GOLDKREDIT A.S.
PRAHA,
SRPEN 2010
OBSAH 1.
ÚVOD
3
1.1.
NAVRHOVANÁ TRANSAKCE
3
1.2.
INFORMAČNÍ ZDROJE
3
1.3.
DŮVĚRNOST
3
1.4.
KONTAKT
3
2.
MANAŽERSKÉ SHRNUTÍ
4
3.
EMISE DLUHOPISŮ
5
4.
PŘEDSTAVENÍ SPOLEČNOSTI
7
4.1.
LIDÉ
7
4.1.1.
VLASTNÍCI SPOLEČNOSTI
7
4.1.2.
MANAGEMENT
7
4.1.3.
ZAMĚSTNANCI
8
4.1.4.
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA
9
5.
PRODUKT
10
6.
FINANČNÍ VÝSLEDKY
13
7.
FINANČNÍ PLÁN, NÁVRATNOST
14
8.
SEZNAM OBRÁZKŮ
16
PŘÍLOHA Č. 1: FINANČNÍ VÝSLEDKY SPOLEČNOSTI GOLDKREDIT
17
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
17
ROZVAHA
18
PŘÍLOHA Č. 2: FINANČNÍ VÝSLEDKY SPOLEČNOST BENEFIT INVEST
20
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
20
ROZVAHA
21
2
1. ÚVOD 1.1. Navrhovaná transakce Účelem tohoto informačního memoranda je poskytnout informace potencionálním zájemcům o koupi dluhopisů emitovaných společností GOLDKREDIT, a.s. (dále jen GOLDKREDIT).
1.2. Informační zdroje Memorandum je zpracováno na základě informací poskytnutých společností GOLDKREDIT. Informace uvedené v memorandu obsahují veškeré relevantní údaje obchodní a finanční povahy, které jsou společnosti známy, a to z hledisek interních (společnost) i externích (třetí strany, konkurence, trh). Tyto informace nebyly prověřovány třetí stranou.
1.3. Důvěrnost Dokument má důvěrnou povahu. Informace v něm obsažené nesmějí být reprodukovány žádným způsobem a žádnou formou mimo okruh vybraných osob a nesmějí být využity k jinému účelu než k seznámení se vybraných osob s podnikáním společnosti za účelem investice do dluhopisů společnosti.
1.4. Kontakt V případě, že máte jakékoliv další dotazy týkající se této Transakce, neváhejte nás kontaktovat telefonicky, prostřednictvím e-mailu nebo přímo na níže uvedené adrese:
Ing. Viliam Grácz Brain Logistics, s.r.o. Finance - consulting Spálená 51, 110 00 Praha 1 mail:
[email protected] tel.: +420 736 682 823
3
2. MANAŽERSKÉ SHRNUTÍ Společnost GOLDKREDIT byla založena v dubnu roku 2009. V srpnu téhož roku jí koupili stávající majitelé, kteří jejím prostřednictvím uplatňují své znalosti a zkušenosti získané při vedení společnosti BENEFIT INVEST, s.r.o. (dále jen „BENEFIT INVEST“) působící ve stejném oboru činnosti v letech 2004 – 2009 na území Slovenské republiky. Společnost se zabývá poskytováním krátkodobých a dlouhodobých úvěrů a půjček fyzickým osobám. Základem stávajícího portfolia pohledávek byly pohledávky odkoupené od nebankovních společností. Nad rámec těchto pohledávek byly v prvních 9 měsících fungování společnosti poskytnuty úvěry v celkové výši přesahující 4 mil. Kč, celkové výběry dosáhly hodnoty 15 mil. Kč, úspěšnost výběrů byla 124 %. Společnost je vlastněna dvěma vlastníky, kteří jsou současně jejími manažery. Pro správu pohledávek využívá GOLDKREDIT služeb slovenské společnosti BENEFIT GROUP, a.s. (dále jen „BENEFIT GROUP“), která má stejnou majetkovou strukturu. Společnost v srpnu 2010 emitovala dluhopisy v celkové hodnotě 30 mil. Kč se splatností v roce 2014. Cílem emise je získat finanční zdroje pro vybudování obchodní sítě na území ČR. Úroková sazba je 10 %, splatnost úroků pololetní od 1.2.2011.
