PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK UMUM BERDASARKAN PRINSIP SYARIAH

PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK UMUM BERDASARKAN PRINSIP SYARIAH

Diskusi Keuangan Syariah – Jamsostek DR. RIFKI ISMAL DPbS – 25 Januari 2013

Departemen Perbankan Syariah1

LATAR BELAKANG 1. Meningkatnya jenis produk dan jasa bank syariah; 2. Meningkatnya kompleksitas kegiatan usaha & profil risiko; 3. Perubahan metodologi penilaian tingkat kesehatan bank yang berlaku secara internasional.

2

FAKTOR PENILAIAN 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Permodalan (capital) Kualitas Aset (asset quality) Manajemen (management) Rentabilitas (earning) Likuiditas (liquidity) Sensitivitas terhadap risiko pasar (sensitivity to market risk)

3

SISTEM PENILAIAN RASIO MODAL

CAPITAL

25%

P

J

1, 2, 3, 4, 5

1, 2, 3, 4, 5

RASIO ASET

ASSETS 50% P

J

RASIO RENTABILITAS

EARNING 10% J

P RASIO LIKUDITAS

FAKTOR KEUANGAN

B

1, 2, 3, 4, 5

PERINGKAT KOMPOSIT

LIQUIDITY 10% J

P

RASIO SENSITIVITAS

J 1, 2, 3, 4, 5

SENSITIVITY 5% J

P KOMPONEN MANAJEMEN

MANAGEMENT J

A, B, C, D

A, B, C, D

J 4

P Parameter

B Bobot

J Judgement

PENILAIAN TKS •

•

•

Penilaian Tingkat Kesehatan dilakukan dengan pendekatan Kualitatif & kuantitatif Pendekatan kuantitatif atas aspek yang mempengaruhi kondisi dan kinerja suatu bank terhadap faktor-faktor CAELS. Pendekatan kualitatif termasuk memasukkan unsur judgement dilakukan pada saat melakukan penilaian faktor manajemen (M).

5

PENILAIAN RASIO & FAKTOR •

•

•

Pendekatan kuantitatif dikenakan pada rasio-rasio keuangan pembentuk faktor Capital, Asset, Earning, Liquidity, atau Sensitivity to market risk yang dibedakan menjadi rasio utama dan rasio pendukung. Rasio utama adalah rasio yang memiliki pengaruh kuat (high impact) terhadap TKS dan ditetapkan sebagai penentu nilai peringkat faktor. Rasio pendukung adalah rasio yang berpengaruh secara langsung terhadap rasio utama.

6

PENILAIAN RASIO & FAKTOR • • •

Rasio Pengamatan adalah rasio yang berpengaruh secara langsung terhadap rasio utama. Penilaian peringkat rasio dilakukan secara kuantitatif tanpa ada unsur judgement; Faktor Capiltal, Asset, Earning, Liquidity, atau Sensitivity to market risk didasarkan atas nilai rasiorasio keuangan pembentuk faktor dengan unsur judgement.

7

RASIO MODAL Capital Adequacy Ratio

U

M Tier1 23  Penyertaan CAR  ATMR Equity Coverage Ratio

Proyeksi Perubahan Rasio Kecukupan Modal

%M Tier1 2 %CAR  %ATMR t 1 Internal Support

P

M Tier1  PPAP ECR  APYD PPAPWD  Agunan Equity to Debt Ratio

P

IS 

P

RR %ATMR t 1

Intensitas Fungsi Agency P

O

DPK PS AR  DPK Total

M Tier1 EDR  DPKg

8

U Utama

T Penunjang

O Observe

RASIO MODAL Financial Participation

O

M Tier1 FP = --------DPK PS

Shareholder Rating Initial Public Offering

Dividen Pay Out Ratio

O

Track Record Pemegang Saham

Dividen DPOR = -----------------Laba setelah pajak Earning Per Share

O

O

O

O

Laba setelah pajak EPS = ------------------------Jumlah saham 9

U Utama

T Penunjang

O Observe

RASIO KUALITAS ASET Kualitas Aktiva Produktif

Tingkat Kecukupan Agunan

U

 APYD ( DPK, KL, D, M )   KAP  1  AktivaP roduktif   Konsentrasi Risiko Deposan Inti

