PEMBAHARUAN PROSPEKTUS REKSA DANA KEHATI LESTARI Tanggal Efektif: 16 April 2007 Tanggal Penawaran: 16 April 2007
SEBELUM MEMUTUSKAN UNTUK MEMBELI EFEK INI ANDA HARUS TERLEBIH DAHULU MEMPELAJARI MENGENAI MANAJER INVESTASI (BAB III), TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI (BAB V) DAN FAKTOR‐FAKTOR RISIKO YANG UTAMA (BAB IX).
Reksa Dana Kehati Lestari adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang‐Undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan peraturan pelaksanaannya.
Reksa Dana Kehati Lestari bertujuan untuk menggalang dukungan finansial dari masyarakat untuk membantu keberlanjutan pembiayaan program‐program keanekaragaman hayati yang diselenggarakan oleh Yayasan KEHATI melalui konsep investasi dalam bentuk Reksa Dana.
Reksa Dana Kehati Lestari mempunyai target komposisi investasi sebagai berikut: minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seratus persen) pada Efek bersifat utang, yaitu Surat Utang Negara, dan atau obligasi yang diterbitkan oleh perusahaan yang termasuk kategori layak investasi (investment grade) dengan peringkat minimum BBB. minimum 0%(nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) pada Efek bersifat ekuitas, yaitu saham yang telah dijual dalam penawaran umum dan atau dicatatkan di Bursa Efek, dan atau setara kas dan instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, yaitu antara lain Surat Utang Negara yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Negara, Deposito, Sertifikat Deposito, transaksi REPO dan surat utang lainnya yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun dan diterbitkan berdasarkan peraturan perundang‐undangan yang berlaku di Indonesia. ‐ minimum 70% (tujuh puluh persen) dari portofolio Reksa Dana Kehati Lestari harus memenuhi kriteria Batasan Investasi yang disusun dan dikaji oleh Yayasan KEHATI setiap tahunnya. ‐ dapat melakukan investasi pada Efek bersifat utang yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau telah dicatatkan di Bursa Efek Luar Negeri sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku. ‐ dapat membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya dapat diakses melalui media massa atau fasilitas internet yang tersedia tidak lebih dari 15% (lima belas persen) dari Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari sesuai dengan peraturan perundang‐undangan yang berlaku.
PENAWARAN UMUM
PT Bahana TCW Investment Management selaku Manajer Investasi melakukan Penawaran Umum atas Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari secara terus menerus sampai dengan jumlah 3.000.000.000 (tiga milyar) Unit Penyertaan.
Setiap Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp. 1.000,‐ (seribu rupiah) per Unit Penyertaan pada hari pertama penawaran, dan selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Kehati Lestari pada akhir hari bursa yang bersangkutan.
Pemegang Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari dikenakan biaya pembelian sebesar maksimum 1.5% (satu koma lima persen) dari jumlah pemesanan pembelian Unit Penyertaan. Sedangkan untuk penjualan kembali Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari, Pemegang Unit Penyertaan akan dibebankan biaya penjualan kembali Unit Penyertaan sebesar maksimum 1% (satu persen) dari Nilai Aktiva Bersih atas jumlah unit penyertaan yang dijual kembali oleh pemegang unit penyertaan untuk periode kepemilikan Unit Penyertaan sampai dengan 1 (satu) tahun; dan 0% (nol persen) untuk periode kepemilikan lebih dari 1 (satu) tahun. Untuk keterangan lebih lengkap dapat dilihat pada Bab X Prospektus ini. Manajer Investasi
Bank Kustodian
PT Bahana TCW Investment Management Graha CIMB Niaga, Lantai 21, Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta 12190 Telepon : (021) 250‐5277 Faksimili : (021) 250‐5279
Standard Chartered Bank, Jakarta Menara Standard Chartered , lantai 5 Jl. Prof. Dr. Satrio no: 164, Jakarta 12930 Telepon : (021) 25550230 Faksimili: (021) 571‐9671
BAPEPAM & LK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAL‐HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM.
Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada tanggal 31 Maret 2012
1
UNTUK DIPERHATIKAN Reksa Dana Kehati Lestari tidak termasuk produk investasi dengan penjaminan. Sebelum membeli Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari, calon pemegang Unit Penyertaan harus terlebih dahulu mempelajari dan memahami Prospektus dan dokumen penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran, baik dari sisi bisnis, hukum, maupun perpajakan. Oleh karena itu, calon Pemegang Unit Penyertaan disarankan untuk meminta pertimbangan atau nasehat dari pihak yang kompeten sehubungan dengan investasi dalam Reksa Dana Kehati Lestari. Calon Pemegang Unit Penyertaan harus menyadari bahwa terdapat kemungkinan Pemegang Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari akan menanggung risiko sehubungan dengan Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari yang dipegangnya. Sehubungan dengan kemungkinan adanya risiko tersebut, apabila dianggap perlu calon Pemegang Unit Penyertaan dapat meminta pendapat dari pihak‐pihak yang berkompeten atas aspek bisnis, hukum, keuangan, perpajakan, maupun aspek lain yang relevan.
2
DAFTAR ISI ISTILAH DAN DEFINISI
1
INFORMASI MENGENAI REKSA DANA KEHATI LESTARI
6
MANAJER INVESTASI
10
BANK KUSTODIAN
16
YAYASAN KEHATI
18
TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI
22
METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM PORTOFOLIO
26
PERPAJAKAN
28
RISIKO INVESTASI
30
IMBALAN JASA DAN ALOKASI BIAYA
32
HAK‐HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
35
PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN
36
PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN
37
PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN
40
TATA CARA PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN
43
PEMBUBARAN DAN HASIL LIKUIDASI
44
SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI
47
UNIT PENYERTAAN REKSA DANA KEHATI LESTARI
47
PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN
49
LAMPIRAN I
50
3
BAB I ISTILAH DAN DEFINISI 1.
AFILIASI Afiliasi adalah: a.
hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horisontal maupun vertikal;
b.
hubungan antara satu pihak dengan pegawai, Direktur, atau Komisaris dari pihak tersebut;
c.
hubungan antara 2 (dua) perusahaan dimana terdapat satu atau lebih anggota Direksi atau Komisaris yang sama;
d.
hubungan antara perusahaan dengan suatu pihak, baik langsung maupun tidak langsung, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut;
e.
hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan baik langsung maupun tidak langsung oleh pihak yang sama; atau
f.
hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama.
2.
