Převodový můstek pro ÚSC

Převodový můstek pro ÚSC

Page 1 of 8

Převodový můstek pro ÚSC Rubrika: KEO - aktuality / Účetnictví Datum vydání: 4.1.2010 Adresa článku: http://www.alis.cz/clanky/detailClanku.jsp?id=2629 Převodový můstek pro ÚSC.

KEO-Účetnictví - převodový můstek pro ÚSC

2009 SU

2010 SU AU

012 012 XXX 013 013 XXX 014 014 XXX 018 018 XXX 019 015 XXX limity 019 019 XXX 021 021 XXX 022 022 XXX movit.věcí 025 025 XXX 026 029 026 028 028 XXX 029 029 XXX 031 031 XXX 032 032 XXX 041 041 XXX majetek 042 042 XXX 043 043 XXX 043 053 XXX majetek 051 051 XXX majetek 052 052 XXX 061 061 XXX rozhod.vlivem 062 062 XXX podstat.vlivem 063 063 XX0 splatnosti 064 069 XXX 065 069 XXX 066 066 XXX 067 067 XXX 069 068 XXX 069 069 XXX 072 072 XXX vývoj 073 073 XXX 074 074 XXX

SUx Název účtu 012 013 014 018 019

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Povolenky na emise a preferenční

019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 021 Stavby 022 Samost.movité věci a soubory 025 029 028 029 031 032 041

Pěstitelské celky trvalých porostů Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Kulturní předměty Nedokončený dlouhodobý nehmotný

042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 043 Pořízovaný dlouhodobý finanční majetek 043 Poskyt.zálohy na dlouh.finanční 051 Poskyt.zálohy na dlouh.nehmotný 052 Poskyt.zálohy na dlouh.hmotný majetek 061 Majetk.účasti v osobách s 062 Majetk.účasti v osobách s 063 Dluh. cenné papíry držené do 069 069 066 067 069 069 072

Ostatní dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek Půjčky osobám ve skupině Jiné dlouhodobé půjčky Termínované vklady dlouhodobé Ostatní dlouhodobý finanční majetek Oprávky k nehm.výsledkům výzkumu a

073 Oprávky k software 074 Oprávky k ocenitelným právům

http://www.alis.cz/clanky/tiskClanku.jsp?id=2629

5.1.2010


078 078 majetku 079 079 majetku 081 081 082 082 soub.mov.věcí 085 085 porostů 086 089 088 088 089 089 111 111 112 112 119 119 121 121 122 122 123 123 124 139 131 131 132 132 139 138 201 395 202 395 203 395 204 395 205 395 206 395 211 395 212 395 213 395 214 395 215 395 216 395 217 395 218 395 221 395 223 223 224 231 225 231 231 068 231 231 231 244 232 231 235 231 236 068 236 236 samospr.celků 236 244 236 231 241 241

Page 2 of 8

XXX

078 Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému

XXX

079 Oprávky k ostat.dlouh.nehmotnému

XXX XXX

081 Oprávky ke stavbám 082 Oprávky k sam.mov.věcem a

XXX

085 Oprávky k pěstit.celkům trvalých

086 XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX 124 XXX XXX XXX 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XX0

089 088 089 111 112 119 121 122 123 139 131 132 138 395 395 395 395 395 395 395 395 395 395 395 395 395 395 395 223 231 231 231 231 231 231 231 236 236

XXX XXX XXX

236 Termínované vklady krátkodobé 236 Základní běžný účet územ.samospr.celků 241 Běžný účet

Oprávky k ostat.dlouh.hmotnému majetku Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku Oprávky k ostat.dlouh.hmotnému majetku Pořízení materiálu Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Ostatní zásoby Pořízení zboží Zboží na skladě Zboží na cestě Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Vnitřní zúčtování Zvláštní výdajový účet Základní běžný účet územ.samospr.celků Základní běžný účet územ.samospr.celků Termínované vklady dlouhodobé Základní běžný účet územ.samospr.celků Termínované vklady krátkodobé Základní běžný účet územ.samospr.celků Základní běžný účet územ.samospr.celků Termínované vklady dlouhodobé Běžné účty fondů územních