T

KRDI = Pembiayaan kpd Debitur Inti Total Pembiayaan Kualitas Aktiva Debitur Inti APYD debitur inti KAPi = 1 - -----------------------AP debitur inti

T

Pembiayaan (KL, D, M) NPF = -----------------------Total Pembiayaan

Rata2 Tingkat Pengembalian Pembiayaan Hapus Buku T

 RV  ARR  Average  TWO 

T

10

U Utama

T Penunjang

RASIO KUALITAS ASET Tingkat Kecukupan Agunan

O

AGUNAN ( KL, D, M ) TKA  AP ( KL, D, M ) Proyeksi Kualitas Aktiva

PKAP 

APYDt 1 / APt 1 APYDt / APt

Restrukturisasi Pembiayaan

RP 

O

O

Rstrk T / PembT Rstrk T 1 / PembT 1 11

U Utama

T Penunjang

RASIO RENTABILITAS Net Operating Margin

U

Income Generating Assets T

( PO  DBH )  BO NOM  Rata 2 AP

IGA 

Return On Assets T

ROA 

Laba sebelum pajak Rata 2 TA

Rasio Efisiensi operasional

REO 

AP Lancar TA

Diversifikasi Pendapatan DP 

T

Pendapatan Berbasis Fee Pendapatan dari penyaluran dana

T

BO PO 12

U Utama

T Penunjang

O Observe

RASIO RENTABILITAS Net Operating Margin NSOM 

O

O Imbal jasa tertinggi dikurangi imbal jasa terendah

( POu  DBH )  BOu Rata 2 AP

Return On Equity O

ROE 

Disparitas Imbal Jasa

Laba bersih stl Pajak Rata  rata Modal Disetor

Diversifikasi Pendapatan DP 

O

Pendapatan Berbasis Fee Pendapatan dari penyaluran dana

BO

REORatio  Indirect Financing PO

IdFR 

O

SWBI  SB  Penyertaan AP

13

U Utama

T Penunjang

O Observe

RASIO RENTABILITAS Fungsi Edukasi Publik

O

Disparitas Imbal Jasa O Distribusi bagi hasil profit sharing

Biaya Edukasi Publik CSR  BO

Rata-rata DPK profit sharing

Fungsi Sosial O

Write Off Expense

O

Pembiayaan write off ----------------------------------Biaya operasional

Penyaluran (Dana Zakat dan Kebajikan)

Modal Inti BO

REO  Return Correlation PO

Rcorr =

O

Corr (r,i) 14

U Utama

T Penunjang

O Observe

RASIO LIKUIDITAS Short Term Mismatch U

Akt Jgk Pendek STM  Kew Jgk Pendek Short Term Mismatch Plus

PRDI 

T

Akt Jgk Pdk  Kas  Secnd R eserve STMP  Kew Jgk Pdk

Rasio Deposan Inti

Pertumbuhan Rasio Deposan Inti

T

DPKint i RDI  DPK

DPK int it 1 / DPK t 1 DPK int i t / DPK t

Rasio Contingency Plan Expected

RCP  DPK

T

 Net

int i

Liquidity Kewajiban

Jk

Rasio Antar Bank Pasiva

RABP 

O

Aid Pendek

O

Antar Bank Pasiva Total Kewajiban 15

U Utama

T Penunjang

RASIO SENSITIVITAS TERHADAP RISIKO PASAR Market Risk U MR =

Ekses modal Potensial loss nilai tukar

16

U Utama

T Penunjang

PENILAIAN FAKTOR FINANSIAL

•

•

Hasil penilaian peringkat faktor Capital, Asset, Earning, Liquidity, atau Sensitivity to market risk dinilai lebih lanjut dengan menggunakan pembobotan untuk mendapatkan nilai peringkat keuangan (finansial); Penilaian peringkat faktor Financial ditetapkan dalam 5 (lima) peringkat yaitu Peringkat 1 sd Peringkat 5 17

PENILAIAN MANAJEMEN •

•

Penilaian faktor manajemen dilakukan dengan menggunakan faktor judgement atas manajemen umum dan manajemen risiko serta kepatuhan bank termasuk didalamnya sharia compliance serta kepatuhan bank atas komitmen kepada BI maupun pihak lain; Peringkat faktor manajemen dikelompokkan menjadi 4 bagian yaitu A, B, C, D.

