Politika boje proti podvodům
skupiny BorsodChem červen 2009
1. CÍL POLITIKY
4. ZÁVAZKY, ÚLOHY A ODPOVĚDNOSTI
Skupina BorsodChem je zavázána dodržovat normy a zásady, které mají zajistit náležitou a zákonnou činnost v soula-
Hlavní odpovědnost za prevenci podvodů a korupce nese
du s etickým kodexem. Tato politika – společně s etickým
nejvyšší vedení firmy.
kodexem – stanoví některé formy podvodů a korupce, postupy uplatňované při vyšetřování a použitelné sankce.
Jsou-li nahlášeny stížnosti, pracovník odpovědný za dodržování předpisů koordinuje veškerá vyšetřování a (pokud
2. DEFINICE
je to nezbytné) rozhodne o zapojení externích subjektů a znalců.
Podvod je definován jako záměrné chování nebo jednání,
Úlohy a odpovědnosti související se stávající politikou skupi-
kterého se dopouštějí výkonní pracovníci nebo zaměstnanci
ny BorsodChem jsou souhrnně uvedeny v příloze č. 1.
skupiny a jímž v zásadě dochází k porušení právního předpisu, interního nařízení nebo základních zásad čestného tržního chování za účelem obohacení.
5. JEDNOZNAČNÉ PŘÍPADY PODVODU A KORUPCE
Korupce je záměrné jednání, v jehož průběhu: • uplácející osoba za úplatek nebo jiné výhody požaduje
Podvod a korupce v obecném slova smyslu zahrnují násle-
neoprávněné zvýhodnění ve svůj prospěch nebo ve pro-
dující situace:
spěch třetí osoby a
• osobní transakce s majetkem skupiny BorsodChem, ze-
• osoba přijímající úplatek poskytne uplácející osobě nebo jiné osobě uplácející osobou neoprávněné zvýhodnění.
jména finančními nástroji, • zneužití s osobním prospěchem na základě zneužití informací,
Cílem korupce vždy je učinit a formulovat určitý druh rozhodnutí a získat moc.
• zpronevěru nakoupených zásob, hotových výrobků a jiného inventáře, využití majetku pro vlastní účely a obohacení,
3. OBLAST PŮSOBNOSTI POLITIKY
• nepřípustné a záměrné pochybení nebo jednání při řízení hotovostních nebo finančních transakcí nebo při jejich vykazování,
Z hlediska oblasti působnosti se tato politika vztahuje na vyšetřování všech událostí, chování nebo jednání, jež vedou k důvodnému podezření na podvod nebo korupci.
• obohacení v důsledku využití interních informací o činnostech skupiny BorsodChem, • přijetí nebo požadování čehokoliv, co má podstatnou hodnotu nebo přináší osobní prospěch, od třetí osoby –
Z personálního hlediska zahrnuje tato politika nejvyšší
například dodavatelů, prodejců nebo osob poskytujících
vedoucí pracovníky, manažery, akcionáře, konzultanty a
služby skupině BorsodChem nebo případně osob vy-
zaměstnance skupiny BorsodChem, jakož i veškeré jiné
konávajících činnosti zástupce (další podrobnosti jsou
osoby, jež mají se skupinou BorsodChem obchodní vzta-
uvedeny v oddíle pojednávajícím o zásadách a obecných
hy. Jakákoli vyšetřovací činnost bude vedena bez ohledu
pokynech týkajících se dárků),
na délku zaměstnání podezřelé osoby, její postavení nebo
• záměrné padělání záznamů a zpráv,
funkci, nebo vztah ke skupině BorsodChem.
• poskytnutí osobního zvýhodnění pro kteroukoli osobu,
Politika boje proti podvodům skupiny BorsodChem
3
jež zneužívá své manažerské pozice nebo jiného vlivu,
opodstatněné, bude společnost postupovat striktně podle
• realizaci činností, které musejí být ohlášeny jako nedo-
zásady nulové tolerance vůči všem pachatelům, kteří se
volené.