4
3. EMISE DLUHOPISŮ Společnost GOLDKREDIT emitovala k 1. 8. 2010 dluhopisy v celkové hodnotě 30 mil. Kč. Cílem emise je získat finanční zdroje pro vybudování obchodní sítě v ČR. Jmenovitá hodnota dluhopisu je 100 tis. Kč, dluhopisy jsou úročeny 10 %, výnos bude vyplácen od 1. 2. 2011. Jmenovitá hodnota dluhopisu bude splacena jednorázově k 1. 8. 2014. Emisní podmínky byly schváleny Českou národní bankou dne 29. 6. 2010 (sp. Zn. Sp/2010/111/572). Oznámení o emisi bylo dle zákona o dluhopisech zveřejněno v obchodním věstníku:
Obr. č. 1 Oznámení v obchodním věstníku
5
Obr. č. 2 Dluhopis
6
4. PŘEDSTAVENÍ SPOLEČNOSTI GOLDKREDIT je společnost, jejímž předmětem činnosti je poskytování úvěrů a půjček. V této oblasti má vedení společnosti bohaté zkušenosti. Proto je i poskytování úvěrů na vysoké profesionální úrovni a je spojeno s příslušným servisem a poradenskými službami. Klienty společnosti jsou fyzické osoby. Poskytovány jsou krátkodobé i dlouhodobé úvěry. Společnost GOLDKREDIT byla založena 8. 4. 2009 a stávající vlastníci společnost (jako tzv. ready-made) koupili ke dni 6. 8. 2009. GOLDKREDIT sídlí v Pařížské ulici č. 1067/8 v Praze 1 v pronajatých kancelářských prostorách. Současní majitelé společnosti GOLDKREDIT získali zkušenosti v oblasti poskytování úvěrů ve slovenské společnosti BENEFIT INVEST, kterou od roku 2004 do září 2009 vlastnili.
4.1. Lidé 4.1.1. Vlastníci společnosti Základní kapitál společnosti je tvořen 20 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě. Jejich jmenovitá hodnota činí 100 000,- Kč. Majiteli společnosti jsou pánové Martin Kolář a Peter Vasko. Stejnou majetkovou strukturu má i společnost BENEFIT GROUP, která s GOLDKREDITem úzce spolupracuje zejm. v oblasti poskytování personálních kapacit.
4.1.2. Management Společnost je rozdělena na čtyři divize. Stručný životopis vedoucích jednotlivých divizí následuje: Peter Belák je vedoucím Provozní divize. Narodil se v roce 1972, vystudoval Ekonomickou univerzitu v Bratislavě, obor Bankovníctvo. Má praxi v bankovním sektoru (Slovenská spořitelna, VUB), dlouhodobě zastával řídící pozice (3 roky obchodní vedoucí a manažer Tesco Stores). Ve společnosti GOLDKREDIT pracuje od jejího vzniku na pozici ředitele, je prokuristou společnosti. Současně je ředitelem ve společnosti BENEFIT GROUP. Martin Kolář je vedoucím Obchodní divize. Narodil se v roce 1976, vystudoval Faktultu tělesné výchovy a sportu, v letech 2000 – 2004 studoval obchodní management v Mnichově. Má dlouhodobé zkušenosti z obchodního a finančního sektoru, ve společnosti Benefit Invest zastává vedoucí funkce od roku 2004. V současné době studuje Právnickou fakultu. Ve společnosti působí od jejího vzniku. Peter Vasko je zodpovědný za Finanční divizi. Narodil se v roce 1963, má středoškolské vzdělání ukončené maturitou. Ve společnosti pracuje od jejího založení. Zúčastnil se řady manažerských kurzů a kurzů zaměřených na controlling. Je vlastníkem několika společností z různých oborů činnosti.
7
Ing. Lenka Kolaříková se narodila v roce 1984. Vystudovala Trenčianskou univerzitu A. Dubčeka, Fakultu sociálno-ekonomických vztahů, obor Lidské zdroje a personální management. Pro GOLDKREDIT pracuje od jejího vzniku, je zaměstnancem společnosti BENEFIT GROUP.