18

PENILAIAN MANAJEMEN • •

•

•

•

Peringkat faktor manajemen dikelompokkan menjadi 4 bagian yaitu A, B, C, D. Peringkat A : Mencerminkan bahwa Bank dgn kualitas manajemen risiko dan kepatuhan yg tinggi thd peraturan yg berlaku termasuk kepatuhan atas prinsip syariah. Peringkat B : Mencerminkan bahwa Bank yg cukup baik dgn kualitas manajemen risiko dan kepatuhan yg cukup tinggi thd peraturan yg berlaku termasuk kepatuhan atas prinsip syariah. Peringkat C : Mencerminkan bahwa Bank yg kurang baik dgn kualitas manajemen risiko dan kepatuhan yg rendah thd peraturan yg berlaku termasuk kepatuhan atas prinsip syariah. Peringkat D : Mencerminkan bahwa Bank yg tidak baik dgn kualitas manajemen risiko dan kepatuhan yg sangat rendah thd peraturan yg berlaku termasuk kepatuhan atas prinsip syariah. 19

PENILAIAN TKS DAN PENETAPAN PERINGKAT KOMPOSIT

•

•

Penilaian final TKS Bank Umum Syariah berupa Peringkat Komposit dilakukan dgn menggabungkan hasil penilaian faktor finansial (CAELS) dan faktor manajemen dengan menggunakan tabel konversi. Peringkat Komposit ditetapkan dalam 5 peringkat yaitu Peringkat 1 sd Peringkat 5.

20

PENILAIAN TKS DAN PENETAPAN PERINGKAT KOMPOSIT

• Peringkat 1 : Mencerminkan Bank dan UUS tergolong Sangat Baik dan mampu mengatasi pengaruh negatif kondisi perekonomian dan industri keuangan. • Peringkat 2 : Mencerminkan Bank dan UUS tergolong Baik dan mampu mengatasi pengaruh negatif kondisi perekonomian dan industri keuangan namun Bank dan UUS masih memiliki kelemahan – kelemahan minor yg dpt segera diatasi oleh tindakan rutin.

• Peringkat 3 : Mencerminkan Bank dan UUS tergolong Cukup Baik namun terdapat beberapa kelemahan yg dapat menyebabkan peringkat komposit memburuk apabila Bank dan UUS tidak segera melakukan tindakan korektif.

21

PENILAIAN TKS DAN PENETAPAN PERINGKAT KOMPOSIT

• Peringkat 4 : Mencerminkan Bank dan UUS tergolong Kurang Baik dan sensitif thd pengaruh negatif kondisi perekonomian dan industri keuangan atau Bank dan UUS memiliki kelemahan keuangan yg serius atau kombinasi dari beberapa faktor yg tdk memuaskan, yg apabila tdk dilakukan tindakan efektif berpotensi mengalami kesulitan yg dapat membahayakan kelangsungan usaha. • Peringkat 5 : Mencerminkan Bank dan UUS sangat sensitif terhadap pengaruh negatif kondisi perekonomian, industri keuangan, dan mengalami kesulitan yg membahayakan kelangsungan usaha. 22

22%

1,600,000

20%

1,400,000

18%

Laba/rugi

1,200,000

16% 14%

1,000,000

12%

800,000

10%

600,000

8%

CAR

400,000

6% 200,000

4%

Ja n0 Ap 8 r- 0 8 Ju l-0 O 8 ct -0 Ja 8 n0 Ap 9 r- 0 9 Ju l-0 O 9 ct -0 Ja 9 n1 Ap 0 r- 1 0 Ju l-1 O 0 ct -1 Ja 0 n1 Ap 1 r- 1 1 Ju l-1 O 1 ct -1 Ja 1 n1 Ap 2 r- 1 2 Ju l-1 2

