Poskytujeme zákazníkům špičkové služby spojené s dodávkou tepelné pohody ve vysoké kvalitě, za přijatelnou cenu a s ohledem na životní prostředí

Poskytujeme zákazníkům špičkové služby spojené s dodávkou tepelné pohody ve vysoké kvalitě, za přijatelnou cenu a s ohledem na životní prostředí. Naším hlavním cílem je zvyšovat konkurenceschopnost centrálního zásobování teplem – dosáhnout cenové stability. Při vstupu do nových regionů se snažíme jednorázově snížit ceny tepla pro odběratele a na této úrovni je udržet i několik let.

…žijeme tu s vámi…

Obsah

5

Profil společnosti

36

Zpráva dozorčí rady

6

Vybrané ukazatele hospodaření

38

Zpráva o vztazích

7

Hlavní události období 2002/2003

40

Zpráva auditora

9

Úvodní slovo

43

Mezitímní účetní závěrka

10

Informace o splynutí

75

Konsolidované výsledky

13

Lidé v čele společnosti

78

Struktura skupiny

15

Zpráva o hospodaření

79

Rejstřík zkratek

19

Aktivity společností ve skupině

80

Kontaktní údaje

2/3

Jsme jednou z největších a nejdynamičtěji se rozvíjejících teplárenských skupin v ČR. Máme své pevné místo v hospodářské struktuře země. Staráme se o tepelnou pohodu jedné desetiny českých domácností.

Profil společnosti

Společnost s ručením omezeným, MVV Energie CZ s. r. o., vznikla 6. října 1993. Od roku 1999 je dceřinou společností energetického koncernu MVV Energie AG se sídlem v německém Mannheimu.

V čele společnosti MVV Energie CZ s. r. o. je jednatel. Organizačně je společnost rozdělena do tří úseků, jeden z nich řídí jednatel a zbylé dva finanční a technický ředitel.

Během uplynulých čtyř let vybudovala společnost MVV Energie CZ s. r. o. v ČR energetickou skupinu, kterou včetně ní tvoří celkem devět společností.

Kontrolním orgánem MVV Energie CZ je šestičlenná dozorčí rada, v níž jsou zastoupeni představitelé MVV Energie AG a která mj. schvaluje rozvojové a strategické záměry koncernu, dohlíží na hospodaření, schvaluje hospodářské výsledky a jejich rozdělení.

Přímo, prostřednictvím majoritního podílu, ovládá MVV Energie CZ s. r. o. osm společností, sedm z nich je teplárenských (Teplárny Brno, a. s., TERMO Děčín a. s., Jablonecká teplárenská a realitní, a. s., Zásobování teplem Vsetín a. s., CTZ s. r. o. Uherské Hradiště, Městské inženýrské sítě Studénka a. s., OPATHERM a. s.), jedna servisní (MVV enservis s. r. o.). Prostřednictvím MVV enservis s. r. o. drží společnost MVV Energie CZ s. r. o. také minoritní podíl v ČESKOLIPSKÉ TEPLÁRENSKÉ a. s.

Základní kapitál MVV Energie CZ s. r. o. činí 720 mil. Kč. Jediným společníkem je MVV Energie AG.

4/5

Vybrané ukazatele hospodaření

Bilanční suma

Tržby z prodeje zboží a služeb

EBIT HV po zdanění a vyloučení minoritních podílů

Konsolidované ekomonomické ukazatele dle IAS (v tis. CZK) Bilanční suma Tržby z prodeje zboží a služeb Zisk před odečtením úroků a daní (EBIT) Hospodářský výsledek (HV)

10/1999 – 9/2000 1 586 107 144 091 –15 443 –13 410

10/2000 – 9/2001 2 434 516 751 803 –53 121 –64 075

10/2001–9/2002 6 265 140 2 573 720 258 594 85 023

10/2002–9/2003 5 700 463 2 980 973 384 721 141 486

Hlavní události období 2002/2003

1. října 2002

1. března 2003

> rozhodný den pro splynutí společností MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno, a. s., OPATHERM a. s. a Městské inženýrské sítě Studénka a. s.

> zahájení mezinárodního/přeshraničního obchodu s elektřinou MVV Energie CZ s. r. o. 10. dubna 2003

> zahájení dodávek elektřiny z kogeneračních jednotek Zásobování teplem Vsetín a. s. do Slévárny Vsetín s. r. o. a TES Vsetín s. r. o.

> ocenění geotermálního zdroje TERMO Děčín a. s. jako Projekt roku 2002 v Systémech dálkového vytápění a chlazení

6/7

2. října 2002 13. května 2003 > slavnostní otevření centrálního zdroje tepla ve společnosti TERMO Děčín a. s.

> zahájení investiční akce Jablonec nad Nisou – Tepelný napáječ Proseč

1. listopadu 2002 28. května 2003 > zahájení zkušebního provozu centrálního dispečerského řízení soustavy CZT v podniku Městské inženýrské sítě Studénka a. s.

> uzavření smlouvy o splynutí mezi MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno, a. s., OPATHERM a. s. a Městské inženýrské sítě Studénka a. s.

26. listopadu 2002 10. června 2003 > zahájení dodávek Zásobování teplem Vsetín a. s. do odběrného místa Jasenice (připojení společnosti Systém technik Vsetín s. r. o.)

> zahájena investiční akce Modernizace CZT v oblasti Kylešovice ve společnosti OPATHERM a. s.

28. listopadu 2002

30. června 2003

> ukončení investiční akce Jablonec nad Nisou – Tepelný napáječ Na Vršku

> vydání kolaudačního rozhodnutí pro centrální zdroj tepla TERMO Děčín a. s.

17. prosince 2002

15. září 2003

> splacení 1. emise dluhopisů společnosti Teplárny Brno, a. s., ve výši 1 200 mil. Kč

> dokončení energeticky úsporných projektů EPC v 7 školách v Mostě a Plzni

20. prosince 2002 > uzavření smlouvy o energetických službách mezi MVV Energie CZ s. r. o. a Nemocnicí Chomutov

Úvodní slovo

Vážení přátelé, uplynulé období od 1. října roku 2002 do 30. září roku 2003 bylo pro MVV Energie CZ s. r. o. výjimečné hned ze dvou důvodů. Vstoupili jsme do desátého roku existence naší společnosti, který ukončil období jejího velmi dynamického rozvoje. V tomto roce se naší novou prioritou stala postupná konsolidace skupiny MVV Energie CZ, jež se během uplynulého desetiletí stala čtvrtým největším teplárenským celkem v ČR. Vytrvalým společným úsilím se nám podařilo vytvořit a udržet významnou a stabilní pozici mezi předními energetickými firmami na českém trhu a uspokojovat desetinu celkové poptávky domácností po centrálním vytápění. Také z pohledu hospodářských výsledků můžeme hodnotit období 2002/2003 jako velmi úspěšné. Dosáhli jsme nejvyššího zisku v historii společnosti. Skupina MVV Energie CZ vytvořila při konsolidovaném obratu ve výši 3 miliardy Kč zisk před zdaněním ve výši 195 milionů Kč. Přitom EBIT činil 385 milionů Kč. I přes velmi dobré výsledky však nebyly všechny naše záměry v období 2002/2003 naplněny. Nepodařilo se nám dokončit splynutí společností MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno, a. s., OPATHERM a. s. a Městské inženýrské sítě Studénka a. s. Tento proces byl zablokován soudní žalobou minoritních akcionářů, kteří napadli rozhodnutí o splynutí, jež schválila valná hromada Teplárny Brno, a. s. v květnu roku 2003.

V následujícím období bude naším společným cílem postupné sladění a zvýšení efektivity všech klíčových procesů ve společnostech skupiny MVV Energie CZ. Jsou také připraveny další rozvojové projekty, které mapují nové významné příležitosti na domácím i zahraničním trhu. Finanční stabilita společnosti, velmi dobré hospodářské výsledky a dlouhodobá spokojenost zákazníků jsou kvalitní základnou pro naplnění strategických záměrů a cílů skupiny MVV Energie CZ, udržení její stávající tržní pozice a zajištění dalšího rozvoje a prosperity. Dovolte mi proto poděkovat zaměstnancům za kvalitní práci a dosažené výsledky, zákazníkům za jejich věrnost a cenné podněty pro další zkvalitnění služeb a dodávek a obchodním i ostatním partnerům za oboustranně prospěšnou spolupráci, jež umožňuje naplňovat náš dlouhodobý záměr: „Poskytovat klientům komplex špičkových služeb spojených s dodávkou tepelné pohody.“

Ing. Ivo Slavotínek jednatel MVV Energie CZ s. r. o.

8/9

Informace o splynutí

Společnosti MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno, a. s., OPATHERM a. s. a Městské inženýrské sítě Studénka a. s. v posledním čtvrtletí roku 2002 zahájily v rámci skupiny MVV Energie CZ proces splynutí, který bude zakončen vznikem nástupnické společnosti MVV Energie CZ a. s. se sídlem v Praze. Dojde tak k organizační a finanční restrukturalizaci skupiny, přičemž poskytování dodávek energií a doprovodných služeb bude pokračovat v nezměněném rozsahu a budou je v regionech zajišťovat odštěpné závody (původně dceřiné společnosti).

2003. Návrh na zápis splynutí do obchodního rejstříku byl podán u Městského soudu v Praze 27. června 2003. Ačkoliv příslušný soud neučinil žádné výhrady proti samotnému návrhu na zápis nástupnické společnosti do obchodního rejstříku, z důvodu existence řízení na určení neplatnosti usnesení valné hromady společnosti Teplárny Brno, a. s. z 9. května 2003 a určení neplatnosti smlouvy o splynutí, rozhodl soud 5. srpna 2003 o přerušení řízení. Zástupci splývajících společností s žalobci jednají a vyvíjejí úsilí o mimosoudní vyřešení celé záležitosti.

Zúčastněné společnosti od splynutí očekávají, že bude dosaženo synergických efektů. Dojde k dalším významným úsporám vlivem centrálního řízení vnitropodnikových procesů zejména v oblasti nákupu a prodeje, technického a investičního rozvoje, administrativy, vedení účetnictví, podávání daňových přiznání apod.

Vzhledem k tomu, že v důsledku přerušení řízení nedošlo k zápisu nástupnické společnosti v původně předpokládaném termínu do 30. září 2003, sestavuje společnost k 30. září 2003 mezitímní účetní závěrku, aby dostála povinnosti minimálně jednou za kalendářní rok informovat o své finanční situaci.

Rozhodným dnem splynutí je 1. říjen 2002. V březnu 2003 byl vypracován návrh smlouvy o splynutí spolu se společnou zprávou jednatele a představenstev. Při přípravě návrhu smlouvy bylo dbáno zejména na to, aby byla zachována hodnota podílů jednotlivých akcionářů či společníků. Celý proces se řídí zákonnými pravidly a ocenění splývajících společností provedl soudem jmenovaný znalec. V průběhu května 2003 se uskutečnily valné hromady zúčastněných společností, které rozhodly o splynutí. Smlouva o splynutí byla uzavřena 28. května

První účetní období nástupnické společnosti tedy bude nejméně dvouletým účetním obdobím, které začalo rozhodným dnem, tj. 1. října 2002, a skončí k 30. září roku, ve kterém bude proveden zápis o splynutí do obchodního rejstříku. Od rozhodného dne do okamžiku zápisu splynutí do obchodního rejstříku je účetnictví vedeno tak, aby bylo možné při zápisu do obchodního rejstříku zajistit od rozhodného dne účetnictví do nástupnické účetní jednotky a v případě odmítnutí zápisu do obchodního rejstříku zajistit účetnictví zúčastněných jednotek tak, jako by ke splynutí nedošlo.

Vybrané ekonomické ukazatele společností, které přistoupily k záměru splynutí Tyto ukazatele se vztahují k účetní závěrce sestavené v souladu s českými účetními postupy

období 1. 10. 2002–30. 9. 2003 ukazatel v tis. Kč

MVV Energie CZ s. r. o.

Teplárny Brno, a. s.

248 387 –120 609 –121 303 3 023 119 2 853 068 11 691 29 446 70 596 1 096 156

1 670 007 115 116 113 611 3 554 302 2 811 277 121 748 119 82 168 2 029 796

Tržby z prodeje zboží a služeb Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření za účetní období Bilanční suma Stálá aktiva Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Vlastní kapitál

ukazatel v tis. Kč Tržby z prodeje zboží a služeb Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření za účetní období Bilanční suma Stálá aktiva Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Vlastní kapitál

Městské inženýrské sítě Studénka a. s. 95 022 1 476 5 101 210 652 154 162 1 560 0 4 530 111 332

období 1. 10. 2001–30. 9. 2002 MVV Energie CZ Městské inženýrské OPATHERM a. s. s. r. o. sítě Studénka a. s. 202 135 92 451 173 873 –72 339 3 400 2 898 –70 880 1 385 1 397 2 239 384 188 988 198 763 2 120 702 147 138 171 360 3 827 1 747 469 33 724 25 0 33 243 6 422 23 710 618 702 114 933 23 407

OPATHERM a. s. 184 590 16 916 17 064 227 911 198 205 425 0 25 343 49 135

období 1. 1. 2002–30. 9. 2002 Teplárny Brno, a. s.* 1 080 001 34 895 45 273 4 213 764 3 014 154 128 550 119 28 848 1 899 880 * Pozn.: společnost změnila účetní období, tj. toto je zkrácené období 9 měsíců

období 1. 1. 2001–30. 9. 2001 ukazatel v tis. Kč Tržby z prodeje zboží a služeb Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření za účetní období Bilanční suma Stálá aktiva Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Vlastní kapitál

období 1. 1. 2001–31. 12. 2001

MVV Energie CZ s. r. o.* 100 138 –16 313 –16 914

Městské inženýrské sítě Studénka a. s.* 39 360 –18 630 –17 149

OPATHERM a. s.*

Teplárny Brno, a. s.

113 764 –13 882 –14 455

1 809 098 134 753 98 065

1 330 021 1 230 553 6 214 24 521 31 909 389 583

185 401 147 865 1 862 94 9 070 113 777

209 475 152 173 670 0 53 760 –2 060

4 110 777 2 946 226 175 915 119 148 911 1 623 807

* Pozn.: společnosti změnily účetní období, tj. toto je zkrácené období 9 měsíců

10 / 11

Ing. Ivo Slavotínek

Ing. Václav Hrach

Ing. Václav Petržíla

Lidé v čele společnosti

Ing. Ivo Slavotínek, ředitel a jednatel Vystudoval v Praze fakultu elektrotechnickou ČVUT, obor ekonomika a řízení energetiky. Pracoval osm let ve Výzkumném ústavu palivoenergetického komplexu. Čtyři roky působil ve společnosti SEVEn (Středisko pro efektivní využívání energie). V roce 1993 se stal ředitelem a jednatelem společnosti MVV Energie CZ s. r. o. (původně EPS ČR), která je od roku 1999 součástí energetické skupiny MVV Energie AG. Ve společnosti MVV Energie CZ s. r. o. je odpovědný za strategii a rozvoj obchodních aktivit společnosti a energetického koncernu MVV Energie CZ v České republice.

12 / 13 Ing. Václav Hrach, Ph.D., finanční ředitel Vystudoval fakultu strojní ČVUT Praha, obor ekonomika a řízení podniku. Na této fakultě také postgraduálně dosáhl titulu Ph.D. Do roku 2000 působil v poradenské společnosti TES Praha a. s. jako produktový ředitel a později partner pro oblast Business Consulting. V této pozici vedl projekty pro řadu energetických a průmyslových podniků v České republice. Od roku 2000 působí v MVV Energie CZ s. r. o. na pozici finančního ředitele. Je přímo zodpovědný za ekonomiku a finance společnosti, controlling a informační systémy/technologie.

Ing. Václav Petržíla, technický ředitel Vystudoval fakultu strojní ČVUT. Pracoval ve společnosti Setuza jako vedoucí oddělení podnikové energetiky, poté jako konstruktér a projektant, vedoucí odboru konstrukce a projekce a technický ředitel. Má patnáctileté zkušeností s projektovým řízením, vedením kontraktačních jednání, výstavbou investičních celků a s řízením provozu. Od roku 2001 působí v MVV Energie CZ s. r. o. jako technický ředitel.

Jsme první společností, která v ČR umožnila zákazníkům významně snižovat náklady na energie prostřednictvím metody EPC. Vložili jsme 420 miliónů Kč do úsporných opatření ve státním, veřejném i soukromém sektoru. Úspory v nákladech na energie našich klientů dosažených metodou EPC přesáhly 750 miliónů Kč.

Zpráva o hospodaření

Zpráva o hospodaření společnosti V období od 1. října roku 2002 do 30. září roku 2003 došlo k výraznému nárůstu bilanční sumy společnosti MVV Energie CZ s. r. o. a to o více jak 783 735 tis. Kč. Tento výrazný nárůst byl způsoben hlavně provedeným oceněním společnosti na základě znaleckého posudku, zpracovaného s ohledem na přistoupení společnosti k fúzi. Ocenění společnosti bylo provedeno jako ocenění jednotlivých položek majetku, tzv. substanční metodou, a to v celkové výši 582 607 tis. Kč. Dalším důvodem výrazného navýšení bilanční sumy byl zaúčtovaný odložený daňový závazek v celkové výši 132 389 tis. Kč, který vznikl z dočasných rozdílů z přecenění dlouhodobého finančního majetku při přeměně. Původní i během hospodářského období nově poskytnuté úvěry od ČSOB a. s. Fondu Phare ESF na realizace projektů úsporných opatření byly řádně spláceny. Závazky vůči mateřské společnosti z půjček na realizaci akvizic byly zvýšeny o další poskytnuté půjčky v celkovém objemu 200 338 tis. Kč a tím byly zvýšeny i nákladové úroky, jejichž celková výše má významný dopad na negativní hospodářský výsledek společnosti.

Poměr mezi tržbami z prodeje zboží – paliva (74 %) a tržbami z prodeje služeb (26 %) se oproti roku loňskému zvýšil ve prospěch paliv o 11 %. Společnost MVV Energie CZ s. r. o. také poprvé v tomto období realizovala tržby z obchodu s elektřinou. Celkový meziroční nárůst tržeb z prodeje paliv ve výši 43 % byl způsoben hlavně zvýšenými dodávkami do dceřiných společností. V závislosti na nárůstu tržeb z prodeje paliv se přímo úměrně zvýšily i náklady na jejich nákup.

14 / 15 Konsolidované výsledky hospodaření skupiny MVV Energie CZ Konsolidované výsledky hospodaření za celou skupinu MVV Energie CZ obsahují výsledky všech dceřiných společností. Konsolidované výsledky byly sestaveny jako podklad pro konsolidaci skupiny MVV Energie AG, Mannheim, na základě mezinárodních účetních standardů a politiky této skupiny. Pro srovnání jsou uvedeny v příloze zároveň konsolidované výsledky za předchozí období sestavené stejným způsobem. Konsolidované výnosy za období 2002/2003 činily 3 049 mil. Kč, meziroční nárůst dosáhl 16 %. Celkový konsolidovaný hospodářský výsledek po zdanění a po vyloučení minoritních podílů činil 141 mil.