4.1.3. Zaměstnanci Společnost GOLDKREDIT zaměstnává od července 2010 jednoho zaměstnance, na podzim se očekává přijetí dalšího pracovníka. Současně využívá kapacity 13 zaměstnanců spřízněné společnosti BENEFIT GROUP, se kterou má uzavřenou smlouvu o správě pohledávek. Na českém a slovenském trhu má 18 obchodních zástupců, což jsou buď jednotlivci pracující na základě živnostenského oprávnění, nebo společnosti s vlastní vybudovanou obchodní sítí.
8
4.1.4. Organizační struktura
Valná Hromada
Dozorčí rada
Představenstvo
Provozní divize
Obchodní divize
Peter Belák
Martin Kolář
Finanční divize
Správa majetku
Peter Vasko
Ing. Lenka Kolaříková
Finanční řízení
Obchodní politika / Podpora prodeje
Řízení rizik
Evidence
Lidské zdroje / Právní služby
Správa klientského kmene
Schvalování a zpracování úvěrů
Dražby
Interní audit
Správa platebního styku a zúčtování
Informační technologie
Správa dokumentů
Obr. č. 3 Organizační struktura
9
5. PRODUKT R Společnnost poskytuuje krátkodoobé a dlouhhodobé půjččky. Krátkodobé půjčkky jsou posk kytovány ve výši 5 – 35 tiss. Kč. Dlouuhodobé půůjčky od 50 0 tis. do 2 mil. Kč pooskytuje sp polečnost s ručeníím domem či bytem v osobním vllastnictví čii bytem v družstevním d m vlastnictvíí. Necelé 1 % půjček je jištěnno motorovvým vozidlem. Půjčky jsou poskkytovány fyyzickým ossobám pod dnikatelům i nepodniikatelům vee formě spotřebiitelského či běžného úvvěru. Stávajíccí majitelé při svém m vstupu do d společno osti vložilii pohledávkky v celko ové výši 76 603 900 9 Kč, z toho cca 54 % tvoořily pohleedávky dlouuhodobé, zzbytek kráttkodobé. Pořizovvací cena těcchto pohleddávek byla 2 784 900,17 7 EUR. Dlouhoddobé pohleedávky jsouu jištěny záložní z smllouvou nebbo zabezpeččovacím přřevodem práva. Záložní Z sm mlouva znam mená, že úvvěr je jištěěn zastavenýým majetkeem. Zabezp pečovací převod práva znaamená, že věřitel se stane doččasným vlaastníkem m majetku, kterým je m m může být nemovitost, n členský ppodíl ve staavebním pohledáávka jištěnaa. Tímto majetkem bytovém m družstvu (v ( grafu jenn „SBD“) či osobní auto omobil. Strukturru převedenných dlouhoodobých pohhledávek z hlediska jejjich jištění ppopisuje následující graf:
Struktu ura jiště ění dlou uhodobýých úvěrrů 5% 1% 17%
Zabezpečovvací převod práva ‐ auto o
% 7%
Zabezpečovvací převod práva ‐ SBD D Zabezpečovvací převod práva ‐ nem movitost 70%
Záložní smlouva Ostatní
Obr. č. 4 Struktura jištění dlouhoodobých úvěrrů
Kategorrie „Ostatnní“ zahrnujje pohledávvky, u kteerých probbíhá soudnní jednání či byla zpochybbněna smlouuva. Společnnost je v souučasné doběě dočasným m vlastníkem m nemovitosstí na základdě zabezpeččovacího převoduu práva v ceelkové výši 41 612 5000 Kč. Tato částka nezaahrnuje nem movitosti, u kterých v současné době probíhá p zabbezpečovacíí převod (p přímý prodej anebo ddobrovolná dražba). Vzhledeem k charakkteru vlastniictví se tatoo částka nep promítá v rozvaze spoleečnosti.
