PŘÍLOHA č. 2 VÝROČNÍ ZPRÁVY

PŘÍLOHA č. 2 VÝROČNÍ ZPRÁVY 2004 Konsolidovaná účetní závěrka

Železniční průmyslová stavební výroba Uherský Ostroh a.s.

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA

ŽPSV Uherský Ostroh a.s. IČO: 46346741

ve zkráceném rozsahu k datu 31.12.2004 (v tisících Kč)

Třebízského 207 687 24 Uherský Ostroh okres Uherské Hradiště 31.12.2003

31.12.2004 Brutto AKTIVA CELKEM

Korekce

Netto

Netto

7 280 225

1 889 369

5 390 856

4 792 387

3 474 078

1 656 542

1 817 536

2 023 357

A.

Pohledávky za upsaný základní kapitál

B.

Dlouhodobý majetek

B.I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

90 079

80 262

9 817

7 161

B.II.

Dlouhodobý hmotný majetek

3 244 730

1 535 534

1 709 196

1 898 733

B.III.

Dlouhodobý finanční majetek

127 469

40 746

86 723

95 023

B.IV.

Aktivní konsolidační rozdíl

5 608

5 608

8 525

B.V.

Cenné papíry v ekvivalenci

19 094

19 094

27 390

B.VI.

Záporný konsolidační rozdíl

C.

Oběžná aktiva

C.I. C.II.

5 940

-12 902

-13 475

3 728 094

-12 902 232 827

3 495 267

2 647 891

Zásoby

297 477

22 054

275 423

327 789

Dlouhodobé pohledávky

182 241

94

182 147

173 110

C.III.

Krátkodobé pohledávky

3 067 728

210 679

2 857 049

1 904 384

C.IV.

Krátkodobý finanční majetek

D. I.

Časové rozlišení

180 648

180 648

242 608

78 053

78 053

115 199

31.12.2004

31.12.2003

PASIVA CELKEM

5 390 856

4 792 387

A.

Vlastní kapitál

1 305 348

1 286 639

A.I.

Základní kapitál

596 310

596 310

A.II. A.III.

Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

A.IV.

Výsledek hospodaření minulých let

335 166

369 261

A.V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů

140 881

148 331

A.V.1.

Výsledek hospodaření běžného účetního období

137 146

142 118

A.V.2.

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

A.VI.

Konsolidační rezervní fond

-3 470

-9 030

226 410

170 132

3 735

6 213

10 051

11 635

B.

Cizí zdroje

3 973 209

3 392 235

B.I.

Rezervy

148 065

100 006

B.II.

Dlouhodobé závazky

171 295

213 021

B.III.

Krátkodobé závazky

3 125 355

2 660 806

B.IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

528 494

418 402

C.

Časové rozlišení

D.

532

864

Menšinový vlastní kapitál

111 767

112 649

D.I.

Menšinový základní kapitál

83 144

91 569

D.II.

Menšinové kapitálové fondy

4 964

5 968

D.III.

Menšinové ziskové fondy včetně neroz. zisku a ztráty minulých let

18 197

11 590

D.IV.

Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

5 462

3 522

Datum sestavení účetní závěrky: Podpis člena statutárního orgánu: Ing. Petr Hubacz Podpis osoby odpovědné za účetnictví: Ing. Stanislav Vrba Podpis osoby odpovědné za účetní závěrku: Ing. Robert Plevák

20.4.2005

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY


v druhovém členění období končící k 31.12.2004 (v tisících Kč)

Třebízského 207 687 24 Uherský Ostroh okres Uherské Hradiště Období do 31.12.2004

Období do 31.12.2003

I.

Tržby za prodej zboží

3 151

164 679

A. +

Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže

2 776 375

156 740 7 939

II. B. +

Výkony Výkonová spotřeba Přidaná hodnota

9 176 380 7 618 299 1 558 456

9 678 157 8 302 451 1 383 645

C. D.

Osobní náklady Daně a poplatky

1 041 515 20 492

986 810 13 573

E. KR III.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování konsolidačního rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

151 613 -21 427 335 257

144 770 -35 453 112 239

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

285 545

96 246

G. IV. H.

Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady

V. I. * VI. J.

Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly

VII. IX. M. X. N. XI. O. *

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření

Q. ** XIII. R. S.

Daň z příjmů za běžnou činnost Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti

*

Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření

T. ***

Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílů v ekvivalenci Konsolidovaný výsledek hospodaření bez menšin Menšinový výsledek hospodaření Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

****


112 340

57 558

94 912 93 293

105 371 68 994

305 254 3 807 2 841

-4 116 -4 116 268 757 52 401 50 374

802 47 15 932 4 364 24 745 22 693 69 928

1 164 47 -8 745 4 214 25 794 16 951 36 629

-81 733 88 884 134 637 15 462 15 449 -7 958

-29 275 90 503 148 979 -3 479 142 -282

7 971

-3 339

142 608 137 146 5 462

145 640 142 118 3 522

3 735 146 343

6 213 151 853 20.4.2005

KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU


k datu 31.12.2004 (v tisících Kč)

Stav k 31.12.2003 Změna konsolidačního celku Rozdělení výsledku hospodaření Vyplacené tantiemy Výdaje z kapitálových fondů Změna oceňovacích rozdílů Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2004


Třebízského 207 687 24 Uherský Ostroh okres Uherské Hradiště Rezervní fondy, Základní nedělitelný fond a kapitál Kapitálové fondy ostatní fondy ze zisku 596 310 -9 030 170 132 3 790 -4 639 68 109

596 310

670 1 100

-7 192

-3 470

226 410

Výsledek Výsledek hospodaření hospodaření běžného minulých let účetního období 369 261 142 118 -62 895 -40 787 28 700 -96 809 -4 522

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci 6 213 -1 760 -4 453

Konsolidační rezervní fond 11 635 -6 037 4 453

-4 522 -6 522 1 200 140 881

100

20.4.2005

335 166

137 146

3 735

137 146

3 735

VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 1 286 639 -112 328

10 051

1 305 348

KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) období končící k 31.12.2004 (v tisících Kč)

ŽPSV Uherský Ostroh a.s. IČO: 46346741 Třebízského 207 687 24 Uherský Ostroh okres Uherské Hradiště Období do 31.12.2004

P. Z. A.1. A.1.1.

Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv

221 794 255 197 151 613

A.1.2. A.1.3. A.1.5. A.1.6.

Změna stavu opravných položek a rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Nákladové a výnosové úroky Opravy o ostatní nepeněžní operace

128 272 -49 712 20 381 4 643

A.* A.2. A.2.1.

Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu Změna stavu pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv

A.2.2. A.2.3.

Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív Změna stavu zásob

A.** A.3. A.4. A.5. A.7. A.***

Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky Přijaté úroky Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Změna stavu závazků z financování Dopady změn vlastního kapitálu Peněžní zvýšení základního kapitálu Přímé platby na vrub fondů

B.1. B.2. B.3. B.*** C.1. C.2. C.2.1. C.2.5. C.2.6. C.*** D. F. R.

Vyplacené dividendy Čistý peněžní tok z finanční činnosti Rozdíly způsobené dopadem kursových rozdílů na základě zahrnutí konsolidovaných úč. jednotek do konsolidace Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Datum sestavení účetní závěrky: Podpis člena statutárního orgánu: Ing. Petr Hubacz Podpis osoby odpovědné za účetnictví: Ing. Stanislav Vrba Podpis osoby odpovědné za účetní závěrku: Ing. Robert Plevák

242 608

476 991 -551 627 -918 102 311 157 55 318 -74 636 -23 961 3 601 -83 654 802 -177 848 -316 865 335 257 18 392 109 210 -11 714 -7 192 -4 522 97 496

-61 960 180 648

PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2004

Název společnosti:


Sídlo:

Uherský Ostroh, Třebízského 207, okres Uherské Hradiště, PSČ 687 24

Právní forma:

akciová společnost

IČ:

46346741

Příloha ke konsolidované účetní závěrce OBSAH 1.

