EVROPSKÁ KOMISE
V Bruselu dne 28.10.2014 COM(2014) 675 final ANNEX 1
PŘÍLOHA
SDĚLENÍ KOMISE nahrazující sdělení Komise o harmonizovaném rámci návrhů rozpočtových plánů a zpráv o emisích dluhových nástrojů v eurozóně (COM(2013) 490 final)
CS
CS
PŘÍLOHA. STRUKTURA VZORŮ A TABULKY, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY DO NÁVRHU ROZPOČTOVÝCH PLÁNŮ1 A. STRUKTURA VZORŮ NÁVRHU ROZPOČTOVÝCH PLÁNŮ 1. Makroekonomické prognózy. 2. Rozpočtové cíle. 3. Prognózy výdajů a příjmů za předpokladu zachování stávající politiky. 4. Výdajové a příjmové cíle. Výdaje vládních institucí podle účelu. 5. Diskreční opatření zahrnutá do návrhu rozpočtu. 6. Možné souvislosti mezi návrhem rozpočtového plánu a cíli stanovenými ve strategii Unie pro růst a zaměstnanost a v doporučeních pro jednotlivé země. 7. Porovnání s aktuálním programem stability. 8. Distribuční dopad hlavních výdajových a příjmových opatření. Příloha: Metodické aspekty, včetně odhadovaného dopadu souhrnných rozpočtových opatření na hospodářský růst.
1 Poskytování údajů o proměnných uvedených tučně je povinné.
Poskytování údajů o ostatních proměnných je dobrovolné, avšak velmi žádoucí. Poskytování údajů pro léta t+2 až t+4 je dobrovolné, avšak velmi žádoucí u těch členských států, na které se vztahuje pravidlo o zadlužení uvedené v Paktu o stabilitě a růstu.
1
B. TABULKY, KTERÉ MAJÍ BÝT OBSAŽENY V NÁVRZÍCH ROZPOČTOVÝCH PLÁNŮ 1. Makroekonomické prognózy Tabulka 0.i) Základní předpoklady Rok t-1
Rok t
Rok t+1
Krátkodobé úrokové sazby1 (roční průměr) Dlouhodobé úrokové sazby (roční průměr) Směnný kurz USD/EUR (roční průměr) Nominální efektivní směnný kurz Růst světového HDP kromě EU Růst HDP EU Růst příslušných zahraničních trhů Objem světového dovozu kromě EU Ceny ropy (Brent, USD/barel) 1/ Pokud je to nutné, čistě metodické předpoklady.
Tabulka 0.ii) Hlavní předpoklady. Neúplný kontrolní seznam (obdobné informace lze uvádět v různých formátech). Rok t-1 Rok t Rok t+1 1. Vnější prostředí a. Ceny komodit b. Rozpětí vůči dluhopisům Německa 2.
Fiskální politika a. Čisté půjčky / čisté výpůjčky sektoru vládních institucí b. Celkový hrubý veřejný dluh
3.
Předpoklady pro měnovou politiku / finanční sektor / úrokové sazby a. Úrokové sazby: i. Euribor ii. Úrokové sazby z vkladů iii. Úrokové sazby u úvěrů iv. Výnosy do splatnosti desetiletých státních dluhopisů b. Vývoj vkladů c. Vývoj úvěrů d. Trendy u úvěrů v selhání
4.
Demografický vývoj a. Vývoj obyvatelstva v produktivním věku b. Míra závislosti
5.
Strukturální politiky
2
Tabulka 1.a. Makroekonomické výhledy Kód ESA
1. Reálný HDP
Rok t-1
Rok t-1
Rok t
Rok t+1
Úroveň
Míra změny
Míra změny
Míra změny
---
---
Rok t+2 Míra změny
Rok t+3 Míra změny
Rok t+4 Míra změny
9
9
9
9
9
9
B1*g
Z toho 1.1. Na základě odhadovaného dopadu souhrnných rozpočtových opatření na hospodářský růst1 2. Potenciální HDP příspěvky: - práce - kapitál - celková produktivita faktorů 3. Nominální HDP
B1*g
Složky reálného HDP 4. Výdaje na konečnou soukromou spotřebu 5. Výdaje na konečnou spotřebu vládních institucí 6. Tvorba hrubého fixního kapitálu 7. Změny zásob a čisté pořízení cenností (% HDP) 8. Vývoz zboží a služeb 9. Dovoz zboží a služeb
P.3 P.3 P.51g P.52 + P.53 P.6 P.7
Příspěvky k růstu reálného HDP 10. Konečná domácí poptávka
-
11. Změny zásob a čisté pořízení cenností
-
P.52 + P.53
B.11 1/ Zde uveďte odhadovaný dopad souhrnných rozpočtových opatření v návrhu rozpočtových plánů na růst reálného HDP.
