V Lucemburku dne 22. října 2010
SOUDNÍ DVŮR EVROPSKÉ UNIE
PŘEVOD PROSTŘEDKŮ č. 6 Postupy řídící se ustanoveními čl. 22 odst. 2 finančního nařízení *** I.
PŮVOD PROSTŘEDKŮ
Kapitola 20
„Budovy a náklady s nimi spojené“
Článek 202 Bod 2022 Bod 2024 Bod 2026
„Výdaje na budovy“ „Úklid a údržba“ „Spotřeba energií“ „Bezpečnost a ostraha budov“
Kapitola 21
„Výpočetní technika, vybavení a nábytek: nákup, pronájem a údržba“
Článek 214
„Zařízení a technické instalace“
Kapitola 23
„Běžné administrativní výdaje“
Článek 230
„Kancelářské a jiné potřeby“
Kapitola 27
„Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření“
Článek 274 Bod 2740
„Výroba a šíření“ „Úřední věstník“
II.
–150 000 eur –80 000 eur –450 000 eur
–51 000 eur
–25 000 eur
–231 000 eur
URČENÍ PROSTŘEDKŮ
Kapitola 20
„Budovy a náklady s nimi spojené“
Článek 200 Bod 2001
„Budovy“ „Nájem s následnou možností koupě“
+987 000 eur
-2-
PŘEVOD PROSTŘEDKŮ Z JEDNOHO ČLÁNKU DO DRUHÉHO I.
ÚVOD
Předmětem tohoto návrhu na převod prostředků, který spadá do rámce ustanovení čl. 22 odst. 1 písm. b) a čl. 22 odst. 2 finančního nařízení, je sběrný převod poměrně nízké částky (méně než 1 milion eur) týkající se pouze prostředků uvedených v hlavě 2 „Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje“. Účelem tohoto převodu je dodatečná zálohová platba za soubor budov nového justičního paláce Soudního dvora s cílem snížit finanční zátěž pro rozpočty příštích rozpočtových období. Připomíná se, že tento soubor budov (zrekonstruovaný bývalý justiční palác, prstenec, který jej obklopuje, dvě vysoké věže a galerie spojující tyto jednotlivé budovy) byl dán do užívání a uveden do provozu v roce 2008 a že úhrada bude probíhat formou splátek za nájem s následnou možností koupě placených až do roku 2026 ve prospěch lucemburského státu, který v úzké součinnosti s dotčenými útvary Soudního dvora zajistil technické a finanční záležitosti. Pro připomenutí, obdobné zálohové platby byly už dříve rozpočtovým orgánem schváleny. Jedná se o následující zálohové platby:
. 9,85 milionu eur zanesených v původním rozpočtu na rok 2007, . 8 milionů eur po sběrném převodu za rozpočtový rok 2007, . 13 milionů eur zanesených v původním rozpočtu na rok 2008, . 6,68 milionu eur po sběrném převodu za rozpočtový rok 2008, . 6,2 milionu eur po sběrném převodu za rozpočtový rok 2009. Bez těchto zálohových plateb, které ke konci roku 2009 činily celkem o něco více než 43,7 milionu eur, by roční výše splátky za nájem s následnou možností koupě dosahovala 35 milionů eur, tj. téměř o 14 % více oproti předpokládané splátce na rok 2011 (30,8 milionu eur). Úvodem je třeba také zdůraznit, že vzhledem k původu prostředků je navržený převod (který se netýká hlavy 1 „Osoby pracující v orgánu“) v souladu se společným prohlášením1 týkajícím se okruhu 5 přiloženým k usnesení Evropského parlamentu ze dne 17. prosince 2009 o návrhu rozpočtu Evropské unie na rok 2010. Konečně ačkoli tento návrh na sběrný převod přináší ve střednědobém a dlouhodobém výhledu finanční výhody, které odpovídají shodným usnesením Rady a Evropského parlamentu o omezení finanční zátěže spojené s projekty evropských orgánů v oblasti nemovitostí, Soudní dvůr neopomíjí ani usnesení Rady a Parlamentu, která kladou důraz na další, krátkodobější rozpočtová omezení v souvislosti s probíhající krizí. Soudní dvůr tedy sice považuje za vhodné podat tyto návrhy na převod prostředků, avšak volbu mezi těmito krátkodobými a dlouhodobými omezeními zcela ponechává na politickém rozhodnutí, které učiní obě složky rozpočtového orgánu.