OBECNÉ ÚDAJE.......................................................................................................................... 4 1.1. 1.2. 1.3. 1.4.

ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA KONSOLIDUJÍCÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY ...................................................... 4 ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ ................................... 4 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA KONSOLIDUJÍCÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY .............................................................. 5 PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA KONSOLIDUJÍCÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY ............................................... 6

2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY............................................................... 7

3.

PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ ................................... 8 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 3.15. 3.16. 3.17. 3.18. 3.19. 3.20. 3.21.

4.

ROZSAH KONSOLIDACE A ZPŮSOB PROVEDENÍ KONSOLIDACE .......................... 16 4.1. 4.2. 4.3. 4.4.

5.

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK .......................................................................................................... 8 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK ...................................................................................................... 9 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ......................................................................................................... 9 KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL ........................................................................................................................ 10 ZÁSOBY ................................................................................................................................................ 10 POHLEDÁVKY ....................................................................................................................................... 11 ZÁVAZKY ............................................................................................................................................. 11 ÚVĚRY ................................................................................................................................................. 12 REZERVY .............................................................................................................................................. 12 PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU ....................................................................... 12 FINANČNÍ LEASING ............................................................................................................................... 12 DANĚ.................................................................................................................................................... 13 SNÍŽENÍ HODNOTY ................................................................................................................................ 14 VÝPŮJČNÍ NÁKLADY............................................................................................................................. 14 STÁTNÍ DOTACE.................................................................................................................................... 14 VÝNOSY ............................................................................................................................................... 14 POUŽITÍ ODHADŮ.................................................................................................................................. 15 MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY .................................................................................. 15 ZMĚNY OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ ........................................................................ 15 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ....................................................................................................... 15 PREZENTACE SROVNATELNÝCH ÚDAJŮ ................................................................................................ 15 DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI ......................................................................................................................... 16 PŘIDRUŽENÉ SPOLEČNOSTI ................................................................................................................... 16 SPOLEČNÉ PODNIKY ............................................................................................................................. 16 KONSOLIDACE ZAHRANIČNÍCH DCEŘINÝCH A PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTÍ ....................................... 16

VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU........................................................................... 17 5.1. 5.2. 5.3.

KONSOLIDAČNÍ CELEK ......................................................................................................................... 17 ZMĚNY VE SLOŽENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU ..................................................................................... 18 TRANSFORMACE ÚDAJŮ Z INDIVIDUÁLNÍCH ÚČETNÍCH ZÁVĚREK DO POLOŽEK KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ........................................................................................................................................................... 18

6.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE KE KONSOLIDOVANÉ ROZVAZE ............................................... 19 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. 6.6. 6.7. 6.8. 6.9. 6.10. 6.11. 6.12. 6.13.

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK .................................................................................................... 19 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK ........................................................................................................ 20 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ....................................................................................................... 22 AKTIVNÍ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL .......................................................................................................... 22 CENNÉ PAPÍRY V EKVIVALENCI ............................................................................................................ 22 ZÁPORNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL ........................................................................................................ 22 ZÁSOBY ................................................................................................................................................ 23 DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY ................................................................................................................ 23 KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY (NETTO) .................................................................................................. 23 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ....................................................................................................... 24 PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV ..................................................................................................................... 24 VLASTNÍ KAPITÁL ................................................................................................................................ 25 REZERVY .............................................................................................................................................. 26


2

Příloha ke konsolidované účetní závěrce 6.14. 6.15. 6.16. 6.17.

7.

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY ...................................................................................................................... 26 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY ...................................................................................................................... 26 ÚVĚRY ................................................................................................................................................. 27 DAŇ Z PŘÍJMU ...................................................................................................................................... 27

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE KE KONSOLIDOVANÉMU VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY ........ 28 7.1. 7.2. 7.3. 7.4. 7.5. 7.6. 7.7. 7.8. 7.9. 7.10. 7.11.

8.

TRŽBY ZA PRODEJ ZBOŽÍ ...................................................................................................................... 28 VÝKONY............................................................................................................................................... 28 VÝROBNÍ SPOTŘEBA ............................................................................................................................. 28 ODPISY DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO A HMOTNÉHO MAJETKU ......................................................... 28 ZÚČTOVÁNÍ KONSOLIDAČNÍHO ROZDÍLU .............................................................................................. 29 TRŽBY Z PRODEJE DLOUHODOBÉHO MAJETKU A MATERIÁLU ............................................................... 29 ZMĚNA STAVU REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK .................................................................................. 29 OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY ................................................................................................................ 29 OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY ............................................................................................................. 29 OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY ............................................................................................. 30 MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A VÝNOSY ....................................................................................................... 30

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY ........................ 31 8.1. 8.2.

9. 10.

OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ ......................................................................................... 31 POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ................................................................................ 31

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ........................................................................... 32 UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY.................................. 34


3

Příloha ke konsolidované účetní závěrce

1.

OBECNÉ ÚDAJE

1.1. Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky Železniční průmyslová stavební výroba Uherský Ostroh a.s. (dále jen „společnost“) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 16.4.1992 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Brně oddíl B, vložka 744 dne 29.4.1992. Předmětem podnikání společnosti je především výroba stavebních hmot a stavebních výrobků, projektová činnost ve výstavbě, provádění staveb a obchodní činnost. Sídlo společnosti je v Uherském Ostrohu, Třebízského 207, okres Uherské Hradiště, PSČ 687 24. Společnost má základní kapitál ve výši 596 310 tis. Kč. Konsolidovaná účetní závěrka společnosti je sestavena k 31.12.2004. Od roku 2003 se společnost stala součástí skupiny OHL Group. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář Rentia Invest, a.s., Brno OHL CENTRAL EUROPE Ostatní Celkem

% podíl na základním kapitálu 35,25 43,19 21,56 100 %

Celkem 78,44 % je pod vlivem OBRASCON HUARTE LAIN, S.A., Španělsko („OHL“). 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V účetním období nedošlo mimo personálních změn viz bod 1.4. k žádným změnám a dodatkům v obchodním rejstříku a nejsou schválené žádné jiné skutečnosti, které by v letošním roce měly být zapsány v obchodním rejstříku.


4

Příloha ke konsolidované účetní závěrce 1.3. Organizační struktura konsolidující účetní jednotky P ředs tavens tvo

Doz orč í rada

G enerální ředitel

A s is tentk y G Ř

P oradc e G Ř

Zás tupc e G Ř, ředitel pro vnitřní audit

Finanč ní ředitel

Oddělení vnitřního auditu

O dbor K anc elář G Ř

O ddělení IS

Se kre ta riá t

O dbor ŘK J

O dbor Tec hnic k á k anc elář

O dbor M ark eting a obc hod

O ddělení právní

Oddělení přípravy vý roby

Oddělení

OP V prac oviš tě B rno

pers onální a mz dov é

O ddělení

A k reditov. z k uš ební laboratoř

hos podářs ké

s právy

O ddělení F a KP

O ddělení obc hodu

O ddělení m a rke tin g u

Regionální obc hodní z as toupení

Zk uš ební laboratoř B rno Oddělení vý poč etní te ch n iky

Závody

B orohrádek

Uhers k ý O s troh

Čerč any

Doloplaz y

B orohrádek

Nové Hrady

Litic e

Uh. O s troh


5

Příloha ke konsolidované účetní závěrce Organizační struktura má charakter závodů. V roce 2004 došlo k přeskupení tak, že závod Borohrádek zahrnuje střediska Borohrádek, Čerčany, Litice a závod Uherský Ostroh zahrnuje střediska Doloplazy, Nové Hrady, Uherský Ostroh. Došlo ke sjednocení dle výrobního programu. 1.4. Představenstvo a dozorčí rada konsolidující účetní jednotky Představenstvo

Dozorčí rada

Funkce předseda místopředseda člen

Stav k 31.12.2003 Ing. Petr Hubacz Manuel Viciana Pedrosa Ing. Stanislav Vrba

Stav k 31.12.2004 Ing. Petr Hubacz Manuel Viciana Pedrosa Ing. Stanislav Vrba

předseda místopředseda člen

Francisco Marín Andrés Ing. František Sekanina Václav Procházka Mgr. Antonín Juráň Lauro Bravar Gonzalo Vizcaíno Monti

Francisco Marín Andrés Ing. František Sekanina Václav Procházka Ing. Jan Spevák Lauro Bravar Gonzalo Vizcaíno Monti

V průběhu účetního období došlo k následujícím změnám v představenstvu a dozorčí radě společnosti: V dozorčí radě nahradil Mgr. Antonína Juráně Ing. Jan Spevák. Ing. Petr Hubacz odstoupil k 31.12.2004 z funkce předsedy představenstva a generálního ředitele a do funkce generálního ředitele a předsedy představenstva byl jmenován Ing. František Sekanina.


