Příloha roční účetní závěrky za rok 2012 v plném rozsahu
Felina ČR s.r.o.
I.
Obecné informace
1) Popis účetní jednotky Obchodní firma:
Felina ČR s.r.o.
Sídlo:
Korunovační 6, Praha 7, 170 00
IČ:
49615840
Právní forma:
Společnost s ručením omezeným
Předmět podnikání: -
koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej
Účetní období:
1. 1. 2012
Rozvahový den:
31. 12. 2012
Okamžik sestavení účetní závěrky:
8. 2. 2013
Datum vzniku:
15.6.1993
- 31. 12. 2012
Společnost je zapsána do obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze, dne 15.06.1993 pod oddílem C, vložka 21229.
2) Osoby, které se podílejí dvaceti (20%) a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky (společníci) 100%
FELINA INTERNATIONAL AG, Landstrasse 81;5430 Wettingen
3) Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V uplynulém účetním období k žádným změnám v obchodním rejstříku nedošlo. 4) Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni Příjmení, jméno
Funkce
Sigrist, Hanspeter
jednatel
Strana
2
II.
Zaměstnanci a odměny orgánů (údaje v tis. Kč)
2012
2011
3
3
0
0
2 523
3 010
0
0
0
0
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců - z toho členů řídících orgánů Osobní náklady celkem - z toho na členy řídících orgánů Odměny osobám, které jsou statutárním orgánem
Penzijní závazky vůči bývalým a stávajícím členům statutárních a dozorčích orgánů: společnost nevykazuje.
III. Půjčky, úvěry a plnění V roce 2012 byl jednomu zaměstnanci poskytnut služební vůz k soukromým účelům.
IV. Účetní zásady a metody Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka je sestavena v souladu se -
zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví,
-
vyhláškou MF ČR č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a
-
Českými účetními standardy pro podnikatele č. 001 až 023.
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu historických cen, zásadu věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách v dohledné budoucnosti.
1) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje pořizovacími cenami, tj. cenami pořízení dlouhodobého majetku včetně nákladů spojených s jeho pořízením.
Strana
3
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek vyrobený ve společnosti, pokud se aktivuje, je oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a osobní náklady a výrobní režii vztahující se k výrobě tohoto dlouhodobého nehmotného či hmotného majetku. Úroky a další finanční náklady jsou součástí finančních nákladů.
Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ocenění do 60 tis. Kč včetně je kvalifikován jako drobný nehmotný majetek a je účtován jako služba na účet 518 bez jeho další evidence. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ocenění od 5 tis. Kč do 40 tis.Kč včetně je kvalifikován jako drobný hmotný majetek a účtuje se na účet 02204 a odepisuje se dva roky. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ocenění do 5 tis. Kč včetně je kvalifikován jako spotřební materiál a účtuje se druhu na účty 501.AE. Pozemky a nedokončený dlouhodobý majetek se neodpisují.
2) Zásoby Účtování Účetní jednotka účtuje pořízení a úbytky zásob způsobem B. Oceňování Zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Je užívána varianta skladového účetnictví způsobem B, v účetnictví se účtuje pořízení zásob na účty 504 01, 504 02, 504 03, 504 04, 504 11, 504 12 - prodej zboží v cenách hlavních pořizovacích nákladů (dle přijatých faktur) a na analytické účty 504 21, 504 22, 504 23, 504 99 vedlejší pořizovací náklady (clo, doprava apod.). Po inventuře zásob se neprodané zboží účtuje na účet 132 01, 132 02, 132 03, 132 04, - zboží ve skladu resp. 132 21 vedl.pořizovací náklady. Vedlejší pořizovací náklady se čerpají ve stejné procentuální výši jako náklady hlavní. Ve zvláštním modulu je vedena evidence a pohyb zásob v nákupních cenách v devizách.
Strana
4
V.
Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty
1) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (údaje v tis. Kč)
Dlouhodobý nehmotný majetek
Zůstatková hodnota k 1.1.
Dlouhodobý hmotný majetek
2012
2011
2012
2011
0
0
412
410
404
310
90
69
307
239
419
412
Přírůstky Úbytky Změna oprávek Zůstat. hodnota k 31.12.
0
0
2) Způsob tvorby opravných položek k zásobám Pokud se při inventarizaci zásob zjistí, že jejich prodejní cena je nižší, než cena použitá pro jejich ocenění v účetnictví, zásoby se ocení v účetnictví touto nižší cenou formou opravné položky. 3) Způsob stanovení opravných položek k pohledávkám Výše daňových opravných položek je stanovena v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách, výše účetních opravných položek je určena na základě věkové struktury a na základě podkladů zodpovědného pracovníka. V roce 2012 byly rozpuštěny všechny daňové a účetní opravné položky ve výši celkem 5,512.017,38 Kč a nově vytvořeny účetní a daňové opravné položky ve výši 6,259.789,36 Kč. Změna opravných položek je navýšení o 747.771,98 Kč 4) Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným k prvnímu pracovnímu dni v měsíci. Pohledávky a závazky, podíly, úvěry v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou. Zjištěné kurzové rozdíly jsou zaúčtovány na vrub příslušných účtů finančních nákladů nebo ve prospěch finančních výnosů. Strana
5
5) Ocenění reálnou hodnotou Žádná z položek majetku či závazků nebyla k 31. 12. 2012 oceněna reálnou hodnotou. 6) Doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období V roce 2012 společnost nevykazuje doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období. 7) Rezervy V roce 2012 byla vytvořena účetní rezerva na fúzi ve výši 250.000,- Kč.