Mar-12

Sep-11

Mar-11

Sep-10

Mar-10

Sep-09

Mar-09

Sep-08

Mar-08

Sep-07

Mar-07

Sep-06

Mar-06

Sep-05

Mar-05

Mar-04

Sep-04

2%

120,000,000

120,000,000

100,000,000

100,000,000

80,000,000

80,000,000 ATMR

60,000,000

60,000,000

40,000,000

40,000,000

20,000,000

20,000,000

PYD

-

-

Jul-12

Apr-12

Jan-12

Oct-11

Jul-11

Apr-11

Jan-11

Oct-10

Jul-10

Apr-10

Jan-10

Oct-09

Jul-09

Apr-09

Jan-09

Oct-08

Jul-08

Apr-08

Jan-08

Jul-12

Apr-12

Jan-12

Oct-11

Jul-11

Apr-11

Jan-11

Oct-10

Jul-10

Apr-10

Jan-10

Oct-09

Jul-09

Apr-09

Jan-09

Oct-08

Jul-08

Apr-08

Jan-08

Jun-12

Dec-11

Jun-11

Dec-10

Jun-10

Dec-09

Jun-09

Dec-08

Jun-08

Dec-07

Jun-07

Dec-06

Jun-06

Dec-05

Jun-05

Dec-04

Jun-04

Dec-03

Jun-03

Dec-02

100

Jun-02

Dec-01

Jun-01

Dec-00

Jun-12

Dec-11

Jun-11

Dec-10

Jun-10

Dec-09

Jun-09

Dec-08

Jun-08

Dec-07

Jun-07

Dec-06

Jun-06

Dec-05

Jun-05

Dec-04

6

Jun-04

Dec-03

Jun-03

Dec-02

Jun-02

Dec-01

Jun-01

Dec-00

14

12

10

8

NPF

4

2

0

130

125

120

115

110

105

FDR

95

90

85

80

TOTAL ASET Jan-11 Feb-11 Mar-11 Apr-11 May-11 Jun-11 Jul-11 Aug-11 Sep-11 Oct-11 Nov-11 Dec-11 Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dec-12

TOTAL ASET

Asset CB (actual) Asset CB (moderate) Asset IB (actual) Asset IB (pesimist) Asset IB (moderate) Asset IB (optimist) 2,990,729,000 3,009,029,666 98,520,068 98,083,909 2,993,135,000 2,990,762,224 98,812,235 98,466,069 3,065,827,000 2,992,969,461 104,033,070 103,774,049 3,069,093,000 3,066,022,931 103,455,036 102,996,009 3,136,407,000 3,069,115,901 107,286,383 106,913,891 3,195,117,000 3,136,240,920 112,831,622 112,560,915 3,216,891,000 3,195,313,929 115,997,154 115,504,105 3,252,684,000 3,216,922,468 120,018,483 119,632,171 3,371,453,000 3,252,499,559 126,645,806 126,362,114 3,407,472,000 3,371,669,595 130,501,515 123,839,265 130,357,121 143,392,833 3,471,460,000 3,454,876,290 132,462,000 124,705,681 131,269,138 144,396,052 3,652,832,000 3,528,635,668 145,467,000 130,661,314 137,538,225 151,292,048 3,598,715,000 3,717,362,758 143,888,000 127,567,318 134,281,387 147,709,526 3,628,111,000 3,682,658,989 145,624,000 126,549,379 133,209,873 146,530,860 3,708,726,000 3,694,971,828 148,640,000 130,583,964 137,456,804 151,202,484 3,745,060,000 3,774,324,849 144,275,000 133,306,789 140,322,936 154,355,229 3,745,067,000 3,785,610,592 147,543,000 136,892,932 144,097,823 158,507,605 3,891,116,000 3,846,835,918 155,412,454 143,823,007 151,392,639 166,531,903 3,902,531,000 3,938,438,240 155,666,129 146,914,290 154,646,621 170,111,283 3,923,764,000 3,955,705,221 161,534,000 151,694,512 159,678,433 175,646,277 4,009,369,000 3,989,806,379 168,660,314 156,748,099 164,997,999 181,497,799 4,028,777,054 4,105,895,436 174,094,118 162,516,665 171,070,174 188,177,191 4,103,444,000 4,163,007,592 179,870,000 166,459,954 175,221,004 192,743,104 4,262,578,303 4,251,875,552 194,340,000 177,801,933 187,159,930 205,875,923