6


2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky skupiny ŽPSV Uherský Ostroh, a.s. došlo ke sjednocení účetních postupů v rámci konsolidačního celku. Významné účetní postupy, tak jak jsou používány jednotlivými společnostmi, jsou popsány níže. Údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč).


7


3.

PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ

3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 5 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátou ze snížení hodnoty. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukční pořizovací cena odpovídá kvalifikovanému ocenění patřičného majetku v daném čase. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Majetek Budovy a stavby Energetické stroje a zařízení Pracovní stroje a zařízení Přístroje n nástroje Inventář Formy Dopravní prostředky – osobní vozy Dopravní prostředky – ostatní

Počet let 15 až 45 6 až 15 4 až 13 4 4 až 17 3 4 4 až 8

Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odpisován u pronajímatele. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace jsou sledovány využitelnosti a tržní ocenění skupin majetku. Pro ty skupiny majetku, u nichž byla zjištěna rizika z poklesu tržní ceny pod účetní hodnotu majetku, byly vypracovány rozbory a zjišťovány aktuální tržní ceny . Na základě těchto rozborů byly vytvořeny opravné položky k dlouhodobému hmotnému Železniční průmyslová stavební výroba Uherský Ostroh a.s.

8

Příloha ke konsolidované účetní závěrce majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Výše opravné položky se odvíjí z aktuálního odborného odhadu současné tržní ceny majetku. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) nebo záporný (pasivní) rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části nabytého koupí, vkladem nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn skupiny a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající, vkládající nebo zanikající účetní jednotky sníženým o převzaté závazky. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně patnáct let od vzniku do nákladů. Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně patnáct let od vzniku do výnosů. U následné změny v hodnotě popisovaných nových majetkových složek dochází k úpravě hodnoty oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a pokračuje se v odpisování oceňovacího rozdílu bez změny doby odpisování. Neodepsaná část aktivního nebo pasivního oceňovacího rozdílu k nabytému majetku se jednorázově odepíše při vyřazení poslední složky dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané životnosti po dobu dvou až pěti let. Ocenitelná práva Certifikáty jsou při prvotním zaúčtování oceněny cenou pořízení a odepisovány lineárně po dobu své odhadované životnosti. 3.3. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti, dlouhodobý majetek pronajatý v rámci smlouvy o nájmu podniku. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je tento dlouhodobý finanční majetek klasifikován dle povahy na: Podíly v ovládaných a řízených osobách; Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem; Železniční průmyslová stavební výroba Uherský Ostroh a.s.

9

Příloha ke konsolidované účetní závěrce Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry jiným osobám ve skupině Jiný dlouhodobý finanční majetek Oceňování cenných papírů k okamžiku účetní závěrky Podíly jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou oceňovány reálnou hodnotou, pokud je možné ji stanovit. Zvýšení nebo snížení reálné hodnoty se účtuje rozvahově jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku nebo formou opravné položky. Cenné papíry a majetkové účasti znějící na cizí měnu jsou ke dni účetní závěrky přepočítány směnným kurzem České národní banky, platným v den účetní závěrky. Vzniklý kursový rozdíl je proúčtován podle druhu cenného papíru. U finančního majetku, který představuje účast v ovládaných a řízených osobách a v podnicích pod podstatným vlivem je tvořen kursový rozdíl rozvahově jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků. U realizovatelných cenných papírů a podílů je kursový rozdíl součástí přecenění na reálnou hodnotu. 3.4. Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Konsolidační rozdíl se odepisuje 5 let na základě předpokládané doby životnosti investice rovnoměrným odpisem. Konsolidační rozdíly do výše 500 tis. Kč se odepisují jednorázově v prvním roce vzniku. 3.5. Zásoby Ocenění Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména celní poplatky, poštovné, dopravné na místo dodání, avízo, balení a paletování, skladovací poplatky, provize, dodatečné speciální úpravy materiálů. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu. Zásoby vytvořené vlastní činností s výjimkou stavební nedokončené výroby se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti. Finanční náklady související s použitím cizích zdrojů mohou být zahrnuty do vlastních nákladů pouze tehdy, spadají-li do období jejich vytváření.


10

Příloha ke konsolidované účetní závěrce Výdaje zásob ze skladu a skladová evidence využívá metodu průměrných cen aktualizovaných při každém přírůstku. Pořizovací náklady jsou evidovány na samostatném analytickém účtu a měsíčně rozpouštěny stanoveným koeficientem. Nedokončená stavební výroba je oceněna v realizačních cenách a následně se tato hodnota snižuje o kalkulovaný zisk a správní režii. Sazby zisku a správní režie jsou stanoveny individuálně pro každou stavbu. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. Skladovatelné zásoby se vyhodnocují na základě věkové analýzy průměrné roční obrátky zásoby. Opravná položka je tvořena dle této obrátkovosti zásob. Opravné položky k nedokončené výrobě se tvoří na základě očekávané realizovatelné hodnoty nedokončené výroby, která se vyhodnocuje pro jednotlivé projekty. 3.6. Pohledávky Ocenění Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou rovněž oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám. Dlouhodobé pohledávky Společnost rozlišuje krátkodobé a dlouhodobé pohledávky na základě data splatnosti. Dlouhodobé pohledávky obvykle tvoří smluvní pozastávky s dobou splatnosti více nežli 12 měsíců od data účetní závěrky. Způsob tvorby opravných položek Tvorba opravných položek k pohledávkám závisí na analýze doby splatnosti pohledávky. Na pohledávky dle zákona o rezervách je tvořena zákonná opravná položka. Na základě individuálního posouzení jednotlivých dlužníků dochází ke snížení opravných položek u bezproblémových zákazníků. 3.7. Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Společnost rozlišuje krátkodobé a dlouhodobé závazky na základě data splatnosti. Dlouhodobé závazky obvykle tvoří smluvní pozastávky s dobou splatnosti více nežli 12 měsíců od data účetní závěrky.


11


3.8. Úvěry Úvěry jsou vykazovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úroky z úvěrů jsou účtovány do hospodářského výsledku za účetní období, jemuž věcně a časově náleží. 3.9. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. Skupina vytváří zákonné daňově uznatelné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku, na sanace, rekultivace a důlní škody dle schváleného rozpočtu. Dále skupina vytváří účetní rezervy na záruční opravy, nevyfakturované úroky z prodlení a jiná podnikatelská rizika. Rezervy na záruční opravy jsou tvořeny s přihlédnutím k nákladům spojeným s povinností provádění smluvních oprav vad díla po dobu trvání záruční doby předaných dodávek. Výše rezervy se tvoří individuálně podle charakteru dodávky. Rezervy na úroky z prodlení se vytvářejí z důvodu očekávaných nákladů vznikajících z úroků z prodlení a smluvních pokut. Výše rezervy je odvozena z podrozvahové evidence nevyfakturovaných nákladů na tyto sankce. Rezervy na jiná podnikatelská rizika jsou tvořeny na budoucí ztráty známé k datu účetní závěrky, vznikající ze zakázek a projektů, jejichž vývoj neodpovídá plánovanému záměru. Podle povahy rozlišujeme tyto rezervy na provozní a finanční. 3.10. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány pevným kurzem, který je odvozen od kurzu České národní banky. Výjimku tvoří pokladní operace, kde se použije skutečný kurs prodávající banky. Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kursové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. 3.11. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů.