1
V posledním odstavci tohoto prohlášení se uvádí, že „Evropský parlament a Rada vyzývají ostatní orgány, aby vyvinuly veškeré možné úsilí o financování administrativních potřeb souvisejících s odměnami svých zaměstnanců v rámci prostředků rozvržených do příslušných oddílů rozpočtu na rok 2010, které se na ně vztahují. Žádosti o dodatečné prostředky budou zohledněny pouze v případě, že prokáží, že byly vyčerpány veškeré možnosti vnitřního přerozdělení".
-3-
II.
PŮVOD PROSTŘEDKŮ
Kapitola 20
„Budovy a náklady s nimi spojené“
Článek 202 Bod 2022
„Výdaje na budovy“ „Úklid a údržba“
Rozpočtové prostředky Již uskutečněné převody Závazky zapsané na účtech Odhad výdajů do konce roku Volné zdroje
–150 000 eur
–
6 050 000 0 5 881 000 19 000
+150 000
Přebytek prostředků vykázaný v tomto bodě 2022 „Úklid a údržba“ má dva důvody. Nejprve je třeba připomenout, že rozpočtové prognózy na rok 2010 byly provedeny na počátku roku 2009, tj. nedlouho po uvedení nového souboru budov Soudního dvora do provozu. Prognózy prostředků na úklid a údržbu tedy nutně vycházely z nejlepších možných odhadů, které musely bez dostupných údajů z dřívějška brát ohled na zvláštnosti nových budov (velikost skleněných fasád/sálů a galerie s vysokým stropem), na složitost nových technických zařízení, které je nutno udržovat, a na kvalifikaci pracovníků a specializovanější vybavení požadované pro tyto činnosti. V této souvislosti je disponibilní rezerva přinejmenším skrovná. Dále je třeba si uvědomit, že náklady na pronájem budov T a Tbis, které má zčásti v podnájmu Účetní dvůr a Překladatelské středisko v zájmu maximalizace zisků z interinstitucionální spolupráce, jsou napřed v celém rozsahu placeny Soudním dvorem. Tyto náklady jsou pak Soudnímu dvoru propláceny formou přefakturování, jež odpovídá podílu připadajícímu na každý z dotčených orgánů. V tomto procesu nutně vzniká časový odstup při výběru účelově vázaných příjmů. Použití účelově vázaných příjmů dostupných v roce 2010 tak umožnilo snížit čerpání prostředků za rozpočtový rok. V důsledku toho by mohl být v rámci bodu 2022 „Úklid a údržba“ uvolněn poměrně malý přebytek prostředků (150 000 eur), který by se pak použil na jiné účely v rámci kapitoly 20.
Kapitola 20
„Budovy a náklady s nimi spojené“
Článek 202 Bod 2024
„Výdaje na budovy“ „Spotřeba energií“
–80 000 eur
Rozpočtové prostředky Již uskutečněné převody Závazky zapsané na účtech Odhad výdajů do konce roku
3 065 000 – 0 2 985 000 0
Volné zdroje
+80 000
-4Tento bod rozpočtu je určen na pokrytí nákladů na spotřebu vody, plynu, elektřiny a tepla v budovách užívaných orgánem. Výše uvedené vysvětlení ohledně nižšího čerpání prostředků na úklid a údržbu (tj. jednak obtížná prognóza kvůli zprovoznění nových budov a jednak problematika časového odstupu při výběru účelově vázaných příjmů) platí také pro prostředky na energetické výdaje. V důsledku toho by mohl být v rámci bodu 2024 „Spotřeba energií“ uvolněn poměrně malý přebytek prostředků (80 000 eur), který by se pak použil na jiné účely v rámci kapitoly 20.