12. Saldo dovozu a vývozu
Tabulka 1.b. Vývoj cen Kód ESA
Rok t-1
Rok t-1
Rok t
Rok t+1
Rok t+2
Rok t+3
Rok t+4
Úroveň
Míra změny
Míra změny
Míra změny
Míra změny
Míra změny
Míra změny
9
9
9
1. Deflátor HDP 2. Deflátor soukromé spotřeby 3. HISC 4. Deflátor veřejné spotřeby 5. Deflátor investic 6. Deflátor vývozních cen (zboží a služby) 7. Deflátor dovozních cen (zboží a služby)
3
Tabulka 1.c. Vývoj na trhu práce Kód ESA
Rok t-1
Rok t-1
Rok t
Rok t+1
Úroveň
Míra změny
Míra změny
Míra změny
1. Zaměstnanost – osoby1 2. Zaměstnanost – odpracované hodiny2 3. Míra nezaměstnanosti (%)3 4. Produktivita práce – osoby4 5. Produktivita práce – odpracované hodiny 6. Náhrady zaměstnancům
D.1
7. Náhrady na jednoho zaměstnance
1/ Zaměstnané obyvatelstvo, domácí pojetí podle definice národních účtů. 2/ Podle definice národních účtů. 3/ Odvětvová salda, Eurostat; míry. 4/ Reálný HDP na zaměstnanou osobu. 5/ Reálný HDP na odpracovanou hodinu.
Tabulka 1.d. Odvětvová salda 1. Čisté půjčky/čisté výpůjčky vůči zbytku světa z toho:
Kód ESA
Rok t-1
Rok t
Rok t+1
B.9
% HDP
% HDP
% HDP
– Saldo zboží a služeb – Bilance primárních příjmů a transferů – Kapitálový účet 2. Čisté půjčky / čisté výpůjčky soukromého sektoru 3. Čisté půjčky / čisté výpůjčky vládních institucí 4. Statistická diskrepance
B.9 B.9
4
2. Rozpočtové cíle Tabulka 2.a. Obecné rozpočtové cíle vládních institucí podle subsektoru Kód ESA Čisté půjčky (+) / čisté výpůjčky (–) (B.9) podle subsektoru1 1. Vládní instituce 1a. Ústřední vládní instituce 1b. Národní vládní instituce 1c. Místní vládní instituce 1d. Fondy sociálního zabezpečení 2. Úrokové výdaje 3. Primární saldo2 4. Jednorázová a ostatní dočasná opatření3 5. Růst reálného HDP (%) (= 1 v tabulce 1.a) 6. Růst potenciálního HDP (%) (= 2 v tabulce 1.a) příspěvky: - práce - kapitál - celková produktivita faktorů 7. Mezera výstupu (% potenciálního HDP) 8. Cyklická složka rozpočtu (% potenciálního HDP) 9. Cyklicky očištěné saldo (1 - 12) (% potenciálního HDP) 10. Cyklicky očištěné primární saldo (13 + 6) (% potenciálního HDP) 11. Strukturální saldo (13 - 8) (% potenciálního HDP)
Rok t % HDP
Rok t+1 % HDP
S.13
Rok t+2 % HDP
Rok t+3 % HDP
Rok t+4 % HDP
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
S.1311 S.1312 S.1313 S.1314 D.41
1/ TR-TE= B.9. 2/ Primární saldo se počítá jako (B.9, položka 1) plus (D.41, položka 2). 3/ Znaménko plus znamená jednorázové opatření snižující schodek.