12

Příloha ke konsolidované účetní závěrce Technické zhodnocení se odepisuje v průběhu nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce se pořizovací cena technického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odpisování z takto zvýšené pořizovací ceny. Záloha na budoucí splátky je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy. Po ukončení smlouvy o finančním leasingu je majetek zařazen do účetní evidence. 3.12. Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek skupiny z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňové sazby platné k datu konsolidované účetní závěrky. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě.


13


3.13. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni skupina prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí skupina realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří. Realizovatelná hodnota představuje vyšší z hodnot čisté prodejní ceny a hodnoty z užívání. Při posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí peněžní toky diskontovány na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo výnosové jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (výnosové jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou. 3.14. Výpůjční náklady Výpůjční náklady z úvěrů uzavřených do 31.12.2003 přímo související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku, byly kapitalizovány jako součást pořizovací ceny takového majetku. Výpůjční náklady z úvěrů uzavřených od 1.1.2004 přímo související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku, jsou zahrnovány do nákladů. Veškeré ostatní výpůjční náklady jsou zaúčtovány do výsledovky v období, v němž vznikají. 3.15. Státní dotace Dotace k úhradě nákladů se účtuje do ostatních provozních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. 3.16. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění hotových výrobků, přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. Výnosy z pronájmu jsou účtovány k datu podle platných smluv.


14

Příloha ke konsolidované účetní závěrce 3.17. Použití odhadů Sestavení konsolidované účetní závěrky vyžaduje, aby vedení skupiny používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu konsolidované účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení skupiny je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. 3.18. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících. 3.19. Změny oproti předcházejícímu účetnímu období Společnost sestavila k 31.12.2003 konsolidovanou účetní závěrku v plném rozsahu, zatímco k 31.12.2004 sestavuje společnost konsolidovanou účetní závěrku ve zkráceném rozsahu v souladu s § 64 Vyhlášky č. 500/2002 Sb. Předpokládaná daňová povinnost je účtována na B.III. – Krátkodobé závazky, zatímco v loňském roce byla vykazována na B.I. – Rezervy. 3.20. Krátkodobý finanční majetek Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

(údaje v tis. Kč) 31.12.2004 1 338 179 310 180 648

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. Součástí peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů jsou záruční depozita, jejichž uvolnění souvisí s ukončením bankovních záruk. 3.21. Prezentace srovnatelných údajů V roce 2004 došlo ke změně ve složení konsolidačního celku, v jejímž důsledku nejsou údaje uvedené za roky 2004 a 2003 plně srovnatelné. V konsolidovaném přehledu o změnách vlastního kapitálu a v konsolidovaném přehledu peněžních toků nejsou uvedena srovnatelná období, neboť tyto údaje nebyly uvedeny v konsolidované účetní závěrce k 31.12.2003.


15


4.

ROZSAH KONSOLIDACE A ZPŮSOB PROVEDENÍ KONSOLIDACE Skupina podniků je tvořena mateřskou společností a jejími dceřinými, přidruženými společnostmi a společnými podniky. Definice dceřiných a přidružených společností je uvedena níže:

4.1. Dceřiné společnosti Dceřinou společností se pro účely konsolidace rozumí společnost, v níž mateřská společnost má rozhodující vliv prostřednictvím: • •

vlastnictví více než 50 % akcií/podílů na základním kapitálu nebo uzavřené smlouvy nebo ustanovení ve stanovách nebo společenské smlouvě

Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace. 4.2. Přidružené společnosti Přidruženou společností se pro účely konsolidace rozumí společnost, v níž mateřská společnost má podstatný vliv, tzn. že: • •

vlastní více než 20 % akcií/podílů na základním kapitálu, a současně nevykonává rozhodující vliv nebo společnost není společným podnikem.

Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou ekvivalenční konsolidace. 4.3. Společné podniky Společným podnikem se rozumí subjekt, ve kterém mateřská společnost uplatňuje přímo nebo nepřímo společný vliv s dalšími investory. V konsolidované účetní závěrce je zahrnut podíl na spoluovládané jednotce poměrnou metodou, tj. způsobem plné konsolidace. 4.4. Konsolidace zahraničních dceřiných a přidružených společností Rozvahy a výkazy zisků a ztrát zahraničních podniků zahrnutých do konsolidačního celku se přepočítávají na českou národní měnu Kč kurzem ČNB platným ke dni, ke kterému je sestavována konsolidovaná účetní závěrka.


16


5.

VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU

5.1. Konsolidační celek Název společnosti Mateřská společnost Železniční průmyslová stavební výroba Uherský Ostroh, a.s. Dceřiné společnosti ŽPSV Čaňa a.s. ŽS Brno , a.s. B a P, a.s. INVESTMANAGEMENT, s.r.o SPORTHOTEL BARBORKA, a.s. Železničné.stavebníctvo Bratislava, a.s. Společný podnik TOMI REMONT, a.s. Přidružený podnik SANRE, s.r.o. REMONT PRUGA a.s Stavba a údržba železnic, a.s.

Sídlo společnosti

Podíl na ZK (v %)

Uherský Ostroh, Třebízského 207, ČR

Stupeň závislosti

Způsob konsolidace

Hlavní činnost

Ovládající společnost

Plná

Výroba stavebních hmot

Čaňa, Osloboditelov 127, SR

53,34

Rozhodující vliv

Plná

Brno, Burešova 938/17, ČR Brno, Burešova 938/17, ČR Brno, Burešova 938/17, ČR Brno, Burešova 938/17, ČR Bratislava, Furmanská 8, SR

96,52

Rozhodující vliv Rozhodující vliv Rozhodující vliv Rozhodující vliv Rozhodující vliv

Plná

Stavební činnost a výroba stavebních hmot Stavební činnost

Plná

Pronájem

Plná Plná

Nákup a prodej nemovitostí Realitní činnosti

Plná

Stavební činnost

100 100 100 77.6

Prostějov, Přemyslovka 4, ČR

50

Společný vliv

Poměrná

Stavební činnost

Bohumín, Lidická 219, ČR Sarajevo, Put života 4c, Bosna a Hercegovina Bratislava, Furmanská 8, SR

49

Podstatný vliv Podstatný vliv Podstatný vliv

Ekvivalenční

Stavební činnost

Ekvivalenční

Stavební činnost

Ekvivalenční

Stavební činnost

33,5 32,26

Do konsolidačního celku nejsou zahrnuty následující společnosti: Název společnosti Dceřiná společnost ŽPSV Ruskov, s.r.o. ŽPSV servis s.r.o. ŽPSV LTD BMSK, a.s. ŽS REAL, a.s. B & P& S , s.r.o. AZ SERVIS, s.r.o. Přidružený podnik REMOINSTA, s.r.o. TSS PROMONT, s.r.o. PEVNUSTKA, a.s. ZSB ELLAS , a.s. KPM CONSULT , a.s. REMOSTAV , a.s.

Sídlo společnosti

Podíl na ZK (v %)

Důvod nezahrnutí do konsolidace

Ruskov, SR Uherský Ostroh, Třebízského 207, ČR Sofie, HristoBelčev 4, Bulharsko Sofie, ul.Šándora Petőfi 25, Bulharsko Brno , Burešova 938/17, ČR Brno , Mouchova 333/18a. ČR Brno , Kulkova 946/30, ČR

100 100 100 100 100 100 66

Určen k prodeji Nevýznamný podnik Nevýznamný podnik Nevýznamný podnik Nevýznamný podnik Nevýznamný podnik Určen k prodeji

Prostějov, Přemyslovka 4, ČR Prostějov, Přemyslovka 4, ČR Olomouc,Holická 8, ČR Thessaloniki, ul.Ploutarchou 6, Řecko Brno ,Kounicova 688/26, ČR Prostějov, Přemyslovka 4, ČR

50 50 34 34 30 25

Nevýznamný podnik Nevýznamný podnik Nevýznamný podnik Nevýznamný podnik Určen k prodeji Nevýznamný podnik

Účetní závěrky všech společností, a to zahrnutých i nezahrnutých do konsolidačního celku, jsou uloženy pro potřebu prezentace v sídle mateřské společnosti.


