PENGELOLAAN KEUANGAN
SUMBER DANA YANG TERBAIK
RENCANA KEUANGAN, PEMBELANJAAN
PENGGUNAAN DANA YANG TERBAIK
Pemilihan sumber dana SUMBER DANA Dari dalam
KEBAIKAN
Dari luar
KELEMAHAN
Dapat digunakan sewaktu-waktu Tidak ada kewajiban membayar bunga Tidak ada kewajiban mengembalikan
Jumlah tidak terbatas Dapat diperoleh dari beberapa sumber Bersifat fleksibel
Jumlah dana terbatas Ada Pertimbangan digunakan sendiri atau untuk hal lain yang lebih menguntungkan
dikenai kewajiban membayar bunga Ada kewajiban mengembalikan uang
KREDIT • Berasal dari kata CREDERE (bahasa Yunani) yang berarti kepercayaan • Undang-undang perbankan No. 7 : Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersanakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan.
PERSIAPAN KEUANGAN dalam berwirausaha
• • • • •
Estimasi income? Biaya yang dibutuhkan? Cashflow? Dana yang dimiliki? Sumber pembiayaan?
• • • • •
Aspek legal Analisis ratio Proyeksi neraca Anggaran Inventory management
INFORMASI KEUANGAN bagi wirausaha • Pentingnya analisis rasio keuangan dalam perencanaan • Teknik dan penggunaan laporan keuangan • Teknik dan pendekatan untuk menetapkan cash-flow • Teknik dan pendekatan untuk mengevaluasi anggaran modal
Neraca Keuangan
Laporan Rugi – Laba
Cash Flow
Sebuah analisis mengenai ketersediaan uang tunai dan kebutuhan uang tunai
SATU DARI BANYAK KEKUATAN ENTREPRENEUR YANG DAPAT DIGUNAKAN DALAM PERENCANAAN OPERASIONAL KEUANGAN ADALAH ANGGARAN ANGGARAN OPERASIONAL ADALAH PERKIRAAN PENDAPATAN DAN BIAYA YANG DITETAPKAN PADA PERIODE WAKTU TERTENTU ANGGARAN UANG TUNAI ADALAH PERKIRAAN PENERIMAAN UANG TUNAI DAN PENGELUARAN SECARA KESELURUHAN PADA PERIODE WAKTU TERTENTU
ANGGARAN MODAL DIGUNAKAN UNTUK MERENCANAKAN PENGELUARAN PADA ASSET YANG PENGEMBELIANNYA DIHARAPKAN AKAN TERJADI PADA AKHIR TAHUN
Anggaran Operasional • Ciri khas, langkah pertama dalam anggaran operasional adalah mempersiapkan perkiraan penjualan. Seorang entrepreneur dapat mempersiapkan perkiraan penjualan pada beberapa cara. Cara pertama adalah mengimplementasikan teknik perkiraan secara statistik, seperti regresi linier sederhana. Y = a + bx • Y adalah variabel dependen (yaitu tergantung pada nilai a, b, and x), x adalah variabel independen (yaitu tidak tergantung pada variabel lain), a adalah konstanta (pada analisis regresi, Y adalah variabel yang dipengaruhi oleh variabel x, semua hal lain dianggap konstan), and b adalah slope dari garis (perubahan Y dibagi dengan perubahan x).
Anggaran Uang Tunai Langkah pertama dalam mempersiapkan anggaran uang tunai adalah identifikasi dan waktu arus masuk dalam cash flow. Arus masuk dalam cash flow dapat berasal dari tiga sumber: 1) penjualan tunai 2) penerimaan pembayaran tunai, dan 3) beban pendapatan
Anggaran Modal Langkah pertama dalam anggaran modal adalah mengidentifikasi cash flow dan waktu. Dalam arus masuk, atau penerimaan, adalah sama dengan pendapatan bersih operasional sebelum pengambilan keputusan pembayaran sumber keuangan, tetapi setelah pengambilan keputusan pajak yang digunakan dan dengan tambahan depresiasi di akhir periode, dapat disajikan dengan bentuk: Pengembalian yang diharapkan = X(1 – T) + penyusutan
Net Present Value (NPV) Sebuah konsep yang bekerja dengan dasar pemikiran bahwa nilai uang hari ini lebih dari nilai uang dimasa yang akan datang. Menentukan cash flow yang akan datang untuk menentukan nilai batas periode saat ini. Ini merupakan prosedur yang mengacu pada discounting masa depan cashflow
Internal Rate of Return (IRR method) Metode ini memiliki kesamaan dengan metode Net Present Value (NPV) pada cash flows di masa yang akan datang. Bagaimana membuat Net Present Value (NPV) sama dengan nol
Pendekatan Grafik Entrepreneur untuk membuat suatu grafik membutuhkan minimal dua hal: total penerimaan dan total biaya. Memotong dua garis (yaitu, dimana total penerimaan adalah sama dengan total biaya) adalah break-even point dari perusahaan. Terdapat dua biaya yaitu biaya variabel dan biaya tetap - juga mungkin dirancang.