5
Tabulka 2.b. Vývoj celkového dluhu vládních institucí Kód ESA
Rok t % HDP
Rok t+1 % HDP
1. Hrubý dluh1
Rok t+2
Rok t+3
Rok t+4
% HDP
% HDP
% HDP
9
9
9
9
9
9
2. Změna míry hrubého dluhu Přispívá ke změně hrubého dluhu 3. Primární saldo (= položka 3 v tabulce 2.a) 4. Úroky (= položka 2 v tabulce 2.a) 5. Vnitřní dynamika dluhu
D.41
z toho: - Rozdíly mezi hotovostním a akruálním principem2 - Čistá akumulace finančních aktiv3 z toho: – výnosy z privatizace - Dopady oceňování a ostatní4 p.m.: implicitní sazba úroků z dluhu5 Ostatní relevantní proměnné 6. Likvidní finanční aktiva6 7. Čistý finanční dluh (7=1-6) 8. Umoření dluhu (stávající dluhopisy) od konce předchozího roku 9. Procentní podíl dluhu v cizí měně 10. Průměrná splatnost 1/ Jak je definováno v pozměněném nařízení 479/2009. 2/ Rozdíly mezi úrokovými výdaji, ostatními výdaji a příjmy mohou být uvedeny odděleně, pokud je to relevantní nebo v případě, že poměr dluhu k HDP překročí referenční hodnotu. 3/ Oběživo a vklady, státní dluhopisy, státní podniky a rozdíly mezi kotovanými a nekotovanými aktivy mohou být uvedeny odděleně, pokud je to relevantní nebo v případě, že poměr dluhu k HDP překročí referenční hodnotu. 4/ Změny způsobené vývojem směnného kurzu a operace na sekundárním trhu mohou být uvedeny odděleně, pokud je to relevantní nebo v případě, že poměr dluhu k HDP překročí referenční hodnotu. 5/ Vyjádřeno jako výdaje na úroky děleno mírou zadlužení z předcházejícího roku. 6/ Likvidní aktiva jsou zde definována jako stavy AF.1, AF.2, AF.3 (konsolidováno za vládní instituce, tj. započtení finančních pozic vládních institucí), AF.511, AF.52 (pokud jsou kotovaná na burze).
Tabulka 2.c Podmíněné závazky Rok t
Rok t+1
% HDP
% HDP
Státní záruky Z toho: ve spojení s finančním sektorem
6
3. Prognózy výdajů a příjmů za předpokladu zachování stávající politiky2 Tabulka 3. Prognózy výdajů a příjmů vládních institucí za předpokladu zachování stávající politiky podle hlavních složek Kód ESA Rok Rok t t+1 % HDP % HDP Vládní instituce (S.13) TR 1. Celkové příjmy za nezměněné politiky Z toho D.2 1.1. Daně z výroby a z dovozu D.5 1.2. Běžné daně z důchodů, jmění a jiné D.91 1.3. Kapitálové daně D.61 1.4. Sociální příspěvky D.4 1.5. Důchod z vlastnictví 1.6. Ostatní1 p.m.: Daňové zatížení (D.2+D.5+D.61+D.91-D.995)2 TE3 2. Celkové výdaje za nezměněné politiky Z toho D.1 2.1. Náhrady zaměstnancům P.2 2.2. Mezispotřeba D.62+D.632 2.3. Sociální platby z toho dávky v nezaměstnanosti4 D.41 2.4. Úrokové výdaje D.3 2.5. Subvence P.51g 2.6. Tvorba hrubého fixního kapitálu D.9 2.7. Kapitálové transfery 2.8. Ostatní5
4. Výdajové a příjmové cíle Tabulka 4.a Výdajové a příjmové cíle vládních institucí podle hlavních složek Kód ESA
Rok t % HDP
Rok t+1 % HDP
Vládní instituce (S.13) TR 1. Cíl celkových příjmů Z toho D.2 1.1. Daně z výroby a z dovozu D.5 1.2. Běžné daně z důchodů, jmění a jiné D.91 1.3. Kapitálové daně D.61 1.4. Sociální příspěvky D.4 1.5. Důchod z vlastnictví 1.6. Ostatní1 p.m.: Daňové zatížení (D.2+D.5+D.61+D.91-D.995)2 TE3 2. Cíl celkových výdajů Z toho D.1 2.1. Náhrady zaměstnancům P.2 2.2. Mezispotřeba D.62+D.632 2.3. Sociální platby z toho dávky v nezaměstnanosti4 D.41 2.4. Úroky (= položka 2 v tabulce 2.a) D.3 2.5. Subvence P.51 2.6. Tvorba hrubého fixního kapitálu D.9 2.7. Kapitálové transfery 2.8. Ostatní5 1/ P.11+P.12+P.131+D.39 příjmové+D.7 příjmové+D.9 příjmové (jiné než D.91 příjmové). 2/ Včetně daní vybraných EU a včetně případné úpravy z důvodu nevybraných daní a sociálních příspěvků (D.995). 3/ Očištěné o čisté finanční toky související se swapovými operacemi, tak aby TR-TE= B.9. 4/ Zahrnuje sociální dávky jiné než naturální sociální transfery (D. 62) a naturální sociální transfery prostřednictvím tržních výrobců (D. 632) související s dávkami v nezaměstnanosti. 5/ Výdaje D.29 + výdaje D.4 (jiné než výdaje D.41) + výdaje D.5 + výdaje D.7 + P.52 + P.53 + NP + D.8).
