tanggal penempatannya adalah sebagai berikut:

Fasilitas simpanan Bank indonesia (FASBI) 30 September 2012

31 Desember 2011

Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 bulan

356.000

855.893

Lebih dari 1 sampai 3 bulan

-

49.798

Lebih dari 3 bulan

-

267.210

356.000

1.172.901

Jumlah

29


EFEK-EFEK Akun ini terdiri dari :

Diperdagangkan: Rupiah Obligasi Pemerintah Obligasi Korporasi Reksadana Dolar Amerika Serikat Obligasi Pemerintah Jumlah diperdagangkan Tersedia untuk dijual: Sertifikat Bank Indonesia Nilai nominal Bunga diterima di muka Nilai wajar Obligasi Pemerintah Nilai nominal Keuntungan yang belum direalisasikan atas efek yang tersedia untuk dijual Premi yang belum diamortisasi Nilai wajar Obligasi Korporasi Jumlah tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo : Sertifikat Bank Indonesia Nilai nominal Bunga diterima di muka Nilai wajar Jumlah efek-efek Cadangan kerugian penurunan nilai Bersih

30 September 2012

31 Desember 2011

51.281 6.000 423.153

144.012 52.634 45.866

480.434

9.767 252.279

195.530 (2.573) 192.957

100.000 (1.287) 98.713

12.375

11.021

1.961 14.336 498.885 706.178

641 2.781 14.443 636.672 749.828

1.186.612 1.186.612

1.002.107 (9.054) 993.053

Nilai wajar dari efek-efek berdasarkan sisa umur jatuh tempo perjanjian adalah sebagai berikut: 30 September 2012

31 Desember 2011

Kurang dari 1 tahun

740.275

407.477

1 - 5 tahun

315.867

354.567

5 - 10 tahun

64.853

210.539

Lebih dari 10 tahun

65.617

19.757

-

9.767

1.186.612

1.002.107

Rupiah

Dolar Amerika Serikat 1 - 5 tahun Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

-

Bersih

1.186.612

Jatuh tempo dan tanggal pembayaran bunga dari efek-efek adalah sebagai berikut:

30

(9.054)

993.053


EFEK-EFEK (lanjutan) (a) Diperdagangkan (1) Obligasi Pemerintah Rupiah Nomor Seri

Tingkat bunga tahunan

Jatuh tempo

FR42 FR52 FR58 FR58 FR59 FR59 FR59

15-Jul-27 15-Aug-30 15-Jun-32 15-Jun-32 15-May-27 15-May-27 15-May-27

30 September 2012 Interval pembayaran bunga

10,25% 10,50% 8,25% 8,25% 8,25% 8,25% 8,25%

Per semester Per semester Per semester Per semester Per semester Per semester Per semester

Nilai nominal

Nilai wajar

2.000 2.000 15.000 5.000 10.000 5.000 5.000

2.720 2.811 18.038 6.012 10.850 5.425 5.425 51.281

Nomor Seri VR 31 FR 42 FR 52

Jatuh tempo 25 Juli 2020/ 15 Juli 2027 15 Agustus 2020


31 Desember 2011 Interval pembayaran bunga

4,81% 10,25% 10,50%

Per triwulan Per semester Per semester

Nilai nominal 140.000 2.000 2.000

Nilai wajar 138.670 2.630 2.712 144.012

Dolar Amerika Serikat Nomor Seri Euro Bond ROI 14

Jatuh tempo 10 Maret 2014


31 Desember 2011 Interval pembayaran bunga

6,75%

6 bulan

Nilai nominal 9.065

Nilai wajar 9.767

(2) Obligasi Korporasi Rupiah 30 September 2012 Penerbit

Peringkat

Panorama Transportasi I Th 2012

id BBB+

Jatuh tempo

16 Mei 2015

Tingkat bunga

Interval

tahunan

pembayaran bunga

12,25%

Per triwulan

Nilai nominal

6.000

Nilai wajar

6.000 6.000

31 Desember 2011 Penerbit

EBA BTN 2011

Peringkat

Tingkat bunga

Interval

tahunan

pembayaran bunga

Nilai nominal

Nilai wajar

27 Pebruari 2021

11,20%

Per triwulan

25.000

25.000

BANK SULUT IV 2014

IdA-

09 April 2015

12,00%

Per triwulan

7.000

7.420

SAN FINANCE IB 2011

IdA+

25 Januari 2013

8.9%

Per triwulan

7.000

7.041

11.25%

Per triwulan

5.000

5.035

BANK SAUDARA IA 2011 INDONESIA EXIM 1C 2010 BANK PANIN IIB 2007 ASTRA SEDAYA FINANCE 2011 BTN XIV 2010

IdAAA

Jatuh tempo

IdBBB+

01 Desember 2013

IdAAA

08 Juli 2015

9.6%

Per triwulan

3.000

3.003

IdAA

19 Juni 2012

10.75%

Per triwulan

2.000

2.031

25 Februari 2012

7,95%

Per triwulan

2.000

2.006

11 Juni 2020

10.25%

Per triwulan

1.000

1.098

IdA IdAA

52.634

31


EFEK-EFEK (lanjutan) (a) Diperdagangkan (lanjutan) (3) Reksadana Rupiah 30 September 2012 Nilai Aset Bersih

Nama reksadana REKSADANA AAA Bond Fund 2 REKSADANA Mega Dana Ori Dua RD NISP Proteksi Income Plus XV RD Batavia Proteksi Optimal 9

40.968 135.117 125.350 121.718 423.153

31 Desem ber 2011 Nam a rek sadana

Nilai Aset Bersih

Reksadana AAA Bond Fund 2

45.866

(b) Tersedia Untuk Dijual (1) Obligasi Pemerintah Rupiah

Nomor Seri FR38 FR42 FR52 FR58

Jatuh tempo 15-Aug-18 15-Jul-27 15-Aug-30 15-Jun-32

Tingkat bunga tahunan 11,60% 10.25% 10,50% 8,25%

30 September 2012 Interval pembayaran bunga Per Per Per Per

semester semester semester semester

Nilai nominal

Nilai wajar

21 3.000 3.000 5.000

27 4.080 4.216 6.013 14.336

31 Desember 2011

Nomor Seri

Jatuh tempo

Tingkat bunga

Interval

tahunan

pembayaran bunga

Nilai nominal

Nilai wajar

FR45

15 Maret 2037

9.75%

Per semester

5.000

6.403

FR 52

15 Agustus 2030

10.5%

Per semester

3.000

4.068

FR 42

15 JULI 2027

10.25%

Per semester

3.000

3.945

FR 38

15 Agustus 2018

11,60%

Per semester

21

27

14.443

32


EFEK-EFEK (lanjutan) (a) Tersedia Untuk Dijual (lanjutan) (2) Obligasi Korporasi 30 September 2012 Penerbit

Peringkat

Jatuh tempo

Tingkat bunga

Interval

tahunan

pembayaran bunga

Nilai nominal

Nilai wajar

EBA BTN 01 SERI A THN 2010

Id AAA

September 27, 2021

8,75

Per triwulan

13.070

13.121


Id AAA

September 27, 2019

9,25

Per triwulan

20.960

21.071

BANK SULUT IV TAHUN 2010

Id A-

April 9, 2015

12,00

Per triwulan

5.000

5.480

January 15, 2018

11,50

Per triwulan

3.000

11,60

Per triwulan

5.000

5.125

SUB BANK MEGA TH 2007

BBB (idn)

SUB BANK PANIN II 2008

Id AA-

April 9, 2018

BANK DANAMON II A 2010

Id AA+

2.988

December 9, 2013

8,75

Per triwulan

5.000

5.311

id A

March 4, 2018

12,25

Per triwulan

2.000

2.070

SUB II BANK PERMATA THN 2011

Id AA-

June 28, 2018

11,00

Per triwulan

3.000

3.276

SUB II BANK PERMATA THN 2011

Id AA-

June 28, 2018

11,00

Per triwulan

2.000

2.184

Per triwulan

3.000

3.090

SUB BANK DKI I 2008

SUB II BANK CIMB NIAGA THN 2010

AA (idn)

December 23, 2020

10,85

SUB II BANK CIMB NIAGA THN 2010

AA (idn)

December 23, 2020

10,85

Per triwulan

5.000

5.150

INDONESIA EXIM BANK

Id AAA

July 8, 2015

9,60

Per triwulan

3.000

3.180

BTN XIV THN 2010 BANK SAUDARA I THN 2011 SERI A BANK MALUKU I THN 2011 SERI C BANK MALUKU I THN 2011 SERI C Bank Victoria III Tahun 2012

Per triwulan

1.000

1.087

Id BBB +

December 1, 2013

11,25

Per triwulan

5.000

5.051

A (idn)

January 13, 2017

10,70

Per triwulan

5.000

5.300

A (idn)

January 13, 2017

10,70

Per triwulan

5.000

5.300

June 27, 2017

0,10

Per triwulan

12.000

12.000

Id AA

id BBB+

June 11, 2020

10,25

IdAA+

December 8, 2016

11,75

Per triwulan

5.000

5.690

JAPFA Comfeed Tahap I Thn 2012

id A

January 12, 2017

9,90

Per triwulan

5.000

5.000


id A

January 12, 2017

9,90

Per triwulan

10.000

10.000


id A

January 12, 2017

9,90

Per triwulan

10.000

10.000

10.000

10.545

INDOSAT VII THN 2009 SERI B

JAPFA Comfeed Tahap II Thn 2012

id A

February 1, 2017

9,90

Per triwulan

LAUTAN LUAS III THN 2008

Id A-

March 26, 2013

11,65

Per triwulan

1.000

1.019


Id A-

March 26, 2013

11,65

Per triwulan

6.000

6.112 25.465

Id A-

March 26, 2013

11,65

Per triwulan

25.000

SUKUK ANEKA GAS SYARIAH

A- Idn

July 8, 2013

14,50

Per triwulan

5.000

5.090

SUKUK ANEKA GAS SYARIAH

A- Idn

July 8, 2013

14,50

Per triwulan

2.000

2.036


SELAMAT SEMPURNA IIB 2010

Id AA-

INDOSAT V 2007 A

Id AA+

July 8, 2013

10,30

Per triwulan

1.000

1.034

May 29, 2014

10,20

Per triwulan

2.000

2.102

THAMES PAM JAYA 1 B

A Idn

March 13, 2013

12,50

Per triwulan

2.000

2.049

MANDIRI TUNAS FINANCE VI B THN2011

Id A+

May 19, 2013

9,60

Per triwulan

3.000

3.072

Id AA

December 4, 2014

10,75

Per triwulan

3.000

3.177

BCA FINANCE III TH 2010 SERI C

Id AA+

March 23, 2013

10,45

Per triwulan

3.000

3.057

PERUM PEGADAIAN XI THN 2006 SERI B

Id AA+

May 23, 2016

10,00

Per triwulan

2.000

2.011 8.520

PUPUK KALTIM II TH 2009

AGUNG PODOMORO LAND I B TH 2011

Id A

August 25, 2016

11,00

Per triwulan

8.000


Id A

August 25, 2016

11,00

Per triwulan

2.000


Id A

August 25, 2016

11,00

Per triwulan

5.000

5.325

July 8, 2013

10,25

Per triwulan

36.000

37.062

BFI FINANCE INDONESIA III SERI B TH 2011

A (idn)

2.130

WOM FINANCE V C THN 2011

AA (idn)

March 4, 2014

10,30

Per triwulan

5.000

5.141

WOM FINANCE V D THN 2011

AA (idn)

March 4, 2015

11,00

Per triwulan

5.000

5.162

Ciliandra Perkasa II tahun 2007

IdA+

November 27, 2012

11,50

Per triwulan

5.000

5.035


IdA+

November 27, 2012

11,50

Per triwulan

9.000

9.062


IdA+

November 27, 2012

11,50

Per triwulan

5.000

5.035

IdA+

November 27, 2012

11,50

Per triwulan

5.000

5.035

Titan Petrokimia Nusantara Tahap 1 2010

A+ (idn)

June 2, 2015

12,35

Per triwulan

5.000

5.035

Panorama Transportasi I Th 2012

id BBB+

May 16, 2015

12,25

Per triwulan

2.000

2.000

Waskita Karya II Thn 2012 seri A

idA-

June 5, 2015

8,75

Per triwulan

1.000

1.000

MEDCO 3

Id AA-

June 19, 2017

8,75

Per triwulan

5.000

5.100

MTN PTPN II Seri A Thn 2011

Id BBB

February 21, 2013

10,50

Per triwulan

50.000

50.000

July 30, 2013

10,30

Per triwulan

50.000

50.000

December 2, 2012

10,50

Per triwulan

50.000

50.000

10,50

Per triwulan

50.000


MTN PTPN II Seri B Thn 2011

Id BBB

MTN I SMS FINANCE THN 2011 SERI B

BBB idn

MTN I PT ARTHA PRIMA FINANCE Thn 2012

id BBB

May 14, 2013

50.000 498.885

33


EFEK-EFEK (lanjutan) (b). Tersedia Untuk Dijual (lanjutan)