Vybrané ekonomické ukazatele společnosti MVV Energie CZ s. r. o. (v tis. Kč): Ukazatel Bilanční suma HV před zdaněním Tržby Finanční stabilita společnosti (VK/A) Zásoby Krátkodobé závazky Rentabilita celkových aktiv (zisk/A) * Údaje za období od 1. 1. do 30. 9. 2001

Rok 2001* 1 330 021 –16 313 95 235 29,22% 6 214 915 906 –1,27%

Hospodářský rok 2001/2002 2 239 384 –72 339 204 472 27,57% 3 827 1 556 443 –3,16%

Hospodářský rok 2002/2003 3 023 119 –120 609 241 519 36,26% 11 691 1 095 886 –3,99%

Kč. Tento výsledek ukazuje silnou stabilitu skupiny vzhledem k tomu, že během sledovaného období nebyla pořízena nová akvizice. Hodnota dosaženého EBIT (zisk před úroky a zdaněním) výrazně překročila svou konsolidovanou výší 385 mil. Kč původně plánovanou hodnotu. Bilanční suma oproti loňskému roku klesla o více než 565 mil. Kč. Jedním z hlavních důvodů byl pokles krátkodobého finančního majetku, který byl způsoben uhrazením 1. emise dluhopisů emitovaných společností Teplárny Brno, a. s. v souvislosti s financováním paroplynového zdroje Červený Mlýn. Naopak došlo ke zvýšení Equity (vlastního kapitálu), a to o celkem 118 mil. Kč, což znamenalo výrazný nárůst, aniž by došlo k realizaci nové akvizice, jež by svým vlastním kapitálem pozitivně ovlivnila celkovou konsolidovanou výši. Celkové výsledky skupiny MVV Energie CZ významnou měrou pozitivně ovlivnily celkové konsolidované výsledky skupiny MVV Energie AG. Aktivity společností ve skupině MVV Energie CZ Hlavní investiční činnost se ve skupině MVV Energie CZ soustředila v období 2002/2003 zejména do lokalit Jablonec nad Nisou, Děčín a Opava. V Jablonci nad Nisou byl v roce 2002 zahájen a dokončen projekt pro připojení dalšího bytového komplexu k systému centrálního zásobování teplem „Tepelný napáječ Na Vršku“ (pokračování přechodu z parní na horkovodní tepelnou síť), s cílem zajistit vysoký uživatelský komfort v dodávkách tepla koncovým odběratelům, při současné úspoře tepelné energie a zefektivnění provozu tepelné sítě. V roce 2003 došlo k výstavbě „Tepelného napáječe Proseč“. V Děčíně byl v roce 2002 dokončen a následně uveden do trvalého provozu technicky ojedinělý projekt založený na využití geotermální vody. V období od zahájení topné sezóny 2002/2003 proběhly provozní zkoušky, došlo k optimalizaci chodu jednotlivých strojů i konečnému konfigurování nadřazeného řídícího systému. Tepelná účinnost (stanovená jako podíl vyrobeného tepla a tepla ve spotřebovaném fosilním palivu) tohoto zdroje přesahuje 125%.

Centrální geotermální zdroj tepla v Děčíně zvítězil v soutěži „Projekt roku 2002 v systémech dálkového vytápění a chlazení“, kterou vypsalo Teplárenské sdružení České republiky ve spolupráci s ČEA, SFŽP a CTI ČR. Vítěz byl vyhlášen na mezinárodní výstavě a konferenci Teplárenské dny 10. dubna 2003. V Opavě byly uhelné kotle v jedné z kotelen nahrazeny moderní technologií s fluidními prvky. Nové kotle budou provozovány v základním zatížení centrální soustavy, která byla vytvořena propojením tří dosud odděleně provozovaných ostrovních soustav CZT. Zvolená technologie přináší vyšší využití levného paliva při splnění emisních limitů a umožňuje i případné spalování různých druhů biomasy. Obchod s energií V uplynulém období 2002/2003 byly centralizovány veškeré nákupy a prodeje vybraných energetických komodit (uhlí a těžkého topného oleje) ve skupině MVV Energie CZ. Celkem bylo nakoupeno 34 000 tun těžkého topného oleje a 35 000 tun uhlí. Nejdůležitějším palivem skupiny nadále zůstal zemní plyn, jehož nákup bude v koncernu slaďován v souladu s podmínkami otevírání trhu v ČR v průběhu roku 2004. V období 2002/2003 skupina nakoupila cca 250 mil. m³ zemního plynu. Skupina společností MVV Energie CZ prodala ve sledovaném období celkem 7 124 TJ tepla (tj. 1978,89 GWh) a 393 000 MWh elektrické energie vyrobené v kogeneračním cyklu. Obchod s elektrickou energií byl zahájen v roce 1993 (MVV Energie CZ s. r. o. se stala subjektem zúčtování u Operátora trhu s elektřinou a registrovaným obchodníkem s elektrickou energií) a zaměřil se zejména na export. Ve spolupráci s mateřskou společností MVV Energie AG bylo vyvezeno 11 580 MWh elektrické energie v celkové hodnotě 20,5 milionu Kč. Poprvé proběhlo výběrové řízení na dodavatele elektrické energie, když se část skupiny MVV Energie CZ stala oprávněným zákazníkem na liberalizovaném trhu s elektřinou. Kromě otevírání trhu se zemním plynem a s elektrickou energií se skupina MVV Energie CZ postup-

16 / 17

ně připravuje také na EU připravovaný obchod s emisemi CO2.

formu. Na tyto kroky následně navázala postupná unifikace a standardizace uživatelského prostředí.

Informační technologie

Bylo dobudováno datového úložiště pro společnosti ve skupině MVV Energie CZ, které splňuje nejpřísnější kriteria kladená na provozy informačních technologií z pohledu bezpečnosti a dostupnosti dat. Součástí tohoto projektu byly nejen stavební úpravy, instalace záložních zdrojů elektrické energie, ale také zprovoznění datového pole (Network Attached Storage řešení) a s tím souvisejících procesů.

V období od října 2002 do září 2003 se podařilo centralizovat a zkvalitnit rozhodující část služeb poskytovaných v oblasti informačních technologií společnostem ze skupiny MVV Energie CZ. Podpora uživatelů informačních technologií ve skupině MVV Energie CZ začala být zajišťována z jednoho místa tak, aby IT odborníci mohli sdílet znalosti a zkušenosti, což se příznivě promítlo do kvality poskytovaných služeb. Tím byla umožněna centralizace všech aplikací provozovaných v jednotném operačním systému do jednoho místa na unifikovanou plat-

Byl sjednocen finanční informační systém, další úsilí bude věnováno sjednocování procesů fakturace tepla společností ve skupině MVV Energie CZ.

Divize energetických služeb Nosným programem Divize energetických služeb MVV Energie CZ s. r. o. nadále zůstaly projekty na zvyšování efektivnosti využívání energie (v objektech či výrobních procesech našich klientů) s využitím metody Energy Performance Contracting (EPC). I v období 2002/2003 se nám podařilo udržet vedoucí postavení mezi dodavatelsky nezávislými poskytovateli této služby na tuzemském trhu. V období 2002/2003 byl úspěšně ukončen vůbec první projekt realizovaný metodou EPC v České republice, v Masarykově městské nemocnici Jilemnice. Celková úspora v nákladech na energie přesáhla 64 mil. Kč během 8 let. Celkem 12 projektů EPC je nadále MVV Energie CZ s. r. o. systematicky vyhodnocováno a dále se rozvíjí. Divize energetických služeb uzavřela ve sledovaném období 4 nové smlouvy na projekty EPC, ve většině z nich už byla modernizace energetického hospodářství dokončena. Novými klienty MVV Energie CZ s. r. o. se stala Nemocnice Chomutov, dále města Most a Plzeň a Městská část Praha 15. Úsporná opatření v příspěvkové organizaci Nemocnice Chomutov byla technického a organizačního charakteru, zahrnovala vybudování systému dálkové individuální regulace teploty v místnostech, hydraulické regulování systému, rekonstrukci výměníkových stanic a izolování potrubí, outsourcing záložní výroby tepla a technologické (medicinální) páry, zefektivnění provozu centrální sterilizace a zefektivnění údržby. Naplánována je druhá etapa, při které bude změněn způsob výroby technologické páry a způsob přípravy TUV v době odstávek horkovodu CZT. Investice do modernizace systému vytápění Nemocnice Chomutov dosáhly 10,8 mil. Kč. Očekávaná úspora v nákladech na energie by měla činit kolem 4 mil Kč za rok, po realizaci 2. etapy by se měla zvýšit na 6 mil. Kč ročně. Projekty ve městech Most, Plzeň a Praha 15 se týkaly výhradně snižování spotřeby energie na vytápění a přípravu TUV ve 13 školských zařízeních. Při inves-

tici, která nepřesáhla 6,4 mil. Kč, bude dosahováno celkových úspor kolem 1,8 mil. Kč ročně. Divize energetických služeb zajišťuje energetické audity dle zákona 406/2000 Sb. pro dva průmyslové areály, které jsou odběrateli energie od společností ze skupiny MVV Energie CZ, a pro desítky menších objektů z oblasti veřejné správy. V současnosti jsou v různých stádiích rozpracovanosti. Souhrnná cena za sjednané audity činí celkem 2,5 mil. Kč. Cílem Divize energetických služeb v hospodářském roce 2003/2004 bude překonat výsledky dosažené v uplynulém období.

Aktivity společností ve skupině MVV Energie CZ

Jsme největším českým teplárenským holdingem vyrábějícím teplo ze zemního plynu. Jsme největším koncernem vyrábějícím teplo v obnovitelných zdrojích v ČR. Získáváme tak významnou konkurenční výhodu do budoucna.

CTZ s. r. o. Uherské Hradiště

> Produkty a služby

výroba, rozvod a prodej tepla

> Zákazníci

4 225 domácností ve městě Uherské Hradiště 2 průmyslové odběry 30 ostatních odběratelů (terciární sféra)

> Roční prodeje

teplo 230 TJ

> Roční výnosy

79 mil. Kč

> Vlastní kapitál

62,400 mil. Kč

> Počet zaměstnanců

38

> Vlastnická struktura

50,96 % MVV Energie CZ s. r. o. 49,04% město Uherské Hradiště

Uplynulý hospodářský rok 2002/2003 byl pro CTZ s. r. o. Uherské Hradiště z pohledu naplnění podnikatelských záměrů velmi úspěšným. Zisk CTZ s. r. o. dosáhl před zdaněním výše 2 282 tis. Kč (proti 1,459 mil. Kč v roce 2001/2002). Všechny hlavní plánované ukazatele byly ve sledovaném období naplněny nebo překročeny. Společnosti se podařilo v hospodářském roce 2002/ 2003 nejen udržet významné postavení na trhu s centrálním zásobováním teplem, ale dále svou tržní pozici posílit. CTZ s. r. o. připojilo na nové horkovodní rozvody další dva odběratele, a to bytový dům o 60 bytech a rekonstruovaný sportovní areál, s celkovým příkonem 1,3 MW a spotřebou tepla 3 130 GJ za rok. Prodej tepla se proti roku 2001/2002 zvýšil o 4,6 % při provozních nákladech vyšších proti předcházejícímu hospodářskému roku pouze o 0,4%. Tržby z prodeje tepla vzrostly o 7 334 tis. Kč na 77 995 tis. Kč (proti 70 661 tis. Kč v roce 2001/2002).

Investiční činnost zahájená po vstupu strategického partnera MVV Energie CZ s. r. o. do CTZ s. r. o. Uherské Hradiště (která znamenala rekonstrukci celého systému vytápění z parního na horkovodní systém a výraznou stabilizaci pozice společnosti na trhu s teplem a vyžádala si náklady v celkové hodnotě 151 160 tis. Kč) byla v hospodářském roce 2002/2003 omezena na minimum. Zaměřila se především na provozní záležitosti CTZ s. r. o., a to zejména na opravy a udržování stávajícího zařízení. V uplynulém fiskálním roce byla provedena především generální oprava kotle K2, která spočívala ve výměně tlakového systému kotle včetně nových vyzdívek a odškvárovacího zařízení (náklady dosáhly celkem 2 189 tis. Kč) a oprava elektroinstalace a MaR (náklady 487 tis. Kč). Na ekologická opatření na snížení emisí uhelné kotelny (filtrace spalin) byla vynaložena v roce 2002/ 2003 částka 755 tis. Kč.

20 / 21

Další investice ve výši 203 tis. Kč umožnila propojení systémů výroby tepla s plynovou kotelnou společnosti OTMA Mařatice. Tato kotelna bude svou dodávkou páry vyrovnávat špičkové odběry a současně s kotelnou K1 na sídlišti Štěpnice tvořit i výkonovou rezervu pro případ havárie na hlavním zdroji. Součástí provedeného projektu byla rekonstrukce na předávacím místě ve společnosti OTMA včetně přesunutí měřidla, regulace tlaku a množství napájecí vody a příslušné revize.

Skutečnost Prodej tepla v GJ Tržby z prodeje tepla v tis. Kč Výsledek hospodaření před zdaněním v tis. Kč

Pro hospodářský rok 2003/2004 a další léta bude rozhodující pro rozvoj CTZ s. r. o. Uherské Hradiště především získání nových odběrů v areálu bývalých kasáren. Současný investiční záměr předpokládá rozdělení kasáren na oblast sociální a bytovou, na oblast školství a oblast komerční. Nejdále pokročila příprava v oblasti sociální a komerční. S ohledem na rostoucí poptávku po centrálním zásobování teplem bude zapotřebí modernizovat základní, uhelný, zdroj společnosti.

2001/2002 230 556 70 661 1 459

2002/2003 241 202 77 995 2 282

index 1,046 1,104 1,564

Jablonecká teplárenská a realitní, a. s.

> Produkty a služby

výroba, prodej a rozvod tepla

> Zákazníci

10 261 domácností 8 průmyslových odběratelů 61 ostatních odběratelů (terciální sféra)

> Roční prodeje

teplo 703,35 TJ

> Roční výnosy

323 mil Kč

> Vlastní kapitál

426,608 mil. Kč

> Počet zaměstnanců

81

> Vlastnická struktura

65,78 % MVV Energie CZ s. r. o. 34,22 % město Jablonec nad Nisou

Jablonecká teplárenská a realitní, a. s. ukončila rok 2002/2003 s hospodářským výsledkem ve výši 30,9 mil. Kč po zdanění (proti 17,6 mil. Kč v roce 2001/ 2002). Tento dobrý výsledek ovlivnilo rozpouštění opravných položek k majetkům v oblasti sídliště Mšeno (přehodnocení jejich životnosti) ve výši 6,3 mil. Kč a současně ukončení tvorby těchto opravných položek ve výši 5 mil. Kč. Vlastní činností dosáhla Jablonecká teplárenská a realitní a. s. významných nákladových úspor zejména ve spotřebě paliv, nákupu elektrické energie a služeb. Podnikatelský záměr společnosti byl ve sledovaném období naplněn. Provoz zařízení a dodávky tepla byly plynulé a bez výpadků. Jablonecká teplárenská a realitní, a. s. nadále zůstala dominantním dodavatelem tepla v Jablonci nad Nisou. Její dlouhodobě stabilní pozici dokládá i skutečnost, že od roku 2001 (kdy došlo po kapitálovém vstupu MVV Energie CZ s. r. o. k výraznému snížení

ceny tepla) nezměnila cenovou úroveň jednotlivých kategorií dodávek. Celkové dodávky tepla ve sledovaném období vzrostly na 703 352 GJ, čímž byl plánovaný ukazatel překročen o 30 319 GJ (cca o 2,4 % více než v roce 2001/ 2002). V roce 2002 došlo zároveň ke koordinaci nákupu paliv ve skupině MVV Energie CZ, která umožnila společnosti stabilizovat příznivé ceny zejména těžkého topného oleje. Posílení finanční stability a vlastního jmění přineslo zvýšení částky na účtu nerozděleného zisku minulých let o 24 mil. Kč (do výpočtu odložené daňové povinnosti byla poprvé započtené opravná položka k nabytému majetku). V roce 2002/2003 vynaložila Jablonecká teplárenská a realitní, a. s. na řádnou údržbu, opravy a dokončené investice 29,73 mil. Kč. Nejrozsáhlejší investicí byla stavba Tepelného napáječe Na Vršku (15 095 tis. Kč). Rekonstrukce odběratelské výměníkové stanice VS Zlatý Jelen (495 tis. Kč) umožnila Jablonecké tep-

22 / 23

lárenské a realitní, a. s. udržet stávajícího odběratele. Další prostředky vynaložila společnost na likvidaci nepotřebných majetků, vyřazení výtopny Paseky ze studené zálohy, likvidaci jejího technologického zařízení a demontáž připojovacího parovodu výtopny z ulice Spojovací.

Skutečnost Prodej tepla v GJ Tržby z prodeje tepla a TUV v tis. Kč Výsledek hospodaření před zdaněním v tis. Kč

Společnost připravuje investiční výstavbu nových tepelných přivaděčů a distribučních sítí umožňujících připojení nových objektů v centru města i okrajové bytové zástavby.

2001/2002 683 033 268 747 22 226

2002/2003 703 352 277 395 46 655

index 1,030 1,030 2,099

Městské inženýrské sítě Studénka a. s.