17

Příloha ke konsolidované účetní závěrce 5.2. Změny ve složení konsolidačního celku Do konsolidačního celku byla v roce 2004 nově zařazena dceřinná společnost SPORTHOTEL BARBORKA, a.s. z důvodu jejího významného podílu na aktivech a vlastním kapitálu konsolidačního celku. Proti roku 2003 nejsou do konsolidačního celku zahrnuty dceřiné společnosti: • • • •

AZ SERVIS, s.r.o. ŽS REAL, a.s. ŽPSV Ruskov, s.r.o. ŽPSV Servis, s.r.o.

a přidružené společnosti: • SLOVENSKÉ TUNELY, a.s. • KPM CONSULT, a.s. Vedení společnosti ŽS Brno, a.s. rozhodlo o prodeji podílů ve společnostech: • AZ SERVIS, s.r.o. • SLOVENSKÉ TUNELY, a.s. • KPM CONSULT, a.s. Vedení společností ŽPSV Uherský Ostroh, a.s., ŽS Bratislava, a.s. a ŽPSV Čaňa, a.s. rozhodlo o prodeji podílů ve společnosti • ŽPSV Ruskov s.r.o. V případě společnosti SLOVENSKÉ TUNELY, a.s. došlo prodeji poloviny podílu a vlastnický podíl v této společnosti poklesl na 17 %. 5.3. Transformace údajů z individuálních účetních závěrek do položek konsolidované účetní závěrky Jednotlivé položky rozvah a výkazů zisku a ztráty dceřiných podniků a společného podniku byly po individuálních úpravách sečteny s rozvahou a výkazem zisku a ztráty mateřského podniku. Dále byly vyloučeny finanční investice mateřského podniku proti nakoupenému vlastnímu kapitálu, vzájemné dodávky, pohledávky a závazky. U ekvivalenční metody byly v rozvaze mateřského podniku vyloučeny finanční investice proti nakoupenému vlastnímu kapitálu. Do aktiv konsolidované rozvahy byla zahrnuta položka Cenné papíry a vklady v ekvivalenci, jejíž výše se vypočítá jako podíl na vlastním kapitálu přidružených podniků. Do pasiv konsolidované rozvahy se zahrnula položky Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci a Konsolidační rezervní fond.


18


6.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE KE KONSOLIDOVANÉ ROZVAZE Všechny údaje jsou v tisících Kč.

6.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Ve sloupci s názvem Změna konsolidačního celku jsou promítnuty údaje, které je třeba doplnit pro navázání stavu majetku v roce 2004. Pořízovací cena Zřizovací výdaje Neh. výsl. výzk. a výv. Software Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokončený DNM Celkem

Oprávky Zřizovací výdaje Neh. výsl. výzk. a výv. Software Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokončený DNM Celkem

Zůstatková hodnota Zřizovací výdaje Neh. výsl. výzk. a výv. Software Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokončený DNM Celkem

Změna konsolidačníh o celku 0 0 0 -2 000 0 0 -2 000

Přírůstky

Úbytky

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004

0 0 9 892 1 005 0 10 765 21 662

0 0 172 0 0 10 824 10 996

21 1 412 83 501 4 608 196 341 90 079

Přírůstky

Úbytky

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004

21 648 69 862 3 525 196 0 74 252

Změna konsolidačníh o celku 0 -1 0 -918 0 0 -919

0 263 6 177 661 0 0 7 101

0 0 172 0 0 0 172

21 910 75 867 3 268 196 0 80 262

Zůstatková cena k 31.12.2003 0 764 3 919 2 078 0 400 7 161

(údaje v tis. Kč) Zůstatková cena k 31.12.2004 0 502 7 634 1 340 0 341 9 817

Stav k 31.12.2003 21 1 412 73 781 5 603 196 400 81 413

Stav k 31.12.2003


19


6.2. Dlouhodobý hmotný majetek Ve sloupci s názvem Změna konsolidačního celku jsou promítnuty údaje, které je třeba doplnit pro navázání stavu majetku v roce 2004. Pořizovací cena Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem

Oprávky Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem

Stav k 31.12.2003 475 152 1 473 117 1 210 768 17 045 81 796 6 126

Změna konsol. celku 1 786 29 723 -1 672 -10 056 -5 125 0

Přírůstky

Úbytky

12 550 32 781 194 099 0 208 167 17 161

153 841 26 431 58 349 25 222 872 8 501

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004 335 647 1 509 190 1 344 846 6 964 61 966 14 786

-28 670 3 235 334

0 14 656

0 464 759

0 470 019

-28 670 3 244 730

Stav k Změna 31.12.2003 konsol. celku 18 428 -222 400 510 3 429 912 897 -1 654 6 006 -3 763 7 220 0

Zůstatková hodnota Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem

-8 459 1 336 602

Přírůstky

Úbytky

0 62 777 175 739 690 0

0 26 430 58 331 25 0

-1 625 237 580

0 84 786

1 -2 209

(údaje v tis. Kč) Opravné Stav k položky 31.12.04 20 049 38 255 23 420 463 706 4 583 1 033 233 0 2 908 295 7 515 0 48 347

-10 083 1 535 534

(údaje v tis. Kč) Stav k Stav k 31.12.2003 31.12.2004 456 724 297 392 1 072 607 1 045 484 297 872 311 613 11 039 4 056 74 576 54 451 6 126 14 786 -20 211 1 898 733

-18 587 1 709 196

Přehled položek majetku, ke kterým byly tvořeny opravné položky. 2004 Druh majetku Pozemky Stavby Samostatné movité věci Nedokončený DHM Celkem

ŽPSV Uherský Ostroh, a.s. 180 6 608 4 583 200 11 571

ŽS Brno, a.s. Investmanagement, s.r.o. 32 987 5 088 31 730 3 890 0 0 95 0 64 818 8 978

(údaje v tis. Kč) Celkem 38 255 42 228 4 583 200 85 361

2003 Druh majetku Pozemky Stavby Celkem


ŽS Brno, a.s. 18 206 18 807 37 013

(údaje v tis. Kč) Celkem 18 206 18 807 37 013

20

Příloha ke konsolidované účetní závěrce Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Společnost ŽPSV Uherský Ostroh, a.s. eviduje dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem účetní zůstatkové hodnotě 70 454 tis. Kč. Společnost ŽS Brno, a.s. eviduje dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem v účetní zůstatkové hodnotě 653 290 tis. Kč. Majetek najatý formou finančního leasingu Společnost ŽPSV Uherský Ostroh, a.s. ŽPSV Čaňa, a.s. ŽS Brno, a.s. TOMI REMONT , a.s. Celkem za skupinu

Celková hodnota leasingu 16 865 439 275 724 6 946 299 974

Splátky uhrazené k 31.12.2004 4 675 388 164 147 3 212 172 422

Splatno v roce 2005 4 412 51 28 256 160 32 879

(údaje v tis. Kč) Splatno v dalších letech 7 778 0 83 321 3 574 94 673

Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu.


