PŘEPOČET ZÚČTOVANÝCH ZÁLOH V 10% NA 14% V KONOCOVÉ

MTJ Service, s.r.o., Žilkova 44, 621 00 Brno, tel.: 545 576 759, fax: 545 241 174, e-mail: [email protected]

PŘEPOČET ZÚČTOVANÝCH ZÁLOH V 10% NA 14% V KONOCOVÉ FAKTUŘE 2012 Výrazná změna, která nás v letošním roce potkala je změna sazby DPH. NASTAVENÍ SAZEB DPH Nastavení jednotlivých sazeb DPH provedete v menu Konfigurace – Obecné. Zde je zapotřebí změnit sníženou sazbu DPH z 10% na 14%.

NASTAVENÍ SAZEB DPH U ZBOŽÍ Nastavení jednotlivých sazeb pro karty zboží provedete v menu Zboží – Hromadné manipulace. Zde je potřeba provést následující krok: Změnu sazby DPH pro zboží v nižší sazbě, tj. z 10% na 14% a pomocí tlačítka Nastav provést požadovanou operaci.

25.1.2012

Str.1

MTJ Service, s.r.o., Žilkova 44, 621 00 Brno, tel.: 545 576 759, fax: 545 241 174, e-mail: [email protected]

V případě zálohových faktur vystavených v roce 2011 v původní základní (snížené) sazbě 10% DPH by mohl nastat problém. Tento problém řeší tzv. KOREKCE na konečné faktuře (vystavené v roce 2012). V záložce „Zúčtováno“ je tlačítko Korekce 10/14, které provede správné rozúčtování. Princip spočívá v tom, že tato konečná faktura (vystavená v roce 2012) se musí řídit aktuální platnou legislativou a proto je nutné celou částku převést do 14% sazby DPH. V takovém případě, by ale neseděla částka na již zaplacenou část (zálohovou fakturu v 10% sazbě DPH). A proto musí dojít ke vzájemné inverzi původní 10% sazby DPH a následné vyčíslení v nové 14% sazbě DPH.

REŽIM PŘENESENÍ DAŇOVÉ POVINNOSTI (DLE §92A ZÁKONA O DPH) Od 1. 1. 2012 nabývá účinnosti úprava režimu přenesení daňové povinnosti na DPH při poskytnutí stavebních nebo montážních prací. Režim přenesení daňové povinnosti – tzv. revers charge je v rámci mechanismu uplatňování DPH režimem specifickým. Na rozdíl od běžného mechanismu uplatňování DPH, kdy povinnost přiznat a zaplatit daň na výstupu za uskutečněné zdanitelné plnění má poskytovatel plnění (plátce, který zdanitelné plnění uskutečnil), v režimu přenesení daňové povinnost je povinnost přiznat a zaplatit daň na výstupu přenesena na příjemce plnění. Plátce, který dotčené zdanitelné plnění uskutečnil, vystaví daňový doklad, kde oproti běžnému daňovému dokladu neuvede výši DPH – na místo toho uvede sdělení, že výši daně je povinen doplnit a přiznat plátce, pro kterého bylo plnění uskutečněno.

Nastavení v Soft-4-Salu: Principy:   

2 sazby DPH na řádku řešení pro vystavené faktury a pro přijaté faktury používaná zkratka PDP (Přenesení daňové Povinnosti)

25.1.2012

Str.2

MTJ Service, s.r.o., Žilkova 44, 621 00 Brno, tel.: 545 576 759, fax: 545 241 174, e-mail: [email protected]

Ovládání

Jak zadat přenesení daňové povinnosti ? 

na jednom řádku faktury (pole je editovatelné, pokud přepíšete PDP, automaticky se vymaže DPD a obráceně)

otevřením řádku faktury je možné přepínat PDP na DPD a obráceně pomocí tlačítka



na všech řádcích faktury V záložce „Předání DP“ můžete přenést DP na oděratele hromadně pomocí tlačítka tlačítko



,

Vám tento krok vrátí zpět.

na vybraných řádcích faktury Přes tlačítko „Opravy“ je možné zvolit typ akce “Přenesení daňové povinnosti“ a zvolit pro tuto akci vybrané řádky faktury OD – DO a promáčknout tlačítko „S výběrem řádků“.

25.1.2012

Str.3

MTJ Service, s.r.o., Žilkova 44, 621 00 Brno, tel.: 545 576 759, fax: 545 241 174, e-mail: [email protected]





Speciality FV: zobrazuje jen základy daně pro PDP (pole nejsou editovatelné)

Speciality FP: ovládání přenesení daňové povinnosti je stejné jako u faktur vystavených, rozdíl je pouze v zobrazení základu daně i výše DPH pro PDP, navíc umožňuje editaci celkových hodnot.



filtrace "s PDP ?" na přehledech, tiskových sestavách, křížových tabulkách (pro FV i FP) .... pozor filtarce funguje vždy až pro součtu faktury !

25.1.2012

Str.4

MTJ Service, s.r.o., Žilkova 44, 621 00 Brno, tel.: 545 576 759, fax: 545 241 174, e-mail: [email protected]

Tisky faktury vystavené 

sazba DPH u všech položek s i bez PDP



samostatné součtu pro jednotlivé základy DPH s i bez PDP



částak DPH pro PDP není zobrazena



text vyžadovaný zákonem jen u faktru s PDP



tisky s PDP jen pro faktruy v tuzemské měně !

Převzetí do ekonomiky 1.

Faktury vystavné: účtuje se pro PDP jen výnos a ekonomický doklad se označí příznakem s PDP

2.

Faktury přijaté: konfigurace Rev-Charge pro typy 101=snížená, 102 základní sazba DPH, i tyto ekonomické doklady jsou označeny příznakem s PDP a lze je tedy fitrovat

25.1.2012

Str.5

MTJ Service, s.r.o., Žilkova 44, 621 00 Brno, tel.: 545 576 759, fax: 545 241 174, e-mail: [email protected]

25.1.2012

Str.6