31 Desember 2011 Penerbit BLTA IV C 2009

Peringkat IdA-

Jatuh tempo

Tingkat bunga

Interval

tahunan

pembayaran bunga

Nilai nominal

Nilai wajar

28 Mei 2014

16,25

Per triwulan

80.000

81.616

MTN PTPN II

Id BBB

21 Pebruari 2013

10,50

Per triwulan

50.000

50.000

MTN I PTPN II SERI B THN 2011

Id BBB

30 Juli 2013

10,30

Per triwulan

50.000

50.000

MTN I SMS FIN THN 2011

Id BBB

26 Juni 2012

10,50

Per triwulan

50.000

50.000

MTN I SMS FIN SERI B THN 2011

Id BBB

2 Desember 2012

10,50

Per triwulan

50.000

50.000


IdA-

26 Maret 2013

11,65

Per triwulan

30.000

30.945


IdA-

26 Maret 2013

11,65

Per triwulan

25.000

25.688

25 Maret 2013

11,00

MTN TIFA FINANCE A

Id BBB +

Per triwulan

20.000

20.000

MTN TIFA FINANCE B

Id BBB +

1 April 2012

11,00

Per triwulan

20.000

20.000

BANK VICTORIA INTERNATIONAL 2

Id BBB +

21 Maret 2012

12,00

Per triwulan

20.000

19.910

BAKRIE TELECOM I 2007

Id BBB +

4 September 2012

11,90

Per triwulan

17.000

17.298


Id AAA

27 September 2019

9,25

Per triwulan

20.000

16.587


Id A-

9 April 2015

12,00

Per triwulan

15.000

16.133


Id A-

9 April 2015

12,00

Per triwulan

15.000

16.133


Id A-

9 April 2015

12,00

Per triwulan

15.000

16.133

JAPFA I TAHUN 2007

IdA

11 Juli 2012

12,75

Per triwulan

14.000

14.409

BLTA IV B 2009

IdA-

28 Mei 2012

15,50

Per triwulan

12.600

13.747

Id BBB +

4 April 2012

11,90

Per triwulan

5.500

5.596

IdAA+

8 Desember 2016

11,75

Per triwulan

5.000

5.596

IdAA

23 Desember 2020

10,85

Per triwulan

5.000

5.175

9 April 2018

11,60

Per triwulan

5.000

5.135

BAKRIE TELECOM I 2007 INDOSAT VII THN 2009 SERI B SUB II BANK CIMB NIAGA THN 2010 SUB BANK PANIN II 2008 JAPFA I TAHUN 2007

Id AA-

11 Juli 2012

12,75

Per triwulan

5.000

5.121

BANK DANAMON II A 2010

Id AA+

9 Desember 2013

8,75

Per triwulan

5.000

5.115


Id BBB +

4 September 2012

11,90

Per triwulan

5.000

5.088

10 Mei 2012

12,00

Per triwulan

5.000

5.050

8 Juli 2013

14,50

Per triwulan

5.000

5.043

BNI SECURITIES I TH 2007 SUKUK ANEKA GAS SYARIAH

IdA

IdAId BBB

BANK DKI VI TH 2011 SERI B

IdA+

17 Juni 2016

9,90

Per triwulan

5.000

4.927

BLTA IV B 2009

IdA-

28 Mei 2012

15,50

Per triwulan

3.500

3.593


Id A-

9 April 2015

12,00

Per triwulan

3.000

3.180

PUPUK KALTIM II TH 2009

IdAA

4 Desember 2014

10,75

Per triwulan

3.000

3.171

IdAA+

23 Maret 2013

10,45

Per triwulan

3.000

3.113

IdAA

23 Desember 2020

10,85

Per triwulan

3.000

3.105 3.091

BCA FINANCE III TH 2010 SERI C SUB II BANK CIMB NIAGA THN 2010 JAPFA I TAHUN 2007

IdA

11 Juli 2012

12,75

Per triwulan

3.000

JAPFA I TAHUN 2007

IdA

11 Juli 2012

12,75

Per triwulan

3.000

3.088

Id AA-

28 Juni 2018

11,00

Per triwulan

3.000

3.061

SUB II BANK PERMATA THN 2011 BLTA IV C 2009

28 Mei 2014

16,25

Per triwulan

3.000

3.060


Id BBB +

4 September 2012

11,90

Per triwulan

3.000

3.053


Id BBB +

IdA-

4 September 2012

11,90

Per triwulan

3.000

3.052

SUB BANK MEGA TH 2007

IdA

15 Januari 2018

11,50

Per triwulan

3.000

3.045

BANK DANAMON I 2007 B

Id AA+

19 April 2012

10,60

Per triwulan

3.000

3.031

SAN FINANCE I SERI B THN 2011

IdA+

25 Januari 2013

8,90

Per triwulan

3.000

3.018

ASTRA SEDAYA FINANCE XII A THN 2001

IdAA

1 Maret 2012

7,95

Per triwulan

3.000

3.008

MANDIRI TUNAS FINANCE VI B THN2011

IdA+

19 Mei 2013

9,60

Per triwulan

3.000

3.006

BLTA IV B

IdA-

28 Mei 2012

15,50

Per triwulan

2.900

2.977

INDOSAT V 2007 A

IdAA+

29 Mei 2014

10,20

Per triwulan

2.000

2.106

PERUM PEGADAIAN XI THN 2006 SERI B

IdAA+

23 Mei 2016

10,00

Per triwulan

2.000

2.064

IdA

11 Juli 2012

12,75

Per triwulan

2.000

2.058

Id AA-

28 Juni 2018

11,00

Per triwulan

2.000

2.041

13 Maret 2013

12,50

Per triwulan

2.000

2.040

IdAA

19 Januari 2012

10,75

Per triwulan

2.000

2.032

IdAA+

15 Mei 2012

10,01

Per triwulan

2.000

2.025

Id BBB

8 Juli 2013

14,50

Per triwulan

2.000

2.012

JAPFA I TAHUN 2007 SUB II BANK PERMATA THN 2011 SERI A THAMES PAM JAYA 1 B BANK PANIN IIB INDOFOOD IV TH 2007 SUKUK ANEKA GAS SYARIAH

IdA

SUB BANK DKI I 2008

IdA

4 Maret 2018

12,25

Per triwulan

2.000

1.999

BLTA IV B 2009

IdA-

28 Mei 2012

15,50

Per triwulan

1.500

1.637

BLTA IV C 2009

IdA-

28 Mei 2014

16,25

Per triwulan

1.500

1.530


IdA-

26 Maret 2013

11,65

Per triwulan

1.000

1.026

8 Juli 2013

10,30

Per triwulan

1.000

SELAMAT SEMPURNA IIB 2010

Id AA-

1.012 636.672

34


EFEK-EFEK (lanjutan) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: 30 September 2012 Saldo awal

31 Desember 2011

(9.054)

(3.421)

9.054

(5.633)

-

(9.054)

(Penambahan) pemulihan selama periode berjalan (Catatan 28) Saldo akhir

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, seluruh efek-efek diklasifikasikan sebagai lancar. Tidak terdapat saldo efek-efek yang digunakan sebagai jaminan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011. Informasi-informasi lainnya adalah sebagai berikut: Berdasarkan PSAK No. 55, Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut: a.

Dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut;

b.

Terjadi setelah Bank telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau

c.

Terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank.

Obligasi korporasi Bank telah diperingkat oleh PT Moody's Indonesia (dahulu PT Kasnic Credit Rating Indonesia) dan PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). 8.

KREDIT a.

Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang

30 September 2012

Lancar/ Rupiah Akseptasi Angsuran berjangka Rekening koran Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Kredit Pemilikan Mobil (KPM) Pinjaman karyawan Cerukan Dolar Amerika Serikat Akseptasi Angsuran berjangka

Dalam perhatian khusus/

Kurang lancar/

Diragukan/

Macet/

Jumlah/

1.631.909 530.776 97.685

-

1.242 1.396

-

3.722 27 573

1.636.873 530.803 99.654

2.025

-

-

-

-

2.025

2.828 5.865 2.574

-

-

-

52

2.828 5.865 2.626

221.208 143.649

-

-

-

-

221.208 143.649

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

2.638.519

-

2.638

-

4.374

2.645.531

-

(1.392)

Bersih

2.614.260

-

2.982

(24.259)

-

35

(100) 2.538

(25.751) 2.619.780


KREDIT (lanjutan) a.

Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang 31 Desember 2011

Lancar/ Current Rupiah Akseptasi Angsuran berjangka Rekening koran Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Kredit Pemilikan Mobil (KPM) Pinjaman karyawan Cerukan Dolar Amerika Serikat Akseptasi Angsuran berjangka

b.

Dalam perhatian khusus/ Special mention

Kurang lancar/ Sub standard

Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

1.294.631 167.355 62.845

-

-

-

7.000 27 573

1.301.631 167.382 63.418

3.286

-

-

-

2.781

6.067

3.917 3.644 138

-

-

-

3.780

3.917 3.644 3.918

180.909 27.844

-

-

-

-

180.909 27.844


1.744.569

-

-

-

14.161

1.758.730

-

-

-

(2.074)

Bersih

1.728.703

-

-

-

12.087

(15.866)

(17.940) 1.740.790

Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang 30 September 2012

Lancar Rupiah Jasa-jasa dunia usaha Pengangkutan, pergudangan dan telekomunikasi Perdagangan, akomodasi dab restoran Perindustrian Pertambangan Jasa sosial Real estate, persewaan Pertanian, perburuan perikanan dan kehutanan Perantara keuangan Konstruksi Rumah tangga Lain-lain Dollar Amerika Serikat Real estate, persewaan Pengangkutan, pergudangan dan telekomunikasi Perindustrian Pertambangan Lain-lain


Kurang lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

18.331

-

-

-

-

18.331

81.715

-

-

-

1.904

83.619

273.663 270.919 111.534 3.035 707.865

-

2.638 -

-

652 -

276.953 270.919 111.534 3.035 707.865

230.457 476.845 87.236 10.304 1.758

-

-

-

1.818 -

230.457 478.663 87.236 10.304 1.758

63.892

-

-

-

-

63.892

73.451 206.346 9.546 11.622

-

-

-

-

73.451 206.346 9.546 11.622


2.638.519

-

2.638

-

4.374

2.645.531

-

(1.392)

Bersih

2.614.260

-

2.982

(24.259)

-

36

(100) 2.538

(25.751) 2.619.780


KREDIT (lanjutan) b. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang (lanjutan) 31 Desember 2011

Lancar Rupiah Jasa-jasa dunia usaha Pengangkutan, pergudangan dan telekomunikasi Perdagangan dan restoran Perindustrian Pertambangan Jasa sosial


Kurang lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

794.622

-

-

-

2.500

797.122

54.333

-

-

-

8.228

62.561

151.200 166.917 88.132 22.774

-

-

-

652 -

151.852 166.917 88.132 22.774

212.557 33.421 11.860

-

-

-

2.781

212.557 33.421 14.641

19.820

-

-

-

-

19.820

4.494 164.441 9.028 10.970

-

-

-

-

4.494 164.441 9.028 10.970


1.744.569

-

-

-

14.161

1.758.730

-

-

-

(2.074)

Bersih

1.728.703

-

-

-

12.087

Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Konstruksi Lain-lain Dollar Amerika Serikat Jasa-jasa dunia usaha Pengangkutan, pergudangan dan telekomunikasi Perindustrian Pertambangan Lain-lain

(15.866)

(17.940) 1.740.790

c. Berikut ini adalah saldo kredit pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 : 30 September 2012 2.638.519 2.638 4.374 2.645.531

Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Jumlah Cadangan kerugian

31 Desember 2011 1.744.569 14.161 1.758.730

(25.751) 2.619.780

Bersih

(17.940) 1.740.790

d. Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: 30 September 2012 Penyisihan Pokok Penghapusan -

Jasa dunia usaha Perdagangan, perhotelan dan restoran Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Pertanian, perburuan perikanan dan kehutanan Lain-lain Jumlah

37

31 Desember 2011 Penyisihan Pokok Penghapusan 2.500 1.422

3.290

752

1.904

-

8.228

-

1.818 -

740 -

2.781

-

7.012

1.492

14.161

2.074

652

652


KREDIT (lanjutan) e. Berdasarkan Periode Perjajian dan Sisa Umur Jatuh Tempo Berdasarkan Periode Perjanjian 30 September 2012

31 Desember 2011

Rupiah Kurang dari 1 tahun

1.594.863

1.270.401

166.589

114.050

2 - 5 tahun

376.736

82.002

Lebih dari 5 tahun

142.487

83.524

1 - 2 tahun

Dolar Amerika Serikat 221.208

161.404

1 - 2 tahun

Kurang dari 1 tahun

6.163

19.505

2 - 5 tahun

132.630

27.844

Lebih dari 5 tahun

4.855

Jumlah

2.645.531

Cadangan kerugian penurunan nilai

(25.751)

Bersih

2.619.780

1.758.730 (17.940)

1.740.790

Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo 30 Se pte m be r 2012

31 Des e m be r 2011

Rupiah Kurang dari 1 tahun

1.742.201

1.366.035

1 - 2 tahun

18.937

26.462

2 - 5 tahun

394.629

143.404

> 5 tahun

124.908

14.076

Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun

221.208

180.909

1 - 2 tahun

6.163

-

2 - 5 tahun

132.630

27.844

> 5 tahun

4.855

Jumlah

2.645.531

Cadangan kerugian penurunan nilai

(25.751)

Be rsih

2.619.780

1.758.730 (17.940) 1.740.790

f. Tingkat Bunga Efekif Rata-Rata

30 September 2012


38

31 Desember 2011

14.08%

14.02%

8.94%

7.46%


KREDIT (lanjutan) g.