REKSA DANA KEHATI LESTARI Reksa Dana Kehati Lestari adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang‐Undang Pasar Modal beserta peraturan‐peraturan pelaksanaannya sebagaimana termaktub dalam akta Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Kehati Lestari No. 25 tanggal 16 Maret 2007 yang dibuat di hadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH, Notaris di Jakarta, sebagaimana telah dirubah berturut‐turut dengan Akta Addendum Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Kehati Lestari No. 47 tanggal 24 Agustus 2007, Akta Addendum I Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Kehati Lestari No. 43 tanggal 19 Desember 2008 yang dibuat di hadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH Notaris di Jakarta dan Addendum II Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Kehati Lestari Nomor 211 tanggal 24 Agustus 2009, yang dibuat di hadapan Arry Supratno, SH Notaris di Jakarta serta Akta Addendum III Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Kehati Lestari No. 04 tanggal 01 Oktober 2009 yang dibuat di hadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH Notaris di Jakarta, antara PT Bahana TCW Investment Management sebagai Manajer Investasi dan Standard Chartered Bank sebagai Bank Kustodian.
3.
BANK KUSTODIAN Bank Kustodian adalah bank umum yang telah mendapat persetujuan BAPEPAM & LK untuk menyelenggarakan kegiatan usaha sebagai Kustodian, yaitu memberikan jasa penitipan Efek (termasuk Penitipan Kolektif atas Efek yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu Pihak yang kepentingannya diwakili oleh Kustodian) dan harta lain yang berkaitan dengan Efek serta jasa lain, termasuk menerima dividen, bunga, dan hak‐hak lain, menyelesaikan transaksi Efek, dan mewakili pemegang rekening yang menjadi nasabahnya.
4.
BAPEPAM & LK BAPEPAM & LK adalah Badan Pengawas Pasar Modal & Lembaga Keuangan.
5.
BATASAN INVESTASI Batasan Investasi adalah pedoman investasi yang diterbitkan oleh Yayasan KEHATI berdasarkan kriteria yang diterangkan dalam Bab VI dan akan dikaji setiap tahun oleh Yayasan KEHATI dan dilampirkan dalam Prospektus Kehati Lestari.
1
6.
BUKTI KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif menghimpun dana dengan menerbitkan Unit Penyertaan kepada pemodal.
Unit Penyertaan adalah satuan ukuran yang menunjukkan bagian kepentingan setiap pemegang Unit Penyertaan dalam portofolio investasi kolektif. Dengan demikian Unit Penyertaan merupakan bukti kepesertaan pemegang Unit Penyertaan dalam Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Bank Kustodian akan menerbitkan surat konfirmasi kepemilikan Unit Penyertaan yang berisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing‐masing pemegang Unit Penyertaan dan berlaku sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan Reksa Dana. 7.
BURSA EFEK Bursa Efek adalah pihak yang menyelenggarakan dan menyediakan sistem dan/atau sarana untuk mempertemukan penawaran jual dan beli Efek pihak‐pihak lain dengan tujuan memperdagangkan Efek di antara mereka.
8.
EFEK Efek adalah surat berharga. Sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.B.1, Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK No. KEP‐552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (“Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.B.1”), Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif hanya dapat melakukan pembelian dan penjualan atas: a.
Efek yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan atau diperdagangkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri;
b.
Efek bersifat utang seperti surat berharga komersial (commercial paper) yang sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek, Surat Utang Negara, dan/atau Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh lembaga internasional dimana Pemerintah Indonesia menjadi salah satu anggotanya;
c.
Efek Beragunan Aset yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek;
d.
instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, meliputi Sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Pasar Uang, Surat Pengakuan Hutang, dan Sertifikat Deposito, baik dalam rupiah maupun dalam mata uang asing; dan/atau
e.
Surat berharga komersial dalam negeri yang jatuh temponya di bawah 3 (tiga) tahun dan telah diperingkat oleh perusahaan pemeringkat Efek.
9.
EFEKTIF Efektif adalah terpenuhinya seluruh tata cara dan persyaratan Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang‐undang Pasar Modal dan Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor: IX.C.5 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK Nomor: Kep‐430/BL/2007 tanggal 19 Desember 2007 tentang Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (“Peraturan BAPEPAM dan LK No. IX.C.5”). Surat pernyataan Efektif Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif akan dikeluarkan oleh BAPEPAM & LK.
2
10. FORMULIR PROFIL PEMODAL Formulir Profil Pemodal adalah Formulir yang disyaratkan untuk diisi oleh pemodal sebagaimana diharuskan oleh Peraturan Nomor: IV.D.2 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor: Kep‐20 PM/2004 tanggal 29 April 2004 tentang Profil Pemodal Reksa Dana, yang berisikan data dan informasi mengenai profil risiko pemodal Kehati Lestari sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan Kehati Lestari yang pertama kali di Manajer Investasi atau Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. 11. HARI KERJA
Hari Kerja adalah hari dimana Manajer Investasi dan Bank Kustodian melakukan kegiatan operasional, yaitu selain hari Sabtu, Minggu dan hari libur resmi lainnya yang ditetapkan oleh Pemerintah maupun pejabat yang berwenang dan relevan.
12. HARI BURSA Hari Bursa adalah hari diselenggarakannya perdagangan efek di Bursa Efek, yaitu Senin sampai dengan Jumat, kecuali hari tersebut merupakan hari libur nasional atau dinyatakan sebagai hari libur oleh Bursa Efek. 13. KEADAAN KAHAR Keadaan Kahar adalah keadaan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 5 huruf k Undang‐Undang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya (“Keadaan Kahar”). 14. KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF Kontrak Investasi Kolektif adalah kontrak antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang mengikat pemegang Unit Penyertaan, dimana Manajer Investasi diberi wewenang untuk mengelola portofolio investasi kolektif dan Bank Kustodian diberi wewenang untuk melaksanakan penitipan kolektif. 15. MANAJER INVESTASI Manajer Investasi adalah pihak yang kegiatan usahanya mengelola Portofolio Efek untuk para nasabah atau mengelola portofolio investasi kolektif untuk sekelompok nasabah. 16. NILAI AKTIVA BERSIH (NAB) NAB adalah Nilai Pasar Wajar dari suatu Efek dan kekayaan lain dari Reksa Dana dikurangi seluruh kewajibannya. Metode Penghitungan NAB Reksa Dana harus dilakukan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2, Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK No. Kep‐402/BL/2008 tanggal 9 Oktober 2008 tentang Nilai Pasar Wajar Dari Efek Dalam Portofolio Reksa Dana (“Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2”), dimana perhitungan NAB menggunakan Nilai Pasar Wajar yang ditentukan oleh Manajer Investasi. 17. PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Pemegang Unit Penyertaan adalah pihak‐pihak yang membeli dan memiliki Unit Penyertaan Kehati Lestari dan yang namanya terdaftar dalam daftar Pemegang Unit Penyertaan di Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagai pemilik Unit Penyertaan.