> Produkty a služby

výroba a dodávka tepelné energie distribuce a dodávka pitné vody provoz kanalizace a čistírny odpadních vod provozování kabelové televize poskytování dalších služeb především komunálního charakteru

> Zákazníci

1669 domácností 2 odběratelé – průmysl 13 odběratelů – ostatní

> Roční prodeje

teplo 231 TJ

> Roční výnosy

96 mil Kč

> Vlastní kapitál

111,332 mil. Kč

> Počet zaměstnanců

41

> Vlastnická struktura

99,92 % MVV Energie CZ s. r. o. 0,08 % Město Studénka

Společnost Městské inženýrské sítě Studénka a.s. (MISS a. s.) ukončila uplynulé účetní období 2002/ 2003 překročením plánovaných výsledků. Hospodářský výsledek společnosti před zdaněním dosáhl 1,5 mil. Kč (proti 3,4 mil. Kč v roce 2001/2002). Provozní výsledek činil 2,8 mil. Kč (proti 5,1 mil. Kč v roce 2001/2002). I v roce 2002/2003 zůstala společnost MISS a.s. výhradním výrobcem i dodavatelem tepla na území města Studénky. Významný negativní dopad na celkové odběry tepla od společnosti mělo ukončení výroby firmy Thrall Vagonka Studénka, a.s. v průmyslovém areálu v červenci roku 2003. Celkové výnosy společnosti v období 2002/2003 dosáhly 95,7 mil. Kč (oproti 97 mil. Kč z roku 2001/2002), z toho výnosy za teplo činily 70,8 mil. Kč (bez suroviny do TUV), za dodávku pitné vody a odvádění odpadních vod 18,9 mil. Kč (z toho za surovinu do TUV ve výši 1,3 mil. Kč), za provoz kabelové televize 1 mil. Kč, za ostatní služby a výnosy 5 mil. Kč. Celkové investice v hospodářském roce 2002/2003 dosáhly 6,656 tis. Kč, z toho podíl hlavních investic byl ve výši 2,703 tis. Kč, podíl majetku pořízeného

z finančního leasingu 3,082 tis. Kč, podíl ostatních investic 871 tis. Kč. Hlavní investice byly vynaloženy na vytvoření centrálního dispečerského řízení soustavy zásobování teplem na území města, rekonstrukce MaR předávací stanice Domu s pečovatelskou službou ve Studénce (která umožní připojit objekt na pult centrálního dispečerského řízení soustavy CZT) a zpracování projektové dokumentace „Rekonstrukce ČOV Studénka“. K 1. říjnu 2002 zahájila podnikání nová dceřinná společnost Sportovní areály Studénka s. r. o., do které MISS a. s. vyčlenila provoz městských sportovních zařízení (koupaliště, zimní stadión a sauna). Podařilo se tak naplnit podnikatelský záměr oddělit hospodaření městských neziskových sportovních zařízení od hospodaření ostatních provozů společnosti. Kvalitu poskytovaných služeb zvýšilo zejména vytvoření centrálního dispečinku řízení soustavy CZT (umožnilo operativní zajišťování požadavků odběratelů, monitoring chodu předávacích stanic s lokalizací nedostatků, vyvážení primární distribuční sítě a předcházení vzniku poruch, snížení nákladů na personální zabezpečení).

24 / 25

V oblasti distribuce a dodávky pitné vody pokračovala v období 2002/2003 postupná plánovaná obnova úseku vodovodní sítě na ul. Mírová a Matiční, bylo instalováno a zprovozněno zařízení pro dálkový přenos dat mapující v předávacím místě nákup pitné vody od dodavatele. Roční prodej pitné vody 1318 zákazníkům dosáhl 551 tis. m³. V oblasti kanalizace a čistírny odpadních vod se připravovala celková rekonstrukce čistírny odpadních vod (s množstvím čištěných odpadních vod 801 tis. m³/rok). Roční prodej dešťových vod a stočného činil 926 tis. m³.

Skutečnost Prodej tepla v GJ Tržby z prodeje tepla v tis. Kč Výsledek hospodaření před zdaněním v tis. Kč

Budování kabelové televize se zaměřilo (vzhledem k dlouhodobému záměru tuto oblast odprodat) na rozšiřování terciálních rozvodů a připojování nových účastníků v domech se zavedeným signálem kabelové televize, nikoli na budování dalších primárních a sekundárních rozvodů. Významným strategickým cílem MISS a. s. bude přilákat investory, kteří by využili průmyslového areálu uprázdněného po odchodu společnosti Thrall Vagonka Studénka, a. s.

2001/2002 225 757 68 319 3 400

2002/2003 230 961 70 808 1 476

index 1,02 1,04 0,43

OPATHERM a. s. Opava

> Produkty a služby

výroba, prodej a rozvod tepla

> Zákazníci

9300 domácností ve městě Opavě 52 ostatních odběratelů (terciární sféra)

> Roční prodeje

teplo 538 TJ

> Roční výnosy

186 mil. Kč

> Vlastní kapitál

49,135 mil. Kč

> Počet zaměstnanců

74

> Vlastnická struktura

100 % MVV Energie CZ s. r. o.

Období 2002/2003 ukončil OPATHERM a. s. hospodářským výsledkem ve výši 17 064 tis. Kč po zdanění (proti 1 397 tis. Kč v roce 2001/202). Roční výnosy vzrostly na 186 mil. Kč, což představuje zvýšení proti roku 2001/2002 téměř o 4,7 %. Bylo dosaženo všech hlavních ukazatelů podnikatelského záměru společnosti OPATHERM a. s. Dodávky tepla byly plynulé a bez výpadků. Společnosti se podařilo zlepšit svou tržní pozici v regionu a zvýšit prodeje tepla, které vzrostly na 538 TJ. Celkové tržby z prodeje tepla činily 184 mil. Kč (proti 173 v roce 2001/2002). Nejrozsáhlejší investicí v celkové výši cca 40 mil. Kč se stal projekt v oblasti sídliště Opava – Kylešovice. Tento projekt propojí stávající tři ostrovní soustavy zásobování teplem do jediné, což představuje vybudování 20 domovních předávacích, 11 směšovacích stanic a rekonstrukci kotelny K3 (s fluidními kotli). Kotelna K3 bude hlavním zdrojem tepla pro celou soustavu. Plynové kotelny K1 a K2 začnou slou-

žit jako špičkové zdroje. V současné době je dokončeno propojení sítí i zprovoznění předávacích stanic a spuštění kotlů. Dalšími investičními záměry OPATHERMU jsou: > montáž kotle BK6 na výtopně Olomoucká (který bude s náhradní kouřovou cestou sloužit jako záložní zdroj páry pro Slezskou nemocnici a Psychiatrickou léčebnu) v hodnotě kolem 2 mil. Kč; > přechod z parního systému na systém horkovodní ve výtopně Olomoucká (spojený s vybudováním domovních předávacích stanic na sídlišti Olomoucká, náklady na tento záměr zatím nebyly dosud vyčísleny). Cílem společnosti OPATHERM je udržení dlouhodobě přijatelných podmínek pro dodávky tepla. Další rozvoj společnosti by mělo umožnit schválení Územního energetického dokumentu města Opavy a jeho zapracování do Územního plánu města.

26 / 27

Skutečnost Prodej tepla v GJ Tržby z prodeje tepla v tis. Kč Výsledek hospodaření před zdaněním v tis. Kč

2001/2002 514 069 172 797 2 898

2002/2003 538 297 184 263 16 916

index 1,05 1,07 5,84

Teplárny Brno, a. s.

> Produkty a služby

výroba a distribuce tepla výroba elektřiny zkušebna měřičů tepla služby

> Zákazníci

46 355 domácností 79 průmyslových odběrů 290 odběratelů v terciální sféře

> Roční prodeje

elektrická energie 290,5 GWh teplo 4 262,5 TJ

> Roční výnosy

1 768 mil. Kč

> Vlastní kapitál

2 029,796 mil. Kč

> Počet zaměstnanců

312

> Vlastnická struktura

85,09% MVV Energie CZ s. r. o. 14,91% ostatní akcionáři (z toho město Brno 10,39 %)

Celkové tržby Tepláren Brno, a. s. dosáhly v období 2002/2003 výše 1 669 mil. Kč (proti 1 080 mil. Kč v období 1.-9.2002). Z toho tržby za teplo činily 1 337 mil. Kč, za elektrickou energii 318 mil. Kč a ostatní služby 14 mil. Kč. Zisk po zdanění dosáhl 113,6 mil. Kč (proti 45,2 mil. Kč v období 1.-9.2002). Podnikatelský záměr společnosti Teplárny Brno, a. s. na období 2002/2003 byl naplněn, všech hlavních výrobních ukazatelů bylo dosaženo. Dodávky tepelné a elektrické energie byly plynulé a bez výpadků. Teplárny Brno, a. s. si v hodnoceném období 2002/ 2003 udržely významné postavení na místním trhu s teplem a dále rozšiřovaly obchodní aktivity. Společnost upevnila svou pozici na trhu s elektrickou energií. Začaly být poskytovány nové služby podporující prodej tepla ze systému CZT a služby pro ES ČR v oblasti výroby elektrické energie. Paroplynový zdroj Červený mlýn začal od ledna roku 2003 zajišťovat sekundární a terciární regulaci elektrického výkonu. Společnost prodala v období 2002/2003 celkem 4 262,5 TJ tepla a 290,5 GWh elektrické energie

(proti 191,36 GWh elektrické energie v období 1.– 9. 2002). Dne 17.12.2002 splatily Teplárny Brno, a. s. I. emisi dluhopisů ve výši 1 200 mil. Kč. Emise byla splacena vlastními zdroji ve výši 700 mil. Kč a poskytnutým klubovým termínovaným úvěrem s pevnou úrokovou sazbou ve výši 4,2 % p.a. ve výši 500 mil. Kč se splatností v roce 2009. Věřiteli jsou ČSOB a HVB Bank Czech Republic. V období 2002–2003 byla zahájena oprava spalovací turbiny Siemens v paroplynovém cyklu zdroje Červený mlýn. Celkem Teplárny Brno, a. s. dokončily investice ve výši 18 135 tis. Kč. K nejdůležitějším dokončeným akcím patřilo: > dobudování centrálního sledovacího zařízení zabezpečovací techniky a požární signalizace, > datové propojení lokalit Teplárny Brno, a. s. (náhrada bývalého systému přenosu dat a propojů telefonní sítě, zvýšení propustnosti a kapacity datových linek mezi lokalitami společnosti), > zařízení pro podpůrné služby provozovateli přenosové soustavy – terminál energetického objektu

28 / 29

na provoze Červený mlýn. Projekt řešil vybudování zařízení umožňujícího poskytovat podpůrné služby provozovateli přenosové soustavy. Je zdrojem vysokých dodatečných výnosů s prakticky okamžitou návratností, > připojení nových odběratelů – zejména Technologického centra Kulkova, obytného souboru Pod novou horou, Obchodního centra INTERSPAR. K nejdůležitějším připravovanými investicím společnosti Teplárny Brno, a. s. patří: > bypassový komín na Provoze Červený mlýn, projekt řeší vybudování bypassového komínu, který umožní poskytovat služby rychle startujícího zdroje, v současnosti se zpracovává dokumentace pro stavební řízení, > vyvedení el. výkonu z Provozu Červený mlýn do rozvodny 110 kV v KPS.

Skutečnost Prodej tepla v GJ Tržby z prodeje tepla v tis. Kč Výsledek hospodaření před zdaněním v tis. Kč

Cílem projektu je zamezit případným ztrátám, které by vznikly při poruše jediného vývodu el. energie z uvedeného provozu. Aktivity Tepláren Brno, a. s. byly v hodnoceném období zaměřeny na plnění hospodářského plánu společnosti a k podpoře plnění záměru splynutí společností MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno, a. s., Městské inženýrské sítě Studénka a. s. a OPATHERM a. s. Hlavním cílem Tepláren Brno, a. s. v následujícím období bude zejména udržení pozice společnosti na trhu s výrobou a dodávkou tepelné energie a další rozšíření poskytovaných služeb při výrobě elektrické energie.

01.–09. 2002 2 522 831 863 025

2002/2003 4 262 518 1 337 012

34 859

115 116

TERMO Děčín a. s.

> Produkty a služby

výroba, rozvod a prodej tepelné energie výroba a prodej elektrické energie výroba a prodej pitné vody

> Zákazníci

10 360 domácností ve městech Děčín a Jílové u Děčína 79 ostatních odběratelů (terciální sféra)

> Roční prodeje

teplo 569 TJ, elektrická energie 33,06 GWh

> Roční výnosy

295 mil. Kč

> Vlastní kapitál

471,380 mil. Kč

> Počet zaměstnanců

40

> Vlastnická struktura

66,66 % MVV Energie CZ s. r. o. 33,34 % město Děčín

V uplynulém hospodářském roce 2002/2003 dosáhla společnost TERMO Děčín a. s. zisku před zdaněním ve výši 12 564 tis. Kč (proti ztrátě –36 771 tis. Kč v období 2001/2002). Provozní hospodářský výsledek činil 21 528 tis. Kč (proti –36 328 tis. v roce 2001/2002). Podnikatelský záměr TERMO Děčín a. s. byl ve sledovaném období naplněn a bylo dosaženo či byly překročeny všechny hlavní plánované výrobní ukazatele. Provoz zařízení i dodávky tepla a elektřiny byly plynulé a bez výpadků. TERMO Děčín a. s. zůstalo i v roce 2002/2003 dominantním dodavatelem centrálního tepla v regionu. Společnosti se podařilo zvýšit tržby z prodeje tepla na 229 707 tis. Kč (proti 188 222 tis. Kč v období 2001/2002), naopak tržby z prodeje elektřiny meziročně klesly na 44 476 tis. Kč (z 48 250 tis. Kč v roce 2001/2002). Meziroční pokles tržeb za prodej elektřiny způsobila dlouhodobá odstávka vodní elektrárny, která byla poškozena při povodních, a snížená výroba elektřiny v kogeneračních jednotkách tepláren v Želenicích a Bynově, která souvisela s provozně ekonomickou optimalizací jejich provozu (došlo sice k omezení

výroby elektřiny, ale pouze v časovém pásmu nevýhodného výkupního nízkého tarifu). Tato optimalizace se v příštích letech promítne mimo jiné do snížení měrných provozních nákladů na opravy těchto výrobních zařízení. V hospodářském roce 2002/2003 byla ukončena kompletní modernizace tepelného zásobování v Děčíně. Do majetku společnosti TERMO Děčín a. s. byla zařazena dokončená investice CZT Benešovská (Centrální zdroj tepla využívajícího geotermální energii na Benešovské ulici) v hodnotě 501 559 tis. Kč. Současně s tímto zdrojem byla dobudována pravobřežní soustava CZT v Děčíně obsahující 180 domovních předávacích stanic a cca 15 kilometrů tepelných sítí. V roce 2002 byla také dokončena plynofikace původně uhelné kotelny v Jílovém u Děčína. Centrální zdroj tepla v Děčíně se stal jednou z nejmodernějších a nejekologičtějších teplárenských soustav v Evropě. Finanční prostředky na tuto investici pomohla zajistit především společnost MVV Energie CZ s. r. o. při svém kapitálovém vstupu do TERMO Děčín a. s. Zbývající část z více než půl miliardové investice byla uhrazena z úvěru od HVB Bank Czech

30 / 31

Republic, příspěvku Státního fondu životního prostředí ČR na úhradu úroků z tohoto úvěru a z grantu Dánského království. Slavnostního otevření Centrálního zdroje tepla 2. října 2002, se – za zájmu českých i německých médií – zúčastnilo více než 170 hostů (např. velvyslanec Dánského království, zástupci Ministerstva životního prostředí ČR, Ministerstva průmyslu a obchodu ČR, Státního fondu životního prostředí ČR, Energetického regulačního úřadu, České energetické agentury, krajského a okresního úřadu, města Děčín i zástupci mateřské společnosti MVV Energie AG). V rámci spolupráce s Dánským technologickým insti-

Skutečnost Prodej tepla v GJ Tržby z prodeje tepla v tis. Kč Výsledek hospodaření před zdaněním v tis. Kč

tutem bylo v říjnu 2003 instalováno na Centrálním zdroji tepla TERMO Děčín a. s. zařízení pro sledování mikrobiologické koroze v teplárenských systémech. Nad tímto projektem (na němž se podílí také Švédský korozní institut) převzala záštitu Mezinárodní energetická agentura IEA. Hlavním cílem TERMO Děčín a. s. zůstane udržení stávajících cen tepla a další rozšíření své působnosti na komunálním teplárenském trhu, například provozováním kotelen jiných subjektů a připojením dalších odběratelů.

2001/2002 534 313 188 222 –36 771

2002/2003 569 314 229 707 12 564

Index 1,06 1,22 24,21

Zásobování teplem Vsetín a. s.

> Produkty a služby

výroba a rozvod tepelné energie, výroba a distribuce elektřiny, provozování vodovodů a kanalizací, poskytování telekomunikačních služeb

> Zákazníci

8 200 domácností ve městě Vsetín 90 průmyslových odběratelů 50 ostatních odběratelů (terciární sféra)

> Roční prodeje

teplo 554 TJ prodej elektřiny Jiráskova 52,6 GWh, Jasenice 17,7 GWh, prodej vody 114 tis. m3, telekomunikační služby 8,4 mil. Kč

> Roční výnosy

334 mil. Kč

> Vlastní kapitál

240,986 mil. Kč

> Počet zaměstnanců

112

> Vlastnická struktura

82,22 % MVV Energie CZ s. r. o. 17,78 % ostatní akcionáři ( z toho město Vsetín 10,2 %)

Zásobování teplem Vsetín a. s. (ZTV a. s.) uzavřelo fiskální rok 2002/2003 ziskem před zdaněním (dle českého účetnictví) ve výši 19 841 tis. Kč (proti 1 659 tis. Kč v roce 2001/2002). Podnikatelský záměr ZTV a. s. pro hospodářský rok 2002/2003 byl naplněn. Bylo dosaženo všech hlavních plánovaných ukazatelů. Provoz zařízení i dodávky tepla a elektřiny byly plynulé a bez výpadků. ZTV a. s. si v období 2002/2003 udrželo postavení spolehlivého a významného dodavatele tepla a elektrické energie v regionu. V tomto období prodalo 554 TJ tepelné energie. Zařízení pro kombinovanou výrobu tepla a elektřiny dodala 37 895 MWh el. energie do rozvodné sítě Severomoravské energetiky a. s. a 15 422 MWh do lokální distribuční sítě Jiráskova. Celkové výnosy z prodeje tepla, TUV, elektřiny, vody, kanalizace a odvádění srážkových vod, telekomunikací a ostatních služeb dosáhly 334 018 tis. Kč (proti 330 520 tis. Kč v roce 2001/2002). Také v hospodářském roce 2002/2003 se projevoval

dlouhodobý trend stagnace v oblasti prodejů tepla, jehož příčinou je zejména snižování spotřeby tepelné energie stávajících zákazníků způsobené změnami využívání průmyslových objektů, pořizování regulačních a měřicích prvků a stavebními úpravami budov. Největšími nákladovými položkami ZTV a. s. byly v hospodářském roce nákup paliva, nákup elektrické energie pro pohony strojů ve výrobnách a výměníkových stanicích a nákup vody. Celkové náklady ve fiskálním roce 2002/2003 dosáhly úhrnem 319 655 tis. Kč. Z toho náklady na materiál a energie 172 287 tis. Kč, služby a dodavatelské práce pro údržbu zařízení 35 063 tis. Kč, odpisy a osobní náklady 87 016 tis.Kč. Ve fiskálním roce 2002/2003 se ZTV a. s. podařilo pokračovat v modernizaci zejména technicky a morálně zastaralých zařízení, na něž bylo vynaloženo celkem 13 048 tis. Kč z vlastních zdrojů. Zcela nová situace vznikla na trhu s elektrickou ener-

32 / 33

gií – od počátku roku 2003 se rozšířil okruh zákazníků, kteří si mohou vybrat svého dodavatele elektřiny. Spolupráce se Severomoravskou energetikou a. s. sice zůstala pro ZTV a. s. nadále klíčovou, v budoucnu však bude podnik usilovat také o naplnění

Skutečnost Prodej tepla v GJ Tržby z prodeje tepla v tis. Kč Výsledek hospodaření před zdaněním v tis. Kč

nového strategického cíle – přímý prodej vyrobené elektrické energie dalším oprávněným zákazníkům v souladu s otvíráním trhu s elektřinou v ČR. Posílení tržní pozice na trhu s centrálním teplem v regionu zůstává rozhodujícím cílem společnosti.