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit adalah sebagai berikut: 30 September 2012 Saldo awal Penurunan nilai periode berjalan Penghapusan kredit

31 Desember 2011

(17.940)

(12.511)

(7.811)

(5.429)

-

Saldo akhir

(25.751)

(17.940)

Berikut ini adalah saldo kredit bruto dan cadangan kerugian penurunan nilai yang dievaluasi secara individual dan kolektif pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011: 30 September 2012

31 Desember 2011

7.012

3.152

(1.492)

(2.074)

5.520

1.078

2.638.519

1.755.580

Kredit yang dievaluasi secara individual Penurunan nilai individual Sub jumlah Kredit yang dievaluasi secara kolektif Penurunan nilai kolektif

(24.259)

(15.868)

Sub jumlah

2.614.260

1.739.712

Bersih

2.619.780

1.740.790

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya kredit. h.

Kredit dijamin dengan giro, tabungan, deposito berjangka, agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh Bank.

i.

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, tidak terdapat saldo kredit yang direstrukturisasi Bank.

j.

Mutasi kredit yang dihapus buku untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah Nihil.

k.

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, tidak terdapat penyediaan dana kepada pihak berelasi dan pihak ketiga yang melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

l.

Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. SE 6/23/DPNP/31/5/2002. Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 rasio NPL secara bruto masing-masing sebesar 0.28% dan 0.81%, sedangkan rasio NPL secara neto masing-masing sebesar 0.21% dan 0.69%.

m. Kredit konsumsi terdiri dari kredit kendaraan bermotor, kredit pemilikan rumah dan kredit perorangan lainnya. n.

Kredit modal kerja terdiri dari kredit berjangka, kredit rekening koran, kredit akseptasi dan cerukan yang diberikan kepada debitur untuk keperluan modal kerja.

o.

Kredit kepada karyawan Bank dibebani bunga 6% untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dengan jangka waktu pelunasan berkisar antara 3 tahun sampai dengan 10 tahun dan dibayar melalui pemotongan gaji bulanan.

p.

Jumlah kredit yang dijamin dengan agunan tunai masing-masing sebesar Rp 139.325 juta dan USD 7.657.437 (nilai penuh) serta Rp 88 juta dan USD 7.661.608 (nilai penuh) pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011. 39


PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 30 September 2012 7.038

9.072

Kredit

7.805

4.817

Interbank Call Money Jumlah

10.

31 Desember 2011

Efek-efek

274

165

15.117

14.054

ASET TETAP 30 September 2012 Penambahan Pengurangan

Salso awal Biaya perolehan Tanah Bangunan dan prasarana Inventaris dan perlengkapan kantor Peralatan kantor Kendaraan Jumlah

35.107 113.541

1.823 7.071

-

24.269 5.923 3.137

911 739 360

273

36.930 120.612 0 25.180 6.662 3.224

181.977

10.904

273

192.608

23.675

3.628

-

27.303

14.630 3.065 1.070

2.092 613 155

94

16.722 3.678 1.131

42.440

6.488

94

48.834

Akumulasi penyusutan Bangunan dan prasarana Inventaris dan perlengkapan kantor Peralatan kantor Kendaraan Jumlah Jumlah tercatat

Saldo akhir

139.537

143.774

31 Desember 2011 1 Januari Biaya perolehan Tanah Bangunan dan prasarana Inventaris dan perlengkapan kantor Peralatan kantor Kendaraan Jumlah

Penambahan

Pengurangan

30 September

Revaluasi

1 Oktober

Penambahan

Pengurangan

31 Desember

23.781 77.422

540

-

23.781 77.962

11.326 35.579

35.107 113.541

-

-

35.107 113.541

18.503 4.150 6.791

812 538 12

6 653

19.309 4.688 6.150

4.715 1.235 287

24.024 5.923 6.437

257 12

12 3.312

24.269 5.923 3.137

130.647

1.902

659

131.890

53.142

185.032

269

3.324

181.977

Akumulasi penyusutan Bangunan dan prasarana Inventaris dan perlengkapan kantor Peralatan kantor Kendaraan

15.237

6.288

-

21.525

-

21.525

2.150

-

23.675

11.007 2.203 1.546

2.742 649 588

309

13.749 2.852 1.825

-

13.749 2.852 1.825

882 213 155

1 910

14.630 3.065 1.070

Jumlah

29.993

10.267

309

39.951

-

39.951

3.400

911

42.440

Jumlah tercatat

100.654

91.939

145.081

139.537

Saldo 1 Oktober 2011 termasuk penambahan saldo awal yang berasal dari penambahan nilai revaluasi karena perubahan pengukuran aset tanah, bangunan dan prasarana, investasi kantor, peralatan kantor, dan kendaraan dari model biaya ke model revaluasi (Catatan 2b) dengan perincian sebagai berikut:

40


ASET TETAP (lanjutan) 30 September 2011 Biaya perolehan dan revaluasi: Tanah Bangunan dan prasarana Inventaris kantor Peralatan kantor Kendaraan Jumlah

Penerapan model revaluasi/

23.781 77.962 19.309 4.688 6.150 131.890

11.326 35.579 4.715 1.235 287 53.142

1 Oktober 2011

35.107 113.541 24.024 5.923 6.437 185.032

Pada tanggal 30 September 2011, aset tetap yang dicatat berdasarkan nilai revaluasi telah direview oleh manajemen dan didukung oleh laporan penilai independen professional KJPP, Aksa, Nelson & Rekan berdasarkan metode pendekatan biaya (cost approach). Revaluasi tersebut telah disetujui oleh Direktorat Jendral Pajak sesuai dengan suratnya No. 205/ WPJ.07/2012 tanggal 2 Pebruari 2012. Pajak terutang atas selisih penilaian kembali aset tetap tersebut sebesar Rp 5.314 telah dilunasi pada tanggal 14 Pebruari 2012. Rincian keuntungan atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 31 Desember 2011

Harga jual

2.670

Jumlah tercatat

2.763

Keuntungan atas penjualan aset tetap

(93)

Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa "Hak Guna Bangunan" atau "HGB" yang mempunyai masa manfaat antara 1 (satu) sampai dengan 27 (dua puluh tujuh) tahun. Manajemen berpendapat bahwa hak pemilikan tanah tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. Aset tetap telah diasuransikan kepada beberapa perusahaan asuransi dengan jumlah nilai pertanggungan masingmasing sebesar Rp. 203.254 dan Rp 188.272 pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset dipertanggungkan. Manajemen berpendapat bahwa, tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang mungkin menimbulkan indikasi penurunan nilai aset tetap, sehingga Bank tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai aset tetap pada tahun 2012 dan 2011. 11.

ASET LAIN-LAIN

Beban dibayar di muka

30 September 2012

31 Desember 2011

16.687

9.985

Uang muka

6.508

4.717

Lain-lain

1.115

1.300

Jumlah

24.310

16.002

41


KEWAJIBAN SEGERA 30 September 2012

31 Desember 2011

2.196

1.683

1.468

5.328

16

1.236

3.680

8.247

Rupiah Deposito yang telah jatuh tempo Dolar Amerika Serikat Aksep wesel impor Deposito yang telah jatuh tempo

Jumlah

13.

SIMPANAN NASABAH Akun ini terdiri dari : 30 September 2012 Pihak berelasi/

Pihak ketiga/

Jumlah/

Related parties

Third parties

Total

Giro

894

241.331

242.225

Tabungan

291

975.349

975.640

Deposito berjangka

3.618

3.096.024

3.099.642

Jumlah

4.803

4.312.704

4.317.507

31 Desember 2011 Pihak berelasi/

Pihak ketiga/

Jumlah/

Related parties

Third parties

Total

Giro

703

323.228

Tabungan

113

554.340

554.453

Deposito berjangka

4.275

3.092.982

3.097.257

Jumlah

5.091

3.970.550

3.975.641

42

323.931


SIMPANAN NASABAH (lanjutan) a.

Giro Berdasarkan mata uang dan nasabah : 30 September 2012

31 Desember 2011

894

703

190.409

296.212

Rupiah Pihak berelasi (Catatan 30) Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Pihak ketiga Jumlah

50.922

27.016

242.225

323.931

Tingkat bunga efektif rata-rata: Rupiah

4,17%

2,33%


0,95%

0,20%

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, simpanan giro masing-masing sebesar Rp. 15.000 juta dan Rp nihil merupakan simpanan yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan. b.

Tabungan Berdasarkan mata uang dan nasabah : 30 September 2012

31 Desember 2011

Rupiah Pihak berelasi (Catatan 30) Pihak ketiga Jumlah

291

113

975.349

554.340

975.640

554.453

Tingkat bunga efektif rata-rata: Rupiah

3,79%

4,81%

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 tidak terdapat simpanan nasabah tabungan yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan. c.

Deposito Berjangka Berdasarkan mata uang dan nasabah : 30 September 2012

31 Desember 2011

Rupiah Pihak berelasi (Catatan 30) Pihak ketiga

3.430

4.275

2.762.619

2.953.068

Dolar Amerika Serikat Pihak berelasi (Catatan 30)

188

Pihak ketiga Jumlah

43

-

333.405

139.914

3.099.642

3.097.257


SIMPANAN NASABAH (lanjutan) c.

Deposito Berjangka (lanjutan) Berdasarkan sisa waktu sampai dengan saat jatuh tempo 30 September 2012

31 Desember 2011

Rupiah Kurang dari atau 1 bulan

2.250.425

2.491.603

Lebih dari 1 s/d 3 bulan

370.826

326.546


50.428

67.404


94.370

71.790

Kurang dari atau 1 bulan

241.762

51.652


79.606

73.596


11.651

13.215



574

1.451

3.099.642

3.097.257

30 September 2012

31 Desember 2011

2.140.554

2.322.679


383.824

410.623


84.837

114.055


156.834

103.294


239.375

57.784


81.788

74.600


1.587

14.222


10.843

-

3.099.642

3.097.257

Jumlah

Berdasarkan jangka waktu deposito

Rupiah Kurang dari atau 1 bulan


Jumlah

Tingkat bunga efektif rata-rata Rupiah

6,72%

5,75%


1,44%

1,00%

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, deposito berjangka masing-masing sebesar Rp 149.985 juta dan USD 8.464.561 (nilai penuh) serta Rp 94.741 juta dan USD 7.744.200 (nilai penuh), merupakan simpanan nasabah - deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan (Catatan 8) dan bank garansi (Catatan 21).

44


SIMPANAN DARI BANK LAIN Berdasarkan mata uang, nasabah dan jenis simpanan 30 September 2012

31 Desember 2011

Rupiah Pihak ketiga Deposito on call

2.513

-

Deposito berjangka bank

1.125

5.942

Giro dari bank lain

6.969

-

-

54.405

Interbank call money Dolar Amerika Serikat Pihak ketiga Interbank call money Jumlah

81.345

6.382

91.952

66.729

Berdasarkan jangka waktu 30 September 2012

31 Desember 2011

91.952

5.942


-

-


-

-


-

-

91.952

5.942

30 September 2012

31 Desember 2011


Jumlah

Tingkat bunga efektif rata-rata

Deposito berjangka bank

5,41%

7,05%

Giro dari bank lain

5,37%

1,50%

Interbank call money

2,50%

4,19%

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, tidak terdapat saldo simpanan dari bank lain yang diblokir atau dijadikan jaminan kredit. 15.

PERPAJAKAN a.

Utang Pajak 30 September 2012

31 Desember 2011

Pajak penghasilan Pasal 4 (2) Pasal 21

3.507

4.465

425

259

Pasal 23

14

19

Pasal 25

411

279

Pasal 29

-

6.234

Lain-lain Jumlah

45

5

10

4.362

11.266


PERPAJAKAN (lanjutan) b.

Pajak Penghasilan Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif, dan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 30 September 2011 adalah sebagal berikut:

Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif Beda tetap: Penyusutan aset tetap Pengurangan yang tidak diperkenankan Amortisasi biaya emisi saham Jumlah Taksiran penghasilan kena pajak Taksiran pajak penghasilan kini Kredit pajak penghasilan Pasal 25 Taksiran pajak penghasilan terutang

30 September 2012

30 September 2011

34.273

34.174

311 519 (830) 34.273

245 297 (542) 34.174

8.568

8.544

(2.833) 5.735

(2.140) 6.404

Besarnya pajak terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak (selfassessment). Kantor pajak dapat melakukan pemeriksaan pajak dalam jangka waktu 5 (lima) tahun sejak pajak terutang. Rekonsiliasi antara pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku terhadap laba sebelum pajak penghasilan dan pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 30 September 2011 adalah sebagai berikut:

30 September 2012 Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif Pajak penghasilan berdasarkan tarif pajak yang berlaku Penyusutan aset tetap Pengurangan yang tidak diperkenankan Pengaruh pajak atas beda tetap Amortisasi atas biaya emisi saham Lain-lain Pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif

34.273

34.174

8.568 78 130

8.544 61 74

(208) 8.568

46

30 September 2011

(136) 8.544


BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN LIABILITAS LAIN-LAIN 30 September 2012

31 Desember 2011

Rupiah Utang bunga

7.898

8.992

Beban masih harus dibayar

7.388

1.257

Lain-lain

9.248

8.157

1.165

3.100

25.699

21.506

Dolar Amerika Serikat Setoran jaminan

Jumlah

17.

LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA Bank membentuk pencadangan imbalan pasca-kerja sesuai dengan ketentuan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003. Mutasi liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:

30 September 2012

Saldo awal tahun Beban periode berjalan

Jumlah

31 Desember 2011

2.762

1.226

-

1.536

2.762

2.762

Perhitungan imbalan pasca kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dihitung oleh PT Lastika Dipa, aktuaris independen, sesuai laporannya masing-masing pada tanggal 9 Maret 2012. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan:

2011

Tabel mortalitas

TMI-2

Tingkat diskonto

10%

Tingkat kenaikan gaji tahunan

5%

Usia pensiun

55 tahun

Tidak ada pendanaan yang dilakukan sehubungan dengan program imbalan kerja tersebut.

47


MODAL SAHAM Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat PT. Bank Capital Indonesia, Tbk tanggal 16 Juli 2012 Nomor 47 yang dibuat dihadapan Ardi Kristiar, pengganti Yulia, notaris di Jakarta Selatan, yang perubahannya telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tertanggal 25 Juli 2012 nomor AHU40254.AH.01.02.Tahun 2012 dimana terjadi penambahan Modal Dasar Rp. 1.000.000.000.000.- menjadi Rp. 1.750.000.000.000.Susunan pemegang saham Bank dan kepemilikannya masing-masing pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:

30 September 2012 Jumlah saham

Pemegang Saham

ditempatkan dan

Persentase

disetor (jumlah penuh)

Kepemilikan

Jumlah

Inigo Investments Ltd

700.000.000

15,38

70.000

Zen Gem Investments Limited

650.000.000

14,28

65.000

Mount-8 Holdings Offshore Ltd

450.000.000

9,89

45.000 98.363

983.634.709

21,61

Publik (masing-masing dibawah 5%)

1.767.217.948

38,84

176.722

Jumlah

4.550.852.657

100,00

455.085

Danny Nugroho

31 Desember 2011 Jumlah saham

Pemegang Saham

ditempatkan dan

Persentase

disetor (jumlah penuh)

Kepemilikan

Jumlah

UOB Kay Hian PTE

763.000.000

16,83

76.300

Inigo Investments Ltd

700.000.000

15,44

70.000

Zen Gem Investments Limited

650.000.000

14,34

65.000

Mount-8 Holdings Offshore Ltd

450.000.000

9,93

45.000 22.063

220.634.709

4,87

Publik (masing-masing dibawah 5%)

1.749.011.915

38,59

174.902

Jumlah

4.532.646.624

100,00

453.265

Danny Nugroho

Jumlah saham yang dimiliki oleh komisaris dan dimiliki Bank berdasarkan laporan daftar pemegang saham dari Biro Administrasi Efek, PT Sinartama Gunita, adalah sejumlah 2.333.634.709 saham dan 2.113.000.000 saham, yang merupakan kepemilikan sebesar 51.27% dan 46.62% dari jumlah saham beredar Bank masing-masing pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011.

48


TAMBAHAN MODAL DISETOR – BERSIH Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 Agio saham

25.000

Peningkatan modal disetor dalam rangka penerbitan saham

3.021

Biaya emisi saham

(20.499)

Bersih

7.522

Agio saham dan biaya emisi saham berasal dari Penawaran Umum Saham Perdana yang dilakukan pada tanggal 20 September 2007 dan dari Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) yang dilakukan pada tanggal 9 Juli 2009. Berdasarkan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, Perusahaan di Indonesia diharuskan untuk membentuk cadangan umum sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk pembentukan cadangan umum tersebut. Pada tahun 2011, Bank telah membentuk cadangan umum sebesar Rp 4.500. Selama tahun 2011, Bank hanya menggunakan laba bersihnya untuk pembentukan cadangan umum. Sisa laba bersih yang belum ditentukan penggunaannya dicatat sebagai saldo laba. 20.

SURPLUS REVALUASI 2011 Pengaruh penerapan model revaluasi pada 1 Oktober 2011 (Catatan 10) Pembayaran pajak penghasilan - final Selisih surplus revaluasi atas penyusutan nilai revaluasi dan nilai perolehan Saldo akhir tahun

53.142 (5.314)

(1.136) 46.692

Surplus revaluasi berasal dari revaluasi seluruh aset tetap yang telah direvaluasi di jual, bagian dari surplus revaluasi dari tanah dan bangunan dan prasarana tersebut direalisasikan dengan memindahkan langsung ke saldo laba. Bagian dari surplus revaluasi yang merupakan selisih atas penyusutan berdasarkan nilai revaluasian dan nilai perolehan dipindahkan ke saldo laba. 21.

KOMITMENT DAN KONTINJENSI a.

Berdasarkan Jenis dan Mata Uang Dalam bisnis normal perbankan, Bank mempunyai komitmen dan kontinjensi yang tidak disajikan dalam laporan posisi keuangan. Bank memiliki liabilitas komitmen dan kontinjensi dalam rangka pemberian fasilitas garansi dan pemberian kredit kepada nasabah, sebagai berikut:

49


KOMITMENT DAN KONTINJENSI (lanjutan) 30 September 2012 Tagihan komitmen Rupiah Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan Valuta asing Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan Kewajiban komitmen Rupiah Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Committed Uncommitted Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Valuta asing Fasiitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Uncommitted Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Jumlah Liabilitas kontinjensi Rupiah Bank garansi Bunga kredit dalam penyelesaian Titipan kliring Dolar Amerika Serikat Bank garansi L/C domestik L/C impor Jumlah

31 Desember 2011

48.146

-

30.919

45.604

444.724 -

432.799 -

814 78.759 524.297

636 45.336 478.771

16.567 3.357 2.392

13.167 7.857 2.908

120.007 5.897 148.220

98.198 5.861 972 128.963

Tidak terdapat liabilitas komitmen dan kontinjensi dari pihak berelasi pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011. b.

Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Mutasi estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: 31 Desember 2011 Saldo awal

(1.117)

Pemulihan selama tahun berjalan

1.117

Bersih

-

Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi telah memadai.

50


KOMITMENT DAN KONTINJENSI (lanjutan) c.

Berdasarkan Klasifikasi Bank Indonesia dan Mata Uang 30 September 2012 Dalam perhatian khusus

Lancar Tagihan komitmen Rupiah Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan Valas Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan Kewajiban komitmen Rupiah Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Committed Uncommitted Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Sub-jumlah Valas Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Committed Uncommitted Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Sub-jumlah Jumlah Kewajiban kontinjensi Rupiah Bank garansi Bunga kredit dalam penyelesaian Titipan kliring Dolar Amerika Serikat Bank garansi L/C domestik L/C impor Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Bersih

Kurang lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

48.146

-

-

-

-

48.146

30.919

-

-

-

-

30.919

444.724

-

-

-

-

444.724

444.724

-

-

-

-

444.724

814

-

-

-

-

814

78.759 79.573 524.297

-

-

-

-

78.759 79.573 524.297

16.567

-

-

-

-

16.567

3.357 2.392

-

-

-

-

3.357 2.392

120.007 5.897 148.220

-

-

-

-

120.007 5.897 148.220

148.220

-

-

-

-

148.220

51


KOMITMENT DAN KONTINJENSI (lanjutan) c.

Berdasarkan Klasifikasi Bank Indonesia dan Mata Uang (lanjutan) 31 Desember 2011 Dalam perhatian khusus

Lancar Tagihan komitmen Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan Kewajiban komitmen Rupiah Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Committed Uncommitted Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Sub-jumlah Valas Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Committed Uncommitted Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Sub-jumlah Jumlah Kewajiban kontinjensi Rupiah Bank garansi Bunga kredit dalam penyelesaian Titipan kliring Dolar Amerika Serikat Bank garansi L/C domestik L/C impor Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Bersih

22.

Kurang lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

45.604

-

-

-

-

45.604

432.799

-

-

-

-

432.799

432.799

-

-

-

-

432.799

636

-

-

-

-

636

45.336 45.972

-

-

-

-

45.336 45.972

478.771

-

-

-

-

478.771

13.167

-

-

-

-

13.167

7.857 2.908

-

-

-

-

7.857 2.908

98.198 5.861 972 128.963

-

-

-

-

98.198 5.861 972 128.963

-

-

-

-

-

-

128.963

-

-

-

-

128.963

PENDAPATAN BUNGA

Kredit Efek-efek

30 September 2012

30 September 2011

214.600

186.353

69.390

47.911

24.586

51.715

308.576

285.979

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain

Jumlah

52


PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI 30 September 2012

30 September 2011

Pendapatan provisi kredit Provisi pinjaman lainnya

413

Provisi pinjaman rekening koran

340

46

19

459

359

Provisi bank garansi

281

160

Provisi DLC

411

-

Sub-jumlah Pendapatan provisi lainnya

Provisi bank garansi - valas

6

-

698

160

202

950

-

172

1.015

243

2

7

1.219

1.372

256

679

Pendapatan transaksi valas lainnya

7.066

187

Sub-jumlah

7.322

866

9.698

2.757

Sub-jumlah Pendapatan komisi Pendapatan komisi lainnya Pendapatan komisi sindikasi Pendapatan komisi bank garansi Pendapatan komisi asuransi Sub-jumlah Pendapatan lain-lain Pendapatan selisih kurs

Jumlah

24.

BEBAN BUNGA DAN PEMBIAYAAN LAINNYA 30 September 2012 Simpanan nasabah

200.168

Premi penjaminan

5.570

5.041

Simpanan dari bank lain

1.403

710

187.564

205.919

Jumlah

25.

30 September 2011

180.591

PENDAPATAN LAIN-LAIN Merupakan pendapatan operasional terutama jasa transfer, administrasi, denda dan operasional lainnya. 30 September 2012

30 September 2011

Pendapatan Administrasi

657

545

Pendapatan Jasa Transfer Dana

374

378

Pendapatan Denda Pokok Dan Bunga

446

266

Lainnya

66

154

Jumlah

1.543

1.343

53


BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30 September 2012

30 September 2011

Penyusutan (Catatan 10)

6.488

10.268

Sewa

9.862

8.666

463

2.109

Pajak dan perijinan

15.062

2.082

Pemeliharaan

Promosi

5.252

1.997

Komunikasi

2.234

2.005

Kendaraan

1.099

1.164

Perlengkapan kantor

1.344

943

Premi asuransi

1.111

864

Transaksi ATM Bersama

925

792

Listrik dan air

874

781

Jasa profesional

448

506

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 400) Jumlah

27.

8.251

1.157

53.413

33.334

30 September 2012

30 September 2011

GAJI DAN TUNJANGAN

Gaji dan upah

23.526

20.299

Tunjangan dan karyawan

11.232

7.847

Beban pelatihan

2.224

1.010

Lain-lain

3.996

3.214

Jumlah

40.978

32.370

Perincian gaji dan tunjangan atas dewan komisaris, direksi, dan komite audit adalah sebagai berikut:

Remunerasi per Orang dalam 1 Tahun Diatas 1 miliar s/d 2 miliar Di atas Rp. 500 juta s/d Rp. 1 miliar Di atas Rp 100 juta s/d Rp. 500 juta Rp. 100 juta ke bawah

30 September 2012 Dewan Komisaris Dewan Direksi 3 2 1 -

Remunerasi per Orang dalam 1 Tahun Diatas 1 miliar s/d 2 miliar Di atas Rp. 500 juta s/d Rp. 1 miliar Diatas Rp 100 juta s/d Rp. 500 juta Rp. 100 juta ke bawah

30 September 2011 Dewan Komisaris Dewan Direksi 3 2 1 -

54


CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET KEUANGAN 30 September 2012

Efek-efek (Catatan 7)

29.

30 September 2011

-

(1.870)

Kredit yang diberikan (Catatan 8)

(7.811)

(3.678)

Jumlah

(7.811)

(5.548)

LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN a.

Laba Per Saham Dasar Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih pemegang saham dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Jumlah penuh 30 September 2012

30 September 2011

25.705.068.358

25.630.823.100

saham biasa

4.550.852.657

4.532.646.624

Laba per saham

5,65

5,65

Laba bersih Laba bersih untuk perhitungan laba per saham dasar Jumlah saham

Jumlah rata-rata tertimbang

b.

Laba Per Saham Dilusian Dalam perhitungan laba bersih dilusian jumlah rata-rata tertimbang jumlah yang beredar disesuaikan dengan asumsi bahwa semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif dikonversi. Pada tanggal 30 September 2012 dan 2011, Bank memiliki potensi saham yang bersifat dilutif dalam bentuk waran.

30.

SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK YANG BERELASI Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 yang diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang BMPK Bank Umum, pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank. Dalam kegiatan normal usahanya, Bank memiliki transaksi dengan pihak berelasi, yang dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama yang berlaku kepada pihak ketiga. Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank melakukan transaksl dengan pihak-pihak yang berelasi sebagai berikut:

55


SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK YANG BERELASI (lanjutan) a.

Saldo simpanan karyawan masing-masing pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: 30 September 2012

31 Desember 2011

Giro

894

703

Tabungan

291

113

3.618

4.275

4.803

5.091

Liabilitas Direksi dan karyawan Simpanan nasabah (Catatan 13):

Deposito

Jumlah

b.