3
18. PENAWARAN UMUM Penawaran Umum adalah kegiatan penawaran Unit Penyertaan Kehati Lestari yang dilakukan oleh Manajer Investasi untuk menjual Unit Penyertaan Kehati Lestari berdasarkan tata cara yang diatur dalam Undang‐Undang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya dan Kontrak Investasi Kolektif. 19. PERNYATAAN PENDAFTARAN Pernyataan Pendaftaran adalah dokumen yang wajib disampaikan oleh Manajer Investasi kepada BAPEPAM & LK dalam rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang‐Undang Pasar Modal dan Peraturan Nomor: IX.C.5. 20. PORTOFOLIO EFEK Portofolio Efek adalah kumpulan Efek yang dimiliki oleh orang perseorangan, perusahaan, usaha bersama, asosiasi, atau kelompok yang terorganisasi. Definisi Portofolio Efek berkaitan dengan Kehati Lestari adalah kumpulan Efek yang merupakan kekayaan Kehati Lestari. 21. REKSA DANA Reksa Dana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek oleh Manajer Investasi. Sesuai Undang‐undang tentang Pasar Modal, Reksa Dana dapat berbentuk Perseroan Tertutup atau Terbuka dan Kontrak Investasi Kolektif. Bentuk hukum Reksa Dana yang ditawarkan dalam Prospektus ini adalah Kontrak Investasi Kolektif. 22. FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh calon pembeli untuk membeli Unit Penyertaan yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh calon pembeli kepada Manajer Investasi. 23. FORMULIR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh pemegang Unit Penyertaan untuk menjual kembali Unit Penyertaan yang dimilikinya yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi. 24. SURAT KONFIRMASI KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan adalah surat konfirmasi yang menunjukkan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh pemegang Unit Penyertaan dan berlaku sebagai bukti kepemilikan dalam Kehati Lestari. Surat konfirmasi kepemilikan akan dikirimkan oleh Bank Kustodian paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah pembelian kembali Unit Penyertaan Kehati Lestari. 25. PROSPEKTUS Prospektus adalah setiap pernyataan yang dicetak atau informasi tertulis yang digunakan untuk Penawaran Umum Reksa Dana dengan tujuan pemodal membeli Unit Penyertaan Reksa Dana, kecuali pernyataan atau informasi yang berdasarkan peraturan BAPEPAM ‐ LK yang dinyatakan bukan sebagai Prospektus.
4
26. YAYASAN KEHATI Yayasan KEHATI adalah yayasan yang dibentuk berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar Yayasan No. 14 tanggal 14 November 2005 oleh Notaris pengganti Siti Rayhana, SH . Dokumen Akte Pendirian Yayasan KEHATI tsb telah disahkan oleh Menteri Hukum dan HAM dengan Surat Keputusan No. C‐1923.HT.01.02.Th.2005.tanggal 07 Desember 2005 dan juga terdaftar dalam Tambahan Lembaran Berita Negara R.I. no. 45 tanggal 6 Juli 2006. Merupakan lembaga penyandang dana yang bersifat nirlaba yang bertujuan mewujudkan masyarakat yang perduli, berdaya dan mandiri dalam pelestarian keanekaragaman hayati dan dalam penguasaan, pengelolaan dan pemanfaatan sumber daya hayati secara adil dan berkelanjutan bagi terciptanya kualitas hidup yang setinggi‐tingginya. 27. UNDANG‐UNDANG PASAR MODAL Undang‐undang Pasar Modal adalah Undang‐undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal. 28. UNIT PENYERTAAN Unit Penyertaan adalah satuan ukuran yang menunjukkan bagian kepentingan setiap pihak dalam portofolio investasi kolektif.
5
BAB II INFORMASI MENGENAI REKSA DANA KEHATI LESTARI 2.1 Pembentukan Reksa Dana Kehati Lestari adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang dibuat berdasarkan Undang‐ Undang Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya di bidang Reksa Dana, sebagaimana termaktub dalam akta Nomor 25 tanggal 16 Maret 2007 yang dibuat di hadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH, Notaris di Jakarta, sebagaimana telah dirubah berturut‐turut dengan Akta Addendum Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Kehati Lestari No. 47 tanggal 24 Agustus 2007, Akta Addendum I Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Kehati Lestari No. 43 tanggal 19 Desember 2008 yang ketiganya dibuat di hadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH Notaris di Jakarta dan Addendum II Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Kehati Lestari Nomor 211 tanggal 24 Agustus 2009, yang dibuat di hadapan Arry Supratno, SH Notaris di Jakarta serta Akta Addendum III Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Kehati Lestari No. 04 tanggal 01 Oktober 2009 yang dibuat di hadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH Notaris di Jakarta, antara PT Bahana TCW Investment Management sebagai Manajer Investasi dan Standard Chartered Bank sebagai Bank Kustodian. 2.2 Penawaran Umum
PT. Bahana TCW Investment Management selaku Manajer Investasi melakukan Penawaran Umum atas Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari secara terus menerus sampai dengan 3.000.000.000 (tiga milyar) Unit Penyertaan. Manajer Investasi dapat menambah jumlah Unit Penyertaan setelah mendapat persetujuan terlebih dahulu dari BAPEPAM & LK.
Setiap Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp. 1.000,‐ (seribu rupiah) per Unit Penyertaan pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Kehati Lestari pada akhir hari bursa yang bersangkutan.
2.3 Manfaat Berinvestasi Pada Reksa Dana Kehati Lestari Reksa Dana Kehati Lestari dapat memberikan keuntungan‐keuntungan investasi sebagai berikut: a.
Diversifikasi Investasi – Melalui diversifikasi terukur dalam pengelolaan Manajer Investasi, pemegang Unit Penyertaan memiliki kesempatan untuk memperoleh hasil investasi yang optimal sebagaimana layaknya pemegang Unit Penyertaan dengan dana yang cukup besar.
b.
Unit Penyertaan Mudah Dijual Kembali – Reksa Dana Kehati Lestari dan atau Manajer Investasi wajib membeli kembali Unit Penyertaan yang dijual oleh pemegang Unit Penyertaan;
c.