2001/2002 542 628 192 303 1 659

2002/2003 553 918 192 959 19 841

index 1,02 1,00 11,96

MVV enservis s. r. o. Česká Lípa

> Produkty a služby

údržba, rekonstrukce a montáž energetického zařízení pro výrobu a distribuci tepla a elektrické energie výroba a rozvod tepla

> Zákazníci

v oblasti údržbových a montážních činností – zejména společností ze skupiny MVV Energie CZ

> Roční prodeje

teplo 8,6 TJ

> Roční výnosy

63 mil Kč

> Vlastní kapitál

864 tis. Kč

> Počet zaměstnanců

37

> Vlastnická struktura

100 % MVV Energie CZ s. r. o.

Společnost MVV enservis s. r. o. významně zvýšila v hospodářském roce 2002/2003 obrat, který vzrostl proti roku 2001/2002 o více než 40 mil. Kč na 63 mil. Kč. Na tomto výsledku se investiční činnost v oblasti výroby a distribuce tepla podílela 80 %, servisní činnost v oblasti výroby a distribuce tepla 15 % a výroba a distribuce tepla a TUV 5 %. Hlavními činnostmi MVV enservis s.r.o. v uplynulém období bylo zajištění investičních zakázek a servisu výrobním energetickým zařízením. Kromě toho společnost zajišťuje výrobu a rozvod tepla v Jablonném v Podještědí. Nejdůležitějšími zákazníky MVV enservis s. r. o. byly v uplynulém hospodářském roce ČESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s., TERMO Děčín a. s. a Teplo Nový s. r. o., kterým poskytuje společnost servisní služby. Významné projekty se podařilo získat v Chomutově, Mostě, Vsetíně a Opavě. V hospodářském roce 2002/2003 získala společnost licenci na výrobu a distribuci tepla pro kotelnu v Jab-

lonném v Podještědí, certifikáty pro montáž předizolovaného potrubí a oprávnění k pozáručnímu servisu výrobku společnosti LDM s. r. o. Do nového účetního období vstupuje MVV enservis s. r. o. s novou organizační strukturou rozdělenou na dvě divize: Čechy a Morava. Mezi hlavní úkoly společnosti bude zajistit další růst obratu a rozšíření servisních služeb poskytovaných dceřiným společnostem MVV Energie CZ s. r. o. na Moravě.

34 / 35

Zpráva dozorčí rady

Složení dozorčí rady společnosti v období 2002/2003 (od 1. 10. 2002–30. 9. 2003): > Předseda

Roland Hartung

členem po celé období (opětovně jmenován členem dne 2. 1. 2003), do funkce předsedy opakovaně zvolen dne 30. 1. 2003

> Místopředseda

Dr. Werner Dub

členem po celé období (opětovně jmenován členem dne 2. 1. 2003), do funkce místopředsedy opakovaně zvolen dne 30. 1. 2003

> Člen

Einar Westre

členem po celé období, opětovně jmenován členem dne 2. 1. 2003

> Člen

Ing. Helfried Krope

členem po celé období, opětovně jmenován členem dne 2. 1. 2003

> Člen

Dr. Karsten Nowak

členem po celé období (vznik členství 11. 4. 2002)

> Člen

Dr. Oliver Wittig

členem od 2. 1. 2003

> Člen

Michael J. Kirsch

členem do 14. 12. 2002 (vznik členství 14. 12. 2001)

Zpráva dozorčí rady MVV Energie CZ s. r. o. za období 2002/2003 (říjen 2002–září 2003) Dozorčí rada zasedala pravidelně po skončení každého čtvrtletí počínaje 5. listopadem 2002. V případě potřeby byla svolána mimořádná jednání dozorčí rady. Na zasedáních byli členové dozorčí rady pravidelně informováni jednatelem společnosti MVV Energie CZ s. r. o. o finanční situaci společnosti a skupiny společností, v nichž má MVV Energie CZ s. r. o. majetkovou účast. Dále byla dozorčí rada pravidelně informována o nových projektech, na kterých společnost MVV Energie CZ s. r. o. pracovala a o jejich vývoji. Na zasedání dne 5. listopadu 2002 se dozorčí rada seznámila s návrhem na splynutí společností ve skupině MVV Energie CZ s rozhodným dnem k 1. říjnu 2002. Dozorčí rada s tímto návrhem souhlasila a svým jednáním aktivně napomáhala realizaci splynutí. Dozorčí rada byla pravidelně informována

o průběhu procesu splynutí společností MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno, a. s., Městské inženýrské sítě Studénka a. s. a OPATHERM a. s. Na zasedání dne 30. ledna 2003 byl zvolen předsedou dozorčí rady pan Roland Hartung a místopředsedou dozorčí rady pan Dr. Werner Dub. Tito členové dozorčí rady byli do funkcí zvoleni opakovaně poté, co byli po uplynutí prvního funkčního období opětovně jmenováni členy dozorčí rady. Dozorčí rada přezkoumala a odsouhlasila mezitímní (interim) účetní závěrku společnosti MVV Energie CZ s. r. o. za období 2002/2003 (říjen 2002–září 2003), která byla předložena jednatelem společnosti a opatřena zprávou auditora Deloitte & Touche spol. s r.o. Dozorčí rada vzala na vědomí skutečnost, že řádná účetní závěrka za období 2002/2003 nemůže být sestavena, protože proces splynutí dosud nebyl ukončen zápisem nově vzniklé společnos-

36 / 37

ti MVV Energie CZ a. s. do obchodního rejstříku. Dozorčí rada vzala na vědomí Zprávu o propojených osobách za období 2002/2003 (říjen 2002–září 2003) zpracovanou jednatelem společnosti MVV Energie CZ s. r. o. Dozorčí rada konstatuje, že podnikatelská činnost společnosti byla uskutečňována řádně.

V Mannheimu dne 26. 1. 2004

Dr. Werner Dub místopředseda dozorčí rady

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

Společnost: obchodní jméno společnosti: MVV Energie CZ s. r. o. sídlo společnosti: Chrudimská 2526/2a, 130 00 Praha 3 identifikační číslo: 496 85 490 zapsaná v obchodním rejstříku u rejstříkového soudu v Praze; sp.zn. C 23493, (dále jen „společnost“) Jednatel společnosti ing. Ivo Slavotínek 1. konstatoval, že  neexistuje ovládací smlouva;  neexistuje smlouva o převodu zisku;  neexistuje kvalifikovaný koncern;  existuje faktický koncern;  a proto je jednatel povinen vypracovat v souladu s ustanovením § 66 odst. 9 obchodního zákoníku zprávu o vztazích (dále jen „zpráva“), přičemž  jako statutární orgán ovládané osoby je si vědom, že by mu ve smyslu § 66a odst. 15 obchodního zákoníku vznikl ručitelský závazek, pokud by ve zprávě nebyly uvedeny společnosti vzniklé újmy, nebyly-li tyto újmy uhrazeny nebo nebyly-li uzavřeny smlouvy o jejich úhradě. 2. schválil tuto zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za období říjen 2002 – září 2003: 1. Propojené osoby se společností: Společnost náleží ke koncernu MVV Energie; struktura jeho části nacházející se na území České republiky je uvedena na straně 79 této zprávy. 1.1. Ovládající osoby společnosti: obchodní firma nebo název ovládající osoby MVV Energie AG

IČ

sídlo

DE 811244542

Luisenring 49, D-68159 Mannheim Spolková republika Německo

1.2. Ostatní osoby ovládané ovládající osobou: ovládající osoba

osoby jí ovládané přímo

MVV Energie AG MVV holding CZ s. r. o.

osoby ji ovládané nepřímo

IČ

sídlo

DE 811244542

Luisenring 49, D-68159 Mannheim Spolková republika Německo Chrudimská 2a/2526 Praha 3

258 31 526

2. Smlouvy mezi společností a propojenými osobami druh smlouvy

druhá smluvní strana

plnění společnosti

protiplnění

újma

Smlouva o půjčce ve výši 400 000,00 EUR

MVV Energie AG

půjčka

Ne

Smlouva o půjčce ve výši 2 396 184,36 EUR

MVV Energie AG

půjčka

Ne

Smlouva o půjčce ve výši 3 495 834,57 EUR

MVV Energie AG

půjčka

Ne

Mandátní smlouva

MVV holding CZ s. r. o.

Obvyklý úrok komerčních bank v této měně Obvyklý úrok komerčních bank v této měně Obvyklý úrok komerčních bank v této měně Vedení účetnictví

odměna v obvyklé výši

Ne

úhrada újmy

3. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob druh právního úkonu

vůči komu

Prolongace o 24 měsíců smlouvy o půjčce ve výši 255 mil. Kč Změna úrokové sazby

MVV Energie AG

Prolongace o 24 měsíců smlouvy o půjčce ve výši 55 mil. Kč

MVV Energie AG

Prolongace o 18 měsíců smlouvy o půjčce ve výši 133 mil. Kč

MVV Energie AG

plnění společnosti Obvyklý úrok komerčních bank v této měně Obvyklý úrok komerčních bank v této měně Obvyklý úrok komerčních bank v této měně

protiplnění

újma

prodloužení doby splatnosti půjčky

Ne

prodloužení doby splatnosti půjčky

Ne

prodloužení doby splatnosti půjčky

Ne

úhrada újmy

38 / 39

4. Ostatní opatření v zájmu nebo na popud propojených osob Žádná ostatní opatření v zájmu nebo na popud propojených osob nebyla učiněna. 5. Ostatní plnění a protiplnění ve vztahu k propojeným osobám důvod plnění

plnění společnosti

protiplnění

újma

MVV Energie AG MVV Energie AG MVV Energie AG MVV Energie AG MVV Energie AG MVV Energie AG MVV Energie AG Smlouva o podnájmu nebytových prostor MVV holding CZ s. r. o.

Obvyklý úrok komerčních bank v této měně Obvyklý úrok komerčních bank v této měně Obvyklý úrok komerčních bank v této měně Obvyklý úrok komerčních bank v této měně Obvyklý úrok komerčních bank v této měně Obvyklý úrok komerčních bank v této měně Obvyklý úrok komerčních bank v této měně Podnájem nebytových prostor

Půjčka v roce 2001 Půjčka v roce 2001 Půjčka v roce 2001 Půjčka v roce 2001 Půjčka v roce 2000 Půjčka v roce 2000 Půjčka v roce 2000 Nájemné v obvyklé výši

Ne Ne Ne Ne Ne Ne Ne Ne

úhrada újmy

6. Ostatní újmy způsobené společnosti Žádné ostatní újmy nebyly společnosti způsobeny. 7. Závěr Jednatel společnosti MVV Energie CZ s. r. o. konstatuje, že za období říjen 2002–září 2003 nevznikla ze strany společnosti ovládající žádná újma společnosti ovládané. V Praze, dne 15. prosince 2003

Ing. Ivo Slavotínek Jednatel společnosti MVV Energie CZ s. r. o.

Zpráva auditora

Deloitte & Touche spol. s r. o. Týn 641/4 110 00 Praha 1 Česká republika Tel: +420 224 895 500 Fax: +420 224 895 555 [email protected] www.deloitte.com zapsaná Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 24349 IČ: 49620592 DIČ: 001-49620592

Zpráva auditora pro akcionáře společnosti MVV Energie CZ, s. r. o. Na základě provedeného auditu jsme dne 6. října 2003 vydali k mezitímní účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy na stranách 46 až 75, zprávu následujícího znění: „Provedli jsme audit přiložené mezitímní účetní závěrky společnosti MVV Energie CZ, s. r. o. ke 30. září 2003. Za sestavení mezitímní účetní závěrky je odpovědný jednatel společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit názor na mezitímní účetní závěrku jako celek na základě provedeného auditu. Náš audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů České republiky. Tyto směrnice vyžadují, abychom plánovali a provedli audit s cílem získat přiměřenou míru jistoty, mezitímní účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření účetních záznamů a dalších informací prokazujících údaje v mezitímní účetní závěrce. Jsme přesvědčeni, že provedený audit dává přiměřený základ pro vyslovení výroku na mezitímní účetní závěrku. Podle našeho názoru mezitímní účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace společnosti MVV Energie CZ, s. r. o. ke 30. září 2003 a výsledku hospodaření za dvanáct měsíců končících 30. září 2003 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Aniž bychom vyjadřovali výhradu, upozorňujeme na následující skutečnosti. Stávající aktivity společnosti jsou významně závislé na pokračující podpoře ze strany mateřské společnosti. Jak je uvedeno v bodě 3.9.3. přílohy k mezitímní účetní závěrce, k 30. září 2003 výše úvěrů poskytnutých mateřskou společností včetně nezaplacených úroků dosahovala 1 698 711 tis. Kč, z čehož většina je v krátkodobé splatnosti.

Jak je dále uvedeno v kapitole 1.5, společnost vstoupila dnem 1. října 2002 (rozhodný den) do procesu splynutí se společnostmi ve skupině s majoritní majetkovou účastí MVV Energie CZ, s. r. o. Vzhledem k tomu, že v důsledku přerušení řízení nedošlo k zápisu splynutí do obchodního rejstříku v původně předpokládaném termínu do 30. září 2003, sestavuje společnost k 30. září 2003 mezitímní účetní závěrku. Společnost připravila návrh daňového přiznání za období dvanácti měsíců ke 30. září 2003, ve kterém vykazuje předběžnou daňovou ztrátu ve výši 1 363 tis. Kč. Jak je uvedeno v bodě 2.5 přílohy k mezitímní účetní závěrce, při sestavování odhadu daně z příjmu zahrnula společnost do daňově uznatelných nákladů i úroky vyplývající z úvěrů od společnosti MVV Energie AG. Vzhledem k probíhající fúzi bude daňové přiznání podáno za celou fúzovanou společnost finančnímu úřadu až za období, ve kterém bude fúze zapsána do obchodního rejstříku. Pokud dojde k tomuto zápisu a daňové přiznání bude podáno za celou fúzovanou společnost, existuje nejistota ohledně daňové uznatelnosti uplatněných úroků. Jak je dále uvedeno v kapitole 2.8 přílohy k mezitímní účetní závěrce, společnost zavedla hospodářský rok končící ke 30. září kalendářního roku poprvé v roce 2001, proto jsou údaje o výnosech a nákladech ke 30. září 2002 a ke 30. září 2003 uváděny za období dvanácti měsíců a údaje ke 30. září 2001 za období devíti měsíců. Z tohoto důvodu nejsou výnosy a náklady ve všech obdobích plně srovnatelné.“ Prověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami obsažené v této výroční zprávě na stranách 38 až 39. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích odpovídá představenstvo společnosti. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených v této zprávě. Konsolidované finanční informace uvedené na stranách 76 až 78 nepředstavují konsolidovanou účetní závěrku společnosti a nebyly předmětem našeho ověření. Rovněž jsme ověřili soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s výše zmíněnou účetní závěrkou. Za správnost těchto ostatních informací odpovídá představenstvo společnosti. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. V Praze dne 27. ledna 2004

Auditorská společnost: Deloitte & Touche spol. s r.o. Osvědčení č. 79

Odpovědný auditor: Michal Petrman Osvědčení č. 1105

40 / 41

Mezitímní Účetní závěrka účetní závěrka

Jsme součástí kapitálově velmi silného nadnárodního seskupení s výjimečným know-how v oblasti energetiky. Máme přístup k významným finančním zdrojům a mimořádně bohatým znalostem z oblasti energetických technologií, alternativních způsobů získávání energií, hospodaření s energiemi a poskytováním energetických služeb.

MEZITÍMNÍ ROZVAHA Aktiva AKTIVA

a A. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. C. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. III. 1. 2. 3. 4. 5 6 7 IV. 1. 2. 3. 4. D. I. 1. 2. 3. II.

b AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Stálá aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podílové cenné papíry a podíly v podn. s rozhod. vlivem Podílové cenné papíry a podíly v podn. s podst. vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky podnikům ve skupině Jiný finanční majetek Nedokončený dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Sociální zabezpečení Stát – daňové pohledávky Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky Finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek Nedokončený krátkodobý finanční majetek Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Dohadné účty aktivní Kontrolní číslo

Řád.

c 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 33 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 999

Běžné účetní období 1. 10. 2002–30. 9. 2003 Brutto 1 3 044 847 0 2 865 730 12 644 0 58 11 586 0 0 0 1 000 7 794 0 0 7 556 0 0 238 0 0 0 2 845 292 2 715 377 0 0 129 915 0 0 0 168 599 12 091 0 12 091 0 0 0 0 29 446 29 446 0 0 0 0 79 262 40 504 0 0 1 614 32 004 0 5 140 47 800 206 47 594 0 0 10 518 2 132 2 132 0 0 8 386 12 171 002

Korekce 2 –21 728 0 –12 662 –6 671 0 –48 –6 623 0 0 0 0 –5 991 0 0 –5 788 0 0 –203 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 –9 066 –400 0 –400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 –8 666 –8 666 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 –86 912

Netto 3 3 023 119 0 2 853 068 5 973 0 10 4 963 0 0 0 1 000 1 803 0 0 1 768 0 0 35 0 0 0 2 845 292 2 715 377 0 0 129 915 0 0 0 159 533 11 691 0 11 691 0 0 0 0 29 446 29 446 0 0 0 0 70 596 31 838 0 0 1 614 32 004 0 5 140 47 800 206 47 594 0 0 10 518 2 132 2 132 0 0 8 386 12 084 090

Minulé účetní období 1. 10. 2001– 30. 9. 2002

Předminulé účetní období 1.1.2001– 30. 9. 2001

Netto 4 2 239 384 0 2 120 702 7 562 0 42 7 520 0 0 0 0 1 918 0 0 1 820 0 0 98 0 0 0 2 111 222 1 968 701 0 0 142 521 0 0 0 106 796 3 827 0 3 827 0 0 0 0 33 724 33 724 0 0 0 0 33 243 26 322 0 0 113 6 808 0 0 36 002 245 10 757 25 000 0 11 886 1 711 1 711 0 0 10 175 8 947 361

Netto 5 1 330 021 1 230 553 8 184 0 67 6 016 0 0 2 101 0 485 0 0 485 0 0 0 0 0 0 1 221 884 1 075 884 0 0 146 000 0 0 0 83 174 6 214 0 6 214 0 0 0 0 24 521 24 521 0 0 0 0 31 909 29 748 0 0 1 057 700 404 20 530 157 20 373 0 0 16 294 713 713 0 0 15 581 5 304 503