10
Krátkoddobé úvěry jsou j poskyttovány na základě z před dložení osobbních doklaadů dlužníka, jištění je zajišťťováno až v případě prrodlení s plaacením, kdy y je záložní smlouva vkládána do katastru věřitelem m na záklaadě plné moci m od dlužníka. Neesplácené úvěry ú jsou řešeny na základě Občanskkého zákonníku srážkam mi ze mzdy či na základě soudníhoo rozhodnuttí exekucí. Úvěry, Ú u kterých není prodllení se spláácením, tedyy můžeme v případě krátkodobýc k ch úvěrů ozznačit za nezajišttěné. Strukturru krátkodoobých pohleedávek k daatu jejich převodu, p teddy 10. 9. 2009, popisu uje další graf.
Strukktura krrátkodobých úvvěrů dle e stavu u 5% 10% 12%
záložžní smlouva exekkuce
73%
srážkky ze mzdy spláccené
Obr. č. 5 Struktura krátkodobých k h úvěrů dle sttavu
Společnnost od svéého vznikuu poskytla nové úvěrry v celkovvé výši 4 2287 375 Kčč. Nové krátkoddobé úvěry začala z spoleečnost poskyytovat od zááří 2009, dllouhodobé úúvěry až v listopadu 2009. Do D března 2010 2 poskyytovala spollečnost půjččky téměř výhradně v nna slovenskéém trhu, nyní se zaměřuje i na český trhh a do budooucna očekáává jeho přeevahu. Nové klienty k získáává společnnost na zákkladě inzercce v tisku (v ( ČR: Annonce, čsp. Řetězce Kauflannd, v SR: Reegion Press, Pardon, My), M má web bové stránkyy www.golddkredit.eu. Objem poskytnutýých úvěrů v jednotlivýých měsících h, předepsaané splátkyy a úspěšno ost jejich výběru v % v členěění na krátkodobé a dloouhodobé úv věry obsahuují následujíící tabulky:
11
rok 2009 2009 2009 2009 2010 2010 2010
měsíc 09 10 11 12 01 02 03
objem objem poskytnut. úvěrů s předepsané výběr úvěrů navýšením splátky úhrad % výběru 0,00 0,00 23 506,07 15 908,03 67,67% 0,00 0,00 32 906,59 107 783,77 327,55% 1 400,00 2 408,00 23 577,96 25 059,00 106,28% 14 650,00 21 755,50 31 193,76 33 350,54 106,91% 8 282,00 12 969,70 25 571,15 28 864,07 112,87% 9 543,25 11 261,00 52 568,11 48 280,94 91,84% 16 700,00 24 944,00 23 986,01 71 897,07 299,74% 213 309,65 331 143,42 průměr
158,98%
Obr. č. 6 Úspěšnost výběrů úhrad dlouhodobých úvěrů v EUR
rok
měsíc
počet objem úvěrů předepsané předepsané podepsaných objem úvěrů s navýšením splátky výzvy výběr úhrad smluv 12 8 650,00 16 730,40 26 768,97 3 495,62 25 357,10
% výběru 83,78
% výběru (splátky)
2009
9
2009
10
4
6 000,00
10 676,50
25 514,47
5 929,21
25 156,51
80,00
94,72 98,59
2009
11
12
8 795,00
21 255,90
26 844,43
3 973,22
23 263,36
75,48
86,65
2009
12
17
10 150,00
25 442,34
22 258,31
4 043,53
17 742,15
67,45
79,71
2010
1
10
5 450,00
10 046,76
20 240,43
4 447,54
17 350,01
70,27
85,71
2010
2
12
8 700,00
20 343,00
19 351,68
3 552,95
17 591,94
76,80
90,90
2010
3
18
11 000,00
23 724,54
18 871,55
3 810,22
18 752,63
82,67
99,36
159 849,84
29 252,29
145 213,70 průměr 90,80%
Obr. č. 7 Úspěšnost výběrů úhrad krátkodobých úvěrů v EUR
Obě tabulky obsahují údaje za slovenský trh, hodnoty za český trh byly s výjimkou března 2010 nulové, v březnu je jejich podíl na celkovém objemu úvěrů zanedbatelný. Sloupec „Objem úvěrů“ obsahuje hodnotu nově poskytnutých úvěrů, v „Předepsaných splátkách“ i následujících odstavcích se již promítá i splácení úvěrů převedených na společnost v době jejího odkupu stávajícími vlastníky.