Dikelola Secara Profesional – Pengelolaan portofolio Reksa Dana Kehati Lestari dilakukan oleh Manajer Investasi yang memiliki keahlian di bidang pengelolaan dana yang didukung informasi dan akses informasi pasar yang lengkap.
d.
Membebaskan Investor dari Pekerjaan Administrasi dan Analisa Investasi ‐ Investor tidak lagi perlu melakukan riset, analisa pasar, maupun berbagai pekerjaan administrasi yang berkaitan dengan pengambilan keputusan investasi setiap hari.
e.
Transparansi Informasi – Pemegang Unit Penyertaan dapat memperoleh informasi mengenai Reksa Dana Kehati Lestari secara transparan melalui Prospektus, Nilai Aktiva Bersih (NAB) yang diumumkan setiap hari serta laporan keuangan tahunan melalui pembaharuan Prospektus setiap 1 (satu) tahun.
6
2.4 Pilihan Investasi untuk Pemegang Unit Penyertaan Pada prinsipnya, investasi pada Reksa Dana Kehati Lestari adalah sama dengan investasi pada Reksa Dana lainnya dimana Manajer Investasi akan mengelola dana investor untuk memperoleh hasil investasi yang optimal. Selain merupakan alternatif sarana investasi bagi investor umum, Reksa Dana Kehati Lestari juga memberikan kesempatan bagi para investor apabila ada yang ingin berpartisipasi menyumbangkan investasinya untuk program‐program yang dibiayai oleh Endowment Fund dari Yayasan KEHATI. Yayasan KEHATI merupakan organisasi nirlaba yang peduli terhadap keanekaragaman hayati Indonesia. Misinya adalah menggalang dukungan dana, sumber daya dan partisipasi dari masyarakat dan berbagai pihak untuk mendukung berlanjutnya program‐program keanekaragaman hayati di Indonesia. Dalam pelaksanaan program‐programnya, Yayasan KEHATI perlu menjalin kemitraan dengan berbagai lembaga dan unsur masyarakat. Sarana alternatif investasi yang berbentuk Reksa Dana Kehati Lestari ini diharapkan pula berfungsi sebagai wadah bagi para penyandang dana yang memiliki kepedulian terhadap kelestarian keanekaragaman hayati Indonesia baik di dalam maupun di luar negeri untuk membentuk endowment funds yang nantinya akan digunakan untuk mendukung program‐program yang akan mereka lakukan. Ada beberapa cara yang dapat dipilih oleh para investor untuk dapat berinvestasi pada Reksa Dana Kehati Lestari yaitu berupa:
Investasi Endowment – berupa investasi dengan kontribusi bagi Yayasan KEHATI dalam hal ini investor dapat menyumbang investasinya bagi Yayasan KEHATI melalui alternatif sebagai berikut:
Keanggotaan dalam Kehati Lestari terdiri dari: 1. Keanggotaan Platinum – yaitu Pemegang Unit Penyertaan akan menyumbangkan pokok dan seluruh imbal hasil (keuntungan) yang diperoleh pada tanggal yang sama dengan tanggal efektif Kehati Lestari kepada akun Yayasan KEHATI 2. Keanggotaan Gold – yaitu Pemegang Unit Peyertaan akan menyumbangkan selur Kehati Lestari uh imbal hasil (keuntungan) yang diperoleh pada tanggal yang sama dengan tanggal efektif Kehati Lestari kepada akun Yayasan KEHATI, sementara seluruh pokok investasi tetap menjadi milik Pemegang Unit Penyertaan. 3. Keanggotaan Silver – yaitu Pemegang Unit Peyertaan akan menyumbangkan 50% (lima puluh persen) imbal hasil (keuntungan) yang diperoleh pada tanggal yang sama dengan tanggal efektif Kehati Lestari kepada akun Yayasan KEHATI, sementara seluruh pokok investasi tetap menjadi milik Pemegang Unit Penyertaan.
Sehubungan dengan hal ini, Pemegang Unit Penyertaan yang memiliki keanggotaan Platinum, Gold dan Silver, dengan ini memberikan kuasa kepada Manajer Investasi untuk melaksanakan penyaluran pokok (bagi Keanggotaan Platinum) dan atau imbal hasil (keuntungan) tersebut di atas ke akun Yayasan KEHATI, sesuai dengan jumlah kontribusi masing‐masing keanggotaan dan Pemegang Unit Penyertaan tidak perlu melengkapi, menandatangani dan mengajukan formulir atau permintaan tertulis apapun kepada Manajer Investasi.
Apabila Pemegang Unit Penyertaan tidak memperoleh imbal hasil (rugi) maka Pemegang Unit Penyertaan tidak memberikan kontribusi kepada Yayasan KEHATI.
7
Investasi Reguler – dimana investor berinvestasi pada Reksa Dana Kehati Lestari dan memperoleh hasil investasi dari kinerja Reksa Dana Kehati Lestari, sama seperti berinvestasi pada reksa dana lainnya.
2.5 Pengelola Investasi
Komite Investasi Komite Investasi Reksa Dana Kehati Lestari bertanggung jawab untuk memberikan arahan dan strategi manajemen aset secara umum. Komite Investasi Reksa Dana Kehati Lestari saat ini terdiri dari: •
DWINA SEPTIANI K.
Bertanggung jawab dalam penentuan dan evaluasi pelaksanaan strategi investasi yang dilakukan Tim Pengelola
Investasi. Yang bersangkutan adalah Direktur PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero). Memiliki izin Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM dan LK berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor KEP‐ 14/PM/IP/WMI/1996 tanggal 28 Maret 1996. Berpengalaman lebih dari 20 (dua puluh) tahun dalam bidang investasi dan pasar modal di Indonesia. Yang bersangkutan mengawali karirnya sebagai Analis dan Manajer Pengelolaan Risiko (Treasury Risk Manager) untuk Efek berpendapatan tetap dan instrumen keuangan lainnya di Capital Market Group ‐ PT Bank Niaga dari tahun 1991 sampai dengan tahun 1994. Memperoleh Sarjana Teknik dari Institut Teknologi Bandung tahun 1989. •
EDWARD P. LUBIS Bertanggung jawab dalam pengarahan dan pengawasan investasi yang dilakukan oleh Tim Pengelola Investasi. Yang bersangkutan adalah Presiden Direktur PT Bahana TCW Investment Management. Memiliki izin Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM dan LK berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor KEP‐ 94/PM/IP/WMI/1997 tanggal 2 Juli 1997. Yang bersangkutan mengawali karirnya di bidang pasar modal sebagai Dealer Efek bersifat utang dan instrumen pasar uang di PT Sigma Batara tahun 1996 dan sebagai Manajer Pengelolaan Risiko untuk aktivitas Treasury dan Capital Markets di Risk Management Group PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero) tahun 2001. Memperoleh Sarjana Teknik dari Institut Teknologi Bandung tahun 1991 dan MBA dari University of Hawaii, Honolulu, Amerika Serikat, tahun 1994.