Jumlah beban untuk simpanan dari karyawan dan direksi Bank masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

Beban bunga Direksi dan karyawan Persentase terhadap jumlah beban bunga Kredit Kredit kepada pihak berelasi PT Garda Sumatera Transport PT Grand Travelindo Utama Lainnya dibawah Rp 1 miliar Jumlah Persentase jumlah kredit pihak berelasi terhadap total kredit

30 September 2012

30 September 2011

57

55

0,032%

0,027%

13.461 1.420 136 15.017

1.164 1.164

0,57%

Pendapatan bunga dari kredit Pihak berelasi Persentase bunga pihak berelasi terhadap jumlah pendapatan bunga

21 0,010%

0,67%

0,000%

Transaksi-transaksi tersebut dilaksanakan dengan persyaratan yang sama dengan yang diberlakukan bagi pihak ketiga. 31. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING Posisi aset (sebelum dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai) dan liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal posisi keuangan adalah sebagai berikut:

56


ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING (lanjutan)

EUR ( Penuh) Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Efe-efek Kredit Tagihan lainnya Aset lain-lain Jumlah Liabilitas Liabilitas segera Simpanan nasabah Liabilitas pada bank lain Beban yang harus dibayar dan liabilitas lain-lain Utang pajak Jumlah Aset bersih

10.285 -

USD ( Penuh)

Rupiah (Jutaan)

13.371 -

140.060 -

959.643 4.034.985 4.646.016 38.125.020 153.356 118.645

9.184 38.615 45.818 364.856 1.468 1.135 461.076

-

-

-

155.056 40.179.155 8.500.000

(1.484) (384.515) (81.345)

-

-

-

123.404 16.324

(1.181) (156) (468.681) (7.605)

EUR ( Penuh) Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Efe-efek Kredit Tagihan lainnya Aset lain-lain

30 September 2012 SGD ( Penuh)

AUD ( Penuh)

31 Desember 2011 SGD ( Penuh)

AUD ( Penuh)

USD ( Penuh)

Rupiah (Jutaan)

-

-

-

168.136

1.525

-

-

-

2.134.985

19.359

3.919 -

13.748 -

5.001.693 1.077.140 23.022.061 587.593 72.210

45.550 9.767 208.753 5.328 655

5.577 -

Jumlah

290.937

Liabilitas Liabilitas segera Simpanan nasabah Liabilitas pada bank lain Beban yang harus dibayar dan liabilitas lain-lain Utang pajak Jumlah

-

-

-

589.175 18.409.728 6.000.000

(5.342) (166.930) (54.405)

-

-

-

342.904 10.242

(3.109) (93) (229.879)

Aset bersih

61.058

Nilai tukar mata uang asing pada tanggal penyelesaian laporan keuangan adalah sebagai berikut: 1 USD (Dolar Amerika Serikat) 1 SGD (Dolar Singapura) 1 AUD (Dolar Australia) 1 EURO

9.570 7.812 10.008 12.389

57


ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN Tabel dibawah ini adalah nilai tercatat dan nilai wajar atas aset keuangan dan liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011: 30 September 2012 Nilai Tercatat Nilai Wajar

31 Desember 2011 Nilai Tercatat Nilai Wajar

Aset Keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain

27.749

27.749

14.850

14.850

390.054

390.054

371.065

371.065

47.469

47.469

54.989

54.989 1.342.901

Penempatan pada Bank Indonesia 621.000

621.000

1.342.901

Efek-efek - bersih

dan bank lain - bersih

1.186.612

1.186.612

997.379

997.379

Kredit - bersih

2.619.780

2.619.780

1.740.790

1.740.790

15.117

15.117

14.054

14.054

24.310 4.932.091

24.310 4.932.091

16.002 4.552.030

16.002 4.552.030

Pendapatan bunga yang masih harus diterima Aset lain-lain Jumlah Liabilitas Keuangan Liabilitas segera

3.680

3.680

8.247

8.247

Simpanan dari nasabah

4.317.507

4.317.507

3.975.641

3.975.641


91.952

91.952

66.729

66.729

33.139 4.446.278

33.139 4.446.278

18.406 4.069.023

18.406 4.069.023

Liabilitas lain-lain Jumlah

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diukur dengan dasar sebagai berikut: Aset Keuangan Nilai wajar atas aset keuangan jangka pendek (umumnya kurang dari satu tahun) seperti kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia, efek-efek, kredit dan bank lain, dan aset lainnya adalah sebesar nilai tercatat karena telah mendekati estimasi nilai wajarnya. Nilai wajar atas efek-efek ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar terakhir yang dipublikasikan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011. Estimasi nilai wajar kredit (umumnya kredit dengan bunga mengambang) merupakan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima yang didiskontokan pada suku bunga pasar. Kredit disajikan bersih setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Liabilitas Keuangan Nilai wajar liabilitas keuangan jangka pendek (biasanya kurang dari satu tahun) seperti simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain dan liabilitas lainnya adalah sebesar nilai tercatat karena telah mendekati estimasi nilai wajarnya. Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo adalah sebesar jumlah terutang ketika utang tersebut harus segera dibayar pada saat ditagih. 33.

MANAJEMEN RISIKO Bank memiliki eksposur terhadap risiko di bawah ini yang berasal dari instrumen keuangan: - Risiko kredit - Risiko pasar - Risiko likuiditas - Risiko operasional Catatan di bawah ini menyajikan informasi mengenai eksposur Bank terhadap setiap risiko di atas, tujuan, kebijakan dan proses yang dilakukan oleh Bank dalam mengukur dan mengelola risiko.

58


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a.

Kerangka manajemen risiko Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan pengawasan dari Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Pengawasan Risiko. Komite Pemantau Risiko merupakan komite yang dibentuk untuk mendukung tugas-tugas Dewan Komisaris. Komite Pemantau Risiko tersebut menyetujui dan memonitor pelaksanaan kerangka dan kebijakan manajemen risiko Bank Komite Pemantau Risiko tersebut mengadakan pertemuan setiap bulannya untuk menilai kinerja dari setiap portofolio kredit dan mendiskusikan masalah-masalah risiko. Dewan Komisaris mendelegasikan kuasa kepada Direktur Utama dan Direksi untuk mengimplementasikan strategi manajemen risiko. Komite Manajemen Risiko dibentuk oleh Direksi dan bertanggungjawab untuk mengelola risiko yang ada di Bank. Komite Manajemen Risiko tersebut terdiri dari semua anggota Direksi dan senior manajer eksekutif. Komite Manajemen Risiko diketuai oleh Direktur yang membawahi Bidang Manajemen Risiko. Kebijakan manajemen risiko Bank ditetapkan untuk mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang dihadapi Bank, untuk menetapkan batasan risiko dan pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan. Kebijakan dan sistem manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar, produk, dan jasa yang ditawarkan. Bank, melalui pelatihan serta standar dan prosedur pengelolaan, berusaha untuk mengembangkan lingkungan pengendalian yang taat dan konstruktif, dimana semua karyawan memahami tugas dan liabilitas mereka. Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko, dan untuk menelaah kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit dibantu oleh Satuan Kerja Audit Internal (SKAI). SKAI secara berkala maupun sesuai kebutuhan, menelaah pengendalian dan prosedur manajemen risiko dan melaporkan hasilnya ke Komite Audit Bank.

b.

Risiko kredit Risiko kredit adalah risiko terjadinya kerugian keuangan yang disebabkan nasabah atau counterparty gagal memenuhi kewajibannya. Risiko kredit dikelola melalui penetapan kebijakan - kebijakan dan proses-proses yang meliputi kriteria pemberian kredit, origination dan persetujuan kredit, penetapan harga, pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah dan manajemen portofolio. Bank juga dengan ketat memantau perkembangan portofolio kredit Bank, yang memungkinkan Bank untuk melakukan tindakan pencegahan secara tepat waktu apabila terjadi penurunan kualitas kredit. Bank terus melanjutkan untuk mengelola dan mengawasi secara aktif kualitas portofolio pinjaman yang diberikan dengan cara meningkatkan kebijakan manajemen risiko kredit secara efektif, penyempurnaan prosedur dan pengembangan system dalam upaya menjaga dampak negatif yang diakibatkan oleh kredit bermasalah. Bank telah mengimplementasikan upaya berlapis disetiap tahap yang berhubungan dengan aktifitas penagih utang untuk meningkatkan proses penagihan dan memperkuat pemantauan kegiatan penagihan. Beberapa upaya dilakukan seperti mengatur tentang proses perekrutan karyawan penagihan, seleksi dan pemeriksaan terhadap calon karyawan penagihan, pelatihan dalam melakukan pekerjaan penagihan baik mengenai tata cara penagihan dan kode etik dalam melakukan penagihan, meninjau ulang perjanjian kerjasama dengan agen penagihan utang. Untuk itu seluruh lini bisnis telah memiliki kebijakan dan prosedur untuk memonitor perilaku penagih, termasuk agen penagihan dan pihak ke tiga. Produk program telah dikembangkan oleh masing-masing unit bisnis berdasarkan kebijakan kredit yang telah ditetapkan. Sistem Informasi Manajemen telah tersedia dan mencakup tingkat yang cukup rinci untuk mendeteksi setiap perkembangan yang kurang baik sedini mungkin sehingga memungkinkan dilakukannya tindakan secara tepat waktu atas penurunan kualitas kredit atau untuk meminimalisasi kerugian kredit. Bank secara aktif terlibat dalam persiapan penerapan Basel II sesuai dengan panduan dari Bank Sentral. i.

Eksposur maksimum terhadap risiko kredit Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi keuangan , eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilai tercatatnya. Untuk liabilitas kontinjensi, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai maksimum yang harus Bank bayarkan dalam hal timbul liabilitas atas instrumen yang diterbitkan.

59


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) b. Risiko kredit (lanjutan) i.

Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan) Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum ditarik dari nilai penuh fasilitas kredit yang telah disepakati (committed) kepada nasabah. Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum terhadap risiko kredit Bank atas instrumen keuangan pada laporan posisi keuangan dan komitmen dan kontinjensi (rekening administratif), tanpa memperhitungkan agunan yang dimiliki atau jaminan kredit lainnya. 30 September 2012 Jakarta Solo Laporan Posisi Keuangan: Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Pinjaman yang diberikan Efek-efek Tagihan akseptasi Obligasi Pemerintah Piutang premi Aset lain-lain - bersih Sub-jumlah Komitmen dan kontijensi: Fasiitas kredit kepada debitur yang belum digunakan Garansi yang diterbitkan Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan Sub-jumlah Jumlah

ii.

31 Desember 2011 Jakarta Solo

390.054 47.469

-

371.065 54.989

-

621.000 2.483.656 1.120.996 1.468 65.616 23.877 4.754.136

136.124 433 136.557

1.342.901 1.679.361 993.053 5.328 168.222 15.929 4.630.848

61.429 73 61.502

444.371 136.574

1.168 -

111.365

-

5.897 586.842 5.340.978

1.168 137.725

6.833 118.198 4.749.046

61.502

Analisis risiko konsentrasi kredit Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha yang sejenis atau memiliki kegiatan usaha dalam wilayah geografis yang sama, atau memiliki karakteristik yang sejenis yang dapat menyebabkan kemampuan nasabah untuk memenuhi liabilitas kontraktualnya sama-sama dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi ataupun kondisi lainnya. Bank mendorong adanya diversifikasi dari portofolio kreditnya pada berbagai wilayah geografis, industri, dan produk kredit sebagai upaya untuk meminimalisasi risiko kredit. Penambahan diversifikasi ini berdasarkan rencana strategi Bank, sektor target, kondisi ekonomi saat ini kebijakan pemerintah, sumber pendanaan, dan proyeksi pertumbuhan. Konsentrasi kredit yang diberikan berdasarkan jenis kredit, mata uang, sektor ekonomi dan wilayah geografis diungkapkan pada Catatan 10.

iii.

Konsentrasi berdasarkan jenis debitur Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset keuangan berdasarkan jenis debitur: 30 September 2012

Korporasi

Giro pada

Penempatan

Piutang

bank lain dan

pada bank lain

pembiayaan

Tagihan

Obligasi

Komitmen dan

BI

dan BI

konsumen

akseptasi

Pemerintah

kontinjensi

Efek-efek

Pinjaman

-

-

712.224

922.017

10.924

1.468

-

79.065

390.054

356.000

47.469

265.000

373.602

-

2.996

-

-

-

100.786

9.917

1.197

-

-

-

-

-

-

1.713.597

-

-

-

-

437.523

621.000

1.186.612

2.645.531

15.117

1.468

-

79.065

Pemerintah dan Bank Indonesia Bank - bank Retail Jumlah

60


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) b. Risiko kredit (lanjutan) iii.

Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan)

31 Desember 2011 Giro pada

Penempatan

Piutang

bank lain dan

pada bank lain

pembiayaan

Tagihan

Obligasi

Komitmen dan

BI

dan BI

konsumen

akseptasi

Pemerintah

kontinjensi

Korporasi

Efek-efek

Pinjaman

-

-

-

1.447.619

371.065

1.172.901

98.713

-

54.989

170.000

-

9.942

25

-

689.306

339.016

-

-

168.222

-

4.028

5.328

-

-

Pemerintah dan Bank Indonesia Bank - bank Retail Jumlah

c.