TOTAL ASET

TOTAL ASET

4,500,000,000

220,000,000 estimation

4,000,000,000

actual

200,000,000

3,500,000,000 180,000,000 3,000,000,000

2,500,000,000

160,000,000

2,000,000,000

140,000,000

1,500,000,000

Asset CB (actual) Asset CB (moderate) Asset IB (actual) Asset IB (pesimist) Asset IB (moderate) Asset IB (optimist)

1,000,000,000

500,000,000

120,000,000

100,000,000

0

80,000,000

Dec-12

Nov-12

Oct-12

Sep-12

Aug-12

Jul-12

Jun-12

May-12

Apr-12

Mar-12

Feb-12

Jan-12

Dec-11

Nov-11

Oct-11

Sep-11

Aug-11

Jul-11

Jun-11

May-11

Apr-11

Mar-11

Feb-11

Jan-11

TOTAL DPK Jan-11 Feb-11 Mar-11 Apr-11 May-11 Jun-11 Jul-11 Aug-11 Sep-11 Oct-11 Nov-11 Dec-11 Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dec-12

DPK IB (actual) 75,814,189 75,084,953 79,651,170 79,566,997 82,861,345 87,025,185 89,785,603 92,021,122 97,755,739 101,804,000 105,330,000 115,415,000 116,518,000 114,616,000 119,639,000 114,018,000 115,206,000 119,279,000 121,018,000 123,673,398 127,677,684 134,452,000 138,671,000 147,958,000

DPK IB (pesimist)

112,511,744 117,745,486 123,642,885 120,197,366 128,884,867 136,946,661

DPK IB (moderate) 77,127,203 77,449,438 71,588,470 80,604,331 77,259,561 79,712,231 85,193,419 88,474,920 87,428,503 94,706,879 99,258,913 96,906,577 115,189,912 119,359,447 110,622,335 126,458,826 113,726,145 112,096,508 118,433,415 123,942,617 130,150,405 126,523,544 135,668,281 144,154,379

TOTAL DPK DPK IB (optimist)

124,272,091 130,052,893 136,566,720 132,761,057 142,356,624 151,261,080

TOTAL DPK

TOTAL DPK

160,000,000

140,000,000

120,000,000

100,000,000

80,000,000

actual

60,000,000

estimation actual

DPK IB (actual) DPK IB (pesimist) DPK IB (moderate) DPK IB (optimist)

40,000,000

20,000,000

0

Dec-12

Nov-12

Oct-12

Sep-12

Aug-12

Jul-12

Jun-12

May-12

Apr-12

Mar-12

Feb-12

Jan-12

Dec-11

Nov-11

Oct-11

Sep-11

Aug-11

Jul-11

Jun-11

May-11

Apr-11

Mar-11

Feb-11

Jan-11

TOTAL FINANCING TOTAL PEMBIAYAAN Jan-11 Feb-11 Mar-11 Apr-11 May-11 Jun-11 Jul-11 Aug-11 Sep-11 Oct-11 Nov-11 Dec-11 Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dec-12

Financing IB (actual) Financing IB (pesimist) Financing IB (moderate) Financing IB (optimist) 71,056,439 69,723,855 72,683,173 71,449,340 74,495,897 74,252,558 77,388,955 75,725,614 78,954,529 78,618,937 81,943,129 82,616,031 86,038,340 84,556,443 88,079,794 90,539,604 94,167,010 92,839,478 96,574,041 96,805,000 100,649,915 99,427,000 103,385,557 102,655,000 106,730,587 101,689,000 105,885,106 103,713,000 108,033,218 109,116,000 113,564,031 108,767,000 113,346,654 112,844,000 117,559,201 117,592,000 116,324,450 122,446,789 128,569,129 120,910,000 124,946,000 119,613,112 125,908,539 132,203,966 130,357,467 124,502,358 131,055,114 137,607,870 135,581,454 129,536,431 136,354,138 143,171,845 140,317,000 134,719,649 141,810,157 148,900,664 147,592,000 140,056,457 147,427,850 154,799,242