•
Tim Pengelola Investasi Tim Pengelola Investasi KEHATI LESTARI terdiri dari:
SONI KUSUMO WIBOWO Bertanggung jawab atas pengelolaan produk investasi yang termasuk kategori Core Investment. Yang bersangkutan adalah Direktur PT Bahana TCW Investment Management. Memiliki ijin Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM dan LK berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor KEP‐175/PM/IP/WMI/2001 tanggal 23 Oktober 2001. Yang bersangkutan mengawali karirnya di KPMG Singapore pada tahun 1995. Sebelum bergabung dengan PT Bahana TCW Investment Management, yang bersangkutan telah menyelesaikan pendidikannya di University of Sydney dan mendapat gelar Master of Commerce dan Master of Business Administration di University of Technology, Sydney.
STEPHANUS EDWARD SOESANTO Bertanggung jawab atas pengelolaan produk investasi yang termasuk kategori Alternative Investment. Yang bersangkutan adalah Head of Altenative Investment. Memiliki ijin Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM dan LK berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP‐59/PM/IP/WMI/1999 tanggal 1 Oktober 1999. Yang bersangkutan mengawali karirnya pada Audit Department di KPMG Peat Marwick, Melbourne, Australia pada tahun 1995 untuk kemudian melanjutkan ke Citibank NA, Jakarta. Sebelum bergabung dengan PT Bahana TCW
8
Investment Management, yang bersangkutan telah menyelesaikan pendidikannya di Monash University, Melbourne Australia pada tahun 1994 dan memperoleh gelar BBus. dan BComp.
ERIKA MARTHALINA SITORUS
Bertanggung jawab atas analisa Efek bersifat utang. Memiliki ijin Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM dan LK berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor KEP‐100/PM/IP/WMI/2004 tanggal 30 September 2004. Yang bersangkutan mengawali karirnya di Arthur Andersen dan Holdiko Perkasa. Sebelum bergabung dengan PT Bahana TCW Investment Management, yang bersangkutan telah menyelesaikan pendidikannya di Universitas Indonesia dan mendapat gelar Sarjana Ekonomi jurusan Akuntansi.
DONI FIRDAUS Bertanggung jawab atas analisa Efek bersifat ekuitas. Memiliki ijin Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM dan LK berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor KEP‐25/PM/IP/WMI/2005 tanggal 23 Februari 2005. Yang bersangkutan mengawali karirnya di Arthur Andersen dan Holdiko Perkasa. Sebelum bergabung dengan PT Bahana TCW Investment Management, yang bersangkutan telah menyelesaikan pendidikannya di Universitas Indonesia dan mendapat gelar Sarjana Ekonomi jurusan Akuntansi.
9
BAB III MANAJER INVESTASI 3.1 Keterangan Singkat Mengenai Manajer Investasi PT Bahana TCW Investment Management (selanjutnya disebut “Bahana TCW”) pertama kali didirikan dengan nama PT Atsil Sejati sesuai dengan akta pendirian yaitu Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT Atsil Sejati No. 98 tanggal 10 Oktober 1991 jo. akta Perubahan Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT Atsil Sejati No.12 tanggal 7 Desember 1992, kedua akta tersebut dibuat di hadapan Mudofir Hadi, S.H., Notaris di Jakarta, dan telah mendapatkan pengesahan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Keputusannya No. C2‐1127 HT.01.01.Th.93 tanggal 24 Februari 1993 dan telah didaftarkan di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan berturut‐turut di bawah No. 212/A.PT/HKM/1993/PN.JAK.SEL dan No. 324/A.PT/HKM/1993 yang keduanya tertanggal 9 Maret 1993 diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 33 tanggal 23 April 1993, Tambahan No. 1802/1993. Bahana TCW merupakan perusahaan efek yang melakukan kegiatan usaha sebagai Manajer Investasi berdasarkan Surat Keputusan BAPEPAM Nomor Kep‐06/PM‐MI/1994 tanggal 21 Juni 1994. Sejak tahun 1995, Bahana TCW telah menjadi perusahaan patungan antara PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero) (60%), suatu Badan Usaha Milik Negara yang bergerak di bidang manajemen keuangan dan investasi, dan TCW Capital Investment Corporation (40%), suatu perusahaan manajemen investasi berkedudukan di negara bagian California, Amerika Serikat. Bahana TCW mulai beroperasi secara komersial pada bulan Mei 1995. Anggaran dasar Bahana TCW telah mengalami beberapa kali perubahan sebagaimana termaktub dalam akta‐akta yang akan diuraikan berikut ini : Pada tahun 1993, Bahana TCW melaksanakan peningkatan modal dan perubahan nama menjadi PT Bahana Atsil Sejati sebagaimana tertuang dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham PT Atsil Sejati (Untuk Pengubahan Anggaran Dasar) No. 4 tanggal 5 Mei 1993 jo. Akta Pembetulan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham PT Atsil Sejati No. 1 tanggal 3 September 1993, yang keduanya dibuat oleh dan di hadapan Harvey Tanuwidjaja Sondak, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Keputusannya No. C2.11046‐HT.01.04.TH’93 tertanggal 20 Oktober 1993, telah didaftarkan di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan berturut‐turut di bawah No. 1481/A.Not/HKM/1993/PN.Jak Sel dan No. 1482/A.Not/HKM/1993/PN.Jak Sel keduanya tertanggal 4 Nopember 1993, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 105 tanggal 31 Desember 1993, Tambahan No. 6347/1993. Pada tahun 1994, Bahana TCW melaksanakan perubahan anggaran dasar dengan menghapus beberapa ayat dalam pasal‐pasal anggaran dasar sebagaimana tertuang dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham Perseroan No. 16 tanggal 6 Desember 1994, yang dibuat oleh Harvey Tanuwidjaja Sondak, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia No. C2‐ 18925.HT.01.04.TH.94 tanggal 26 Desember 1994, telah didaftarkan di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan di bawah No. 41/A/Not/HKM/PN.JAK.SEL tanggal 9 Januari 1995, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 14 tanggal 17 Pebruari 1995, Tambahan No. 1566/1995.