-

-

-

208.812

500

-

-

50.022

426.054

1.342.901

98.713

1.666.373

4.553

5.328

857.528

389.038

Risiko pasar Risiko pasar merupakan risiko yang timbul karena adanya pergerakan faktor pasar dan portofolio yang dimiliki oleh Bank, yang dapat merugikan Bank (adverse movement). Yang dimaksud dengan faktor pasar adalah suku bunga dan nilai tukar, termasuk derivatif dari kedua jenis risiko pasar tersebut misalnya perubahan harga opsi. Risiko pasar terdapat pada aktivitas fungsional Bank dan kegiatan tresuri. Aktivitas ini mencakup penempatan posisi dalam bentuk surat berharga dan pasar uang maupun penyertaan pada lembaga keuangan lainnya, penyediaan dana (pinjaman dan bentuk sejenis lainnya), dan kegiatan pendanaan dan penerbitan surat utang, serta kegiatan pembiayaan perdagangan. Tujuan dari manajemen risiko pasar adalah untuk mengelola dan melakukan kontrol atas eksposur risiko pasar dalam parameter yang dapat diterima, serta memaksimalkan tingkat pengembalian atas risiko. Risiko pasar dikelola melalui kebijakan yang komprehensif dan kerangka limit untuk mengukur dan memonitor nilai risiko berdasarkan tingkat risiko yang akan diambil (risk appetite) oleh Bank. Limit dari risiko pasar ditetapkan pada tingkat bank-wide dan dilaporkan serta dipantau oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) setiap hari. Management Action Triggers (MAT) membantu manajemen pada saat tingkat risiko mencapai batasan-batasan tertentu. Assets and Liability Committee (ALCO) berperan sebagai forum manajemen senior tertinggi untuk mengambil keputusan atas kebijakan yang berkaitan dengan manajemen risiko pasar dan likuiditas. Satuan Kerja Manajemen Risiko bertanggungjawab untuk melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko pasar di Bank berdasarkan kerangka yang disetujui oleh ALCO. Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi menjadi dua bagian sebagai berikut: i.

Risiko mata uang Risiko mata uang timbul dari adanya posisi posisi keuangan dan komitmen dan kontinjensi (off- balance sheet) baik di sisi aset maupun liabilitas yang timbul melalui transaksi mata uang asing. Bank mengukur risiko nilai tukar untuk melihat dampak perubahan nilai tukar pada pendapatan dan modal Bank. Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai tukar, pembatasan posisi secara internal telah ditentukan, lebih konservatif dari pembatasan regulator sebesar 20%. Untuk posisi devisa terbuka, Bank melakukan analisa dengan menggunakan pengukuran yang lebih risk sensitive untuk meningkatkan kontrol terhadap risiko nilai tukar.

61


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Risiko pasar (lanjutan)

Aset Mata Uang Keseluruhan (Laporan posisi keuangan dan Rekening Administratif) Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dolar Australia Jumlah Jumlah Modal Tier I dan II

601.057 1.094 15.613 134 617.898

30 September 2012 Liabilitas Posisi Devisa Neto

657.858 15.486 673.344

Rasio PDN (Keseluruhan)

9,15%

Aset Mata Uang Keseluruhan (Laporan posisi keuangan dan Rekening Administratif) Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dolar Australia Jumlah Jumlah Modal Tier I dan II

395.770 96 65 36 395.967


ii.

56.801 1.094 127 134 58.156 635.505

31 Desember 2011 Liabilitas Posisi Devisa Neto

380.248 380.248

15.522 96 65 36 15.719 547.027 2,87%

Risiko tingkat suku bunga Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan dengan posisi atau transaksi Bank yang mengandung risiko suku bunga. Tabel di bawah merangkum tingkat suku bunga efektif rata-rata setahun untuk Rupiah dan mata uang asing pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011.

62


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Risiko pasar (lanjutan)

ASET Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Kredit LIABILITAS Simpanan nasabah Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali

30 September 2012 Mata Uang Rupiah Asing % %

31 Desember 2011 Mata Uang Rupiah Asing % %

0,00%

0%

0,77%

0%

4,00% 9,68% 13,10%

0,00% 0,00% 7,85%

10,92% 11,35% 12,33%

6,75% 7,46%

1,97% 4,08% 6,30%

0,42% 1,74%

2,33% 4,81% 5,75%

0,20% 1,00%

-

-

-

-

Bank mengelola risiko suku bunga dengan menggunakan pendekatan analisa gap repricing, simulasi dengan skenario perubahan suku bunga (naik/turun). Untuk meningkatkan pengelolaan risiko tingkat bunga, kita juga sedang menerapkan Earning-at-Risk (EAR) dan Economic Value of Equity (EVE) untuk melengkapi dalam pengukuran risiko. Keduanya akan memberi estimasi dari dampak perubahan suku bunga terhadap pendapatan bank maupun perubahan modal bank Buku Trading tetap dikelola dengan pengukuran posisi, sensitivitas dan nilai VAR. Limit risiko pasar ditetapkan dengan mengacu pada pengukuran ini untuk pengelolaan eksposur suku bunga. Tabel di bawah ini menyajikan portofolio Bank (tidak termasuk portofolio yang diperdagangkan) pada nilai tercatatnya, yang dikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara tanggal re-pricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual: 30 September 2012 Suku bunga mengambang

Suku bunga tetap

Kurang dari Nilai tercatat

Kurang dari 3-12 bulan

3 bulan

3-12 bulan

3 bulan

Lebih dari 24 bulan

12-24 bulan

Aset Keuangan Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank lain

390.054

390.054

-

-

-

-

-

47.469

47.469

-

-

-

-

-

Penempatan pada Bank Indonesia dan -

-

621.000

-

-

-

Efek-efek

1.186.612

423.153

-

204.214

298.904

17.606

242.735

Kredit

bank lain

2.645.531

621.000

2.642.788

-

2.653

15

59

16

Jumlah

4.890.666

3.503.464

-

827.867

298.919

17.665

242.751


4.317.507

788.264

14.050

3.212.574

302.619

-

-


91.952

6.929

-

85.022

-

-

-

4.409.459

795.193

14.050

3.297.596

302.619

-

-

4.409.459

795.193

14.050

3.297.596

302.619

-

-

Liabilitas Keuangan

Jumlah Pengaruh dari derivatif untuk manajemen risiko Selisih

63


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Risiko pasar (lanjutan) 31 Desember 2011 Suku bunga mengambang

Suku bunga tetap

Kurang dari Nilai tercatat

Kurang dari 3-12 bulan

3 bulan

3-12 bulan

3 bulan

Lebih dari 24 bulan

12-24 bulan

Aset Keuangan Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank lain

371.065

371.065

-

-

-

-

-

54.989

54.989

-

-

-

-

-

1.342.901

Penempatan pada Bank Indonesia dan 1.342.901

-

-

-

-

-

993.053

-

-

163.663

193.911

182.016

453.463

Kredit

bank lain

1.740.790

1.754.737

-

3.945

-

48

-

Jumlah

4.502.798

3.523.692

-

167.608

193.911

182.064

453.463


3.975.641

878.383

-

2.921.252

176.006

-

-


66.729

6.338

-

60.391

-

-

-

4.042.370

884.721

-

2.981.643

176.006

-

-

4.042.370

884.721

-

2.981.643

176.006

-

-

Efek-efek

Liabilitas Keuangan

Jumlah Pengaruh dari derivatif untuk manajemen risiko Selisih

d. Risiko likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan oleh ketidak mampuan Bank dalam memenuhi liabilitas yang telah jatuh tempo dan menutup posisi di pasar. Risiko likuiditas merupakan risiko yang terpenting pada bank umum dan perlu dikelola secara berkesinambungan. ALCO berperan sebagai forum manajemen senior tertinggi untuk memonitor situasi likuiditas Bank. ALCO bertanggungjawab untuk menentukan kebijakan dan strategi yang berkaitan dengan aset dan liabilitas Bank sejalan dengan prinsip kehati-hatian manajemen risiko dan peraturan yang berlaku. ALCO menyetujui kerangka limit, mempertimbangkan struktur laporan posisi keuangan jangka panjang dari Bank. ALCO juga menyetujui asumsi likuiditas dan skenario stress testing yang akan diterapkan. Bank mengelola risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Risiko likuiditas diukur dan dipantau secara harian berdasarkan kerangka kerja limit risiko likuiditas. Kerangka kerja digunakan untuk mengelola situasi likuiditas Bank pada kondisi normal (business-as-usual) dan kejadian kondisi stress. Rencana pendanaan darurat likuiditas (liquidity contingency plan) telah disusun untuk mempersiapkan Bank jika terjadi krisis likuiditas. Eksposur terhadap risiko likuiditas Analisis kesenjangan likuiditas untuk memberikan pandangan terhadap ketidaksesuaian arus kas masuk terkait dengan arus kas keluar di setiap saat. Kondisi ini dikelola secara terpusat oleh Tresuri yang mempunyai akses dan otorisasi secara langsung ke interbank, nasabah besar (institusional) dan professional market yang lainnya, dalam upaya membantu aktivitas bisnis Bank di pengumpulan dana dan pemberian kredit. Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari aset likuid bersih terhadap liabilitas 1 bulan. Untuk tujuan ini, aset yang bersifat likuid termasuk kas dan setara kas dan efek-efek berperingkat investasi, yang diperdagangkan secara aktif dan likuid di pasar dikurangi dengan simpanan dari bank dan komitmen yang jatuh tempo dalam satu bulan mendatang. Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, rasio dari aset likuid bersih terhadap simpanan nasabah adalah sebagai berikut:

64


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) d.

Risiko likuiditas (lanjutan) 30 September 2012 Kas dan setara kas

31 Desember 2011

1.279.229

1.657.529

57.281

98.500

936.375

636.673

Efek-efek dan Obligasi Pemerintah diperdagangkan, tidak termasuk SBI yang sudah diklasifikasikan sebagai kas dan setara kas Efek-efek dan Obligasi Pemerintah tersedia untuk dijual, tidak termasuk SBI yang sudah diklasifikasikan sebagai kas dan setara kas Simpanan dari bank lain

91.952

224.989

Jumlah aset likuid bersih

2.364.837

2.617.691


4.317.507

3.975.641

Rasio aset likuid bersih terhadap simpanan dari nasabah

54,77%

65,84%

Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan Tabel di bawah ini menyajikan ekspektasi arus kas dari liabilitas keuangan Bank berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual yang terdekat dan asumsi perilaku (behavioral assumptions) pada tanggal pelaporan. Nilai nominal arus masuk/arus keluar yang disajikan pada tabel di bawah ini merupakan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan pokok dan bunga atas liabilitas keuangan. Pengungkapan instrumen derivatif menunjukkan nilai bersih derivatif yang dapat diselesaikan secara neto, juga arus masuk dan arus keluar bruto untuk derivatif yang diselesaikan bruto secara bersamaan (misalnya, kontrak berjangka valuta asing).

65


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) e.

Risiko likuiditas (lanjutan) 30 September 2012 Tidak mempunyai

Lebih dari

jatuh tempo

Kurang dari

kontraktual

1 bulan

1 - 3 bulan

3 - 12

Lebih dari

bulan

12 bulan

Liabilitas non derivatif: Simpanan dari nasabah

742.482

2.519.342


6.969

84.983

739.014

316.669

-

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali

-

-

-

-

-

1.468

-

-

-

-

Pinjaman yang diterima

-

-

-

-

-

Obligasi yang diterbitkan

-

-

-

-

-

-

15.110

1.165

9.425

-

Arus keluar

-

-

-

-

-

Arus masuk

-

-

-

-

-

750.919

2.619.435

740.179

326.094

-

Liabilitas akseptasi

Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Derivatif:

Sub-jumlah Jumlah

31 Desember 2011 Tidak mempunyai

Lebih dari

jatuh tempo

Kurang dari

kontraktual

1 bulan

1 - 3 bulan

3 - 12

Lebih dari

bulan

12 bulan

Liabilitas non derivatif: Simpanan dari nasabah

878.383

2.542.879


6.382

60.347

400.518

153.861

-

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi

-

-

-

-

-

-

-

5.328

-

-

Pinjaman yang diterima

-

-

-

-

-

Obligasi yang diterbitkan

-

-

-

-

-

24.143

972

1.566

1.565

-

Arus keluar

-

-

-

-

-

Arus masuk

-

-

-

-

-

908.908

2.604.198

407.412

155.426

-

Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Derivatif:

Sub-jumlah Jumlah

66



Risiko likuiditas (lanjutan) Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Bank pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku (behavioral assumptions): 30 September 2012 Tidak mempunyai Nilai tercatat

Kontrak jatuh

Kurang dari

tempo

1 bulan

1-3 bulan

3-6 bulan

6-12 bulan

1-2 tahun

ASET Kas

27.749

27.749

-

-

-

-

-

390.054

390.054

-

-

-

-

-

47.469

47.469

-

-

-

-

-

621.000

-

621.000

-

-

-

-

296

296

-

Efek-efek

1.186.612

423.153

10.516

193.698

87.701

211.203

260.341

Kredit yang diberikan

2.645.531

-

197.782

489.442

320.370

717.891

920.046

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan spot dan derivatif

Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo) Aset tetap Tagihan akseptasi Aset lain-lain Jumlah

-

-

143.096

143.096

-

-

-

-

-

1.468

-

1.468

-

-

-

-

-

-

-

-

-

39.427

38.520

907

-

-

-

-

5.102.702

1.070.337

831.673

683.140

408.071

929.094

1.180.387

Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah

(27.751) 5.074.951

LIABILITAS Kewajiban segera Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Kewajiban Spot & Derivatif

3.680

-

3.680

-

-

-

4.317.507

742.482

2.519.342

739.014

197.250

119.420

-

91.952

6.969

84.983

-

-

-

-

316

-

-

-

-

-

-

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Utang pajak Estimasi kerugian

-

-

-

-

-

4.362

-

4.362

-

-

-

-

-

-

-

-

-

25.700

-

15.110

1.165

8.568

856

-

komitmen dan kontinjensi Beban harus yang dibayar masih dan liabilitas lain-lain Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja

2.762

2.762

-

-

-

-

-

4.446.279

752.213

2.627.477

740.179

205.818

120.276

-

656.423

318.124

(1.795.804)

(57.039)

202.253

808.818

1.180.387

Jumlah Perbedaan jatuh tempo Posisi neto setelah Cadangan penurunan kerugian nilai

628.672

67



Risiko likuiditas (lanjutan)

31 Desember 2011 Tidak mempunyai Nilai tercatat

Kontrak jatuh

Kurang dari

tempo

1 bulan

1-3 bulan

3-6 bulan

6-12 bulan

1-2 tahun

ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain

14.850

14.850

-

-

-

-

-

371.065

371.065

-

-

-

-

-

54.989

54.989

-

-

-

-

-

Penempatan pada Bank Indonesia dan 1.342.901

-

1.342.901

-

-

-

-

Efek-efek

bank lain

1.002.107

-

997.068

-

-

5.039

-

Kredit yang diberikan

1.758.730

-

40.501

256.531

591.644

655.922

214.132

139.537

86.478

-

-

-

-

-

16.002

10.674

-

5.328

-

-

-

4.700.181

538.056

2.380.470

261.859

591.644

660.961

214.132

Aset tetap Aset lain-lain Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah

(17.940) 4.682.241

LIABILITAS Kewajiban segera Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain

47.862

-

17.247

30.615

-

-

-

3.975.641

878.383

2.542.879

400.518

82.867

70.994

-

66.729

6.382

60.347

-

-

-

-

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Utang pajak

-

-

-

-

-

-

-

13.109

-

13.109

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21.506

10.690

3.438

6.218

-

209

709

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja Jumlah Perbedaan jatuh tempo

2.762

2.762

-

-

-

-

-

4.079.747

898.217

2.619.773

406.736

82.867

71.203

709

620.434

(360.161)

(144.877)

508.777

589.758

213.423

(239.303)

Posisi neto setelah Cadangan kerugian penurunan nilai

f.