6. ZÁSADY A OBECNÉ POKYNY TÝKAJÍCÍ SE DÁRKŮ
podvodu nebo korupce dopustí. V zájmu efektivního vyšetření podvodů a případů korupce pověřuje společnost pracovníka odpovědného za dodržování předpisů neomezenou pravomocí. V případě jakýchkoli pochybností ohledně vyšetřování nebo v případě nesouhla-
• Jakékoli přijetí dárku nebo přijetí pozvání překračujícího
su se sankcemi uloženými jménem nejvyššího vedení je
obvyklý rozsah, jež mohou ovlivnit objektivitu příjemce,
pracovník odpovědný za dodržování předpisů oprávněn vy-
je nepřípustné.
jádřit svůj nesouhlas spolu s odůvodněním u dozorčí rady.
• Dárek musí být striktně odmítnut, pokud existuje sebemenší podezření na úplatek prostřednictvím jeho poskytnutí.
8. DŮVĚRNOST
• Jakýkoliv dárek překračující normy akceptované v běžném obchodním životě musí být odmítnut:
Oddělení skupiny odpovědné za dodržování předpisů zachází s veškerými obdrženými informacemi přísně důvěrně. Za-
Přitom platí:
bezpečení práv týkajících se soukromí je za všech okolností
– Přijatelný hodnotový limit pro dárky činí 25 eur.
u všech uplatňovaných vyšetřovacích metod i při poskyto-
– Obchodní oběd není součástí tohoto limitu.
vání informací veřejnosti prioritou.
– Výjimky jsou možné za předpokladu úplné transparentnosti a předchozího písemného souhlasu jedna-
Společnost ručí za to, že osoba, která podezření na podvod
tele nebo pracovníka odpovědného za dodržování
nebo korupci oznámila, se specificky v důsledku tohoto
předpisů.
oznámení nedostane do nepříznivé situace a že vůči této
• Dárky ve formě jakékoli hotovosti nebo hotovostních
osobě nesmí být uplatněna jakákoli odveta.
ekvivalentů musí být striktně odmítnuty bez ohledu na jejich hodnotu. • Požadování dárků nebo skryté jednání v tomto směru je zakázáno.
Auditoři, kteří se vyšetřování účastní, jsou vázáni povinností mlčenlivosti. Až do uzavření vyšetřování a vypracování písemných závěrů se tito auditoři: • nesmí jakkoliv zmiňovat o povaze ani kvalifikaci vyšetřo-
Výše uvedené zásady a zákazy platí pro zaměstnance a zástupce skupiny BorsodChem v pozici osoby poskytující i osoby přijímající dárek.
vaného jednání, • mají zakázáno poskytovat komukoliv písemné či ústní informace týkající se probíhajícího případu, s výjimkou případů, kdy je hlavní auditor nebo pracovník odpovědný
7. ODPOVĚDNOST ZA OZNAMOVÁNÍ A VYŠETŘOVÁNÍ
za dodržování předpisů prokazatelně písemně pověřil, aby tak učinili. Po uzavření vyšetřování nebudou výsledky zveřejněny – se
Společnost vyšetří veškerá oznámená podezření na podvod
závěry vyšetřování se mohou seznámit pouze osoby zapo-
nebo korupci. Pokud se na základě vyšetřování ohlášené-
jené do vyšetřování a vedoucí pracovníci s příslušnými roz-
ho případu ukáže, že podezření na podvod nebo korupci je
hodovacími a procesními pravomocemi.
4
Politika boje proti podvodům skupiny BorsodChem
9. OBECNÁ PRAVOMOC VÉST VYŠETŘOVÁNÍ
11. OPATŘENÍ SOUVISEJÍCÍ S PRACOVNÍM POMĚREM
Osoby provádějící vyšetřování budou mít:
V případě, že má být dotyčný zaměstnanec v zájmu úspěš-
• volný a neomezený přístup ke všem záznamům skupi-
ného a věrohodného vyšetřovacího řízení a v zájmu preven-
ny BorsodChem a dokumentům souvisejícím s vyšet-
ce odhadované hmotné škody zproštěn výkonu práce, spa-
řováním, jakož i právo nahlížet do nich,
dá takový příkaz výhradně do kompetence oddělení skupiny
• pravomoc na místě prověřit a zajistit prostředky výpo-
pro řízení lidských zdrojů – na základě návrhu pracovníka
četní techniky a nástroje pro uchovávání dat a zkopíro-
odpovědného za dodržování předpisů. Oddělení skupiny pro
vat jejich datový obsah. Navíc jsou oprávněni provádět
řízení lidských zdrojů je povinno takto postupovat i v přípa-
kontrolu pracovních prostor a vybavení prostor bez
dě, kdy je ukončení pracovního poměru nařízeno jako sank-
předchozího vědomí či souhlasu osoby, která může
ce po uzavření vyšetřování.