10
Pada tahun 1995, Bahana TCW melaksanakan perubahan seluruh anggaran dasar termasuk perubahan nama menjadi PT Bahana TCW Investment Management sebagaimana termaktub dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham PT Bahana Atsil Sejati No. 7 tanggal 13 Januari 1995 jo. akta Pembetulan PT Bahana Atsil Sejati No. 1 tanggal 9 Maret 1995, kedua akta tersebut dibuat oleh dan di hadapan Harvey Tanuwidjaja Sondak, S.H., Notaris di Jakarta Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapat persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C2.3.999.HT.01.04.Th’95 tertanggal 7 April 1995, telah didaftarkan di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan berturut‐turut di bawah No. 775/A/Not/HKM/PN.JAK.SEL dan No. 773/A/Not/HKM/PN.JAK.SEL keduanya tertanggal 17 April 1995, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 42 tanggal 26 Mei 1995, Tambahan No. 4336/1995. Selain itu perubahan sebagaimana tersebut dalam Akta No. 7/1995 telah dicatat pada BAPEPAM, sesuai surat BAPEPAM dengan Nomor S‐653/PM/1995 tanggal 1 Juni 1995 perihal ”Perubahan Nama PT Bahana Atsil Sejati menjadi PT Bahana TCW Investment Management”. Masih pada tahun 1995, Bahana TCW melaksanakan peningkatan modal sebagaimana tertuang dalam Akta Pernyataan Keputusan Di luar Rapat Luar Biasa Para Pemegang Saham PT Bahana TCW Investment Management No. 15 tanggal 5 Juni 1995 jo. Akta Pembetulan No. 38 tanggal 11 Agustus 1995, keduanya dibuat oleh dan di hadapan Amrul Partomuan Pohan, S.H., LL.M., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C2‐10.936.HT.01.04.TH 95 tanggal 31 Agustus 1995, telah didaftarkan di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan berturut‐turut di bawah No. 1907/A/Not/HKM/PN.JAK.SEL dan No. 1908/A/Not/HKM/PN.JAK.SEL keduanya tertanggal 21 September 1995, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 87 tanggal 31 Oktober 1995, Tambahan No. 8989/1995. Pada tahun 1996, Bahana TCW melaksanakan lagi peningkatan modal sebagaimana tertuang dalam Akta Pernyataan Tentang Keputusan Di luar Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham PT Bahana TCW Investment Management No. 55 tanggal 20 September 1996 dibuat di hadapan Amrul Partomuan Pohan, S.H., LL.M., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C2‐1513.HT.01.04.TH 97 tanggal 5 Maret 1997, telah didaftarkan di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan No. 621/BH.09.03/III/1997 tanggal 31 Maret 1997, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 41 tanggal 23 Mei 1997, Tambahan No. 2032/1997. Pada tahun 1997, Bahana TCW melaksanakan perubahan anggaran dasar yang merupakan penyesuaian dengan Undang‐ Undang No. 1 tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas sebagaimana tertuang dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham PT Bahana TCW Investment Management No. 16 tanggal 6 Nopember 1997, yang dibuat oleh Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C2‐26316 HT.01.04.TH.98, tanggal 24 Nopember 1998, telah didaftarkan pada Kantor Pendaftaran Kodya Jakarta Selatan No. 846/RUB.09.03/VIII/2000, tanggal 29 Agustus 2000 serta telah diumumkan di dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 24 Nopember 2000, Tambahan No. 7242/2000. Pada tahun 1998, Bahana TCW melaksanakan peningkatan modal sebagaimana tertuang dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bahana TCW Investment Management No. 36 tanggal 23 Pebruari 1998, yang dibuat di hadapan Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C2‐26315 HT.01.04.TH.98 tanggal 24 Nopember 1998, telah didaftarkan pada Kantor Pendaftaran Kodya Jakarta Selatan No. 846/RUB.09.03/VIII/2000 tanggal 29 Agustus 2000,
11
serta telah diumumkan di dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 24 Nopember 2000, Tambahan No. 7242/2000. Pada tahun 2000, Bahana TCW melaksanakan peningkatan modal sebagaimana tertuang dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Saham PT Bahana TCW Investment Management No. 4 tanggal 26 Januari 2000, yang dibuat di hadapan Nadi Krida Yomantara, S.H., pengganti Enimarya Agoes Suwarko, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C‐11893 HT.01.04.Th.2000 tanggal 13 Juni 2000, telah didaftarkan pada Kantor Pendaftaran Perusahaan No. 909/RUB 09.03/IX/2000 tanggal 14 September 2000, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 24 Nopember 2000, Tambahan No. 7243/2000. Pada tahun 2005, Bahana TCW melaksanakan peningkatan modal sebagaimana tertuang dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham PT Bahana TCW Investment Management No. 11 tanggal 20 April 2005, yang dibuat oleh Novidia Suwarko, S.H., pengganti Enimarya Agoes Suwarko, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C‐ 17363 HT.01.04.TH.2005 tanggal 23 Juni 2005, telah didaftarkan pada Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan dengan No. 1014/RUB 09.03/VIII/2005 tanggal 30 Agustus 2005, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 77 tanggal 27 September 2005, Tambahan No. 10277/2005. Anggaran dasar Bahana TCW selanjutnya diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Bahana TCW Investment Management No. 5 tanggal 28 Nopember 2005, yang dibuat di hadapan Enimarya Agoes Suwarko, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan keputusannya No. C‐00338 HT.01.04.TH.2006 tanggal 5 Januari 2006. Pada tahun 2008, Bahana TCW melakukan peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebagaimana tertuang dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. 5 tanggal 11 Desember 2008, yang dibuat di hadapan Enimarya Agoes Suwarko, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Keputusan Nomor AHU‐99745.