21


6.3. Dlouhodobý finanční majetek Tato tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován plnou metodou nebo metodou ekvivalence. Během účetního období 2004 nedošlo k žádným přírůstkům. (údaje v tis. Kč) Dlouhodobé cenné papíry a podíly Obchodní jméno a sídlo společnosti Rozhodující vliv ŽS REAL, a.s. ŽPSV Ruskov, s.r.o. ŽPSV Servis, s.r.o. ŽPSV LTD AZ Servis, s.r.o. BMSK, AD REMOINGSTA s.r.o. TSS PROMONT s.r.o. B &P&S s.r.o. Podstatný vliv Pevnůstka, a.s. ZSB ELLAS A.E. (a.s.) KPM CONSULT, a.s. REMOSTAV a.s. Menšinový vliv a ostatní dlouh. fin.majetek ČD telekomunikace, a.s. SLOVENSKÉ TUNELY, a.s. UNIPETROL, a.s. Půjčky a úvěry Ostatní Celkem

Podíl v %

Stav k 31.12.2004 Cena Opravná pořízení položka

Čistá účetní hodnota

100 100 100 100 66 100 100 100 100

2 100 22 189 200 11 6 722 907 50 100 7 580

235 17 839 106 11 0 907 0 0 7 580

1 865 4 350 94 0 6 722 0 50 100 0

34 34 30 50

12 225 608 300 65

4 890 0 0 0

7 335 608 300 65

6,4 17 0

47393 1684 145 21 609 3 591 127 469

0 0 0 9 178

47393 1684 145 12 431 3 581 86 723

40 746

6.4. Aktivní konsolidační rozdíl Aktivní konsolidační rozdíl k datu 31.12.2004 zůstává u společnosti B a P, a.s. ve výši 5 608 tis.Kč. Aktivní konsolidační rozdíly ostatních společností jsou odepsány. 6.5. Cenné papíry v ekvivalenci Cenné papíry v ekvivalenci SANRE, s.r.o. REMONT PRUGA a.s. Stavba a údržba železnic Bratislava, a.s. Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004 6 836 9 466 2 792 19 094

Údaje ve výkazech za rok 2003 nejsou srovnatelné, jedná se o jiný konsolidační celek. 6.6. Záporný konsolidační rozdíl Záporný konsolidační rozdíl k datu 31.12.2004 zůstává u společnosti ŽS Brno, a.s. ve výši 12 196 tis. Kč a společnosti REMONT PRUGA, a.s. ve výši 706 tis. Kč.


22

Příloha ke konsolidované účetní závěrce 6.7. Zásoby Zásoby Materiál Nedokončená výroba Výrobky Zvířata Zboží Zálohy přijaté na zásoby Celkem

Čistá účetní hodnota k 31.12.2003 64 405 191 038 51 942 10 16 293 4 101 327 789

Cena pořízení k Opravná položka 31.12.2004 92 463 159 761 42 385 5 495 2 368 297 477

4 370 11 481 6 203 0 0 0 22 054

(údaje v tis. Kč) Čistá účetní hodnota k 31.12.2004 88 093 148 280 36 182 5 495 2 368 275 423

Pokles zásob vůči minulému období byl způsoben vyloučením společnosti AZ Servis, s.r.o. z konsolidačního celku. Zásoby nejsou použity k ručení za běžné úvěry. 6.8. Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé zádržné a pozastávky Dlouhodobé zádržné a pozastávky ve sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Odložená daňová pohledávka Jiné pohledávky Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004 Stav k 31.12.2003 86 990 112 665 53 005 50 182 39 862 0 0 2 027 2 290 8 235 182 147 173 110

Průměrná splatnost zádržného a dlouhodobých pozastávek se pohybuje od 2 do 5 let. 6.9. Krátkodobé pohledávky (netto) Krátkodobé pohledávky (netto) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů ve sdružení Pohledávky za státem , SP a ZP Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné krátkodobé pohledávky Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004 Stav k 31.12.2003 2 296 343 1 460 855 325 012 334 043 82 533 94 985 133 674 2 365 12 159 8 599 7 328 3 538 2 857 049 1 904 384

Společnost ŽPSV Uherský Ostroh, a.s. má zatíženy zástavním právem pohledávky v celkové účetní hodnotě 80 343 tis. Kč, které slouží k zajištění krátkodobých úvěrů. Společnost ŽS Brno, a.s. má zatíženy zástavním právem pohledávky v celkové účetní hodnotě 860 961 tis. Kč, které slouží většinou k zajištění úvěrů. Společnost TOMI-REMONT, a.s. má zatíženy zástavním právem pohledávky ve výši 3 023 tis. Kč, které slouží jako zástava k bankovní záruce.


23

Příloha ke konsolidované účetní závěrce Opravné položky k pohledávkám v hodnotě 210 679 tis. Kč mají následující strukturu: Pohledávky z obchodních vztahů: Rok 2004

Pohledávky Opr. položky Netto

Do splatnosti

0-60 dní

61-180 dní

1 887 648 -146 1 887 502

295 996 -3 546 292 450

79 563 -4 754 74 809

Po splatnosti 181 – 1-2 365 dní roky nad 1 rok 24 043 40 595 -4 818 -26 763 19 225 13 832

2–3 roky

3 roky a více

22 368 -13 846 8 522

28 325 -28 323 2

(údaje v tis. Kč) Celkem Celkem po splatnosti 490 891 -82 050 408 841

2 378 539 -82 196 2 296 343

K jiným pohledávkám byly vytvořeny opravné položky v hodnotě 128 483 tis. Kč. Především se jedná o: •

Společnost ŽPSV Uherský Ostroh, a.s. prezentuje půjčku společnosti STRUNBET ve výši 11 633 tis. Kč, ke které byla vytvořena 100 % opravná položka.

•

Společnost SPORTHOTEL BARBORKA, a.s. vykazuje pohledávky za společností Integrál, s.r.o. v celkové výši 96 328 tis. Kč, ke kterým byla vytvořena 100% opravná položka. Tyto pohledávky byly v roce 2005 rozhodnutím Krajského soudu v Českých Budějovicích prohlášeny za promlčené.

•

Společnost B a P, a.s. eviduje pohledávky po splatnosti z postoupené pohledávky za dceřinou společností B a P a S, s.r.o. ve výši 13 740 tis. Kč. K těmto pohledávkám byly vytvořena 100% opravná položka.

6.10. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách - volné prostředky Termínovaná depozita Celkem

Stav k 31.12.2004 1 340 164 603 14 705 180 648

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2003 2 038 240 570 0 242 608

6.11. Přechodné účty aktiv Ostatní aktiva Časové rozlišení leasingových smluv Investiční studie Provize k k investičním zakázkám Ostatní Příjmy příštích období Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004 26 770 7 565 12 432 22 421 8 865 78 053

Nejsou dostupné informace o struktuře přechodných účtů aktiv v roce 2003, jejich celková výše činila 115 199 tis. Kč.


24


6.12. Vlastní kapitál Společnost má základní kapitál ve výši 596 310 tis. Kč. Menšinový vlastní kapitál ve výši 111 767 tis. Kč je tvořen podílem ve výši 22,4 % na vlastním kapitálu společnosti Železničné stavebníctvo Bratislava, a.s., podílem 3,48 % na vlastním kapitálu společnosti ŽS Brno, a.s. a podílem 46,66% na vlastním kapitálu společnosti ŽPSV Čaňa, a.s.. Menšinový základní kapitál činí 83 144 tis. Kč. Komentář ke konsolidovanému přehledu o změnách vlastního kapitálu K 31. prosinci 2003 nebyla zahrnuta do konsolidačního celku společnost SPORTHOTEL BARBORKA, a.s. Z tohoto důvodu byla celková aktiva k 31. prosinci 2003 podhodnocena o 37 222 tis. Kč, závazky podhodnoceny o 136 214 tis. Kč a vlastní kapitál nadhodnocen o 98 992 tis. Kč. K 31. prosinci 2004 je společnost SPORTHOTEL BARBORKA, a.s. konsolidována plnou metodou, což představuje hlavní vliv na řádku “Změna konsolidačního celku” ve výkazu o pohybech vlastního kapitálu. Do fondů ze zisku byl převeden výsledek hospodaření minulého období konsolidovaných společností ve výši 101 331 tis.Kč snížený o vyplacené tantiemy ve výši 4 522 tis.Kč. Fondy ze zisku byly sníženy o čerpání fondu sociálních výhod ve výši 7 192 tis. Kč. Podíly na výsledku hospodaření v ekvivalenci a konsolidační rezervní fond minulého a aktuálního období jsou popsány v následujících tabulkách. Konsolidační rezervní fond Sanre, s.r.o. REMONT PRUGA, a.s. Stavba a údržba železnic, a.s. Změna v konsolidačním celku Celkem

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Sanre, s.r.o. REMONT PRUGA, a.s. Stavba a údržba železnic, a.s. Změna v konsolidačním celku Celkem

Stav k 31.12.2004 8 282 -84 1 853 10 051

Stav k 31.12.2004 2 925 303 507 3 735

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2003 6 670 581 2 466 1 918 11 635 (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2003 3 626 84 743 1 760 6 213

Údaje ve výkazech za rok 2003 nejsou srovnatelné, jedná se o jiný konsolidační celek.