5.1.2010


241 244 243 236 samospr.celků 245 244 245 245 246 245 247 231 248 231 249 231 251 251 253 253 256 256 259 256 261 261 262 262 263 263 271 316 krátk. 271 462 dlouhodobé 272 326 krátkodobé 272 452 dlouhodobé 273 316 krátk. 273 462 dlouhodobé 274 316 krátk. 274 462 dlouhodobé 274 066 275 316 krátk. 275 462 dlouhodobé 277 377 277 469 281 281 282 282 283 283 289 289 311 311 312 312 313 313 314 314 315 315 315 316 krátk. 315 311 316 311 316 315

Page 3 of 8

XXX XXX

241 Termínované vklady krátkodobé 236 Běžné účty fondů územních

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XX0 XX0 XXX XXX XXX XXX XXX XXX

245 245 245 231 231 231 251 253 256 256 261 262 263 316

XXX

316 Poskyt.návratné fin.výpomoci

XXX

326 Přijaté návratné fin.výpomoci

XXX

326 Přij.návratné finan.výpomoci

XXX

316 Poskyt.návratné finanční výpomoci

XXX


XXX

316 Poskyt.návratné finanční výpomoci

XXX


XXX XXX

316 Půjčky osobám ve skupině 316 Poskyt.návratné finanční výpomoci

XXX


XXX XXX XX0 XXX XX0 XX0 XXX XX0 XXX XXX XXX XXX

377 377 281 282 283 289 311 312 313 314 315 315

XXX XXX XXX

315 Odběratelé 311 Odběratelé 311 Jiné pohledávky z hlavní činnosti

Termínované vklady krátkodobé Jiné běžné účty Jiné běžné účty Základní běžný účet územ.samospr.celků Základní běžný účet územ.samospr.celků Základní běžný účet územ.samospr.celků Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Jinné cenné papíry Jinné cenné papíry Pokladna Peníze na cestě Ceniny Poskyt.návratné finanční výpomoci

Ostatní krátkodobé pohledávky Ostatní dlouhodobé pohledávky Krátkodobé úvěry Eskontované krátk.dluhopisy (směnky) Vydané krátkodobé dluhopisy Jiné krátkodobé půjčky Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Poskyt.návratné finanční výpomoci


5.1.2010


316 377 XXX 317 315 XXX 318 315 XXX 321 321 XXX 322 322 XX0 324 324 XXX 324 455 XXX 325 321 XXX 325 378 XXX 326 378 XXX 327 327 XXX 328 327 XXX 329 327 XXX 331 331 XXX 333 333 XXX 335 335 XXX 336 336 XX0 zdr.poj. 341 341 XX0 342 342 XX0 343 343 040 345 345 XX0 346 346 XXX 347 347 XXX 348 348 XXX úz.samospr.celků 349 349 XXX územ.samospráv.celků 358 351 XXX 367 368 XXX podílů 368 352 XXX 371 311 XXX 371 361 XXX 371 377 XXX 371 469 XXX 372 311 XXX 372 361 XXX 372 377 XXX 372 469 XXX 373 363 XXX 375 367 XXX 378 377 XXX 379 378 XXX 381 381 XXX 383 383 XXX 384 384 XXX 385 385 XXX 386 405 386 387 405 387 388 388 XXX

Page 4 of 8

311 315 315 321 322 324 324 321 321 378 327 327 327 331 333 335 336

Ostatní krátkodobé pohledávky Jiné pohledávky z hlavní činnosti Jiné pohledávky z hlavní činnosti Dodavatelé Směnky k úhradě Krátkodobé přijaté zálohy Dlouhodobé přijaté zálohy Dodavatelé Ostatní krátkodobé závazky Ostatní krátkodobé závazky Přijaté zálohy daní Přijaté zálohy daní Přijaté zálohy daní Zaměstnanci Jiné závazky vůči zaměstnancům Pohledávky za zaměstnanci Zúčt.s institucemi soc.zabezp.a