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 24 Desember 2008 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan dengan No. AHU‐0125480.AH.01.09.Tahun 2008 tanggal 24 Desember 2008. Kemudian, anggaran dasar Bahana TCW terakhir kali diubah untuk disesuaikan dengan Undang‐Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, sebagaimana dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. 6 tanggal 11 Desember 2008, yang dibuat di hadapan Enimarya Agoes Suwarko, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Keputusan Nomor AHU‐99745.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 24 Desember 2008 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan dengan No. AHU‐0125480.AH.01.09.Tahun 2008 tanggal 24 Desember 2008. Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi PT. Bahana TCW Investment Management: Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Wakil Presiden Komisaris
: Marc Irwin Stern
Komisaris
: Tetty Herawati Siregar
: Dwina Septiani Kencanawati
12
Komisaris
: Stanislas Lucien Roger Debreu
Direksi
Presiden Direktur
: Edward Parlindungan Lubis
Direktur
: Budi Hikmat
Direktur
: Rukmi Proborini
Direktur
: Soni Kusumo Wibowo
3.2. Pengalaman Manajer Investasi Untuk pertama kalinya Bahana TCW mulai mengelola dana nasabah sebesar USD 4,900,000.00 atau sekitar Rp 10 miliar pada bulan Mei 1995. Dan sejak itu Bahana TCW secara bertahap mulai dikenal dan mendapat kepercayaan nasabah, sehingga Dana Kelolaan (Asset Under Management) untuk manajemen investasi dan penasehat investasi sampai akhir Desember 2011 telah mencapai lebih dari Rp 18,5 triliun. Sejak bulan Agustus 1996, Bahana TCW telah menerbitkan dan mengelola dua Reksa Dana yaitu Bahana Dana Abadi (BDA) dan Bahana Dana Prima (BDP). Pada bulan Mei 1997, Bahana Dana Selaras (BDS) dan Bahana Dana Infrastruktur (BDI) diluncurkan untuk melengkapi kebutuhan pasar atas alternatif investasi pada Reksa Dana. Dan selanjutnya pada tanggal 27 April 1999 diterbitkan Bahana Dana Sejahtera (BDSj), serta tanggal 27 Februari 2003 diterbitkan Pendapatan Tetap Abadi (PTA). Untuk mengulangi sukses peluncuran PTA, maka pada tanggal 10 Februari 2004 diterbitkan Pendapatan Tetap Abadi 2 (PTA 2) dan Pendapatan Tetap Sentosa (PTS), bersama beberapa Reksa Dana lainnya yaitu Dana Sejahtera Optima (DSO), Kehati Lestari (GA), Bahana Dana Likuid (BDL), Dana Selaras Dinamis (DSD), Bahana Dana Arjuna (BDAJ) serta Investasi Reksa Plus pada tanggal 4 November 2004. Pada awal 2005, Bahana TCW ditunjuk oleh Executive Meeting of East Asia Pasific Central Bank (EMEAP) – konsorsium 11 bank sentral dari 11 negara Asia Pasifik sebagai satu‐satunya Manajer Investasi di Indonesia yang dipercaya untuk mengelola dana investasi mereka dalam Reksa Dana Asian Bond Index Fund – Indonesia Bond Index Fund, satu‐satunya Reksa Dana Indeks Obligasi di Indonesia. Selama tahun 2005, Bahana TCW meluncurkan beberapa open‐ended fund, yaitu Bahana Kombinasi Arjuna (BKA), Optima Pendapatan Abadi (OPA), Kehati Lestari (PTU) dan Kehati Lestari 2 (PTU 2). Pada kwartal terakhir 2005 terjadi krisis likuiditas di industri Reksa Dana, Bahana TCW meluncurkan beberapa Reksa Dana sebagai alternatif solusi bagi para investor, yaitu Dana Hasil Bertahap (DHB) dan Dana Hasil Berjangka (DHBJ) Seri 1‐6. Di penghujung 2005, Bahana TCW juga meluncurkan dua Reksa Dana Saham, yaitu Dana Ekuitas Andalan (DEA) dan Dana Ekuitas Prima (DEP). Selama tahun 2006, Bahana TCW meluncurkan tiga Reksa Dana Terproteksi, yaitu Reksa Dana Terproteksi Premium Monthly Plan (PMP), Premium Protected Fund (PPF) dan Optima Protected Fund (OPF). Selama tahun 2007, Bahana TCW meluncurkan Reksa Dana Fixed Income, yaitu Reksa Dana Kehati Lestari dan 12 (dua belas) Reksa Dana Terproteksi yaitu Optima Protected Fund 2 (OPF 2), Bahana Optima Protected Fund 3 (BOPF 3), Bahana Optima Protected Fund 4 (BOPF 4), Bahana Optima Protected Fund 5 (BOPF 5), Bahana Optima Protected Fund 6 (BOPF 6), Bahana Optima Protected Fund 7 (BOPF 7), Bahana Optima Protected Fund 8 (BOPF 8), Bahana Optima
13
Protected Fund USD 9 (BOPF USD 9), Bahana Optima Protected Fund 10 (BOPF 10), Bahana Optima Protected Fund 11 (BOPF 11), Bahana Global Protected Fund 1 (BGPF 1) dan Bahana Global Protected Fund 3 (BGPF 3). Selama tahun 2008, Bahana TCW meluncurkan Reksa Dana Bahana Investasi Abadi (Fixed Income) dan Reksa Dana Terproteksi yaitu Bahana Optima Protected Fund 8 (BOPF 8), Bahana Optima Protected Fund 12 (BOPF 12), Bahana Optima Protected Fund 14 (BOPF 14), Bahana Optima Protected Fund 16 (BOPF 16), Bahana Optima Protected Fund 17 (BOPF 17), Bahana Optima Protected Fund 18 (BOPF 18), Bahana Optima Protected Fund 19 (BOPF 19), Bahana Global Protected Fund 2 (BGPF 2) dan Bahana Global Protected Fund 4 (BGPF 4), Bahana A Optima Protected Fund 21, Bahana A Optima Protected Fund 22, Bahana Reksa Panin Terproteksi III dan Bahana Reksa Panin Terproteksi IV. Selama tahun 2009, Bahana TCW meluncurkan Reksa Dana Terproteksi Bahana Reksa Panin Terproteksi V, Bahana A Optima Protected Fund 23, Bahana Reksa Panin Terproteksi VI, Bahana A Optima Protected Fund 24, Bahana Reksa Panin Terproteksi VII, Bahana A Optima Protected Fund 25, Bahana Reksa Panin Terproteksi VIII, Bahana Reksa Panin Terproteksi IX, Bahana Optima Protected FUND 27, Bahana Optima Protected Fund USD 1. Pada tahun 2010, Bahana TCW meluncur Reksa Dana Terproteksi Bahana Reksa Panin Terproteksi X, Bahana Reksa Panin Terproteksi XI, Bahana Reksa Panin Terproteksi XII, Bahana Reksa Panin Terproteksi XIII, Bahana A Optima Protected FUND 26, Bahana B Optima Protected Fund USD 28 Bahana B Optima Protected FUND 29, Bahana B Optima Protected FUND 31, Bahana B Optima Protected FUND 33, Bahana B Optima Protected FUND 34, Bahana B Optima Protected FUND 36, Bahana A Optima Protected