25


6.13. Rezervy Zákonná Rezervy na Rezervy rezerva na sanace, ostatní opravy rekultivace na záruční a důlní opravy škody

Stav k:

31.12.2003 Tvorba Čerpání 31.12.2004

33 483 11 766 21 717 23 532

2 035 186 2 221

21 411 47 991 19 255 50 147

Rezervy ostatní finanční

22 204 11 368 28 742 4 830

Rezervy ostatní na dokončení projektu a na ztrátové zakázky 14 889 436 181 390 413 60 657

Rezervy ostatní na mzdy, odměny a odstupné

Rezervy ostatní na audit

1 113 719 1 113 719

0 24 0 24

(údaje v tis. Kč) Rezervy Rezervy ostatní na celkem úroky z prodlení 4 871 2 595 1 530 5 936

100 006 510 829 462 770 148 065

Do zákonné rezervy na opravy náleží rezervy na opravy hmotného majetku a rezerva na sanace, rekultivace a důlní škody. Součástí rezervy na záruční opravy je tvorba a použití rezerv, které kryjí náklady záručních oprav dokončených stavebních zakázek po dobu záruční doby staveb vyplývající z uzavřených smluv. Ostatní rezervy provozní jsou tvořeny zejména na očekávané ztrátové zakázky, na nedohotovené a nevyfakturované subdodávky stavebních prací ke dni účetní závěrky a záruční opravy. Součástí rezerv finančních jsou zejména výdaje na neuzavřené soudní spory. Na nevyfakturované úroky z prodlení je tvořena samostatná rezerva. 6.14. Dlouhodobé závazky (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004 154 227 10 714 2 525 3 829 171 295

Dlouhodobé závazky Zádržné Dlouhodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Odložený daňový závazek Celkem

Nejsou dostupné informace o struktuře dlouhodobých závazků v roce 2003, jejich celková výše činila 213 021 tis. Kč. Průměrná doba splatnosti dlouhodobého zádržného se pohybuje od 2 do 5 let. 6.15. Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky z obchodních vztahů Krátkodobé závazky z obch. vz. sdružení Dohadné účty pasivní Zaměstnanci SP a ZP Stát Krátkodobě přijaté zálohy Jiné krátkodobé závazky Celkem


Stav k 31.12.2004 2 245 414 157 609 241 256 55 381 26 215 59 459 204 387 135 634 3 125 355

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2003 2 111 112 213 384 224 736 50 491 24 089 25 102 6 051 5 840 2 660 806

26

Příloha ke konsolidované účetní závěrce Společnost ŽPSV Uherský Ostroh, a.s. vykazuje 54 503 tis. Kč závazků z obchodních vztahů po splatnosti. Společnost ŽS Brno, a.s. vykazuje 595 567 tis. Kč závazků z obchodních vztahů po splatnosti. Společnost SPORTHOTEL BARBORKA a.s. vykazuje 116 791 tis. Kč jiných závazků po splatnosti. 6.16. Úvěry Banka/Věřitel Bankovní úvěry krátkodobé Česká spořitelna , a.s. Komerční banka, a.s (kontokorent) Komerční banka, a.s revolving Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s (kontokorent) Raiffeisenbank,a.s. Raiffeisenbank,a.s. Raiffeisenbank,a.s. Živnostenská banka, a.s. ČSOB, a.s. HVB Bank Czech Republik , a.s. CALYON BANK CZECH REPUBLIC Česká exportní banka, a.s. Krátkodobé úvěry celkem Bankovní úvěry dlouhodobé Česká spořitelna , a.s. Komerční banka, a.s. Dlouhodobé úvěry celkem Bankovní úvěry celkem

Zůstatek k 31.12.2004

Zůstatek k 31.12.2003

10 700 0 0 90 000 22 275 100 000 24 760 20 000 35 000 70 000 65 052 56 24 601 462 444

10 700 20 952 150 000 60 000 0 100 000 0 25 000 25 000 0 0 0 0 391 652

16 050 50 000 66 050 528 494

26 750

(údaje v tis. Kč) Forma Zajištění 2004

Úroková sazba 2004

3M PRIB+1,8% 1W PRIB+1% 1M PRIB+0,80% 1MPRIB.+0,90% 1M PRIBOR+1,85% Prime Overdraft+0,6 1M PRIBOR+1,00% 1MPRIBOR+1% 1M PROBOR+0,9% 1M PRIBOR+2% 1M PRIBOR+1,3% 3M LIBOR+1%

Nemovitost Pohledávky Nemovitosti, pohledávky Pohledávky Nemovitosti, pohledávky Nemovitosti, pohledávky Nemovitosti, pohledávky Pohled.,nemov.,zásoby Pohledávky Pohledávky Nemovitosti, pohledávky Směnky Pohledávky

3M PRIBOR+1,8% 1M PRIBOR+0,9%

Nemovitosti Nemovitosti

26 750 418 402

6.17. Daň z příjmu Daň z příjmů za běžnou činnost Zisk před zdaněním Daň z příjmů splatná za běžnou činnost Efektivní daňová sazba Daň z příjmů odložená za běžnou činnost Celkem daň z příjmů za běžnou činnost

(údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12.2004 227 269 105 484 46,41% -16 599 88 884

Efektivní daňová sazba byla vypočítána pouze ze splatné daně z příjmů. Nejsou dostupné informace o struktuře daně z příjmu za rok 2003, její celková výše činila 90 503 tis. Kč.


27


7.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE KE KONSOLIDOVANÉMU VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

7.1. Tržby za prodej zboží Tržby za prodej zboží jsou v roce 2004 výrazně sníženy oproti tržbám vykázaným v roce 2003. Hlavním důvodem tohoto poklesu je vyloučení společnosti AZ SERVIS, s.r.o. z konsolidačního celku k datu 31.12.2004. 7.2. Výkony Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků Tržby z prodeje služeb - stavební Tržby z prodeje služeb - nestavební Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Celkem

(údaje v tis. Kč) 31.12.2004 721 914 8 363 833 50 350 -47 331 87 614 9 176 380

Nejsou dostupné informace o struktuře výkonů za rok 2003, jejich celková výše činila 9 678 157 tis. Kč. 7.3. Výrobní spotřeba Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu Spotřeba energie Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Telefon, fax, internet Nájemné Leasing Subdodávky Ostatní služby Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004 1 428 645 52 283 86 934 93 000 7 993 29 364 94 638 67 579 5 183 248 574 615 7 618 299

V roce 2003 dosáhla výrobní spotřeba částky 8 302 451 tis. Kč, detailní informace o struktuře nejsou dostupné. 7.4. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Odpisy DNM a DHM DNM DHM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Odpisy celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2004 6 957 143 428 1 228 151 613

V roce 2003 činily odpisy DNM a DHM celkem 144 770 tis. Kč, detailní informace o struktuře nejsou dostupné.