VI. Důležité informace o majetku a závazcích 1) Pohledávky a závazky k rozvahovému dni
(údaje v tis. Kč) Účetní hodnota 2012 Krátkodobé pohledávky -brutto
Účetní hodnota 2011
12 149
13 948
0
0
Krátkodobé závazky
1 003
1 258
Dlouhodobé závazky
0
0
Dlouhodobé pohledávky
2) Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti
Pohledávky: -
pohledávky, které k rozvahovému dni mají dobu splatnosti delší než 5 let: společnost nevykazuje takové pohledávky.
Struktura pohledávek z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti (údaje v tis. Kč)
Účetní hodnota Pohledávky z obchodního styku
2012
2011
341
980
Do 180 dní po lhůtě splatnosti
4 557
5 413
180 – 360 dní po lhůtě splatnosti
1 502
1 765
Více než 360 dní po lhůtě splatnosti
5 683
5 748
12 083
13 906
Ve lhůtě splatnosti
Celkem
Strana
6
Závazky: -
-
Závazky, které k rozvahovému dni mají dobu splatnosti delší než 5 let: společnost nevykazuje takové závazky Závazky kryté zástavním právem nebo jinak jištěné a forma jištění: společnost nevykazuje takové závazky Významné potencionální ztráty, na které nebyla v účetnictví vytvořena rezerva (např. nejistý výsledek soudních sporů): společnost nevykazuje takové závazky
Struktura závazků podle splatnosti: (údaje v tis. Kč) Účetní hodnota Závazky z obchodního styku Ve lhůtě splatnosti
2012
2011
435
538
435
538
Do 180 dní po lhůtě splatnosti 180 – 360 dní po lhůtě splatnosti Více než 360 dní po lhůtě splatnosti Celkem
3)
Transakce s podniky ve skupině
Pohledávky k podnikům ve skupině: (údaje v tis. Kč) Společnost
Nominální hodnota 2012
FELINA /Slovensko/, s.r.o.
Nominální hodnota 2011 200
Celkem
Strana
7
Závazky k podnikům ve skupině: (údaje v tis. Kč) Nominální hodnota
Společnost
Nominální hodnota
2012
2011
Felina Mannheim
226
222
Celkem
226
303
Pronájem majetku
4)
Společnost nepronajímá žádný majetek. Zatížení majetku zástavním právem nebo věcným břemenem
5)
Společnost nevlastní žádný majetek, který by byl zatížen zástavním právem.
Majetek a závazky uvedené/neuvedené v rozvaze
6)
-
-
cizí majetek uvedený v rozvaze: - společnost nemá žádná takový majetek celková výše závazků, které nejsou vykázány v rozvaze: - společnost nemá žádné takové závazky penzijní závazky: - společnost nemá žádné takové závazky splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti: 0 tis. splatné závazky veřejného zdravotního pojištění:0 tis. evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů: - společnost nemá žádné takové závazky
7) Vlastní kapitál (údaje v tis. Kč)
Stav na počátku účetního období Přírůstky
Základní kapitál
Rezervní fondy
2 306
231
Nerozděl. Zisk/Ztráta Kapitálové zisk/ Neuhr. běžného fondy Ztráta období
Vlastní kapitál celkem
11 116
91
13 744
92
-700
-608
Strana
8
Úbytky Stav k rozvah. dni
2 306
231
11 208
-91
-91
-700
13 045
Rozdělení zisku předchozího roku:
dividendy ve výši 0.000 tis. Kč
nerozdělený zisk ve výši 92 tis. Kč převeden na účet zisků minulých let
8) Náklady na odměny statutárnímu auditorovi
-
nepovinný audit účetní závěrky za rok 2012 - 120 tis. Kč.
VII. Ostatní doplňující informace 1) Účelové členění nákladů Pro sestavení účetní závěrky společnosti Felina ČR s. r.o. je použito druhové členění ve výkazu zisku a ztráty.
1) Výnosy z běžné činnosti Běžné období
Minulé období
Celkem
Tuzemsko
Zahraničí
Celkem
Tuzemsko
Zahraničí
Tržby z prodeje zboží
13 834
13 834
0
15 160
15 160
0
Tržby z prodeje služeb
200
200
200
200
Čerpání rezerv Ostatní výnosy Celkem
743
743
14 777
14 577
200
727
727
16 087
15 887
200
3) Do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů jsou zahrnovány pokladní hotovost, ceniny a bankovní účty.
3) Ostatní informace Strana
9
Nejsou
VIII. Události nastalé po rozvahovém dni Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné neobvyklé významné události.
Okamžik sestavení účetní závěrky:
8. 2. 2013
Podpis statutárního orgánu: funkce
jednatel
jméno
Hanspeter Sigrist
podpis
………………………………………
Strana 10