tyto předměty či prostředky využívat, pokud to spadá do rozsahu jejich vyšetřování. Prohlídka osobních předmětů ve vlastnictví dotčené osoby je možná pou-
12. SPRÁVA
ze za přítomnosti a se souhlasem dotyčného jednotlivce.
Odpovědnost za správu, revizi, výklad a uplatňování této politiky nese pracovník odpovědný za dodržování předpisů.
10. OZNAMOVACÍ POSTUPY
Přezkum politiky se provádí jednou ročně; její revize se provádějí podle potřeby a s výhradou schválení jménem nejvyššího vedení společnosti.
Zaměstnanec, který na základě prokazatelného důvodu vymezeného v etickém kodexu nebo v politice pro oznamování skutečností odhalí podvodné nebo korupční čin-
13. SCHVÁLENÍ
nosti nebo má podezření na jejich existenci, je oprávněn a povinen oznámit veškerá zjištění oddělení skupiny pro
Kazincbarcika, 1. července 2009,
dodržování předpisů. Pracovník odpovědný za dodržování předpisů nese odpovědnost za zajištění anonymity všech osob, které takové oznámení nebo stížnost učinily. Během vyšetřování musí být řízení vůči dotyčným osobám vedeno v souladu s obecnými právními zásadami – například řádnými právními postupy, presumpcí neviny, zákazem zneužívání práv atd.
Dr. Wolfgang Büchele výkonný ředitel
Veškeré dotazy týkající se činnosti podezřelé osoby, jejího zástupce nebo kteréhokoliv jiného tazatele musí být během vyšetřování směrovány na hlavního auditora. Po celou dobu řízení nebudou zveřejňovány žádné informace ohledně stavu vyšetřování.
Politika boje proti podvodům skupiny BorsodChem
5
Příloha 1 – Úlohy a odpovědnosti
Požadovaný krok
Výkonné vedení
Oddělení skupiny pro dodržování předpisů
Interní audit
1. Předpisy a kontroly za účelem prevence podvodů
P
SR
SR
SR
SR
SR
SR
SR
2. Oznamování incidentů
SR
P
SR
SR
SR
SR
SR
SR
3. Vyšetřování podvodů
SR
P
SR
SR
4. Postoupení orgánům činným v trestním řízení
P
SR
SR
5. Žaloby na náhradu škody
P
SR
SR
SR
SR
SR
SR
SR
SR
SR
P
6. Doporučení pro prevenci podvodů
SR
SR
SR
P
9. Publicita / tiskové zprávy
SR
10. Občanské soudní spory
SR
11. Nápravná opatření / doporučení
SR
SR
SR
SR
P
SR
P
12. Monitorování náhrady škody
SR
SR
13. Aktivní monitorování podvodů
SR
P
14. Vzdělávání / školení v oblasti podvodů
SR
SR
SR
SR
P
SR
16. Případová analýza
P
SR
17. Provoz „horké linky“
P
15. Analýza rizik u aktuálně náchylných oblastí
Lidské Právní zdroje
P
7. Přezkumy interní kontroly 8. Řízení případů citlivé povahy
P
Finance, Linioví PR účetnictví manažeři
SR
SR
SR
P
SR
SR
P – (hlavní odpovědnost) SR – (vedlejší/podpůrná odpovědnost)
6
Politika boje proti podvodům skupiny BorsodChem
www.borsodchem-group.com
adresa telefon fax e-mail
H-3700 Kazincbarcika, Bolyai tér 1. +36-48 511 211 +36-48 511 511
[email protected]