602.494

Risiko operasional Risiko operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan oleh kurang memadainya atau kegagalan dari proses internal, faktor manusia dan sistem atau dari kejadian-kejadian eksternal. Risiko ini melekat dalam semua proses bisnis, kegiatan operasional, sistem dan produk Bank, dari mulai Kantor Pusat sampai kantor kas di seluruh Indonesia. Kegagalan mengelola risiko operasional dapat menyebabkan kerugian financial, keselamatan karyawan dan reputasi Bank. Komponen utama dari Kerangka berkesinambungan antara lain: 1.

Kerja

Pengelolaan

Risiko

Operasional

yang

dijalankan

secara

Akuntabilitas yang jelas Semua pihak di Bank menjalankan penugasan terkait dengan perannya masing-masing dalam pengelolaan risiko operasional. Direksi seperti halnya Dewan Komisaris bertanggung-jawab untuk mengawasi efektivitas dari kerangka kerja pengelolaan risiko operasional secara menyeluruh serta pelaksanaannya. Unit bisnis dan fungsi support sebagai pemilik dari proses pengelolaan risiko dan fungsi Pengendalian Internal yang ada pada setiap Risk Taking Unit (RTU) berperan sebagai lini pertahanan lapis pertama dalam penegakan pengelolaan risiko operasional sehari-hari. Mereka bertanggungjawab dalam mengidentifikasi, mengelola, memitigasi dan melaporkan Risiko Operasional.

68


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) f. Risiko Operasional (lanjutan) 1.

Akuntabilitas yang jelas 9lanjutan) Satuan Kerja Manajemen Risiko (“SKMR”) bersama-sama dengan Divisi Kepatuhan dan Hukum berperan sebagai pertahanan lapis kedua. SKMR berfungsi dalam perancangan, pendefinisian, pengembangan dan pemeliharaan kerangka kerja risiko operasional secara keseluruhan, memantau penerapan kerangka kerja oleh RTU, memastikan kecukupan kontrol atas kebijakan dan prosedur, sertaa berperan sebagai koordinator/fasilitator atas aktivitas pengelolaan risiko operasional yang efektif. Sedangkan Satuan Kerja Audit Internal secara independen berperan sebagai pertahanan lapis ketiga. Bank juga melakukan penerapan yang ketat atas prinsip “empat mata” (pemisahan tugas dan dual control / dual custody) untuk semua proses terutama proses yang beresiko.

2.

Siklus pengelolaan risiko operasional Pelaksanaan kerangka kerja SKMR di Bank dilakukan dalam siklus SKMR yang terpadu dan terdiri dari proses identifikasi, penilaian/pengukuran, pemantauan serta pengendalian/mitigasi risiko. Siklus ini mencakup : (1)

Identifikasi risiko melalui analisa alur kerja dan key process untuk membuat risk registration.

(2)

Tinjauan risiko / pengukuran di tingkat unit operasional didukung dengan Risk Control Self Assessment (RCSA) secara periodik dan pencatatan risk / loss event dengan RTU terkait, juga dengan melalui review dan anal isa atas Key Risk Indicator (KRI).

(3)

Pengukuran dan pelaporan atas pemaparan risiko residual maupun tingkat kedisiplinan unit kerja dalam menerapkan mekanisme kontrol.

(4)

Tinjauan risiko secarah menyeluruh atas produk, sistem maupun aktifitas / proses Bank yang baru maupun perubahannya.

3.

Sarana pendukung Implementasi dari siklus pengelolaan risiko operasional secara menyeluruh didukung dengan alat bantu online real time yaitu ORMS (Operational Risk Management System). ORMS memperkuat pencatatan, analisis dan pelaporan dari data risiko operasional dengan kemampuan melakukan identifikasi risiko, penilaian/pengukuran, pemantauan dan pengendalian/ mitigasi yang dilaksanakan secara terintegrasi, dengan demikian meningkatkan efektivitas dari penerapan manajemen risiko operasional. ORMS telah dioperasikan secara efektif di semua unit kerja Bank.

4.

Perhitungan Beban Modal Risiko Operasional Bank telah melakukan perhitungan beban modal untuk risiko operasional dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar sejak Januari 2010, sesuai dengan jadwal Bank Indonesia. Persiapan untuk langkah selanjutnya, Liabilitas Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dengan menggunakan Pendekatan Standar juga telah dimulai dan akan disesuaikan dengan jadwal dan ketentuan dari Bank Indonesia.

5.

Business Continuity Management Dengan tujuan untuk mengantisipasi risiko operasional yang mungkin terjadi dari kondisi krisis karena bencana (dari bencana alam seperti banjir, gempa bumi atau kebakaran dan juga yang lainnya seperti gangguan sistem, listrik mati), hingga kondisi bisnis yang tidak menunjang, Bank telah menerapkan Business Continuity Management (BCM) yang komprehensif guna memastikan kelangsungan layanan konsumen. Selama semester dua 2011, Bank telah menerapkan IMP (Incident/Crisis Management Plan) yang telah diperbaharui dalam penanganan insiden secara nasional.

69


MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) f. Risiko Operasional (lanjutan) 5.

Business Continuity Management (lanjutan) Bank telah mengembangkan pembuatan BCP untuk unit kritikal, demikian juga melaksanakan latihan/test untuk menjamin kesiapan dalam mengantisipasi insiden yang menimpa Bank. Danamon juga berperan penting dalam menyelenggarakan forum BCM selama dua tahun berturut-turut yang telah dihadiri oleh bank / perusahaan di Indonesia.

6.

Koordinator Asuransi Penerapan asuransi yang terkoordinasi secara komprehensif dan merupakan salah satu mitigasi utama dari risiko operasional meyakinkan tercapainya cakupan polis asuransi yang optimum terhadap pemaparan risiko. Polis asuransi aset dan finansial Bank secara komprehensif terdiri dari Money Insurance, Property All Risk, Bankers Blanket Bonds/Electronic Computer Crime dan Directors & Officers.

7.

National Fraud & Quality Assurance Komitmen Bank dalam pengelolaan risiko fraud sangatlah tinggi. Komitmen ini dibuktikan melalui berbagai tindakan, yang salah satunya adalah dengan akan dibentuknya Divisi National Fraud, paling lambat pada Semester I tahun 2012, yang tugasnya adalah untuk memastikan agar kerangka kerja dan kebijakan manajemen fraud di Bank sejalan dengan nilai-nilai dasar bank. Maraknya kasus-kasus fraud yang terjadi di perbankan nasional saat ini tidak secara langsung mempengaruhi kinerja Bank dikarenakan Bank telah secara terus menerus melakukan berbagai tindakan untuk mencegah, mendeteksi dan mengelola risiko fraud, antara lain dengan melakukan pengembangan prosedur internal, kampanye anti fraud, training tentang kesadaran anti fraud dan berbagai strategi yang akan diterapkan dalam mencegah dan mendeteksi kejadian fraud di unit-unit dalam perusahaan. Bank memberikan pula penekanan kepada pentingnya kontrol preventif dan mekanisme pendeteksian dini atas pemaparan risiko operasional melalui pembentukan fungsi National Quality Assurance yang merupakan bagian dari Divisi diatas. Fungsi ini berperan aktif dalam meng-koordinasikan usaha - usaha untuk memperkuat sistem pengendalian internal dari setiap Lini Bisnis dan Fungsi Pendukung.

70


INFORMASI SEGMEN Informasi segmen Bank tidak dikelompokkan per segmen usaha hanya dikelompokkan berdasarkan segmen geografis.

Jakarta Pendapatan Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi Pendapatan operasional lainnya

30 September 2012 Solo

Jumlah

298.794

9.782

308.576

9.631 37.250

67 53

9.698 37.303

345.675

9.902

355.577

Beban Beban bunga Beban operasional lainnya

(183.391) (130.731)

(4.173) (3.022)

(187.564) (133.753)

Jumlah beban

(314.122)

(7.195)

(321.317)

Jumlah pendapatan

Laba operasional Pendapatan non operasional Beban non operasional Laba sebelum pajak penghasilan Pajak penghasilan

31.553 33 (20) 31.566

2.707 2.707

Laba bersih

34.260 33 (20) 34.273 (8.568) 25.705

Aset Liabilitas Kredit yang diberikan - bersih Simpanan dari nasabah

4.939.098 4.308.085 2.483.656 4.242.099

Jakarta Pendapatan Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi Pendapatan operasional lainnya

140.901 138.193 136.124 75.408

31 Desember 2011 Solo

5.079.999 4.446.278 2.619.780 4.317.507

Jumlah

373.372

9.013

382.385

3.375 39.097

45 56

3.420 39.153

415.844

9.114

424.958

Beban Beban bunga Beban operasional lainnya

(270.109) (116.165)

(5.252) (2.925)

(275.361) (119.090)

Jumlah beban

(386.274)

(8.177)

(394.451)

29.570 4.092 (207) 33.455

937 2 (1) 938

30.507 4.093 (290) 34.310 (6.503)

Jumlah pendapatan

Laba operasional Pendapatan non operasional Beban non operasional Laba sebelum pajak penghasilan Pajak penghasilan Laba bersih

27.807

Aset Liabilitas Kredit yang diberikan - bersih Simpanan dari nasabah

4.591.892 3.983.405 1.680.044 3.881.203

71

103.047 102.109 60.746 94.438

4.694.939 4.085.514 1.740.790 3.975.641


RASIO LIABILITAS PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 30 September 2012 (disajikan dalam jutaan Rupiah) Komponen modal A. Modal Inti 1 Modal Disetor 2 Cadangan Tambahan Modal Tambahan modal disetor Laba tahun lalu setelah diperhitungkan pajak Cadangan umum Laba bersih tahun berjalan setelah diperhitungkan pajak Keuntungan dari peningkatan nilai wajar atas penyertaan dalam kategori tersedia untuk dijual Selisih kurang antara PPA dan CKPN Jumlah Modal Inti B. Modal Pelengkap Cadangan Umum Kerugian Aset Produktif (Maksimum 1,25% ATMR) Revaluasi aset tetap Jumlah Modal Pelengkap Jumlah Modal C. Aset Tetimbang Menurut Risiko Risiko kredit Risiko operasional Risiko pasar D. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Risiko kredit dan risiko operasional Risiko kredit dan risiko pasar Risiko kredit, risiko operasional dan risiko pasar

30 September 2011 (disajikan dalam jutaan Rupiah)

455.085

453.265

7.522

7.522

77.944 18.811

54.563 13.250

12.853

12.815

1.961 (5.442) 568.734

2.037 (6.336) 537.116

24.259 46.692 70.951

16.956 16.956

639.685

554.072

3.100.195 224.426 178.553

2.382.710 161.530 36.895

19,24% 19,51%

21,78% 22,90%

18,26%

21,47%

Jumlah liabilitas penyediaan modal minimum yang diwajibkan oleh Bank Indonesia adalah sebesar 8% dari Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). 36.

POSISI DEVISA NETO Posisi Devisa Neto (PDN) Bank pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PI31/2003 tanggal 17 Juli 2003 dan perubahannya, PBI No. 6/20/PBI/2004 tanggal 15 Juli 2004 dan No. 7/37/2005 tanggal 30 September 2005. Berdasarkan peraturan tersebut di atas, bank-bank diwajibkan untuk memelihara PDN secara keseluruhan dan untuk posisi keuangan setinggi-tingginya 20% dari modal. PDN secara keseluruhan merupakan angka penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari selisih bersih aset dan liabilitas untuk setiap mata uang asing dan selisih bersih tagihan dan liabilitas, berupa komitmen dan kontinjensi di rekening administratif (transaksi rekening administratif) untuk setiap mata uang asing, yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. Sedangkan PDN untuk posisi keuangan, merupakan angka penjumlahan dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam posisi keuangan untuk setiap mata uang asing yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. PDN Bank (disajikan dalam jutaan Rupiah) pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:

72


POSISI DEVISA NETO (lanjutan)

30 September 2012 Liabilitas Posisi Devisa Neto

Aset Laporan Posisi Keuangan Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura EURO Rekening Administratif Dolar Amerika Serikat EORO Jumlah Jumlah Modal

459.720 134 1.094 127

468.681 -

8.961 134 1.094 127

141.337 15.486

189.177 15.486

47.840 58.156 635.505


9,15%

31 De se m be r 2011 As e t

Liabilitas

PDN

Laporan Posisi Keuangan Dolar Amerika Serikat

290.739

229.880

60.859

Dolar Australia

36

-

36

Dolar Singapura

96

-

96

EURO

65

-

65

105.031

150.368

Rekening administratif Dolar Amerika Serikat

(45.337)

Jumlah

15.719

Jumlah modal

547.027

Rasio PDN (keseluruhan)

37.