28

Příloha ke konsolidované účetní závěrce Mezi podniky konsolidačního celku nedošlo k významným transferům dlouhodobého majetku a zásob. 7.5. Zúčtování konsolidačního rozdílu Zúčtování konsolidačních rozdílů v roce 2004 tvoří odpis konsolidačního aktivního rozdílu Ba P, a.s. ve výši 2 804 tis. Kč a odpisy pasivních konsolidačních rozdílů společností ŽS Brno, a.s. ve výši 22 098 tis. Kč, TOMI – REMONT, a.s. ve výši 1 780 tis. Kč a REMONT PRUGA, a.s. ve výši 353 tis. Kč. 7.6. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu významně vzrostly ve srovnání s rokem 2003. Podstatnou část tohoto zvýšení tvoří prodej pozemků společnosti ŽS Brno, a.s. v Brně, k.ú. Štýřice. Prodejní cena pozemků byla 187 354 tis. Kč, zůstatková cena pozemků 128 661 tis. Kč. 7.7. Změna stavu rezerv a opravných položek Změna stavu rezerv a OP v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Změna opravných položek k majetku Změna opravných položek k zásobám Změna opravných položek k pohledávkám Změna stavu rezerv na opravy DHM Změna stavu ostatních provozních rezerv Celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2004 47 906 -2 953 -3 334 -4 203 74 923 112 340

V roce 2003 došlo k celkovému nárůstu stavu rezerv a OP ve výši 57 558 tis. Kč, detailní informace o struktuře nejsou dostupné. 7.8. Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní výnosy Smluvní pokuty a úroky z prodlení Výnosy z odepsaných a postoupených pohledávek Ostatní provozní výnosy Přebytky zásob, náhrady mank a škod na provozním majetku Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004 6 750 17 235 60 033 10 894 94 912

V roce 2003 činily ostatní provozní výnosy 105 371 tis. Kč, detailní informace o struktuře těchto výnosů nejsou dostupné. 7.9. Ostatní provozní náklady Ostatní provozní náklady Dary Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky Ostatní provozní náklady Manka a škody v provozní oblastí Celkem


(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004 12 582 1 866 632 38 297 38 470 1 446 93 293

29

Příloha ke konsolidované účetní závěrce V roce 2003 činily ostatní provozní náklady 68 994 tis. Kč, detailní informace o struktuře těchto nákladů nejsou dostupné. 7.10. Ostatní finanční výnosy a náklady

Ostatní finanční výnosy Kusové zisky Jiné Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004 20 731 1 962 22 693

V roce 2003 dosáhly ostatní finanční výnosy výše 16 951 tis. Kč, detailní informace o struktuře těchto výnosů není za rok 2003 známa. Ostatní finanční náklady Kurzové ztráty Bankovní výlohy, poplatky za bank. garance Jiné Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004 43 452 17 836 8 640 69 928

V roce 2003 dosáhly ostatní finanční náklady výše 36 629 tis. Kč, detailní informace o struktuře těchto nákladů není za rok 2003 známa. Významný vliv na hodnotu kursových ztrát měl pokles kursu EUR koncem roku 2004. 7.11. Mimořádné náklady a výnosy V mimořádných nákladech a výnosech byly vykázány významné opravy minulých období, zejména rušení výnosů a nákladů minulých období v důsledku smluv o narovnání.


30


8.

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY

8.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2004 a 2003 je následující: Počty zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Z toho řídících pracovníků Mzdové náklady (údaje v tis. Kč) Zaměstnanci Členové řídících orgánů Změna konsolidačního celku Celkem

(údaje v tis. Kč) 31.12.2003 3 110 27

31.12.2004 2 905 29 971 625 69 890 0 1 041 515

862 400 53 751 70 659 986 810

Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem členové řídících orgánů se rozumí management, tj. ředitelé závodů a ředitelství společnosti. Údaje ve výkazech za rok 2003 nejsou srovnatelné, jedná se o jiný konsolidační celek. 8.2. Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění V roce 2004 obdrželi členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů odměny nad rámec základního platu a následně vykázaná plnění: 2004 Představenstvo

Dozorčí rada

1 353 7 357 2 755

11 4 641 2 005

799 147

347 122

Příspěvky na životní a důchodové pojištění Odměny Tantiémy Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) Ostatní plnění


(údaje v tis. Kč) Členové řídících orgánů 1 548 9 038 1 495 1 250 247

31


9.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Soudní spory K 31.12.2004 se společnosti neúčastnily žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na konsolidovanou účetní závěrku. Ručení třetím osobám Společnost ŽPSV Uherský Ostroh, a.s. Subjekt ÚVAR – SERVIS, A.S.

Částka 1 690

Druh ručení platební

(údaje v tis. Kč) Účel ručení úvěr

Vystavené záruční směnky Společnost ŽPSV Uherský Ostroh, a.s. • Živnostenská banka, a.s. – vlastní blanko směnka vystavená dlužníkem za úvěr do 70 000 tis. Kč. • Komerční banka, a.s. – vlastní blanko směnka vystavená k pohledávkám z úvěrů do 120 000 tis. Kč a k pohledávkám ze záruk do 20 000 tis. Kč. • MAŇDÁK a.s. KROMĚŘÍŽ – záruční vady NSP Nový Jičín v částce 300 tis. Kč. Poskytnuté bankovní záruky Společnost ŽS Brno, a.s. Bankovní ústav Česká spořitelna, a.s. Komerční banka, a.s. Československá obchodní banka, a.s. Raiffeisenbank, a.s. HVB Bank Czech Republic, a.s. Všeobecná úverová banka, a.s BAWAG Bank CZ, a.s CALYON BANK CZECH REPUBLIC, a.s. Zürich pojišťovna, a.s. Celkem poskytnuté záruky

Celková výše závazku 2004 109 719 509 458 18 704 117 087 110 000 19 463 10 000 155 827 6 751 1 057 009

(údaje v tis. Kč) Celková výše závazku 2003 123 315 142 915 74 056 199 432 49 526 13 800 0 0 12 875 615 919

Všechny poskytnuté záruky vyjma bankovních záruk vystavených HVB Bank Czech Republik, a.s. a záruk finanční instituce Zűrich pojišťovnou jsou jištěny biankosměnkami. Společnost TOMI - REMONT, a.s. poskytla bankovní záruky k datu 31.12.2004 ve výši 4 023 tis. Kč.


32

Příloha ke konsolidované účetní závěrce Přijaté bankovní záruky Společnost ŽS Brno, a.s. (údaje v tis. Kč) Celková výše závazku Celková výše závazku 2004 2003 Banco Bilbao Vizcaya Argetaria S.A. 14 014 Bank Austria Creditanstalt Czech Republic, a.s. 495 Citibank a.s. 62 749 63 803 Česká spořitelna, a.s. 7 093 2 983 Československá obchodní banka, a.s. 78 643 85 420 Dresdner Bank CZ a.s. 2 833 3 144 ERSTE BANK DER OESTERREICHISHEN SPARKASSEN AG 684 6 619 HVB Bank Czech Republic a.s. 17 160 496 ING Bank N.V. 9 220 3 914 International Bank of Azerbaijan 24 602 Komerční banka, a.s. 32 955 44 322 Raiffeisenbank a.s. 13 509 13 753 Société Générale 2 187 180 Volksbank CZ, a.s. 1 257 507 Celkem přijaté bankovní záruky 267 401 225 141 Bankovní ústav

Závazky spojené s výstavbou a pořizováním majetku (včetně finančního) Společnost má k datu účetní závěrky budoucí závazky z titulu investiční výdajů plynoucí z uzavřených smluv ve výši 4 646 tis. Kč. Ekologické závazky Vedení společnosti si není vědomo žádného rizika existence významných ekologických závazků.


33


10.

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by měly být zachyceny v této účetní závěrce. Dále nastaly tyto události: V lednu 2005 byla uzavřena smlouva o převodu cenných papírů společnosti KPM CONSULT, a.s. Veškerý majetkový podíl ŽS Brno v této společnosti byl převeden na kupující společnosti Elektrizace železnic Praha a.s. a AŽD Praha s.r.o. V lednu 2005 byla založena nová akciová společnost s účastí ŽS Brno, a.s. s názvem PARKING CZ, a.s. se sídlem Brno – Heršpická, ve které ŽS Brno a.s. vlastní podíl ve výši 33 %. Základní kapitál společnosti je 2 000 000 Kč. Úhrada za upsané akcie proběhla rovněž v lednu 2005. Společnost dosud není zapsána v Obchodním rejstříku

Podpis statutárního orgánu: funkce

generální ředitel

jméno

ing. František Sekanina

podpis

...............…………………...


34

PŘÍLOHA č. 2 VÝROČNÍ ZPRÁVY

Recommend Documents