Pasiva PASIVA

a A. I. 1. 2. 3. II. 1. 2. 3. 4. III. 1. 2. 3. IV. 1. 2. V. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7 8 IV. 1. 2. 3. C. I. 1. 2. 3. II.

b PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření Cizí zdroje Rezervy Rezervy zákonné Rezerva na daň z příjmů Rezerva na kursové ztráty Ostatní rezervy Odložený daňový závazek (pohledávka) Dlouhodobé závazky Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Dlouhodobé přijaté zálohy Emitované dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Jiné dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Závazky z obchodního styku Závazky ke společníkům a sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení Stát – daňové závazky a dotace Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Ostatní pasiva – přechodné účty pasiv Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Dohadné účty pasivní Kontrolní číslo

Řád.

c 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 999

Běžné účetní období 1. 10. 2002–30. 9. 2003 5 3 023 119 1 096 156 720 000 720 000 0 0 598 758 0 1 135 931 462 826 0 0 0 0 –101 299 0 –101 299 –121 303 1 914 674 136 884 0 0 0 4 495 132 389 644 853 644 853 0 0 0 0 0 1 095 886 26 447 0 1 285 906 390 1 066 158 0 700 37 051 27 250 9 801 0 12 289 0 0 0 0 12 289 12 201 490

Minulé účetní období 1. 10. 2001–30. 9. 2002 6 2 239 384 618 702 720 000 720 000 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 –30 419 0 –30 419 –70 880 1 593 167 416 0 0 0 5 281 –4 865 0 0 0 0 0 0 0 1 566 443 20 032 0 832 561 527 1 543 791 0 700 26 308 19 432 6 876 0 27 515 594 334 0 260 26 921 9 001 495

Předminulé účetní období 1. 1. 2001– 30. 9. 2001 7 1 330 021 389 583 420 000 420 000 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 –13 504 0 –13 504 –16 914 934 804 –3 406 0 0 0 0 –3 406 0 0 0 0 0 0 0 915 906 29 357 75 457 355 121 884 832 0 709 22 304 17 351 4 953 0 5 634 90 43 0 47 5 544 5 331 454

44 / 45

MEZITÍMNÍ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT v plném rozsahu k 30. 9. 2003 (v celých tisících Kč) Označení TEXT

a I. A. + II. 1. 2. 3. B. 1. 2. + C. 1. 2. 3. 4. D. E. III. F. IV. G. V. H. VI. I. VII. J. * VIII. K. IX. 1. 2. 3. X. L. XI. N. XIII. O. XIV. P. XV. Q. XVI. R. * S. 1. 2. ** XVII. T. U. 1. 2. * W. ***

b Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů Zúčtování opravných položek do provozních výnosů Zúčtování opravných položek do provozních nákladů Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z cenných papírů a podílů v podnicích ve skupině Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů Tvorba rezerv na finanční náklady Zúčtování opravných položek do finančních výnosů Zúčtování opravných položek do finančních nákladů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost – splatná – odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti – splatná – odložená Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/–) Výsledek hospodaření za účetní období (+/–) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/–) Kontrolní číslo

Řád

Skutečnost v účetním období sledovaném minulém předminulém 1. 10. 2002– 1. 10. 2001– 1. 1. 2001– 30. 9. 2003 30. 9. 2002 30. 9. 2001 c 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 99

1 179 093 153 669 25 424 69 294 62 426 6 868 0 73 307 13 473 59 834 21 411 27 843 20 050 0 6 978 815 121 6 028 158 0 5 281 4 496 3 147 1 487 358 1 392 0 0 –11 012 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 13 806 117 370 3 965 6 373 0 0 –105 932 694 0 694 –117 638 0 3 665 0 0 0 –3 665 0 –121 303 –120 609 409 401

2 128 538 116 835 11 703 73 597 75 934 –2 337 0 44 363 2 508 41 855 40 937 17 156 12 241 0 4 226 689 53 3 274 2 534 2 370 0 5 281 1 458 1 571 1 440 1 313 0 0 15 351 0 0 0 0 0 0 1 063 0 0 0 0 12 000 15 479 95 101 3 183 241 0 0 –87 617 –1 459 0 –1 459 –70 807 291 364 0 0 0 –73 0 –70 880 –72 339 425 978

3 47 927 43 229 4 698 52 211 47 308 4 903 0 35 489 1 204 34 285 21 420 10 797 7 703 0 2 641 453 45 1 740 75 0 0 0 594 51 75 337 0 0 9 194 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 847 33 276 0 303 0 0 –25 732 556 0 556 –17 094 225 0 45 0 45 180 0 –16 914 –16 313 293 359

MEZITÍMNÍ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) v plném rozsahu k 30. 9. 2003 (v celých tisících Kč) Označení TEXT

P. Z. A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.3. A.1.4. A.1.5. A.1.6. A.* A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4. A.** A.3. A.4. A.5. A.6. A.*** B.1. B.2. B.3. B.*** C.1. C.2. C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. C.3. C.*** F. R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/–) Změna stavu opravných položek, rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (–/+) Výnosy z dividend a podílů na zisku (–) Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků a vyúčtované výnosové úroky (–) Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/–) aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/–) pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních Změna stavu zásob (+/–) Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (–) Přijaté úroky (+) Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (–) Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých závazků popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, event. rezervního fondu, včetně složených záloh na toto zvýšení (+) Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (–) Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+) Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů (–) Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně finančního vypořádání se společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komanditních společností (–) Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

Skutečnost v účetním období sledovaném 1. 10. 2002–30. 9. 2003 36 002 –116 944 –20 342 6 028 –13 592 –178 0 –12 600 0 –137 286 118 131 –33 075 159 070 –7 864 0 –19 155 –1 206 13 806 –49 –3 665 –10 269 –1 444 178 12 590 11 324 10 743 0 0 0 0 0 0 0 0 10 743 11 798 47 800

46 / 47

MEZITÍMNÍ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) v plném rozsahu k 30. 9. 2002 (v celých tisících Kč) Označení TEXT

P. Z. A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.3. A.1.4. A.1.5. A.1.6. A.* A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4. A.** A.3. A.4. A.5. A.6. A.*** B.1. B.2. B.3. B.*** C.1. C.2. C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. C.3. C.*** F. R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/–) Změna stavu opravných položek, rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (–/+) Výnosy z dividend a podílů na zisku (–) Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků a vyúčtované výnosové úroky (–) Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/–) aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/–) pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních Změna stavu zásob (+/–) Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (–) Přijaté úroky (+) Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (–) Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých závazků popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, event. rezervního fondu, včetně složených záloh na toto zvýšení (+) Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (–) Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+) Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů (–) Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně finančního vypořádání se společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komanditních společností (–) Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

Skutečnost v účetním období sledovaném minulém 1. 10. 2001– 1. 1. 2001– 30. 9. 2002 30. 9. 2001 20 531 11 852 –72 266 106 218 3 274

–16 538 17 724 1 740

25 856 –2 534

–9 370 –75

79 622

25 429

33 952

1 186

–18 031 –11 996

36 352 24 864

–8 422

16 076

2 387

–4 588

15 921 –71 458 15 479 –73

37 538 –33 276 7 847 54 225

–40 131

12 388

–913 374 2 534 3 479 –907 361

–405 786 75 –146 000 –551 711

662 963

548 002

300 000 300 000

0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 962 963 15 471 36 002

0 548 002 8 679 20 531

Příloha k mezitímní účetní závěrce

Příloha k mezitímní účetní závěrce za období říjen 2002–září 2003

Název společnosti

MVV Energie CZ s. r. o.

Sídlo

Chrudimská 2a, 130 00 Praha 3

Právní forma

společnost s ručením omezeným

IČ

49685490

Přílohu sestavil:

Za statutární orgán:

Ing. Jana Maudrová

Ing. Ivo Slavotínek, jednatel

48 / 49

Obsah

1.

OBECNÉ ÚDAJE

52

1.1.

Založení a charakteristika společnosti

52

1.2.

Organizační struktura společnosti

52

1.3.

Statutární orgány v účetním období

52

1.4.

Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období

53

1.5.

Rozhodnutí společnosti k přistoupení ke splynutí

53

2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

54

2.1.

Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek

54

2.1.1.

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

54

2.1.2.

Dlouhodobý finanční majetek

54

2.1.3.

Zásoby

55

2.1.4.

Pohledávky

55

2.1.5.

Úvěry

55

2.2.

Rezervy

55

2.3.

Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu

55

2.4.

Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci

55

2.5.

Daně

55

2.6.

Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období

56

2.7.

Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow)

56

2.8.

Prezentace srovnatelných údajů

56

3.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT

57

3.1.

Dlouhodobý majetek

57

3.1.1.

Dlouhodobý nehmotný majetek

57

3.1.2.

Dlouhodobý hmotný majetek

58

3.1.3.

Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu

59

3.1.4.

Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem

59

3.2.

Dlouhodobý finanční majetek

59

3.2.1.

Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem

60

3.2.2.

Půjčky podnikům ve skupině

62

3.2.3.

Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem

63

3.3.

Zásoby

63

3.4.

Pohledávky

63

3.4.1.

Pohledávky z obchodního styku

63

3.4.2.

Věková struktura pohledávek vůči odběratelům

64

3.4.3.

Pohledávky k podnikům ve skupině

64

3.4.4.

Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem

64

3.5.

Finanční majetek

65

3.6.

Přechodné účty aktiv

65

3.7.

Vlastní kapitál

65

3.7.1.

Změny vlastního kapitálu

65

3.8.

Rezervy

66

3.9.

Závazky

66

3.9.1.

Závazky z obchodního styku

66

3.9.2.

Věková struktura závazků vůči dodavatelům a ostatních obch. závazků

66

3.9.3.

Závazky k podnikům ve skupině

66

3.10.

Bankovní úvěry a dluhopisy

67

3.11.

Přechodné účty pasiv

68

3.12.

Odložená daň

68

3.13.

Aktiva a pasiva v cizích měnách

68

3.14.

Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností

69

3.15.

Transakce se spřízněnými osobami

69

3.15.1.

Výnosy realizované se spřízněnými subjekty

69

3.15.2.

Nákupy

70

3.15.3.

Další transakce se spřízněnými subjekty

70

4.

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY

71

4.1.

Osobní náklady a počet zaměstnanců

71

5.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ

72

6.

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

74

50 / 51

1.

OBECNÉ ÚDAJE

1.1.

Založení a charakteristika společnosti

MVV Energie CZ s. r. o. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou jako společnost s ručením omezeným dne 7. 9. 1993 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze dne 6. 10. 1993. Společnost má základní kapitál ve výši 720 000 tis. Kč. Jejím jediným společníkem se 100% podílem na základním kapitálu je MVV ENERGIE AG. Základním cílem společnosti je formování významného energetického koncernu na území České republiky, a to prostřednictvím akvizic společností působících v komunálním sektoru zásobování teplem a jinými druhy energie, outsourcingu energetických provozů průmyslových podniků a areálů a rozvíjením EPC (Energy Performance Contracting) projektů.

1.2.

Organizační struktura společnosti

Během hospodářského období byla organizační struktura rozšířena o oddělení Marketing a komunikace, které náleží do přímé působnosti ředitele koncernu. Organizační struktura k 30. 9. 2003 Ředitel koncernu: > právní oddělení > back office > obchod s energií > marketing a komunikace > divize energetických služeb Finanční úsek: > ekonomika a účetnictví > controlling > informační technologie Technický úsek: > technický rozvoj > investice, centrální nákup

1.3.

Statutární orgány v účetním období.

Společnost zastupuje jednatel ing. Ivo Slavotínek, který je oprávněn samostatně společnost zastupovat a samostatně za ni podepisovat, a to tak, že k obchodní firmě společnosti připojí svůj podpis. Dozorčí rada k 30. 9. 2003 Funkce Předseda Místopředseda Člen Člen Člen Člen

Jméno Roland Hartung Dr. Werner Dub Dr. Oliver Wittig Einar Westre Ing. Helfried Krope Karsten Günter Nowak

1.4.

Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období

V uplynulém účetním období byla provedena následující změna složení dozorčí rady společnosti do obchodního rejstříku: > výmaz dvou členů dozorčí rady, Dr. Ing. Thomase Wenzela ke dni 11. 4. 2002 a pana Michaela J. Kirsche ke dni 14. 12. 2002.

1.5.

Rozhodnutí společnosti k přistoupení ke splynutí

Společnosti MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno, a. s., OPATHERM a. s. a Městské inženýrské sítě Studénka a. s. v posledním čtvrtletí roku 2002 zahájily v rámci skupiny MVV Energie CZ proces splynutí, který bude zakončen vznikem nástupnické společnosti MVV Energie CZ a. s. Dojde tak k organizační a finanční restrukturalizaci skupiny bez vlivu na provoz a obsluhu zákazníků. Poskytování dodávek energií a doprovodných služeb bude pokračovat v nezměněném rozsahu, přičemž v jednotlivých regionech je budou zajišťovat odštěpné závody (původně dceřiné společnosti). Rozhodným dnem splynutí je 1. 10. 2002. V březnu 2003 byl vypracován návrh smlouvy o splynutí spolu se společnou zprávou jednatele a představenstev. V průběhu května 2003 se uskutečnily valné hromady zúčastněných společností, které rozhodly o splynutí. Smlouva o splynutí byla uzavřena dne 28. 5. 2003. Návrh na zápis splynutí do obchodního rejstříku byl podán u Městského soudu v Praze dne 27. 6. 2003. Ačkoli příslušný soud neučinil žádné výhrady proti samotnému návrhu na zápis nástupnické společnosti do obchodního rejstříku, z důvodu existence řízení na určení neplatnosti usnesení valné hromady společnosti Teplárny Brno, a. s. ze dne 9. 5. 2003 a určení neplatnosti smlouvy o splynutí, rozhodl soud dne 5. 10. 2003 o přerušení řízení. Vzhledem k tomu, že v důsledku přerušení řízení nedošlo k zápisu nástupnické společnosti v původně předpokládaném termínu do 30. 9. 2003, sestavuje společnost k 30. 9. 2003 mezitímní účetní závěrku. První účetní období nástupnické společnosti tedy bude nejméně dvouletým účetním obdobím. Je vyvíjeno úsilí o mimosoudní řešení žalob a v případě dosažení takového řešení lze předpokládat, že k zápisu splynutí do obchodního rejstříku dojde v horizontu několika měsíců. Od rozhodného dne do okamžiku zápisu splynutí do obchodního rejstříku je účetnictví vedeno tak, aby bylo možné při zápisu do obchodního rejstříku zajistit od rozhodného dne účetnictví do nástupnické účetní jednotky a v případě odmítnutí zápisu do obchodního rejstříku zajistit účetnictví zúčastněných jednotek tak, jako by ke splynutí nedošlo.

52 / 53

2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

Účetnictví společnosti je vedeno a mezitímní účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, opatřením ministerstva financí, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro podnikatele, a opatřením ministerstva financí, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.

2.1.

Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek

2.1.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ocenění Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 5 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem jsou zřizovací výdaje vyšší než 20 000 Kč a další majetek, jehož ocenění je vyšší než 5 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou nižší než 40 000 Kč a zároveň vyšší než 5 000 Kč a nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou nižší než 60 000 Kč a zároveň vyšší než 5 000 Kč je kvalifikován jako drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a je odepisován jednorázově ve výši 100 % při zařazení do používání. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 000 Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Účetní odpisy Dlouhodobý majetek je odpisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou níže. Kategorie majetku Stroje a zařízení Dopravní prostředky Software

Doba odpisování v letech 2 až 4 2 2 až 4

Každému dlouhodobému majetku je individuálně stanovena doba odepisování dle odhadované doby životnosti. Způsob tvorby opravných položek V roce 2003 byla vytvořena opravná položka k leasingovým právům, které byly aktivovány do dlouhodobého hmotného majetku na základě znaleckého posudku při ocenění společnosti k 30. 9. 2002, viz kap. 2.6. Opravná položka byla vytvořena ve výši 100 % účetní zůstatkové hodnoty. 2.1.2. Dlouhodobý finanční majetek Ocenění Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu účetní závěrky jsou majetkové účasti oceněny ekvivalencí. Půjčky podnikům ve skupině jsou oceněny jmenovitou hodnotou půjček.

2.1.3. Zásoby Ocenění Nedokončená výroba, vztahující se k rozpracovaným projektům, je oceňována na úrovni jejich přímých nákladů a podílu na nákladech režijních. Způsob tvorby opravných položek Společnost tvoří opravné položky k nedokončené výrobě na základě individuálního posouzení stavu jednotlivých projektů. V případě pochybností o realizovatelnosti nedokončené výroby se na daný projekt tvoří opravná položka ve výši 100 %. V běžném účetním období společnost netvořila opravné položky. 2.1.4. Pohledávky Způsob tvorby opravných položek V roce 2003 byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám v návaznosti na jejich věkovou strukturu následovně: Pohledávky po splatnosti od 3 do 6 měsíců od 6 do 12 měsíců od 12 do 18 měsíců nad 18 měsíců

Opravné položky v % 20 % 50 % 80 % 100 %

2.1.5. Úvěry Ocenění Úvěry jsou sledovány v nominální hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky.

2.2.

Rezervy

Během účetního období byla tvořena rezerva na výplatu manažerských odměn.

2.3.

Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu

Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu. Pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány na účet kurzových zisků nebo ztrát.

2.4.

Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci

První splátka (akontace) při finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci je časově rozlišena nebo zachycena na účtu poskytnutých záloh a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů.

2.5.

Daně

Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. Při výpočtu daně z příjmu a odložené daně k 30. 9. 2003 byly z důvodu sestavení mezitímní účetní závěrky v průběhu účetního období uplatněny daňové odpisy v poloviční výši. Splatná daň Součástí daňových nákladů za období 1. 10. 2002 až 30. 9. 2003 jsou rovněž úroky z půjček od mateřské společnosti ve výši 72 753 tis. Kč, které byly kompenzovány navýšením úvěrů v běžném období. V předchozím zdaňo-

54 / 55

vacím období byly tyto úroky dle §24, odst. 2 zákona č. 586/1992Sb., o daních z příjmů, vyloučeny jako neuhrazené. Odložená daň Odložená daň je vypočtena ze všech dočasných rozdílů mezi daňovými a účetními hodnotami za použití sazby daně z příjmů 31 %.

2.6.

Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období

Ve srovnání s předchozím účetním obdobím jsou kurzové rozdíly vyplývající z přepočtu majetku a závazků v cizí měně k datu účetní závěrky účtovány do finančních výnosů a nákladů. S ohledem na přistoupení společnosti k fúzi bylo provedeno ocenění společnosti k datu 30. 9. 2002, které je popsáno ve znaleckém posudku č. 174/6/2003, zpracovaný znalcem Ing. Josefem Brázdou současně ve spolupráci se společností BRÁZDA-AUDIT a. s. (IČ: 26031787). Znalecký posudek byl zpracován v souladu s §59 odst. (3) a (4) Obchodního zákoníku a byl proveden jako tržní ocenění, přičemž byly respektovány metodické postupy zákona č. 151/1997 Sb. o oceňování majetku a změně některých zákonů ve znění zákona č. 121/2000 Sb. Ocenění společnosti MVV Energie CZ s. r. o. bylo provedeno jako ocenění jednotlivých položek majetku a bylo zaúčtováno k 1. 10. 2002 na jednotlivé majetkové položky oproti účtu Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách.