Kapitola 20
„Budovy a náklady s nimi spojené“
Článek 202 Bod 2026
„Výdaje na budovy“ „Bezpečnost a ostraha budov“
–450 000 eur
Rozpočtové prostředky Již uskutečněné převody Závazky zapsané na účtech Odhad výdajů do konce roku
4 804 000 –32 616 4 321 384 0
Volné zdroje
+450 000
Prostředky zanesené v tomto bodě jsou určeny na pokrytí výdajů za ostrahu budov užívaných orgánem. Oba výše zmíněné důvody nižšího čerpání prostředků v rámci bodu 2022 „Úklid a údržba“ a bodu 2024 „Spotřeba energií“ (tj. jednak obtížná prognóza kvůli zprovoznění nových budov a jednak problematika časového odstupu při výběru účelově vázaných příjmů) platí také pro prostředky na výdaje za bezpečnost a ostrahu. K nižšímu čerpání prostředků v roce 2010 navíc přispěly další dva faktory. Předně bylo možné dosáhnout určitých úspor ještě lepší racionalizací statického systému ostrahy budov orgánu. Rozpočtové prognózy na rok 2010 dále stanovily částku prostředků na ostrahu nového staveniště rekonstruovaných přilehlých budov. Tyto práce na rekonstrukci, které měly být zahájeny na jaře 2010, přitom byly oddáleny z toho důvodu, že lucemburské orgány hlasovaly o znění zákona o financování tohoto projektu později, než se předpokládalo. Vzájemnou kombinací těchto faktorů vznikl přebytek prostředků v rámci bodu 2026 (450 000 eur, tj. méně než 10 % ročních prostředků), který by se mohl použít na jiné účely v rámci kapitoly 20 rozpočtu.
-5Kapitola 21
„Výpočetní technika, vybavení a nábytek: nákup, pronájem a údržba“
Článek 214
„Zařízení a technické instalace“
–51 000 eur
Rozpočtové prostředky Již uskutečněné převody Závazky zapsané na účtech Odhad výdajů do konce roku
475 000 – 0 424 000 51 000
Volné zdroje
+51 000
Přebytek prostředků zjištěný v článku 214 „Zařízení a technické instalace“ ve výši 51 000 eur má hlavně dva důvody. Předně nákup barevné kopírky pro kopírovací oddělení, který byl původně uvažován v rozpočtu na rok 2010, se nakonec uskutečnil již v roce 2009. Dále byl zjištěn pokles výdajů na údržbu kopírovacího zařízení jednak z důvodu vyřazení starého kopírovacího zařízení a jednak z důvodu menšího objemu kopírování, než se předpokládalo. Tento přebytek prostředků by se tedy mohl použít na jiné účely v rámci kapitoly 20.
Kapitola 23
„Běžné administrativní výdaje“
Článek 230
„Kancelářské a jiné potřeby“
Rozpočtové prostředky Již uskutečněné převody Závazky zapsané na účtech Odhad výdajů do konce roku Volné zdroje
–25 000 eur 1 011 000 – 0 986 000 _______0 +25 000
Skromný přebytek prostředků zjištěný v článku 230 „Kancelářské a jiné potřeby“ (25 000 eur) souvisí hlavně s tím, že během posledních let spotřeba papíru pravidelně klesala z důvodu čím dál tím širšího využívání elektronické výměny informací v rámci orgánu. K nižšímu čerpání prostředků přispěla také jistá interní opatření (doporučení k omezování barevných fotokopií) a externí opatření (spolupráce při interinstitucionálních zakázkách na nákup kancelářských potřeb/výpočetní techniky v zájmu snižování nákladů). Tento přebytek prostředků by se tedy mohl použít na jiné účely v rámci kapitoly 20.