2 Za předpokladu nezměněné politiky dochází k extrapolaci příjmových a výdajových trendů před přičtením dopadu opatření zahrnutých do rozpočtu na následující rok.
7
Tabulka 4.b Částky nezahrnuté do referenční hodnoty pro výdaje Rok t-1 Úroveň
Kód ESA
Rok t-1 % HDP
Rok t % HDP
Rok t+1 % HDP
1. Výdaje na programy EU plně kryté z příjmů fondů EU 2. Cyklické výdaje na dávky v 1 nezaměstnanosti 3. Dopad diskrečních opatření na straně příjmů2 4. Zákonem předepsané zvýšení příjmů 1/ Uveďte metodiku použitou ke zjištění cyklické složky výdajů na dávky v nezaměstnanosti. Základem by měly být výdaje na dávky v nezaměstnanosti podle definice COFOG (kód 10.5). 2/ Zákonem předepsané zvýšení příjmů by nemělo být zahrnuto do dopadu diskrečních opatření na straně příjmů: údaje uvedené v řádcích 3 a 4 by se měly vzájemně vylučovat.
Tabulka 4.c Výdaje vládních institucí podle účelu 4.c.i) Výdaje vládních institucí na vzdělávání, zdravotní péči a zaměstnanost Rok t % HDP
Rok t+1
výdaje vládních institucí v%
% HDP
výdaje vládních institucí v%
1
Vzdělávání
1
Zdravotní péče
2
Zaměstnanost 1 Tyto kategorie výdajů by měly odpovídat položkám 9 a 7 v tabulce 4.c.ii). 2 Tato kategorie výdajů by měla mimo jiné obsahovat výdaje vládních institucí na aktivní politiku zaměstnanosti, včetně veřejných služeb zaměstnanosti. Oproti tomu by zde neměly být zahrnuty položky jako náhrady státním zaměstnancům nebo programy odborného vzdělávání.
4.c.ii) Klasifikace funkcí vládních institucí Funkce vládních institucí 1. Všeobecné veřejné služby 2. Obrana 3. Veřejný pořádek a bezpečnost 4. Ekonomické záležitosti 4. Ochrana životního prostředí 6. Bydlení a občanská vybavenost 7. Zdraví 8. Rekreace, kultura a náboženství 9. Vzdělávání 10. Sociální péče 11. Výdaje celkem (= položka 2 v tabulce 4.a)
Kód COFOG
Rok t
Rok t+1
% HDP
% HDP
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TE
8
5. Popis diskrečních opatření zahrnutých do návrhu rozpočtu Tabulka 5.a Diskreční opatření přijatá vládními institucemi
Seznam opatření
Podrobný popis1
Cíl (výdajová/př íjmová složka) Kód ESA
Dopad na rozpočet Stav přijím ání
Účetní zásada
Rok t
Rok t+1
Rok t+2
Rok t+…
% HDP
% HDP
% HDP
% HDP
(1) (2) ... CELKEM 1/ Popište podrobněji v případě významných plánů reformy fiskální politiky s možnými účinky na ostatní členské státy v eurozóně.
Tabulka 5.b Diskreční opatření přijatá ústředními vládními institucemi
Seznam opatření
Podrobný popis1
Cíl (výdajová/pří jmová složka) Kód ESA
Dopad na rozpočet Účetní zásada
Stav přijímání
Rok t
Rok t+1
Rok t+2
Rok t+…
% HDP
% HDP
% HDP
% HDP
(1) (2) ... CELKEM 1/ Popište podrobněji v případě významných plánů reformy fiskální politiky s možnými účinky na ostatní členské státy v eurozóně.