12
6. FINANČNÍ VÝSLEDKY Účetní výkazy jsou předmětem příloh Informačního memoranda. Konkrétně se jedná o účetní výkazy společnosti GOLDKREDIT za rok 2009 a první pololetí 2010. S cílem doložit podnikatelské zkušenosti majitelů společnosti GOLDKREDIT jsme doložili i účetní výkazy společnosti BENEFIT INVEST, kterou majitelé GOLDKREDITu vlastnili až do roku 2009 a která se zabývala identickou činností rozšířenou ještě o obchodování s nemovitostmi. Účetní výkazy GOLDKREDITu za rok 2009 reflektují skutečnost, že společnost GOLDKREDIT byla založena na podzim roku 2009, kdy odkoupila pohledávky v nominální hodnotě 2 784 900,17 EUR. Na tento odkup získala společnost GOLDKREDIT úvěr od společnosti LONDON MANAGEMENT GROUP Ltd. ve výši 2 780 tis. EUR. Tento úvěr byl v první polovině roku 2010 splacen z převážné části vlastníky společnosti GOLDKREDIT. Závazek společnosti vůči společníkům bude ve druhé polovině roku 2010 kapitalizován, v současné době je evidován v ostatních kapitálových fondech. Vlastníci společnosti investovali těchto cca 70 mil. Kč s cílem zajistit pravidelný budoucí příjem pro společnost. Společnost v prvním účetním období realizovala ztrátu, která byla způsobena zejména potřebou vytvářet nová obchodní místa. Společnost GOLDKREDIT má v současné době pouze jednoho zaměstnance. Správu tak velkého portfolia pohledávek společnosti umožňuje využívání služeb společnosti BENEFIT GROUP, která zajišťuje plnohodnotný systém správy pohledávek a právní zastoupení v rámci vymáhání včetně databáze BIS, do které investovala 1 mil. Kč. GOLDKREDIT měsíčně platí společnosti BENEFIT GROUP 70 tis. Kč a vícenáklady, které se projevují v položce služby. Ta je dále tvořena cestovným, reprezentačními náklady, nájemným, telefony, právními službami a režijními službami. Úroky z poskytnutých úvěrů jsou účtovány na účtu Výnosové úroky, sankce vůči dlužníkům na účtu Ostatní finanční výnosy. Na účty Ostatní provozní výnosy a náklady jsou účtovány výnosy a náklady z postoupení pohledávek.
13
7. FINANČNÍ PLÁN, NÁVRATNOST Společnost emituje v roce 2010 dluhopisy v nominální výši 30 mil. Kč. Těchto 30 mil. Kč bude v průběhu 6 měsíců umístěno u klientů společnosti GOLDKREDIT ve formě poskytnutých půjček a úvěrů. Splatnost těchto úvěrů bude od 3 do 60 měsíců, průměrná splatnost je 3 roky. Výše úroků se liší dle typu smlouvy: -
Smlouva o úvěru (pro podnikatele) – úrok 36 % + administrativní poplatek (vedení účtu, správa pohledávek,…) Smlouva o spotřebitelském úvěru – úrok 18 % + administrativní poplatek Dlouhodobá půjčka s ručením nemovitostí – úrok 18 % + administrativní poplatek
Průměrný roční úrok zahrnující i administrativní poplatek činí 40 %. Těchto 40 % je počítáno z celé půjčené částky, nikoliv ze zůstatků úvěrů v jednotlivých letech, úroky jsou účtovány v průběhu celé doby splatnosti. Při takové výši úroku je suma vybraná z půjček v hodnotě 30 mil. Kč cca 12 mil. Kč ročně (0,4 * 30 mil. Kč), což představuje za 3 roky částku 36 mil. Kč. Při průměrné splatnosti úvěru 3 roky bude do roku 2013 vybrána i jistina ve výši 30 mil. Kč. Kumulativní peněžní toky v letech 2010 až 2013 tedy vypadají následovně: Rok 2010: - 30 mil. Kč investice Rok 2011: 12 mil. Kč úroků + 10 mil. Kč splacené jistiny Rok 2012: 24 mil. Kč úroků (12 za rok 2011 + 12 za rok 2012) + 20 mil. Kč jistiny Rok 2013: 36 mil. Kč úroků + 30 mil. Kč jistiny V současné době je průměrná výběrovost (tedy podíl vybraných prostředků na předepsané sumě) 124 %. Čísla vyššího než 100 % je dosahováno díky předepisování sankcí klientům, kteří se zpozdí s úhradou pravidelných splátek. Pokud bychom toto číslo promítli do plánovaného cash-flow v roce 2013, dojdeme k celkové vybrané sumě na úrovni 82 mil. Kč. Tato suma plně pokryje závazky společnosti vyplývající z emitovaných dluhopisů.