2.7.

Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow)

Pro účely výkazu cash flow peněžní prostředky a ekvivalenty představují hotovost a bankovní účty.

2.8.

Prezentace srovnatelných údajů

Společnost v předloňském roce využila možnosti dané zákonem o daních z příjmů a zákonem o účetnictví změnit účetní (a daňové) období z kalendářního roku na kterýchkoliv 12 měsíců po sobě jdoucích. Účetní (a daňové) období společnosti bude nadále 12 po sobě jdoucích měsíců začínajících 1. říjnem. Tato účetní závěrka je připravena jako účetní závěrka za období 12 měsíců končících 30. 9. 2003. Výkazy společnosti k datu závěrky jsou připraveny tak, že: > rozvaha obsahuje ve sloupci „Běžné účetní období“ zůstatky k 30. 9. 2003, ve sloupci „Minulé účetní období“ zůstatky k 30. 9. 2002 a ve sloupci „Předminulé účetní období“ zůstatky k 30. 9. 2001; > výkaz zisků a ztrát obsahuje ve sloupci „Běžné účetní období“ údaje za období 1. 10. 2002 až 30. 9. 2003, ve sloupci „Minulé účetní období“ údaje za období 1. 10. 2001 až 30. 9. 2002 a ve sloupci „Předminulé období“ údaje za zkrácené období 1. 1. 2001 až 30. 9. 2001. Zároveň srovnatelné údaje k 30. 9. 2002 a 30. 9. 2001 jsou v této mezitímní účetní závěrce prezentovány ve struktuře účetní závěrky připravené dle Opatření ministerstva financí platného do 31. 12. 2001.

3.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT

3.1.

Dlouhodobý majetek

3.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč)

Nehm. výsl. výzk. čin. Software

Stav k 31. 12. 2000 0

Přírůstky

Úbytky

Přírůstky

Úbytky

0

Stav k 30. 9. 2001 75

0

0

Stav k 30. 9. 2002 75

75

605 126

6 776

0

7 381

3 820

0

11 201

126

0

0

126

0

0

126

-126

4 611

2 101

4 611

2 101

1 286

3 387

0

0

0

0

0

0

0

0

5 342

8 952

4 611

9 683

5 106

3 387

11 402

Jiný DNM Pořízení DNM Poskytnuté zálohy na DNM Celkem

Reklasifikace

Přírůstky

Úbytky

0

17

Stav k 30. 9. 2003 58

641

382

11 586

307

307

0

0

1 000

0

1 000

0

948

706

12 644

0

Oprávky

56 / 57

(údaje v tis. Kč)

Nehm. výsl. výzk. čin. Software

Stav k 31. 12. 2000 0

Přírůstky

Úbytky

Přírůstky

Úbytky

0

Stav k 30. 9. 2001 8

25

0

Stav k 30. 9. 2002 33

8

484 126

881

0

1 365

2 316

0

3 681

126

0

0

126

0

0

126

-126

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

610

889

0

1 499

2 341

0

3 840

Jiný DNM Pořízení DNM Poskytnuté zálohy na DNM Celkem

Reklasifikace

Přírůstky

Úbytky

15

0

Stav k 30. 9. 2003 48

3 198

382

6 623 0

0

0

0

0

0

0

0

0

3 213

382

6 671

Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Nehm. výsl. výzk. čin. Software Jiný DNM Pořízení DNM Poskytnuté zálohy na DNM Celkem

Stav k 31. 12.2000

Stav k 30. 9. 2001

Stav k 30. 9. 2002

Stav k 30. 9. 2003

0 121 0 4 611 0 4 732

67 6 016 0 2 101 0 8 184

42 7 520 0 0 0 7 562

10 4 963 0 0 1 000 5 973

Přírůstek softwaru představuje zhodnocení účetního software Exact SW pro společnosti ve skupině ve výši 307 tis. Kč a ostatní přírůstky jsou z titulu přecenění společnosti (viz kap. 2. 6.). Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku v roce 2003 činily 3 212 tis. Kč, v roce 2002 2 341 tis. Kč, v roce 2001 potom 850 tis. Kč

3.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč)

Samostatné movité věci – Stroje a zařízení – Dopravní prostředky Jiný hmotný majetek Celkem

Stav k 31. 12. 2000 3 391

Přírůstky

Úbytky

Přírůstky

Úbytky

13

Stav k 30. 9. 2001 3 530

Reklasifikace

Přírůstky

Úbytky

2 469

Stav k 30. 9. 2002 5 505

2 160

3 207

3 316

Stav k 30. 9. 2003 7 556

152

4 444

3 005

152

13

3 144

1 993

18

5 119

2 160

3 052

2 775

7 556

386

0

0

386

2 451

2 451

386

0

155

541

0

1 821

292

12

2 101

292

74

2 319

-2 160

79

5 212

444

25

5 631

4 736

2 543

7 824

0

3 286

3 316

7 794

Stav k 31. 12. 2000

Přírůstky

Úbytky

Stav k 30. 9. 2001

Přírůstky

Úbytky

Stav k 30. 9. 2002

Reklasifikace

Přírůstky

Úbytky

Stav k 30. 9. 2003

2 500

558

13

3 045

739

99

3 685

2 160

3 020

3 077

5 788

2 403

413

13

2 803

514

18

3 299

2 160

2 865

2 536

5 788

97

145

0

242

225

81

386

155

541

0

1 821

292

12

2 101

194

74

2 221

-2 160

142

4 321

850

25

5 146

933

173

5 906

0

3 162

238

Oprávky (údaje v tis. Kč)

Samostatné movité věci – Stroje a zařízení – Dopravní prostředky Jiný hmotný majetek Celkem

203 3 077

5 991

Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Samostatné movité věci – Stroje a zařízení – Dopravní prostředky Jiný hmotný majetek Celkem

Stav k 31. 12. 2000 891 602 289 0 891

Stav k 30. 9. 2001 485 341 144 0 485

Stav k 30. 9. 2002 1 820 1 820 0 98 1 918

Stav k 30. 9. 2003 1 768 1 768 0 35 1 803

V průběhu účetního období byla tvořena opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku ve výši 346 tis. Kč k leasingovým právům, které byly do dlouhodobého hmotného majetku aktivovány na základě znaleckého posudku při přecenění společnosti. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého hmotného majetku v roce 2003 činily 2 816 tis. Kč, v roce 2002 činily 933 tis. Kč, v roce 2001 potom 890 tis. Kč.

3.1.3. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Finanční pronájem (leasing) s následnou koupí najaté věci (údaje v tis. Kč) Popis předmětu/ skupiny předmětů HW HW HW Celkem

Datum zahájení

Doba trvání v měsících

Celková hodnota leasingu

25.10.00 9.2.01 6.6.01

36 36 36

3 236 356 3 414 7 006

Skutečně uhrazené splátky k 30. 9. 2001 1 210 151 1 000 2 361

Skutečně uhrazené splátky k 30. 9. 2002 2 146 301 2 430 4 877

Skutečně uhrazené splátky k 30. 9. 2003 3 082 354 3 394 6 830

Splatné v roce 10/2003 – 9/2004 154 2 20 176

Splatné v dalších letech 0 0 0 0

3.1.4. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Společnost nemá dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek zatížený zástavním právem.

3.2.

Dlouhodobý finanční majetek

Cena pořízení (údaje v tis. Kč)

Cenné papíry a vklady s rozhodujícím vlivem Půjčky podnikům ve skupině Celkem

Stav k 30. 9. 2001 1 075 884

Přírůstky

Úbytky

Přírůstky

Úbytky

12 000

Stav k 30. 9. 2002 1 968 701

964 249

217 573

Stav k 30. 9. 2003 2 715 377

904 817

146 000

0

3 479

142 521

7 300

19 906

129 915

1 221 884

904 817

15 479

2 111 222

971 549

237 479

2 845 292

V roce 2003 byl prodán obchodní podíl společnosti BFE–CZ, institut pro energii a ekologii, jehož účetní pořizovací hodnota byla ve výši 10 tis. Kč. Dále byl odkoupen 33,32% podíl ve společnosti Městské inženýrské sítě Studénka a. s. v účetní pořizovací hodnotě 13 000 tis. Kč. Celkový podíl ve společnosti je k 30. 9. 2003 ve výši 99,92%. Ostatní přírůstky a úbytky nastaly z důvodů přecenění společnosti.

58 / 59

3.2.1. Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem 2003 (údaje v tis. Kč) Název společnosti Pořizovací Přecenění Pořizovací cena před k 1. 10. cena po přeceně2002 přecenění ním k 1. 10. k 1. 10. 2002* 2002 Zásobování teplem 240 850 –59 024 181 826 Vsetín a. s. CTZ s. r. o. 31 800 1 127 32 927

Nom. hodnota

Počet cenných papírů

Vlastní kapitál spol.

Účetní hospod. výsledek

Podíl %

Přecenění – ekvivalence

Účetní hodnota k 30. 9. 2003

150 839

150 839

240 986

14 363

82,22

16 313

198 139

31 800

X

66 360

848

51

890

33 817

312 234

12 434

324 668

345 965

345 965

471 380

18 032

66,66

–10 446

314 222

Městské inženýrské sítě Studénka a. s.** MVV enservis s. r. o.

53 000

72 987

125 987

129 761

129 761

111 332

5 101

99,92

–14 766

111 221

50 000

–48 599

1 401

1 000

X

864

–537

100

–537

864

Dubská energetická společnost a. s.*** Jablonecká teplárenská a realitní a. s. OPATHERM a. s.

0

0

0

1 000

1 000

X

X

100

0

0

255 000

–5 517

249 483

198 000

198

426 608

30 923

66

31 140

280 623

134 000

–104 423

29 577

9 900

100

49 135

17 064

100

19 558

49 135

10

–10

0

X

X

X

X

X

X

X

711 991

1 616 798

753 641

753 641

2 029 796

113 611

85,1

110 558

1 727 356

3 396 461

199 405

TERMO Děčín a. s.

BFE-CZ institut pro energii a ekologii s. r. o. Teplárny Brno a. s. Celkem

*

904 807 1 981 701

580 966 2 562 667 1 621 906

152 710 2 715 377

přecenění na základě znaleckého posudku, viz kap. 2.6.

** k 1. 10. 2002 došlo k navýšení podílu o 13 000 tis. Kč *** k 30. 9. 2002 byla vytvořena 100% opravná položka

Výsledky společnosti Dubská energetická společnost a. s. nemá společnost k dispozici, neboť odstoupením od smluv o úplatném převodu cenných papírů již neřídí její hospodaření. Dceřiná společnost MVV enservis s. r. o. je zároveň vlastníkem 35% podílu v Českolipské teplárenské a. s., což je společnost zapadající do oborového portfolia investic MVV Energie CZ s. r. o. Investice společnosti do oblasti majetkových účastí v ČR jsou zaměřeny na vytvoření portfolia energetických podniků, jejichž předmět podnikání je obdobný se zaměřením na provozování centrálních zdrojů tepla, výroby elektřiny, distribuce vody a provozování energetické infrastruktury. MVV Energie CZ s. r. o. dne 12. 11. 2001 odstoupila od smluv o úplatném převodu cenných papírů uzavřených dne 30. 5. 2001 s původními akcionáři společnosti Dubská energetická společnost a. s. Důvodem pro odstoupení bylo uplatnění pohledávky České konsolidační agentury vůči společnosti Millenium Technologies s. r. o., za jejíž závazky ručí Dubská energetická společnost a. s. Tento závazek vyplývající z ručení Dubské energetické společnosti a. s. za třetí osobou nebyl MVV Energie CZ s. r. o. znám až do okamžiku jeho uplatnění, čímž byla zásadně porušena smlouva o úplatném převodu cenných papírů. Protože plnění z uplatněné pohledávky přesahuje významně kupní cenu cenných papírů (akcií) Dubské energetické společnosti a. s., považuje MVV Energie CZ s. r. o. tuto skutečnost za hrubé porušení smluvních podmínek a požaduje určení majitele. Akcie Dubské energetické společnosti a. s. jsou stále vedeny na účtu MVV Energie CZ s. r. o. vedeného u Střediska cenných papírů, a to i přesto, že společnost MVV Energie CZ s. r. o. odstoupila 12. 11. 2001 od kupních smluv a tedy není jejich majitelem. Dne 17. 1. 2002 byla společností podána k Městskému soudu v Praze žaloba proti Ing. Stanislavu Kolbovi, Grishovi Kahlenovi a Vladimíru Bezdíčkovi. Tato žaloba souvisí s odstoupení od smluv o nabytí akcií společnosti Dubská energetická společnost a. s., jejichž předchozími vlastníky byli výše uvedené osoby. Prodávající nesouhlasí s oprávněností odstoupení od smlouvy a nevrátili kupní cenu. Na počátku tohoto roku bylo provedeno částečné zpětvzetí žaloby, jejímž předmětem nyní je, aby soud určil, že žalovaní jsou opět vlastníky akcií společnosti Dubská energetická společnost a. s.

2002 (údaje v tis. Kč) Název společnosti Zásobování teplem Vsetín a. s. CTZ s. r. o. TERMO Děčín a. s. Městské inženýrské sítě Studénka a. s. MVV enservis s. r. o. Dubská energetická společnost a. s. Jablonecká teplárenská a realitní, a. s. OPATHERM a. s. BFE-CZ institut pro energii a ekologii s. r. o. Teplárny Brno a. s. Celkem

Cena pořízení

Nom. hodnota

Vlastní kapitál spol.

150 839

Počet cenných papírů 150 839

Podíl %

Opravná položka

Účetní hodnota

226 659

Účetní hospod. výsledek –5 848

240 850

82,22

0

240 850

31 800 312 234 40 000

31 800 345 965 86 565

X 345 965 86 565

64 613 487 051 114 933

1 263 –12 470 1 385

51,00 66,66 66,66

0 0 0

31 800 312 234 40 000

50 000 12 000

1 000 1 000

X 1 000

1 401 X

–826 X

100,00 100,00

0 12 000

50 000 0

255 000

198 000

198

372 193

17 615

65,78

0

255 000

134 000 10

9 900 500

100 X

23 407 42

1 397 –15

100,00 100,00

0 0

134 000 10

904 807 1 980 701

753 641 1 579 210

753 641

1 899 880 3 190 179

45 273 47 774

85,10

0 12 000

904 807 1 968 701

2001

60 / 61

(údaje v tis. Kč) Název společnosti Zásobování teplem Vsetín a. s. CTZ s. r. o. TERMO Děčín a. s. Městské inženýrské sítě Studénka a. s. UNITHERM Česká Lípa s. r. o. Dubská energetická společnost a. s. Jablonecká teplárenská a realitní, a. s. OPATHERM a. s. Celkem

Cena pořízení

Nom. hodnota

Podíl %

Vlastní kapitál spol.

150 839

Počet cenných papírů 150 839

Opravná položka

Účetní hodnota

232 614

Účetní hospod. výsledek –9 095

240 850

82,22

0

240 850

31 800 312 234 40 000

31 800 345 965 86 565

X 345 965 86 565

51,00 66,66 66,66

63 440 499 594 113 777

1 013 –19 972 –17 149

0 0 0

31 800 312 234 40 000

50 000

1 000

X

100,00

2 227

–912

0

50 000

12 000

1 000

1 000

100,00

–11 773

–4 759

0

12 000

255 000

198 000

198

65,78

354 845

–6 958

0

255 000

134 000 1 075 884

9 900 825 069

100

100,00

–2 060 1 252 664

–14 455 –72 287

0 0

134 000 1 075 884

3.2.2. Půjčky podnikům ve skupině 2003 (údaje v tis. Kč) Společnost Dlouhodobé OPATHERM a. s. OPATHERM a. s. Celkem dlouhodobé půjčky Krátkodobé OPATHERM a. s. OPATHERM a. s. OPATHERM a. s.* CTZ s. r. o. Uherské Hradiště CTZ s. r. o. Uherské Hradiště MVV Enservis s.r.o Celkem krátkodobé půjčky Celkem půjčky

Částka

Úroková sazba

Úrok za rok

Datum splatnosti

Jištění

Země (měna)

Opravná položka

124 798 5 117 129 915

9% 5,75 %

12 413 0 12 413

31. 3. 2014 25. 2. 2009

Není Není

CZK CZK

0 0 0

10 282 2 183 3 039 10 500

9% 5,75 %

0

31. 3. 2014 25. 2. 2009

Není Není

CZK CZK

0 0

493

30. 9. 2004

Není

CZK

0

0

25. 9. 2004

Není

CZK

0

85

30. 9. 2004

Není

CZK

0

5 000 1 000

6M PRIBOR + 2,5 % 6M PRIBOR + 2,5 % 6%

32 004

578

0

161 919

12 991

0

* nesplacený úrok z půjčky Krátkodobé půjčky jsou evidovány jako pohledávky v podnicích s podstatným vlivem. Jsou zde zahrnuty i části dlouhodobých půjček splatné do jednoho roku. 2002 (údaje v tis. Kč) Společnost Dlouhodobé OPATHERM a. s. Celkem dlouhodobé půjčky Krátkodobé MVV enservis s. r. o. MVV enservis s. r. o. MVV enservis s. r. o. CTZ s. r. o. Uherské Hradiště Celkem krátkodobé půjčky Celkem půjčky

Částka

Úroková sazba

Úrok za rok

Datum splatnosti

Jištění

Země (měna)

Opravná položka

142 521 142 521

9%

13 111 13 111

31. 3. 2014

Není

CZK

0 0

350 350 1 000 5 108

6% 6% 6% 6M PRIBOR + 2,5 % marže

30. 9. 2002 30. 9. 2003 30. 9. 2003 30. 9. 2003

Není Není Není Není

CZK CZK CZK CZK

0 0 0 0

6 808 149 329

75 0 75 13 186

0 0

2001 (údaje v tis. Kč) Společnost Dlouhodobé OPATHERM a. s. Celkem dlouhodobé půjčky Krátkodobé UNITHERM Česká Lípa s. r. o. UNITHERM Česká Lípa s. r. o. Celkem krátkodobé půjčky Celkem půjčky

Částka

Úroková sazba

Úrok za rok

Datum splatnosti

Jištění

Země (měna)

Opravná položka

146 000 146 000

9%

3 924 3 924

31. 3. 2014

Není

CZK

0 0

350 350

6% 6%

11 6

31. 12. 2001 31. 12. 2001

Není Není

CZK CZK

0 0

700 146 700

17 3 941

0 0

3.2.3

Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem

2003 (údaje v tis. Kč) Popis majetku

Účetní hodnota

Obchodní podíl v CTZ s. r. o.