TOTAL FINANCING TOTAL PEMBIAYAAN 160,000,000 150,000,000 140,000,000

Financing IB (actual) Financing IB (pesimist) Financing IB (moderate) Financing IB (optimist)

130,000,000 120,000,000 110,000,000

actual estimation actual

100,000,000 90,000,000 80,000,000 70,000,000 60,000,000

Dec-12

Nov-12

Oct-12

Sep-12

Aug-12

Jul-12

Jun-12

May-12

Apr-12

Mar-12

Feb-12

Jan-12

Dec-11

Nov-11

Oct-11

Sep-11

Aug-11

Jul-11

Jun-11

May-11

Apr-11

Mar-11

Feb-11

Jan-11

MARKET SHARE MARKET SHARE 4.8

4.55% 4.6

market share (aktual)

4.45% market share (estimasi) 4.4

4.2

4

3.8

3.6

3.4

3.2

Dec-12 Nov-12 Oct-12 Sep-12 Aug-12 Jul-12 Jun-12 May-12 Apr-12 Mar-12 Feb-12 Jan-12 Dec-11 Nov-11 Oct-11 Sep-11 Aug-11 Jul-11 Jun-11 May-11 Apr-11 Mar-11 Feb-11 Jan-11

OUTLOOK TOTAL ASET ESTIMASI TOTAL ASET 350,000,000

actual 300,000,000

estimation 250,000,000

200,000,000

150,000,000

Asset IB (actual)

Asset IB (pesimist)

Asset IB (moderate) 100,000,000

Asset IB (optimist) 50,000,000

Dec-13 Nov-13 Oct-13 Sep-13 Aug-13 Jul-13 Jun-13 May-13 Apr-13 Mar-13 Feb-13 Jan-13 Dec-12 Nov-12 Oct-12 Sep-12 Aug-12 Jul-12 Jun-12 May-12 Apr-12 Mar-12 Feb-12 Jan-12 Dec-11 Nov-11 Oct-11 Sep-11 Aug-11 Jul-11 Jun-11 May-11 Apr-11 Mar-11 Feb-11 Jan-11

OUTLOOK TOTAL DPK ESTIMASI DPK 200,000,000 180,000,000 160,000,000 140,000,000 120,000,000 100,000,000 80,000,000

actual

estimation actual

60,000,000 40,000,000 20,000,000

DPK IB (actual) DPK IB (pesimist) DPK IB (moderate) DPK IB (optimist)

0 Dec-13 Nov-13 Oct-13 Sep-13 Aug-13 Jul-13 Jun-13 May-13 Apr-13 Mar-13 Feb-13 Jan-13 Dec-12 Nov-12 Oct-12 Sep-12 Aug-12 Jul-12 Jun-12 May-12 Apr-12 Mar-12 Feb-12 Jan-12 Dec-11 Nov-11 Oct-11 Sep-11 Aug-11 Jul-11 Jun-11 May-11 Apr-11 Mar-11 Feb-11 Jan-11

OUTLOOKESTIMASI TOTAL TOTAL FINANCING PEMBIAYAAN 250,000,000 230,000,000 210,000,000 190,000,000

Financing IB (actual) Financing IB (pesimist) Financing IB (moderate) Financing IB (optimist)

170,000,000 150,000,000

actual

130,000,000 110,000,000

estimation actual

90,000,000 70,000,000 50,000,000 Dec-13 Nov-13 Oct-13 Sep-13 Aug-13 Jul-13 Jun-13 May-13 Apr-13 Mar-13 Feb-13 Jan-13 Dec-12 Nov-12 Oct-12 Sep-12 Aug-12 Jul-12 Jun-12 May-12 Apr-12 Mar-12 Feb-12 Jan-12 Dec-11 Nov-11 Oct-11 Sep-11 Aug-11 Jul-11 Jun-11 May-11 Apr-11 Mar-11 Feb-11 Jan-11

ESTIMASI 2013

Skenario Pesimis Moderat Optimis

Total Aset 255.26 268.69 295.56

Akhir 2013 Total DPK Total Pembiayaan 168.45 200.43 177.32 210.98 186.06 221.53

Terima Kasih

Departemen Perbankan Syariah BANK INDONESIA 36