Pelaku Industri: Grafik Break-Even Projected Costs/Profits $000
8 7 6 5 4 3 2 1 0
Sales
Total Cost Variable
Fixed
100
200
300 Unit Sales
400
500
Rasio Keseimbangan Current Ratio
Quick Ratio
Aset Lancar Hutang Lancar
Kas + Piutang Hutang Lancar
Rasio Pendapatan Gross Margin
Laba Kotor Total Penjualan
Net Margin
Laba Bersih sebelum Pajak Total Penjualan
Rasio Efesiensi Keseluruhan Sales-to-Assets
Penjualan
Total aset
Return on Assets
Laba Bersih Sebelum Pajak Total Aset
Return on Investment
Laba Bersih Sebelum Pajak Net Worth
Rasio-Rasio Efesiensi yang Spesifik Perputaran Persediaan
Inventory turn-days
Perputaran Piutang
Penjualan Tunai Persediaan
360 Hari Perputaran Persediaan
Penjualan Piutang
Rasio-Rasio Efesiensi yang Spesifik Average Collection Period
Accounts Payable Turnover
Accounts Receivable Turnover
360 Hari Accounts Receivable Turnover Cost of Goods Sold Accounts Payable 360 Accounts Receivable Turnover
KECERDASAN FINANSIAL (FQ) CASHFLOW QUADRANT (KIYOSAKI, 2001) Anda memiliki sistem dan orang bekerja untuk Anda
Anda punya pekerjaan sebagai pegawai/pekerja
E
B I
Anda memiliki pekerjaan, kerja mandiri
S
Uang bekerja untuk Anda sbg penanam modal
TIAP KUADRAN ITU MENGHASILKAN UANG ANDA DAPAT MEMPEROLEH UANG DI 4 KUADRAN ITU ANDA DAPAT KAYA ATAU MISKIN DI 4 KUADRAN ITU TAK SELALU PERLU UANG UNTUK MENDAPAT UANG JADILAH BANK, BUKAN BANKIR
KUADRAN KIYOSAKI
E S
B I
Arus uang orang ratarata
Penghasilan
Kerja
Rp. 2 juta
Pengeluaran
Rp. 2 juta
Saving
Pengeluaran
Asset/Harta
Penghasilan
Liability/ Hutang
0
Mereka bekerja mendapatkan penghasilan yang langsung dibelanjakan…. Tidak ada yang tersisa untuk saving…..!!!
Arus uang orang kelas menengah..
Penghasilan
Kerja Pengeluaran
Penghasilan
Rp. 5 juta
Bayar Hutang
Rp. 3 juta
Pengeluaran
Rp. 2 juta
Saving
Asset/Harta
Liability/ Hutang
0
Mereka bekerja mendapatkan penghasilan. Karena ingin hidup lebih baik sedangkan penghasilan tidak mencukupi…terpaksa berhutang (credit card, rumah, mobil). Mereka bayar dulu hutang baru kemudian untuk pengeluaran… tetap tidak ada saving….!!
Arus uang orang kaya yang semakin kaya
Penghasilan
Cash Flow
Pengeluaran
Asset/Harta
Penghasilan
Rp. 5 juta
Bayar Hutang
Rp. 2 juta (ditekan)
Pengeluaran
Rp. 1 juta (ditekan)
Saving
Liability/ Hutang
Rp. 2 juta
Mereka memiliki Penghasilan mereka saving dari asset/pasive yang akan mereka inco-me (menyewakan belikan lagi asset ru-mah, yang deposito, dapat memberikan saham, dll).. Oleh karenanya pasive income lebih disebut juga cash besar lagi….!!! flow Mereka akan berusa-harumah, (menyewakan menekan pengelu-aran deposito, saham, dan dll).. hutang… ORANG KAYA akan SEMAKIN KAYA !!!
Employee : bekerja sebagai karyawan, jika penghasilan lebih besar dari pengeluaran akan ada saving dan diakumulasi, dapat untuk membeli asset…….
BAGAIMANA CARANYA MENGHASILKAN
Self Employee : misalkan dokter, penyanyi, artis… mereka bekerja sendiri dengan keahliannya… jika pengeluaran lebih kecil dari penghasilan maka ada saving yang jika diakumulasi dapat untuk membeli asset…
Business : pengusaha yang memiliki bisnis dengan sistem, sehingga tanpa diapun bisnis tetap jalan, misalnya: franchising….bila ada saving dan diakumulasi dapat digunakan untuk membeli asset….
SAVING UNTUK MEMBELI ASSET ?
Investor : orang yang penghasilan berupa pasive income, yaitu income yang tidak tergantung dia bekerja atau tidak, penghasilan akan tetap datang….
Alasan memilih pekerjaan : Faktor KEAMANAN & KEBEBASAN
Karena menurut mereka, jika setiap bulan menerima penghasilan akan aman.. padahal kalau di PHK atau sakit ? Penghasilan hilang seketika…..!! Mereka memilih kebebasan. Bebas berusaha untuk mendapatkan penghasilan seberapa yg mereka inginkan…!!