33 817

Hromadné listinné akcie TERMO Děčín a. s. č. 000004 a 000005

314 222

Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemena Zástavní právo HVB CZ a. s.

Hodnota zajištěného závazku

Výše úvěrů u HVB CZ a. s. k 30. 9. 2003

344 914

79 760

HVB CZ a. s. poskytla společnosti CTZ s. r. o. Uherské Hradiště úvěr na rozsáhlou investici – sjednocení centrálního zásobování teplem v městě Uherské Hradiště. MVV Energie CZ s. r. o. jako majoritní vlastník CTZ s. r. o. ručí na tento úvěr HVB a. s. svým obchodním podílem ve společnosti CTZ s. r. o. HVB CZ s. r. o. poskytla společnosti TERMO Děčín a. s. úvěr na rozsáhlou investici – kogeneračního zdroje tepla v Děčíně – Želenicích a dále na výstavbu CZT v Děčíně. MVV Energie CZ s. r. o. jako majoritní vlastník společnosti TERMO Děčín a. s. ručí za tyto úvěry HVB CZ a. s. zástavou 66,66 % akcií společnosti, které má ve svém vlastnictví. 2002 (údaje v tis. Kč) Popis majetku Obchodní podíl v CTZ s. r. o. Hromadné listinné akcie TERMO Děčín a. s. č. 000004 a 000005

Účetní hodnota

Popis, rozsah a účel zástavního práva/ věcného břemena Zástavní právo HVB

Hodnota zajištěného závazku

312 234

Výše úvěrů u HVB CZ a. s. k 30. 9. 2002

358 977

Účetní hodnota

Popis, rozsah a účel zástavního práva/ věcného břemena Zástavní právo HVB

Hodnota zajištěného závazku

31 800

31 800

2001 (údaje v tis. Kč) Popis majetku Obchodní podíl v CTZ s. r. o.

3.3.

31 800

31 800

Zásoby

Zásoby představují rozpracované projekty úspor EPC pro konkrétní zákazníky.

3.4.

Pohledávky

3.4.1. Pohledávky z obchodního styku (údaje v tis. Kč) Dlouhodobé – odběratelé

Stav k 30. 9. 2003 29 446 29 446

Stav k 30. 9. 2002 33 724 33 724

Stav k 30. 9. 2001 24 521 24 521

Dlouhodobé pohledávky vznikají realizací projektů metodou Energy Performance Contracting, která umožňuje výrazně snížit provozní náklady na výrobu, distribuci a užití energie. Po návrhu, přípravě a realizaci úsporných opatření převážně investičního charakteru je celý projekt postupně splácen (dle jednotlivých smluv 6–8 let) z dosažené úspory provozních nákladů (energetických nákladů). Úspory jsou garantovány ve sjednané výši, které odpovídají výši splátek investice.

62 / 63

(údaje v tis. Kč) Stav k 30. 9. 2003

Stav k 30. 9. 2002

Stav k 30. 9. 2001

39 363 1 141 0 – 8 666 31 838

34 220 926 0 – 8 824 26 322

33 165 5 336 6 – 8 759 29 748

Krátkodobé – odběratelé – poskytnuté provozní zálohy – ostatní pohledávky – opravné položky Celkem

3.4.2. Věková struktura pohledávek vůči odběratelům (údaje v tis. Kč) Rok 2003 2002 2001

Kategorie Krátkodobé Opr. položky Krátkodobé Opr. položky Krátkodobé Opr. položky

Do splatnosti 25 883

0 – 90 dní 3 003

6 328

9 940

14 003

9 573

91 – 180 dní 545 90 7 807 1 561

Po splatnosti 181 – 360 dní 1 825 707 5 464 2 732 536 268

Celkem 1 – 2 roky 5 459 5 221 1 286 1 136 596 584

2 roky a více 2 648 2 648 3 395 3 395 8 457 7 907

39 363 8 666 34 220 8 824 33 165 8 759

Běžná lhůta splatnosti pohledávek činí 14 dní. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny dle metodiky uvedené v kapitole 2.1.4. Jedinou výjimkou, kdy nejsou opravné položky tvořeny, jsou pohledávky z obchodního styku vzniklé z vnitroskupinových obchodních vztahů. 3.4.3. Pohledávky k podnikům ve skupině (údaje v tis. Kč) Název společnosti Krátkodobé pohledávky z obchodního styku Zásobování teplem Vsetín a. s. CTZ s. r. o. TERMO Děčín a. s. Městské inženýrské sítě Studénka a. s. Jablonecká teplárenská a realitní, a. s. OPATHERM a. s. MVV enservis s. r. o. Teplárny Brno a. s. Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině Pohledávky mimo skupinu Krátkodobé pohledávky celkem

Stav k 30. 9. 2003

Stav k 30. 9. 2002

Stav k 30. 9. 2001

1 067 2 747 590 127 7 904 1 356 2 050 12 732 28 573 10 790 39 363

3 943 3 000 3 049 127 481 3 928 1 336 8 15 997 18 223 34 220

2 894 333 1 730 539 9 058 3 924 0 0 18 478 14 688 33 165

Tyto pohledávky jsou součástí pohledávek vůči odběratelům.

Pohledávky MVV Energie CZ s. r. o. za společnostmi MVV enservis s. r. o. a CTZ s. r. o. a OPATHERM a. s. z titulu půjček ve výši 161 919 tis. Kč jsou zahrnuty v bodě 3.2.2 přílohy – Půjčky podnikům ve skupině. 3.4.4. Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem Společnost má na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva k pohledávkám s ČSOB a. s. zřízeno zástavní právo ve prospěch věřitele na zajištění jeho pohledávek včetně příslušenství vyplývající ze Smlouvy o úvěru uzavřené mezi společností a ČSOB, a. s. Zástavní právo se vztahuje na hodnotu všech pohledávek společnosti.

3.5.

Finanční majetek

(údaje v tis. Kč) Stav k 30. 9. 2003 50 25 084 22 510 156 0 47 800

Pokladna Běžné účty Termínované vklady Ceniny Depozitní směnky Finanční majetek celkem

3.6.

Stav k 30. 9. 2002 109 7 847 2 910 136 25 000 36 002

Stav k 30. 9. 2001 122 4 647 15 726 35 0 20 530

Přechodné účty aktiv

Zůstatek dohadných účtů aktivních je tvořen odhadem výnosů nevyfakturovaných k 30. 9. 2003, jedná se o rozpracované projekty, kde je ve většině případů roční vyúčtování.

3.7.

Vlastní kapitál

3.7.1. Změny vlastního kapitálu Pohyby vlastního kapitálu (údaje v tis. Kč)

Zůstatky k 31.12.2000 Převod ztráty roku 2000 Ztráta běžného roku Zůstatky k 30. 9. 2001 Zvýšení základního kapitálu Převod ztráty roku 2001 Ztráta běžného roku Zůstatky k 30. 9. 2002 Převod ztráty roku 2002 Přecenění majetku Ztráta běžného roku Zůstatky k 30. 9. 2003

Základní kapitál

Kapitálové fondy

420 000 0 0 420 000 300 000 0 0 720 000 0

1 0 0 1 0 0 0 1 0 598 757 0 598 758

0 720 000

Neuhr. ztráta -3 945 -9 559 -13 504 0 -16 914 0 -30 419 -70 880 0 0 -101 299

Zisk/ztráta běžného období -9 559 9 559 -16 914 -16 914 0 16 914 -70 880 -70 880 70 880 0 -121 303 -121 303

Vlastní kapitál celkem 406 497 0 -16 914 389 583 300 000 0 -70 880 618 702 0 598 757 -121 303 1 096 156

Přírůstky kapitálových fondů (údaje v tis. Kč) Přecenění dlouhodobého finančního majetku při přeměně (viz kapitola 3.2.1.) Přecenění ostatních položek aktiv při přeměně Odložená daň z přecenění finančního majetku (15%) k 1.10.2002 (viz kapitola 3.12.) Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách celkem Přecenění dlouhodobého finančního majetku ekvivalencí k 30. 9. 2003 (viz kapitola 3.2.1.) Odložená daň z přecenění finančního majetku (15%) k 30. 9. 2003 (viz kapitola 3.12.) Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků celkem Přírůstky Kapitálových fondů celkem

580 966 1 641 -119 781 462 826 152 710 -16 779 135 931 598 757

Přecenění majetku při přeměně vzniklo při ocenění společnosti na základě znaleckého posudku z důvodu vstupu společnosti do fúze (viz kap. 2.6).

V roce 2001 došlo ke zvýšení základního kapitálu společnosti peněžitým vkladem společnosti MVV ENERGIE AG o 300 000 tis. Kč na celkovou výši základního kapitálu 720 000 tis. Kč.

64 / 65

3.8.

Rezervy

Společnost v roce 2003 vytvořila rezervu na výplatu manažerských odměn ve výši 4 495 tis. Kč, v roce 2002 ve výši 5 281 tis. Kč.

V roce 2001 nebyly tvořeny žádné rezervy.

3.9.

Závazky

3.9.1. Závazky z obchodního styku (údaje v tis. Kč) Stav k 30. 9. 2003

Stav k 30. 9. 2002

Stav k 30. 9. 2001

25 267 1 180 26 447

5 536 14 496 20 032

20 252 9 105 29 357

Krátkodobé závazky – dodavatelé a ostatní obch. závazky – přijaté zálohy Celkem

3.9.2. Věková struktura závazků vůči dodavatelům a ostatních obch. závazků (údaje v tis. Kč) Rok 2003 2002 2001

Kategorie Krátkodobé Krátkodobé Krátkodobé

Do splatnosti 24 516 3 663 19 135

Po splatnosti 0 – 90 dní 105 353 33

Celkem 91 – 180 dní 54 287 400

181 – 360 dní 1 – 2 roky 197 0 667 0 0 0

2 roky a více 395 566 684

25 267 5 536 20 252

Běžná lhůta splatnosti závazků činí 14 dní. 3.9.3. Závazky k podnikům ve skupině (údaje v tis. Kč) Název společnosti Krátkodobé závazky z obchodního styku MVV enservis s. r. o. Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině Závazky mimo skupinu Krátkodobé závazky z obchodního styku celkem

Stav k 30. 9. 2003

Stav k 30. 9. 2002

Stav k 30. 9. 2001

866 866 25 581 26 447

0 0 20 032 20 032

374 374 28 983 29 357

Stav k 30. 9. 2003

Stav k 30. 9. 2002

Stav k 30. 9. 2001

1 057 602 1 373 7 183 1 066 158

1 497 000 46 791

867 000 17 832

1 543 791

884 832

639 736 5 117 644 853 1 711 011

0 0 0 1 543 791

0 0 0 884 832

(údaje v tis. Kč) Název společnosti Krátkodobé závazky z financování Závazky vůči MVV ENERGIE AG – půjčky Závazky vůči MVV ENERGIE AG – úroky z půjček Závazky vůči Teplárnám Brno Krátkodobé závazky celkem Dlouhodobé závazky z financování Závazky vůči MVV ENERGIE AG – půjčky Závazky vůči Teplárnám Brno Dlouhodobé závazky celkem Závazky k podnikům ve skupině celkem

Uvedené závazky z financování představují dlouhodobé i krátkodobé závazky vůči podnikům ve skupině.

3.10. Bankovní úvěry a dluhopisy 2003 (údaje v tis. Kč) Banka/ věřitel

Zůstatek k 30. 9. 2003

Úroková sazba

Forma zajištění

ČSOB

1 954

Prime rate/2 + 3 %

ČSOB

6 427

Prime rate/2 + 2 %

ČSOB

8 110

Prime rate/2 + 2 %

ČSOB

1 561

Prime rate/2 + 2 %

ČSOB

1 380

Prime rate/2 + 2,5 %

ČSOB

11 500

1M PRIBOR + 2,5 %

ČSOB

2 500

1M PRIBOR + 2,5 %

ČSOB

2 169

1M PRIBOR + 2,5 %

ČSOB

1 450

1M PRIBOR + 2,5 %

Zást. právo k pohl. Záruka mat. společ. Zást. právo k pohl. Bianko směnka Zást. právo k pohl. Bianko směnka Zást. právo k pohl. Bianko směnka Zást. právo k pohl. Bianko směnka Zást. právo k pohl. Bianko směnka Zást. právo k pohl. Bianko směnka Zást. právo k pohl. Bianko směnka Zást. právo k pohl. Bianko směnka

Celkem

Účetní/tržní hodnota zastaveného majetku Viz část 3.2.3.

Popis zastaveného majetku

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

37 051

66 / 67

Prime Rate je minimální zápůjční sazba banky, která je aktuálně veřejně vyhlašována. Všechny úvěry byly poskytnuty za účelem financování projektů realizovaných metodou EPC. Splátkový kalendář (údaje v tis. Kč) Banka/ věřitel ČSOB ČSOB ČSOB ČSOB ČSOB ČSOB ČSOB ČSOB ČSOB Celkem

Do roka 1 584 1 980 2 340 552 504 1 780 435 377 249 9 801

Částka splatná do 1–2 roky 370 1 980 2 340 552 504 2 136 435 377 249 8 943

Částka splatná do 2–3 roky 0 1 980 2 340 457 372 2 136 435 377 249 8 346

Částka splatná do 3–4 roky 0 487 1090 0 0 2 136 435 377 249 4 774

Částka splatná do 4–5 roky 0 0 0 0 0 2 136 435 377 249 3 197

V dalších obdobích 0 0 0 0 0 1 176 325 284 205 1 990

Celkem 1 954 6 427 8 110 1 561 1 380 11 500 2 500 2 169 1 450 37 051

2002 (údaje v tis. Kč) Banka/ věřitel

Zůstatek k 30. 9. 2002

Úroková sazba

Forma zajištění

ČSOB

3 538

Prime rate/2 + 3 %

ČSOB

8 407

Prime rate/2 + 2 %

ČSOB

10 450

Prime rate/2 + 2 %

ČSOB

2 113

Prime rate/2 + 2 %

ČSOB

1 800

Prime rate/2 + 2,5 %

Zást. právo k pohl. Záruka mat. spol. Zást. právo k pohl. Bianko směnka Zást. právo k pohl. Bianko směnka Zást. právo k pohl. Bianko směnka Zást. právo k pohl. Bianko směnka

Celkem

26 308

Účetní/tržní hodnota zastaveného majetku Viz část 3.2.3.

Popis zastaveného majetku

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

2001 (údaje v tis. Kč) Banka/ věřitel

Zůstatek k 30. 9. 2001

Úroková sazba

Forma zajištění

ČSOB

5 122

Prime rate/2 + 3 %

ČSOB

10 387

Prime rate/2 + 2 %

ČSOB

4 268

Prime rate/2 + 2 %

ČSOB

2 527

Prime rate/2 + 2 %

Zást. právo k pohl. Záruka mat.spol. Zást. právo k pohl. Bianko směnka Zást. právo k pohl. Bianko směnka Zást. právo k pohl. Bianko směnka

Celkem

Účetní/tržní hodnota zastaveného majetku Viz část 3.2.3.

Popis zastaveného majetku

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

Viz část 3.2.3.

22 304

3.11. Přechodné účty pasiv Významnou položku dohadných položek pasivních v roce 2003 tvoří dodávky za těžký topný olej od společnosti EXPOL TRADE s. r. o. ve výši 5 359 tis. Kč a od obchodní společnosti Vinduška ve výši 2 278 tis. Kč. Další položky tvoří odhad režijních nákladů za období září roku 2003 a odhad nevyfakturovaných nákladů na dodávky projektů realizovaných metodou EPC (Energy Performance Contracting). V roce 2002 byly na dohadných účtech pasivních významnou položkou dlužné úroky z půjček od mateřské společnosti MVV ENERGIE AG ve výši 23 643 tis. Kč.

3.12. Odložená daň (údaje v tis. Kč) Dlouhodobý majetek Odepisování hmotného majetku Pohledávky z obchodního styku Zásoby Ostatní rezervy Neuplatněná daňová ztráta z min. let Neuhrazené úroky Jiné (nevyplacené bonusy, nezaplacené penalizace) Přecenění dlouhodobého finančního majetku při přeměně Přecenění dlouhodobého finančního majetku ekvivalencí Odložená daňová pohledávka celkem Odložený daňový závazek celkem

30. 9. 2003 995 0 124 0 1 295 426 1 331 -119 781 -16 779 0 -132 389

30. 9. 2002 425 2 371 432 1 637 0 0 0 0 0 4 865 0

30. 9. 2001 429 1 899 417 0 661 0 0 0 0 3 406 0

(údaje v tis. Kč) Odložená daňová pohledávka/(závazek) k 30. 9. 2001 Dopad zvýšení odložené daňové pohledávky do výkazu zisku a ztráty Odložená daňová pohledávka/(závazek) k 30. 9. 2002 Dopad snížení odložené daňové pohledávky do výkazu zisku a ztráty Dopad snížení odložené daňové pohledávky do vlastního kapitálu Odložená daňová pohledávka/(závazek) k 30. 9. 2003

3 406 1459 4 865 -694 -136 560 -132 389

3.13. Aktiva a pasiva v cizích měnách Společnost eviduje v cizí měně pouze závazky z půjček od mateřské společnosti ve výši 6 292 tis. EUR (ostatní půjčky jsou evidovány v CZK), které jsou k datu závěrky přepočteny aktuálním kurzem. Zároveň společnost eviduje závazky v cizí měně z titulu úroků z půjček od mateřské společnosti ve výši 43,1 tis. EUR, který je vykázán v dohadných pasivech a přepočten kurzem k datu uzávěrky. Vzniklé kurzové rozdíly jsou účtovány do finančních nákladů a výnosů.

3.14. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností (údaje v tis. Kč)

Těžký topný olej Elektřina Uhlí Ostatní Tržby za prodej zboží Realizace projektů energetických úspor Energetické audity a konzultace Podíly na energetických úsporách Konsultace, organizační a ekonomické služby Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

Stav k 30. 9. 2003 Tuzem. 140 738 10 639 27 716 0 179 093 13 502 111 11 350 37 463 62 426

Stav k 30. 9. 2002 Tuzem. 106 517 0 17 911 4 110 128 538 20 258 1 626 17 905 36 145 75 934

Stav k 30. 9. 2001 Tuzem. 42 685 0 5 229 13 47 927 7 396 354 13 055 26 503 47 308

Veškeré výnosy byly realizovány v tuzemsku.