341 342 343 345 346 347 348

Daň z příjmů Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky Pohledávky za státním rozpočtem Závazky ke státnímu rozpočtu Pohledávky za rozpočtem

349 Závazky k rozpočtům 351 Pohledávky za účastníky sdružení 368 Závazky z ups.nespl.cen.papírů a 352 311 311 311 311 311 311 311 311 363 367 377 378 381 383 384 385 405 405 388

Závazky k účastníkům sdružení Odběratelé Krátkodobé pohledávky z ručení Ostatní krátkodobé pohledávky Ostatní dlouhodobé pohledávky Odběratelé Krátkodobé pohledávky z ručení Ostatní krátkodobé pohledávky Ostatní dlouhodobé pohledávky Pevné termínované operace a opce Pohledávky z vydaných dluhopisů Ostatní krátkodobé pohledávky Ostatní krátkodobé závazky Náklady příštích období Výdaje příštích období Výnosy příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly Kursové rozdíly Dohadné účty aktivní


5.1.2010


389 389 XXX 391 191 XXX post.úvěrů 391 192 XXX ručení 391 193 XXX dlouhodob.pohledávkám 391 194 XXX 391 195 XXX post.úvěrů 391 196 XXX obd.dávek 391 197 XXX účast.sdruž 391 198 XXX ručení 391 199 XXX krátkodob.pohledávkám 395 395 XXX 396 396 XXX 410 501 300 420 518 300 430 512 300 440 521 300 450 572 300 460 547 300 471 562 300 472 541 300 473 563 300 474 562 300 501 501 XX0 502 502 XX0 503 503 XX0 504 504 XX0 511 511 XX0 512 512 XX0 513 513 XX0 518 518 XX0 521 521 XX0 524 524 XX0 525 525 XX0 527 527 XX0 528 528 XX0 531 531 XX0 532 532 XX0 538 538 XX0 541 541 XX0 542 542 XX0 543 557 XX0 544 562 XX0 545 563 XX0 546 543 XX0

Page 5 of 8

389 Dohadné účty pasivní 194 Opr.pol.k dlouh.pohledávkám z 194 Opr.pol.k dlouhodob.pohledávkám z 194 Opr.pol.k ostatním 194 Opravné položky k odběratelům 194 Opr.pol.k krátk.pohledávkám z 194 Opr.pol.k pohl.z titulu daní a 194 Opr.položky k pohledávkám za 194 Opr.pol.ke krátkod.pohledávkám z 194 Opr.pol.k ostatním 395 396 501 518 512 521 572 547 562 541 563 562 501 502 503 504 511 512 513 518 521 524 525 527 528 531 532 538 541 542 557 562 563 543

Vnitřní zúčtování Spojovací účet při sdružení Spotřeba materiálu Ostatní služby Cestovné Mzdové náklady Nákl.na nároky na prostředky rozp. ÚSC Manka a škody Úroky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Kurzové ztráty Úroky Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba jin.neskladovatelných dodávek Prodané zboží Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné sociální náklady Daň silniční Daň z nemovitostí Jiné daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Náklady z odepsaných pohledávek Úroky Kurzové ztráty Dary


5.1.2010


548 549 551 552 majetku 553 554 556 559 591 595 601 602 604 611 612 613 614 621 622 623 majetku 624 641 642 643 644 645 648 649 651 kr.poz 652 majetku 653 podílů 654 655 656 659 691 901 901 majetku 902 903 904 905 909 911 912

Page 6 of 8

547 549 551 552

XX0 XX0 XX0 XX0

547 549 551 552

Manka a škody Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhodobého majetku Zůst.cena prod.dlouh.nehmotného