2,87%

RASIO LAINNYA 30 September 2012

31 Desember 2011

(%)

(%)

Return on Asset (ROA)

0,99

0,84

Return on Equity (ROE)

6,11

5,19

Net Interest Margin (NIM)

4,40

3,62

90,15

92,82

61,04

44,24

Rentabilitas

Beban Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO) Likuiditas Loan to Debt Ratio (LDR)

73


INFORMASI LAINNYA a.

Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas Pembayaran Bank Umum Sehubungan dengan Program Penjaminan Pemerintah untuk menjamin kelangsungan liabilitas pembayaran bank umum, Pemerintah telah membentuk suatu lembaga independen yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang menggantikan Unit Pelaksana Program Penjaminan (UP3) berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004 yang kemudian diperbarui dengan Peraturan Pemerintah No. 3 tanggal 13 Oktober 2008 dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang setara. Pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011, berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan yang Dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2 Miliyar untuk masing-masing nasabah per masingmasing bank dengan kriteria suku bunga deposito tertentu. Beban premi penjaminan Pemerintah untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp 3.528 miliar dan Rp 6.933 miliar dibukukan pada akun beban bunga (Catatan 25) dalam laporan laba rugi komprehensif.

b.

Pada tanggal 30 Januari 2006, Bank mengadakan perjanjian kerjasama Pengembangan dan Penerapan Sistem Perbankan dengan PT Teradata Megah Corporation ("Teradata"). Teradata menyetujui untuk melakukan penyesuaian, pengembangan, dan penerapan program komputer aplikasi perbankan "Teradata Banking System" yang dibeli oteh Bank. Perjanjian pengembangan dan penerapan serta dukungan puma juat sistem perbankan telah diperbaharui pada tanggal 31 Desember 2009 yang menyetujui imbalan jasa dukungan purna jual sebesar Rp 286.000 dan akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2010. Selanjutnya, pada tanggal 1 Juni 2007, Bank juga mengadakan perjanjian kerjasama Pengembangan dan Penerapan Program Komputer Aptikasi penunjang ATM Bersama dan Electronic Data Capture (EDC) dengan Teradata. Teradata menyetujui untuk meakukan penyesuaian, pengembangan, dan penerapan program komputer aptikasi penunjang ATM Bersama dan EDC secara terintegrasi dan terpadu dengan core banking dari "Teradata Banking System". Bank memberikan imbalan jasa sebesar Rp 456.000. Pelaksanaan pembuatan, pengembangan, dan penerapan program komputer tersebut dilakukan selambatlambatnya 6 (enam) bulan sejak penandatanganan perjanjian kontrak kerja sama ini. Sedangkan dukungan purna jual akan berakhir pada tanggal 1 Juni 2010. Bank dapat meminta perpanjangan dukungan puma juat kepada Teradata dengan imbatan jasa. Sesuai dengan Addendum Perjanjian Kerjasama Pengembangan dan Penerapan Program Komputer Aptikasi Penunjang ATM Bersama dan Electronic Data Capture (EDC) yang ditandatangani pada tanggat 1 Juni 2007, perjanjian bertaku selama 1 (satu) tahun, dan telah diperpanjang pada tanggat 1 Juni 2010 sebesar Rp 75.000 untuk jangka waktu 12 (dua betas) bulan, terhitung mulai tanggal 1 Juni 2010 dan akan berakhir pada tanggal 1 Juni 2011.

c.

Bank mengadakan perjanjian dengan PT Asuransi Central Asia ("ACA") sehubungan dengan penutupan asuransi kerugian terhadap kebakaran, gempa bumi, dan lain-lain atas harta/kekayaan milik para Debitur Bank yang dijadikan jaminan {credit atau harta benda milik Bank. ACA akan memberikan imbalan jasa berupa komisi/diskon kepada Bank atas premi yang dibayarkan oleh Debitur. Perjanjian bertaku selama 1 (satu) tahun sejak 12 Nopember 2007 sampai dengan 11 Nopember 2008 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan Penghentian perjanjian dari masing masing pihak.

d.

Bank mengadakan perjanjian dengan PT Lippo General Insurance Tbk ("Lippo") sehubungan dengan penutupan asuransi kerugian terhadap kebakaran, gempa bumi, dan lain-lain atas harta/kekayaan milik para Debitur Bank yang dijadikan jaminan {credit atau harta benda milik Bank. Lippo akan memberikan imbalan jasa berupa komisi/diskon kepada Bank atas premi yang dibayarkan oleh Debitur. Perjanjian ini berlaku selama 1 (satu) tahun sejak 2 September 2008 dan telah diperpanjang pada tanggal 1 September 2010 dan akan berakhir pada tanggal 1 September 2011, dan yang akan terus menerus berlaku untuk jangka waktu yang sama apabila tidak ada pemberitahuan untuk pengakhiran perjanjian ini dari masing-masing pihak.

e.

Pada tanggal 1 Agustus 2008, Bank mengadakan perjanjian dengan PT Global Security Consultant sehubungan dengan Jasa Pengadaan dan Pengelolaan Satuan Pengamanan ("Security"). Perjanjian ini telah berakhir pada tanggal 31 Juli 2009 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan penghentian perj anjian dari masing-masing pihak.

74


INFORMASI LAINNYA (lanjutan) f.

Pada tanggal 5 Februari 2008, Bank mengadakan perjanjian dengan PT Kelola Jasa Artha ("Kejar") sehubungan dengan pengambilan, pengantaran termasuk penyortiran dan penyimpanan uang tunai beserta pengamanannya dari kantor Bank maupun tempat lainnya yang ditunjuk oleh Bank. Kejar akan mengasuransikan seluruh uang tunas milik Bank yang diambil, diantar, diproses serta disimpan. Bank akan dikenakan biaya untuk jasa tersebut berdasarkan jumlah uang tunai yang diambil, diantar termasuk disortir dan disimpan oleh Kejar. Perjanjian ini berlaku untuk masa 1 (satu) tahun dan telah berakhir pada tanggal 6 Pebruari 2009 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan penghentian perjanjian dari masing-masing pihak.

g.

Bank mengadakan perjanjian dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronis ("Artajasa") sehubungan dengan pemanfaatan jaringan "ATM BERSAMA" yang dikelola oleh Artajasa. Bank menjadi Associate Member, salah satu klasifikasi keanggotaan pada jaringan "ATM BERSAMA", yang merupakan klasifikasi untuk anggota jaringan "ATM BERSAMA" yang tidak memiliki terminal ATM. Bank akan dikenakan biaya keanggotaan dan biaya lainnya termasuk biaya untuk setiap transaksi yang dilakukan oleh nasabah Bank pada jaringan "ATM BERSAMA" yang besarnya telah ditentukan dalam perjanjian. Perjanjian ini berlaku selama 3 (tiga) tahun sejak tanggal 4 April 2007. Perjanjian ini telah diperpanjang pada tanggal 21 September 2010 sampai dengan 21 September 2013.

h.

Bank mengadakan perjanjian dengan PT Transnational Solutions sehubungan dengan penyediaan jasa pengumpulan dan pengiriman cek kliring dan atau dokumen-dokumen lainnya. Perjanjian ini berlaku selama 2 (dua) tahun sejak 24 April 2009 sampai dengan 24 April 2011.

i.

Bank mengadakan perjanjian dengan PD Mitra Usaha sehubungan dengan perawatan dan perbaikan mesin penghitung uang merek Glory. Besarnya biaya perawatan adalah sebesar Rp 5.880 untuk mesin yang berada di kantor pusat dan kantor cabang. Perjanjian ini berlaku 1 (satu) tahun sejak 1 Juni 2010 sampai dengan 31 Mei 2011.

j.

Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT. Masa Mitra Pratama tentang perawatan dan perbaikan mesin penghitung uang, yang berlaku untuk jangka waktu selama 6 (enam) bulan sejak tanggal 1 Mei 2010, dan telah diperpanjang pada tanggal 1 Nopember 2010 sampai dengan 21 September 2011.

k.

Bank mengadakan beberapa perjanjian dengan PT Labora Duta Anugrah sehubungan dengan penyediaan jasa karyawan outsourcing untuk Bank. Perjanjian ini berlaku 1 (satu) tahun, yang telah diperpanjang dengan Addendum Perjanjian Kerjasama Jasa Pengadaan Karyawan Outsourcing, yang berlaku sampai dengan tanggal 14 Mei 2011.

l.

Bank mengadakan beberapa perjanjian sewa atas bangunan dan ruang kantor untuk kegiatan usaha berkaitan dengan bertambahnya jumlah kantor cabang Bank. Perjanjian ini akan berakhir antara tahun 2010 sampai dengan 2011.

m. Bank melakukan perjanjian dengan PT Matair Terra Solusi sehubungan dengan pembelian lisensi atas sistem yang dinamakan "Matair Sys Treasury", dengan biaya lisensi produk dan biaya implementasi adalah sebesar Rp 519.528.000. Perjanjian ini berlaku 7 (tujuh) bulan sejak 2 Juli 2010 sampai dengan 2 Pebruari 2011. n.

Bank mengadakan perjanjian dengan Bustam Tjoar sehubungan dengan pengadaan dan jasa untuk system business inteligence, dengan biaya sebesar Rp 54.000.000.

o.

Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Finnet Indonesia tentang Layanan Penerimaan Pembayaran Tagihan Biller secara elektronis dengan sistem host to host, yang berlaku untuk jangka waktu selama 3 (tiga) tahun terhitung sejak tanggal 18 Mei 2010 sampai dengan tanggal 17 Mei 2013.

p.

Bank mengadakan perjanjian kerjasama pengembangan dan penerapan program komputer aplikasi penunjang bill payment dengan Teradata, dengan biaya sebesar USD 31.000.

q.

Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Prima Vista Solusi sebagai penyedia pengadaan Electronic Data Capture (EDC), infrastruktur pendukung Electronic Data Capture (EDC), dan aplikasi-aplikasi penunjang terkait lainnya yang dibutuhkan oleh Bank dengan merk Verifone, yang berlaku sejak tanggal 20 Oktober 2010 dan untuk jangka waktu sampai dengan diselesaikannya seluruh hak dan liabilitas masing-masing pihak.

75


39.

INFORMASI LAINNYA (lanjutan) r.

Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Global Mitra Utama Cemerlang tentang layanan Virtual Private Network (VPN), yang berlaku untuk jangka waktu selama 3 (tiga) tahun terhitung sejak tanggal 26 Juli 2010 sampai dengan 26 Juli 2013.

s.

Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Khasanah Timur Indonesia tentang primanet broadband Internet connection, yang berlaku untuk jangka waktu selama 1 tahun terhitung sejak tanggal 21 September 2010 sampai dengan 21 September 2011.

KUASI – REORGANISASI Perusahaan melaksanakan kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Maret 2007 dengan berdasarkan pada PSAK No. 51 (1998), "Akuntansi KuasiReorganisasi" dan telah disetujui oleh pemegang saham Perusahaan dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 9 Mei 2007. Kuasireorganisasi ini telah disampaikan kepada BAPEPAM-LK melalui Keterbukaan Informasi tanggal 9 Juli 2007. Posisi data keuangan (posisi keuangan) Bank sebelum dan sesudah kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Maret 2007 adalah seperti di bawah ini: Sebelum Kuasi Reorganisasi/

Setelah Kuasi Reorganisasi/

ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek - bersih Kredit yang diberikan - bersih Aset tetap - bersih Aset lain-lain JUMLah ASET

1.686 30.914 1.897

1.686 30.914 1.897

105.288 265.556 368.655 45.287 6.472 825.755

105.288 265.556 368.655 45.287 6.472 825.755

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain

528.786 100.000

528.786 100.000

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Utang pajak

91.369 1.299

91.369 1.299

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Liabilitas pajak tangguhan Biaya yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Liabilitas imbalan pasca kerja JUMLAH LIABILITAS

54 850

54 850

2.190 119 724.667

2.190 119 724.667

Sebelum Kuasi Reorganisasi EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham Modal dasar - 5.000.000.000 saham pada tanggal 31 Maret 2007 Modal ditempatkan dan disetor penuh 1.010.882.208 saham sesudah kuasi reorganisasi dan 3.710.000.000 saham sebelum kuasi - reorganisasi Selisih penilaian kembalai aset tetap Cadangan umum Akumulasi kerugian

40.

Setelah Kuasi Reorganisasi

371.000 3.841 13.825 (287.578)

101.088 -

JUMLAH EKUITAS

101.088

101.088

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

825.755

825.755

PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN Laporan keuangan telah disetujui Direksi untuk diterbitkan tanggal 30 Oktober 2012. 76

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk

Recommend Documents