3.15. Transakce se spřízněnými osobami 3.15.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 2003

68 / 69

(údaje v tis. Kč) Název Zásobování teplem Vsetín a. s. CTZ s. r. o. TERMO Děčín a. s. Jablonecká teplárenská a realitní a. s. Městské inženýrské síte Studénka a. s. MVV Enservis s. r. o. OPATHERM a. s. Teplárny Brno a. s. MVV AG Celkem

Vztah ke společnosti Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Matka

Zboží 9 591 7 800 0 114 396 0 0 10 325 26 342 10 639 179 093

Služby 5 102 2 552 20 455 7 370 1 703 1 326 3 580 1 054 0 43 142

Fin. výnosy 3 665 493 0 0 0 85 12 413 0 0 16 656

Celkem 18 358 10 845 20 455 121 766 1 703 1 411 26 318 27 396 10 639 238 891

Vztah ke společnosti Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera V majetku MVV enservis s. r. o.

Zboží 14 461 0 4 110 0 6 223 0 103 744 0 0 0

Služby 5 098 5 403 13 632 1 138 1 976 254 6 969 1 090 7 578

Fin. výnosy 393 0 0 75 13 111 0 0 0 0 0

Celkem 19 952 5 403 17 742 1 213 21 310 254 110 713 1 090 7 578

128 538

36 145

13 579

178 262

2002 (údaje v tis. Kč) Název Zásobování teplem Vsetín a. s. CTZ s. r. o. TERMO Děčín a. s. MVV enservis s. r. o. Opatherm a. s. Dubská energetická společnost a. s. Jablonecká teplárenská a realitní, a. s. Městské inženýrské sítě a. s. Teplárny Brno a. s. Českolipská teplárenská a. s. Celkem

2001 (údaje v tis. Kč) Název Zásobování teplem Vsetín a. s. CTZ s. r. o. TERMO Děčín a. s. Městské inženýrské sítě Studénka a. s. Unitherm Česká Lípa s. r. o. Opatherm a. s. Dubská energetická společnost a. s. Jablonecká teplárenská a realitní, a. s. Celkem

Vztah ke společnosti Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera

Zboží 5 229 0 13 0 0 0 0 42 685 47 927

Služby 7 189 3 203 13 527 450 560 0 75 1 500 26 504

Fin. výnosy 551 1 495 0 522 17 3 924 0 0 6 509

Celkem 12 969 4 698 13 540 972 577 3 924 75 44 185 80 940

Všechny výnosy jsou realizovány na základě uzavřených smluv mezi MVV Energie CZ s. r. o. a jednotlivými dceřinými společnostmi. 3.15.2. Nákupy 2003 (údaje v tis. Kč) Název MVV ENERGIE AG TERMO Děčín a. s. MVV enservis s. r. o. Jablonecká teplárenská a realitní a. s. Zásobování teplem Vsetín a. s. Celkem

Vztah ke společnosti Matka Dcera Dcera Dcera Dcera

Materiál 0 0 0 0 0 0

Služby 0 2 6 853 30 0 6 885

Fin. náklady 116 164 0 0 0 973 117 137

Celkem 116 164 2 6 853 30 973 124 022

Vztah ke společnosti Matka Dcera Dcera

Materiál 0 6 13 19

Služby 0 26 1 420 1 446

Fin. náklady 93 753 159 0 93 912

Celkem 93 753 191 1 433 95 377

2002 (údaje v tis. Kč) Název MVV ENERGIE AG TERMO Děčín a. s. MVV enservis s. r. o. Celkem

2001 (údaje v tis. Kč) Název TERMO Děčín a. s. MVV ENERGIE AG Unitherm Česká Lípa s. r. o. Celkem

Vztah ke společnosti Dcera Matka Dcera

Služby 0 0 1 848 1 848

Fin. náklady 1 247 31 283 0 32 530

3.15.3 Další transakce se spřízněnými subjekty Žádné další transakce se spřízněnými subjekty se v uplynulém účetním období neuskutečnily.

Celkem 1 247 31 283 1 848 34 378

4.

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY

4.1.

Osobní náklady a počet zaměstnanců

Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady jsou následující: 2003 (údaje v tis. Kč) Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

26 3 29

Mzdové náklady 11 955 8 095 20 050

Soc. a zdrav. zabezpečení 4 153 2 825 6 978

Ostatní náklady 335 480 815

Osobní náklady celkem 16 443 11 400 27 843

Mzdové náklady 7 073 5 168 12 241

Soc. a zdrav. zabezpečení 2 417 1 809 4 226

Ostatní náklady 138 551 689

Osobní náklady celkem 9 628 7 528 17 156

2002 (údaje v tis. Kč) Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

20 5 25

70 / 71

2001 (údaje v tis. Kč) Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

13 4 17

Mzdové náklady 3 483 4 220 7 703

Soc. a zdrav. zabezpečení 1 215 1 426 2 641

Ostatní náklady 197 256 453

Osobní náklady celkem 4 895 5 902 10 797

Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí ředitel společnosti a ředitelé jednotlivých úseků. V ostatních nákladech jsou vykázány příspěvky zaměstnancům a vedení společnosti na úrazové a životní pojištění a příspěvek na stravování.

5.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ

Významné potenciální ztráty Společnost si není vědoma významných potencionálních ztrát, které by vyžadovaly vytvoření rezerv v účetnictví společnosti. Vystavené směnky Společnost MVV Energie CZ s. r. o. vystavila následující zajišťovací směnky a bankovní záruky za vlastní závazky: Jméno smluvního partnera OB Leasing, a. s. OB Leasing, a. s. OB Leasing, a. s. Československá obchodní banka, a. s. Československá obchodní banka, a. s. Československá obchodní banka, a. s. Československá obchodní banka, a. s. Československá obchodní banka, a. s. Československá obchodní banka, a. s.

Účel Leasingová smlouva 3000165 Leasingová smlouva 3100041 Leasingová smlouva 3100138 projekty EPC + různé OTE, a. s. AGORA pronájem kanceláří AGORA pronájem kanceláří AGORA pronájem kanceláří EPC, ZOO Ústí

Stav závazku k 30. 9. 2003 153 890 Kč 1 564 Kč 20 224 Kč

Splatnost 13. 11. 2003 12. 1. 2004 22. 5. 2004

vázáno na prodlení závazků; prodlení nenastalo

31. 12. 2003 19. 5. 2004 19. 5. 2004 19. 5. 2004 5. 6. 2004

Dále společnost MVV Energie CZ s. r. o. vystavila následující zajišťovací směnky a bankovní záruky za cizí závazky: Zajišťovací směnky za cizí závazky Jméno smluvního partnera IPB a. s. Československá obchodní banka, a. s. Československá obchodní banka, a. s. Československá obchodní banka, a. s.

aval směnky vystavené společností aval směnky vystavené společností aval směnky vystavené společností

Účel

Částka

zajištění pohledávek TEPLO Krkonoše a. s. MILETA nákup divize ZVI přestavba výtopny ZTV

3 000 000 Kč 4 050 000 Kč 45 000 000 Kč 79 200 000 Kč

Splatnost

30.6.2006 + 30 dnů 31.12.2007 30.6.2005

Soudní spory K 30. 9. 2003 je jediným sporem věc projednávaná Městským soudem v Praze pod sp. zn. 50 Cm 24/2002 na základě žaloby podané naší společností proti Ing. Stanislavovi Kolbovi, Grishovi Kahlenovi a Vladimíru Bezdíčkovi. Ve věci je na 20. 11. 2003 nařízeno první jednání. Žaloba souvisí se získáním všech akcií společnosti Dubská energetická společnost a. s. S ohledem na zamlčení velmi významných závazků společnosti Dubská energetická společnost a. s. vůči České konsolidační agentuře ve výši cca 20 mil. Kč z titulu ručení za závazky společnosti Millenium Technologies s. r. o. odstoupila dne 12. 11. 2001 společnost od smluv, na jejímž základě akcie této společnosti nabyla. Prodávající nesouhlasili s oprávněností odstoupení, nebyla poskytnuta součinnost nutná k registraci zpětného převodu akcií. Z tohoto důvodu byla podána žaloba na určení vlastníka akcií společnosti Dubská energetická společnost a. s. a dále vrácení kupní ceny ve výši 12. mil. Kč. Pokud by soud dospěl k závěru, že je společnost nadále jediným akcionářem společnosti Dubská energetická společnost a. s., znamenalo by to, že: > v rámci soudního sporu by byla společnosti nucena uhradit žalovaným veškeré náklady soudního řízení, > ve vztahu ke společnosti Dubská energetická společnost a. s. nelze vyloučit vznik nyní neznámých povinností (viz kapitola 3.2.1).

Ekologické závazky K datu 30. 9. 2003 neexistuje ekologický audit společnosti. Vedení společnosti proto nemůže odhadnout možné budoucí závazky související se škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích, nicméně si takových není vědoma.

Ručení třetím osobám Společnost MVV Energie CZ s. r. o. podepsala následující ručitelská prohlášení: Jméno smluvního partnera IPB a. s.

Účel

Československá obchodní banka, a. s.

Prohlášení ručitele o závazku (TEPLO Krkonoše a. s.) Prohlášení ručitele (ZTV)

Československá obchodní banka, a. s.

Prohlášení ručitele (ZTV)

HypoVereinsbank CZ a. s.

Prohlášení ručitele do výše 60 000 000 Kč (CTZ)

Československá obchodní banka, a. s.

Prohlášení ručitele (MSS) – je ohledně 66% podílu

zajištění provozování CZT ve Vrchlabí nákup energetické divize ZM refinancování přestavby výtopny na teplárnu financování modernizace tepelného hospodářství nákup zdroje od ČKD Vagonka

Zbývá splatit stav k 30. 9. 2003 nepeněžité povahy

Splatnost

27 950 000 Kč

31. 12. 2007

32 600 000 Kč

30. 6. 2005

79 760 000 Kč

31. 3. 2009

25 340 000 Kč

14. 8. 2008

Závazky spojené s výstavbou a pořizováním investic (včetně finančních) Společnost nemá k datu účetní závěrky budoucí závazky z titulu dlouhodobých výdajů plynoucí z uzavřených smluv.

72 / 73

6.

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem, které by vyžadovaly úpravu finančních výkazů.

Vyhotovila:

Ing. Jana Maudrová

Ing. Ivo Slavotínek ředitel a jednatel společnosti

Konsolidované výsledky

VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT 10/1999–9/2000

10/2000–9/2001

10/2001–9/2002

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

149 355

786 564

2 627 467

3 048 955

144 091

751 802

2 573 719

2 980 974

16 679

33 215

40 258

40 172

–14 167

–6 743

–958

19 565

2 752

8 290

14 448

8 244

170 541

678 735

2 025 020

2 244 097

Náklady na materiál/nakupované služby

97 160

447 088

1 675 290

1 820 473

Osobní náklady

38 527

109 595

239 585

280 606

Ostatní provozní náklady

34 854

122 052

110 145

143 018

–21 185

107 829

602 447

804 858

–5 742

160 950

343 853

420 137

–15 443

–53 121

258 593

384 721

Čisté úrokové náklady

12 529

53 094

168 823

189 268

Úrokové náklady

14 973

64 372

195 703

209 356

Úrokové výnosy

2 444

11 278

37 014

20 088

0

0

10 133

0

0

–934

364

0

–27 972

–105 281

89 406

195 453

Výnosy Tržby za vlastní výkony a zboží Ostatní provozní výnosy Změny stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Provozní náklady

HV před úroky, daní a odpisy (EBITDA) Odpisy HV před úroky a daní (EBIT)

Odpisy finančních aktiv Mimořádné náklady/výnosy HV před daní (EBT) Daň z příjmů Odložená daňová pohledávka Odložený daňový závazek HV po zdanění Podíl na HV v ekvivalenci Celkový HV po zdanění Menšinový HV Celkový HV po zdanění po odečtení menšinových podílů

10/2002–9/2003

1 824

1 982

5 054

183

0

30 536

37 548

18 077

0

2 050

8 151

19 562

–29 796

–78 777

113 748

193 785

0

0

–724

–2 443

–29 796

–78 777

114 472

196 228

–16 386

–14 703

29 450

54 742

–13 410

–64 074

85 022

141 486

74 / 75

ROZVAHA aktiva

Aktiva Zřizovací výdaje Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek SW Goodwill Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek

10/1999–9/2000

10/2000–9/2001

10/2001–9/2002

10/2002–9/2003

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

0

11

2

0

25 910

0

0

0

929 064

1 886 867

4 611 136

4 434 170

4 945

160 738

–206 519

–181 991

4 000

11 593

33 538

20 144

324

145 582

–240 183

–203 276

0

0

0

0

621

3 563

126

1 141

924 009

1 683 260

4 787 246

4 583 120

Pozemky, pozemková práva, stavby

436 676

993 956

2 017 069

2 138 801

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

402 046

539 568

2 253 879

2 374 255

1 594

5 201

10 071

8 534

83 693

144 535

506 227

61 530 33 041

Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek

110

42 868

30 407

Podíly a podílové CP v konsolidovaných podnicích

0

0

10

0

Podíly a podílové CP v podnicích konsolidovaných ekvivalencí

0

29 585

30 309

32 753

Ostatní podíly a podílové CP

110

0

0

200

Minoritní podíly

0

0

88

88

Půjčky konsolidovaným podnikům

0

0

0

0

Ostatní půjčky

0

13 233

0

0

Ostatní dlouhodobý finanční majetek

0

50

0

0

Oběžná aktiva

629 278

455 236

1 588 500

1 203 932

Zásoby

30 644

89 750

169 929

151 440

9 556

75 699

132 194

83 005

13 987

7 244

6 236

25 801

0

0

0

0

7 101

6 807

31 499

42 634

Pohledávky z obchodního styku

234 637

132 657

133 407

180 221

Ostatní aktiva

190 414

33 777

38 467

37 511

190 722

33 777

38 462

37 491

–308

0

5

20

173 583

199 052

1 246 696

834 760

Materiál Nedokončená výroba Zboží Zálohy na pořízení zásob

Ostatní pohledávky Ostatní pohledávky u podniků ve skupině Finanční majetek Krátkodobý finanční majeteke Účty v bankách Odložená daňová pohledávka Dohadné účty aktivní AKTIVA CELKEM

0

0

1 038 096

358 672

173 583

199 052

208 600

476 088

0

31 959

55 762

51 420

1 855

60 441

9 738

10 941

1 586 108

2 434 516

6 265 140

5 700 463

pasiva

Pasiva Vlastní kapitál Základní kapitál

10/1999–9/2000

10/2000–9/2001

10/2001–9/2002

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

10/2002–9/2003 tis. Kč

410 668

341 905

714 558

832 497 720 000

420 000

420 000

720 000

Kapitálové fondy

1

114

5 435

7 972

Fondy ze zisku

0

1

–7 819

–8 635

Nerozdělený zisk / neuhrazené ztráta minulých let

4 077

–14 135

–88 080

–28 326

–13 410

–64 075

85 022

141 486

244 315

387 389

639 092

644 582

2 678

4 484

9 270

9 032

0

1 958

895

2 190

2 678

2 526

8 375

6 842

883 758

1 584 652

4 599 805

3 885 509

Dlouhodobé závazky

530 861

1 349 688

4 271 566

3 554 908

Bankovní úvěry

253 861

447 267

744 766

1 083 451

Závazky z finančního leasingu

0

13 306

2 930

7 295

Ostatní dlouhodobé závazky

0

4 283

1 980 079

765 451

Závazky vůči MVV GmbH

277 000

884 832

1 543 791

1 698 711

Závazky z obchodního styku

26 617

60 065

137 941

158 752

26 617

60 065

137 814

158 692

0

0

127

60

Přijaté zálohy

242 796

96 817

130 804

132 676

Ostatní pasiva

83 485

78 081

59 493

39 173

83 485

78 081

58 812

39 173

0

0

681

0

44 688

68 954

181 488

175 665

Výsledek hospodaření Menšinové podíly ve vlastním kapitále Rezervy Rezerva na daň z příjmu Ostatní rezervy Cizí zdroje

Závazky vůči dodavatelům Závazky z obchodního styku vůči MVV GmbH

Ostatní závazky Ostatní závazky vůči MVV GmbH Dohadné účty pasivní Odložený daňový závazek PASIVA CELKEM

0

47 130

120 925

153 178

1 586 108

2 434 516

6 265 140

5 700 463

76 / 77

Struktura skupiny

MVV Energie AG MVV Energie CZ s. r. o. > 100 %

CTZ s.r.o. > 50,96 % Jablonecká teplárenská a realitní, a. s. > 65,78 % Městské inženýrské sítě Studénka a. s. > 99,92 % OPATHERM a. s. > 100 % Teplárny Brno, a. s. > 85,1 % TERMO Děčín a. s. > 66,66 % Zásobování teplem Vsetín a. s. > 82,22 % MVV enservis s.r.o. > 100 % ČESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. > 35 %

Rejstřík zkratek

A – aktiva ČEA – Česká energetická agentura CZT – Centrální zásobování teplem CZT Benešovská – Centrální zdroj tepla v TERMO Děčín a. s. CTI ČR – Cech topenářů a instalatérů České republiky EBIT – Earnings before Interest and Taxes – zisk před odečtením úroků a daní EPC – Energy Performance Contracting – komplex špičkových služeb souvisejících se zvyšováním efektivnosti využívání energie EPS ČR – Původní název společnosti MVV Energie CZ s. r. o. ES ČR – Elektrizační soustava České republiky EU – European Union - Evropská unie HV – Hospodářský výsledek IEA – International Energy Agency – Mezinárodní energetická agentura IAS – International Accounting Standards – mezinárodní účetní standardy JTR – Jablonecká teplárenská a realitní, a. s. MISS a. s. – Městské inženýrské sítě Studénka a. s. MVV Energie CZ – společenství osmi společností ovládaných MVV Energie CZ s.r.o. SFŽP – Státní fond životního prostředí České republiky TB, a. s. – Teplárny Brno, a. s. TUV – Teplá užitková voda VK – vlastní kapitál ZTV a. s. – Zásobování teplem Vsetín a. s.

78 / 79

Kontaktní údaje

MVV Energie CZ s. r. o. Chrudimská 2526/2a 130 00 Praha 3 telefon: 272 113 113, fax: 272 733 935 www: www.mvv.cz e-mail: [email protected]

Dceřiné společnosti Teplárny Brno, a. s. Okružní 25, 638 00 Brno-Lesná telefon: 545 161 111 Jablonecká teplárenská a realitní, a. s. Liberecká 104, 466 01 Jablonec nad Nisou telefon: 483 319 677 Městské inženýrské sítě Studénka a. s. Poštovní 772, 742 13 Studénka telefon: 556 400 796 Zásobování teplem Vsetín a. s. Jiráskova 1326, 755 01 Vsetín telefon: 571 815 111 OPATHERM a. s. Horní mám. 283, 746 01 Opava telefon: 553 777 555

CTZ s.r.o. Sokolovská 572, 686 01 Uherské Hradiště telefon: 572 552 917 TERMO Děčín a. s. Oblouková 25, 405 02 Děčín III telefon: 412 518 686 ČESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. Pivovarská 2073, 470 01 Česká Lípa telefon: 487 834 020 MVV enservis s.r.o. Pivovarská 2073, 470 01 Česká Lípa telefon: 487 805 930