561 544 555 556 591 595 601 602 604 611 612 613 614 621 622 623

XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0

561 544 555 556 591 595 601 602 604 611 612 613 614 621 622 623

Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba a zúčtování rezerv Tvorba a zúčtování opravných položek Daň z příjmů Dodatečné odvody daně z příjmů Výnosy z prodeje vlastních výrobků Výnosy z prodeje služeb Výnosy z prodaného zboží Změna stavu nedokončené výroby Změna stavu polotovarů Změna stavu výrobků Změna stavu ostatních zásob Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného

624 641 642 643 662 663 648 649 646

XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 XX0

624 641 642 643 662 663 648 649 646

Aktivace dlouhodobého hmotného majetku Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Výnosy z odepsaných pohledávek Úroky Kurzové zisky Čerpání fondů Ostatní výnosy z činnosti Výnosy z prodeje dlouh.hm.majetku

665 XX0

665 Výnosy z dlouhodobého finančního

661 XX0

661 Výnosy z prodeje cenných papírů a

644 669 555 556 672 401 403

XX0 XX0 XX0 XX0 XX0 901 901

644 669 555 556 672 401 401

Výnosy z prodeje materiálu Ostatní finanční výnosy Tvorba a zúčtování rezerv Tvorba a zúčtování opravných položek Výnosy z nároků na prostř.rozpočtů ÚSC Jmění účetní jednotky Dotace na pořízení dlouhodobého

401 401 401 401 407 419 419

902 903 904 905 XXX XXX XXX

401 401 401 401 407 419 419

Jmění účetní jednotky Jmění účetní jednotky Jmění účetní jednotky Jmění účetní jednotky Jiné oceňovací rozdíly Ostatní fondy Ostatní fondy


5.1.2010


914 916 917 918 921 922 924 931 932 minul.let 933 933 minul.let 941 951 953 954 955 958 959 961 962 963 období 964 964 minul.let 965 965 minul.let 971 972 973 974 975 976 977 978 979 980 981 982 983 984 985 986 987 988 989 990 991

419 419 419 419 401 401 401 431 432

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XX0 XX0

Page 7 of 8

419 419 419 419 401 401 401 431 432

Ostatní fondy Ostatní fondy Ostatní fondy Ostatní fondy Jmění účetní jednotky Jmění účetní jednotky Jmění účetní jednotky Výsledek hospodaření ve schval.řízení Nerozděl.zisk, neuhraz.ztráta

401 933 432 933

401 Jmění účetní jednotky 401 Nerozděl.zisk, neuhraz.ztráta

441 451 453 454 455 457 459 491 492 493

441 451 453 454 455 457 459 491 492 493

XXX XX0 XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

Rezervy Dlouhodobé úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Dlouhodobé přijaté zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky Počáteční účet rozvažný Konečný účet rozvažný Výsledek hospodaření běž.účetního

401 964 432 964


401 965 432 965


999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999

999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999 999

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací


účet účet účet účet účet účet účet účet účet účet účet účet účet účet účet účet účet účet účet účet účet

k k k k k k k k k k k k k k k k k k k k k

podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým

účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům

5.1.2010


992 993 994 995 996 997 998 999

999 999 999 999 999 999 999 999

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

Page 8 of 8

999 999 999 999 999 999 999 999

Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací Vyrovnávací

účet účet účet účet účet účet účet účet

k k k k k k k k

podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým podrozvahovým

účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům účtům

Poznámky: - Převod syntetických účtů roku 2009 na účty roku 2010. - Sloupec AU označuje způsob převodu AU: a) 0XX, nebo XXX => 0+AU b) XX0 => AU+0 c) číslo => číslo - Sloupec SUx je číslo synt.účtu, který je automaticky nasazován u automatických převodů účetních operací. - Převodový můstek není jednoznačný – automaticky převedené účetní operace z roku 2009 je nutné vždy zkontrolovat! Zpracoval: Vladimír Grosmut a Iva Mrtková


5.1.2010

Převodový můstek pro ÚSC

Recommend Documents