-6Kapitola 27 „Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření“ Článek 274 „Výroba a šíření“ Bod 2740 „Úřední věstník“ Rozpočtové prostředky Již uskutečněné převody
–231 000 eur 947 000 – 0
Dosud neschválený převod č. 5 Závazky zapsané na účtech Odhad výdajů do konce roku
–116 000 600 000 ______0
Volné zdroje
+231 000
Prostředky uvedené v bodě 2740 jsou určeny na pokrytí nákladů orgánu na zveřejňování publikací v Úředním věstníku Evropské unie. Rozpočet odpovídající tomuto bodu byl sestaven v lednu 2009 na základě tehdy odhadnutých sazebních podmínek a objemů zveřejněných stran. Od té doby uzavřel Úřad pro publikace nové smlouvy o zveřejňování v Úředním věstníku, které stanoví mnohem výhodnější podmínky, a přinášejí tedy značné úspory prostředků. Náklady tak klesly o více než 35 %. Objemy zveřejněných stran jsou krom toho menší, než se předpokládalo (v této fázi lze zaznamenat 4% pokles počtu stran zveřejněných Soudním dvorem v roce 2010 oproti roku 2009, zatímco jejich objem v letech 2008 a 2009 meziročně vzrostl o 5 %). Konečně také vyšší inkaso účelově vázaných příjmů, jejichž výše je obtížněji předvídatelná, vedlo k nižšímu čerpání prostředků za rozpočtový rok. Z tohoto důvodu by mohl být v rámci bodu 2740 „Úřední věstník“ uvolněn přebytek prostředků (231 000 eur), který by se mohl použít na jiné účely v rámci kapitoly 20.
-7III.
URČENÍ PROSTŘEDKŮ
Kapitola 20
„Budovy a náklady s nimi spojené“
Článek 200 Bod 2001
„Budovy“ „Nájem s následnou možností koupě“
+ 987 000 eur
Bod 2001 „Nájem s následnou možností koupě“ v rámci kapitoly 20 „Budovy a náklady s nimi spojené“ umožňuje z větší části splnit závazky, které Soudní dvůr převzal v rámci významné smlouvy o nájmu s následnou možností koupě týkající se zrekonstruovaného bývalého justičního paláce a jeho přístavby (prstenec obklopující justiční palác, dvě vysoké věže a galerie spojující tyto jednotlivé budovy), což je rozsáhlý projekt výstavby, který byl nezbytný z důvodu nedávných dvou rozšíření. Tento stavební projekt je upraven rámcovou smlouvou uzavřenou v roce 2001 mezi lucemburským státem a Soudním dvorem, která byla dne 13. června 2007 doplněna o smlouvu o nájmu s následnou možností koupě podepsanou mezi týmiž partnery a upřesňující povinnosti smluvních stran (podmínky nabytí budov, způsob stanovení kupní ceny, podmínky výpočtu a platby ročního nájemného atd.). Úhrada bude rozložena do období 18 let, tj. od roku 2009 do roku 2026, nedojde-li k předčasnému splacení. Rozpočtový orgán byl několikrát informován o právním a finančním rámci tohoto projektu (srov. oznámení učiněná Soudním dvorem v červenci 2001 a listopadu 2003 v souladu s ustanoveními článku 179 finančního nařízení); obdržel také pravidelné informace o postupu stavebních prací v rámci sběrných převodů navržených na konci let 2007, 2008, 2009 a naposledy v roce 2010 u příležitosti projednávaní návrhu rozpočtu na rok 2011. Krom toho, v souladu s přáním obou složek rozpočtového orgánu jsou žádosti Soudního dvora o prostředky v oblasti nemovitostí na rok 2010 učiněny v rámci řádně vymezené víceleté perspektivy, která je podrobněji popsána ve zprávě o investicích do nemovitostí, která pokrývá roky 2010–2013. Budovy tohoto velkého souboru nemovitostí byly předány a dány do užívání v průběhu 2. pololetí roku 2008. Výše zmíněná zpráva o investicích do nemovitostí v letech 2010–2013 poskytuje podrobné informace o stavu tohoto projektu a o pozornosti, jaká je věnována rozpočtovým zásadám hospodárnosti a účinnosti při vedení těchto stavebních prací. Výše splátky za nájem s následnou možností koupě stanovené v roce 2010 činí 31,8 milionu eur. S ohledem na informace dostupné na počátku roku 2010, kdy se připravoval rozpočet na rok 2011, bude splátka za nájem s následnou možností koupě snížena o 1 milion na 30,8 milionu díky vlivu již uskutečněných zálohových plateb a získaných výhodných finančních podmínek. Navrhovaná zálohová platba ve výši 987 000 eur přispěje k dalšímu snížení budoucí rozpočtové zátěže, kterou představuje nájem s následnou možností koupě.