Tabulka 5.c Diskreční opatření přijatá v subsektorech vládních institucí1
Seznam opatření
Podrobný popis2
Cíl (výdajová/pří jmová složka) Kód ESA
Dopad na rozpočet Účetní zásada
Stav přijímání
Rok t
Rok t+1
Rok t+2
Rok t+…
% HDP
% HDP
% HDP
% HDP
(1) (2) ... CELKEM 1/ Uveďte, zda se týkají národních vládních institucí, místních vládních institucí a/nebo fondů sociálního zabezpečení. 2/ Popište podrobněji v případě významných plánů reformy fiskální politiky s možnými účinky na ostatní členské státy v eurozóně.
9
6. Údaje o tom, jak jsou opatření obsažená v návrzích rozpočtových návrhů sladěna s doporučeními pro jednotlivé země nebo cíli podle strategie Unie pro růst a zaměstnanost Tabulka 6.a Doporučení pro jednotlivé země (CSR) Číslo CSR
Seznam opatření
Popis přímé souvislosti
Tabulka 6.b Cíle stanovené ve strategii Unie pro růst a zaměstnanost Základní národní cíle do roku 2020
Seznam opatření
Popis přímé souvislosti s řešením cíle
Národní cíl v oblasti zaměstnanosti do roku 2020 […] Národní cíl v oblasti výzkumu a vývoje do roku 2020 [...] Cíl v oblasti snižování emisí skleníkových plynů [...] Cíl v oblasti energie z obnovitelných zdrojů […] Národní cíl v oblasti energetické účinnosti [...] Národní cíl v oblasti předčasných odchodů ze vzdělávání […] Národní cíl v oblasti terciárního vzdělávání [...] Národní cíl v oblasti chudoby [...]
7. Odchylky od posledního programu stability Tabulka 7. Odchylky od posledního programu stability Kód ESA
Cíl pro čisté půjčky / čisté výpůjčky vládních institucí Program stability
Rok t-1
Rok t
Rok t+1
% HDP
% HDP
% HDP
B.9
Návrh rozpočtového plánu Rozdíl Prognózy čistých půjček vládních institucí za nezměněné politiky Program stability
B.9
Návrh rozpočtového plánu Rozdíl1 1/ Tento rozdíl může odkazovat jak na odchylky na základě změněného makroekonomického scénáře, tak na odchylky na základě dopadů politických opatření přijatých po předložení programu stability, avšak před předložením návrhu rozpočtového plánu. Určité rozdíly se dají očekávat v důsledku skutečnosti, že zachování stávající politiky je pro účely tohoto kodexu chování definováno jinak než ve vztahu k programu stability.
8. Distribuční dopad hlavních výdajových a příjmových opatření Členské státy by měly v souladu s čl. 6 odst. 3 písm. d) nařízení 473/2013 v maximální možné míře poskytovat kvalitativní informace a kvantitativní odhady distribučních efektů rozpočtových opatření, tak jak nejlépe odpovídají konkrétním opatřením a dostupným analytickým rámcům každého členského státu. Kvantifikace distribučního dopadu rozpočtových opatření je náročný úkol. Z tohoto důvodu neobsahuje tato příloha žádnou standardizovanou tabulku týkající se tohoto aspektu návrhu rozpočtového plánu. Kvantitativní odhady distribučního dopadu rozpočtových opatření by mohly být posouzeny výpočtem očekávaných změn Giniho koeficientu, koeficientu příjmových nerovností S80/S20 nebo míry chudoby, které jsou jejich důsledkem. Tato metodika by mezi jinými mohla představovat jednu možnou cestu vpřed.
10
Příloha návrhu rozpočtového plánu: metodika, ekonomické modely a předpoklady jako základ pro informace obsažené v návrhu rozpočtového plánu Tabulka 8. Metodické aspekty Metoda odhadu
Příslušná fáze rozpočtového procesu1
Příslušné znaky použitého modelu / použité metody
Předpoklady
Nástroj č. 1 Nástroj č. 2 ... 1/ Modely mohou být použity: – při vypracovávání makroekonomických prognóz – při odhadu výdajů a příjmů za předpokladu zachování stávající politiky – při odhadu distribučního dopadu hlavních výdajových a příjmových opatření – při kvantifikaci výdajových a příjmových opatření, která mají být začleněna do návrhu rozpočtu – při zjišťování, jak jsou reformy obsažené v návrhu rozpočtového plánu sladěny s cíli podle strategie Unie pro růst a zaměstnanost a doporučeními pro jednotlivé země.
11