14
Kumulaativní caash‐flow w 100
Cash‐flow v mil. Kč
80
16
60
11 1
40 20
36
Úroky
24 2 ‐30
5 12 10
20 2
Sankce
30
Jistina
0 2010 2
2011
201 12
2013
‐20 ‐40 Obr. č. 8 Kumulativn ní cash-flow
15
8. SEZNAM OBRÁZKŮ Obr. č. 1 Oznámení v obchodním věstníku ........................................................................... 5 Obr. č. 2 Dluhopis .................................................................................................................... 6 Obr. č. 3 Organizační struktura ............................................................................................ 9 Obr. č. 4 Struktura jištění dlouhodobých úvěrů ................................................................ 10 Obr. č. 5 Struktura krátkodobých úvěrů dle stavu ............................................................ 11 Obr. č. 6 Úspěšnost výběrů úhrad dlouhodobých úvěrů v EUR ....................................... 12 Obr. č. 7 Úspěšnost výběrů úhrad krátkodobých úvěrů v EUR ....................................... 12 Obr. č. 8 Kumulativní cash-flow .......................................................................................... 15
16
PŘÍLOHA Č. 1: FINANČNÍ VÝSLEDKY SPOLEČNOSTI GOLDKREDIT Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty
31.12.2009
30.6.2010
(v tis . Kč)
(v tis . Kč)
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Výkonová spotřeba Spotřeba m ateriálu a energie Služby Přidaná hodnota
508 12 496 -508
Osobní náklady Mzdové náklady
733 28 705 -733 2 1
Odm ěny členům orgánů s polečnos ti a družs tva
1
Náklady na s ociální zabezpečení a zdravotní pojiš tění Sociální náklady Daně a poplatky
29
16
3 079 3 108
16 896 16 992
-566
-847
9
114
9 93
2 470 91
-75
2 493
-641
1 646
-641 -641
1 646 1 646
Odpis y dlouhodobého nehm otného a hm otného m ajetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůs tatková cena prodaného dlouhodobého m ajetku Prodaný m ateriál Zm ěna s tavu rezerv a opravných položek v provozní oblas ti a kom plexních nákladů příš tích období Os tatní provozní výnos y Os tatní provozní náklady Převod provozních výnos ů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnos ové úroky Nákladové úroky Os tatní finanční výnos y Os tatní finanční náklady Převod finančních výnos ů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost Výsledek hospodaření za běžnou činnost Daň z příjmů z mimořádné činnosti Mimořádný výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
17
Rozvaha Rozvaha
31.12.2009
30.6.2010
(v tis . Kč)
(v tis . Kč)
AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek
70 585
53 324
Oběžná aktiva Zásoby Dlouhodobé pohledávky Jiné pohledávky Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení
70 585
53 324
44 921 44 921 23 610
32 411 32 411 20 765
41
26 23 610 2 054 1 976 78
20 698 148 73 75
18
Rozvaha PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál
31.12.2009 30.6.2010 (v tis . Kč)
(v tis . Kč)
70 585
53 324
1 360 2 000 2 000
52 510 2 000 2 000
Vlas tní akcie a vlas tní obchodní podíly (-) Zm ěny základního kapitálu
49 504
Kapitálové fondy Em is ní ážio
49 504
Os tatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění m ajetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přem ěnách Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
-640
Výsledek hospodáření minulých let Nerozdělený zis k m inulých let Neuhrazená ztráta m inulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje
-640 69 022
-640 1 646 304
Rezervy Dlouhodobé závazky Jiné závazky
68 574 68 574
Krátkodobé závazky
448 153
Závazky z obchodních vztahů
304 302
Závazky - ovládající a řídící os oba Závazky - pods tatný vliv Závazky ke s polečníkům , členům družs tva a k účas tníkům s družení
160 1 1
Závazky k zam ěs tnancům Závazky ze s ociálního zabezpečení a zdravotního pojiš tění Stát - daňové závazky a dotace Kratkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopis y Dohadné účty pas ivní Jiné závazky
135
Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpom oci Časové rozlišení
203
510
203
510
Výdaje příš tích období Výnos y příš tích období
19
PŘÍLOHA Č. 2: FINANČNÍ VÝSLEDKY SPOLEČNOST BENEFIT INVEST Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty (v tis. Sk)
2007
Tržby za prodej zboží
30 832,00 27 264,00 3 568,00
26 373,00 20 781,00 5 592,00 290,00 290,00
7 123,00 127,00 6 996,00 -3 555,00 1 237,00 964,00
4 941,00 473,00 4 468,00 941,00 3 019,00 2 251,00
264,00 9,00 648,00 35,00
716,00 52,00 1 778,00 519,00
804,00
2 435,00 14,00
-4 671,00 23 333,00 15 046,00 235,00 34,00
-1 954,00 18 105,00 14 248,00 672,00 73,00
8 488,00 743,00 743,00
4 456,00 711,00 711,00
3 074,00
1 791,00
3 074,00
1 791,00
Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlas tních výrobků a s lužeb
2008
Zm ěna s tavu zás ob vlas tní činnos ti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba m ateriálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odm ěny členům orgánů s polečnos ti a družs tva Náklady na s ociální zabezpečení a zdravotní pojiš tění Sociální náklady Daně a poplatky Odpis y dlouhodobého nehm otného a hm otného m ajetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Os tatní provozní výnos y Os tatní provozní náklady Převod provozních výnos ů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření Výnos ové úroky Nákladové úroky Os tatní finanční výnos y Os tatní finanční náklady Převod finančních výnos ů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost -s platná -odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Daň z příjmů z mimořádné činnosti Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výs ledku hos podaření s polečníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
20
Rozvaha Rozvaha (v tis. Sk)
2007
2008
AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Dlouhodobý finanční majetek
55 064,00
76 503,00
481,00 375,00
2 847,00 375,00
375,00
375,00
106,00
2 472,00
106,00
950,00 1 522,00
Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobý cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období
54 583,00 2 914,00
73 586,00
2 914,00
48 176,00 30,00 48 146,00 3 493,00 1 066,00 2 427,00
71 013,00 71 013,00 2 573,00 2 250,00 323,00
70,00 70,00
21
Rozvaha (v tis. Sk)
2007
2008
PASIVA CELKEM
55 064,00
76 503,00
Vlastní kapitál
16 648,00 12 000,00 12 000,00
18 442,00 1 200,00 1 200,00
1 574,00 1 710,00 -136,00 3 074,00 16 940,00
4 651,00 4 787,00 -136,00 1 791,00 25 896,00
6,00
767,00
6,00
19,00 748,00
3 802,00 3 089,00
1 411,00 554,00
47,00 29,00 373,00
191,00 319,00 214,00
264,00
133,00
13 132,00 2 092,00
23 718,00 1 618,00
11 040,00 21 476,00 21 476,00
22 100,00 32 165,00
Základní kapitál Základní kapitál Vlas tní akcie a vlas tní obchodní podíly (-) Zm ěny základního kapitálu Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a os tatní fondy Výsledek hospodáření minulých let Nerozdělený zis k m inulých let Neuhrazená ztráta m inulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící os oba Závazky - pods tatný vliv Závazky ke s polečníkům , členům družs tva a k účas tníkům s družení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopis y Dlouhodobé s m ěnky k úhradě Dohadné účty pas ívní Závazky ze s ociálního fondu Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící os oba Závazky - pods tatný vliv Závazky ke s polečníkům , členům družs tva a k účas tníkům s družení Závazky k zam ěs tnancům Závazky ze s ociálního zabezpečení a zdravotního pojiš tění Stát - daňové závazky a dotace Kratkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopis y Dohadné účty pas ivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpom oci Časové rozlišení Výdaje příš tích období Výnos y příš tích období
32 165,00
22