FUND 38, Bahana B Optima Protected Fund USD 1, Bahana Optima Protected Fund USD 3, Bahana Optima Protected Fund USD 4, Reksa Dana Penyertaan Terbatas Bahana Private Equity Pelabuhan 2, Reksa Dana Penyertaan Terbatas Bahana Maxima Dinamis 2, dan Reksa Dana Penyertaan Terbatas Bahana Private Equity Infrastruktur. Pada tahun 2011, Bahana TCW meluncurkan BAHANA C Optima Protected Fund 37, Bahana Reksa Panin Terproteksi XIV, Bahana Optima Protected Fund USD 6, Bahana Optima Protected Fund USD 7, Bahana Optima Protected Fund USD 8, Bahana Optima Protected Fund 50, Bahana Reksa Panin Panin Terproteksi A XVIII, Pada tahun 2012, Bahana TCW meluncurkan BAHANA C Optima Protected Fund 52, Bahana F Optima Protected Fund 53, Bahana F Optima Protected Fund 54, Bahana D Optima Protected Fund 55, Bahana D Optima Protected Fund 56, Bahana D Optima Protected Fund 57, dan Bahana Protected Fund G 58. Bahana TCW adalah perusahaan manajemen investasi yang hanya semata‐mata mengelola dana‐dana nasabah, dan tidak mengelola portofolio sendiri, sehingga semua keahlian dan kemampuan pengelolaan investasi diarahkan untuk kepentingan nasabah. Seluruh dana portofolio yang dikelola Bahana TCW diinvestasikan dalam efek‐efek yang diterbitkan di Indonesia, baik efek pendapatan tetap maupun saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia, dan instrumen pasar uang yang beredar di Indonesia. Dalam melakukan pengelolaan investasi, Bahana TCW selalu menggunakan kombinasi pendekatan Top Down Approach dan Bottom Up Approach, dimana akan dilakukan analisis terhadap faktor‐faktor ekonomi global maupun domestik untuk mendapatkan pilihan kelas aset serta industri dimana investasi akan ditempatkan (Top Down Approach) dan analisis terhadap perusahaan‐perusahaan atau surat‐surat berharga yang terdapat baik dalam kelas aset maupun industri, untuk mendapatkan saham atau surat berharga yang terbaik (Bottom Up Approach).
14
Fungsi kontrol adalah merupakan hal yang amat penting bagi Bahana TCW, dimana Tim Pengelola Investasi akan melakukan Strategy Meeting secara berkala, untuk melakukan evaluasi terhadap strategi yang telah diambil dan dijalankan serta menentukan strategi investasi untuk jangka waktu tertentu berikutnya. 3.3 Pihak Yang Terafiliasi Dengan Manajer Investasi Pihak/perusahaan yang terafiliasi dengan Manajer Investasi di pasar modal atau yang bergerak di bidang jasa keuangan di Indonesia adalah: a.
PT. Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero)
b.
PT. Bahana Securities
c.
PT. Bahana Artha Ventura
15
BAB IV BANK KUSTODIAN 4.1.
Keterangan Singkat Mengenai Bank Kustodian Standard Chartered Bank Cabang Jakarta di Indonesia telah memiliki persetujuan sebagai kustodian di bidang Pasar Modal berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Nomor Kep‐35/PM.WK/1991 tanggal 26 Juni 1991. Memperoleh izin Pembukaan Kantor Cabang di Jakarta, berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor D.15.6.5..19 tanggal 1 Oktober 1968, untuk melakukan usaha sebagai Bank Umum.
4.2.
Pengalaman Bank Kustodian Standard Chartered Bank didirikan oleh Royal Chater pada tahun 1853 dengan kantor pusat di London dan memiliki lebih dari 150 tahun pengalaman di dunia perbankan di berbagai pasar dengan pertumbuhan paling cepat di dunia. Standard Chartered memiliki jaringan global yang sangat ekstensif dengan lebih dari 1,200 lokasi (termasuk subsidiaries, associates dan joint ventures) di 56 negara di kawasan Asia Pasifik, Asia Selatan, Timur Tengah, Afrika, Inggris dan Kawasan Amerika. Kekuatan Standard Chartered terletak pada luas jaringannya, multikultural, keseimbangan dalam melakukan bisnis, dan dipercaya di seluruh jaringannya karena menerapkan standar yang tinggi untuk tata kelola perusahaan dan tanggung jawab perusahaan. Di Indonesia, Standard Chartered telah hadir sejak 1863 yang ditandai dengan pembukaan kantor pertama di Jakarta. Saat ini Standard Chartered memiliki 23 kantor cabang tersebar di 8 (delapan) kota besar di Indonesia. Standard Chartered Securities Services mulai beroperasi pada tahun 1989 sebagai bank Kustodian asing pertama di Indonesia yang memperoleh izin dari BAPEPAM & LK. Standard Chartered memulai jasa Fund Service sejak tahun 2004 dan telah berkembang dengan sangat pesat hingga saat ini menjadi salah satu penyedia jasa Fund Service utama dan cukup diperhitungkan di pasar lokal. Standard Chartered termasuk salah satu agen kustodian dan kliring yang dominan di Asia yang ditandai dengan kehadirannya di berbagai pasar utama Asia. Standard Chartered menyediakan pelayanan sebagai kustodian di 16 negara di kawasan Asia Pacific seperti Hongkong, Indonesia, Malaysia, Singapore, Thailand, Jepang, Philliphina, Korea Selatan, Taiwan, India, Bangladesh, Pakistan, Cina dan Srilangka , 13 diantaranya merupakan pusat Pelayanan (pusat operasional). Bersama‐sama dengan Standard Chartered Bank Singapura, Hongkong, Taiwan, Korea, Malaysia, Philiphina, Srilangka dan Thailand, Standard Chartered Bank Indonesia terpilih sebagai salah satu kustodian terbaik dalam publikasi Global Kustodian Survey tahunan. Standard Chartered Securities Services merupakan Bank Kustodian pertama yang memperoleh ISO 9001‐2000. Standard Chartered Bank senantiasa melayani nasabah dengan keahlian dan pengetahuan dalam kustodi dan kliring yang meliputi settlement, corporate action, penyimpanan, pelaporan, pengembalian pajak dan pelayanan‐ pelayanan lainnya.
16
Untuk informasi lebih lanjut mengenai Standard Chartered, silahkan mengunjungi situs kami di www.standardchartered.com 4.3.
Pihak Yang Terafiliasi Dengan Bank Kustodian Pihak‐pihak yang terafiliasi dengan Bank Kustodian di pasar modal atau yang bergerak di bidang jasa keuangan adalah PT. Bank Permata Tbk dan PT. Standard Chartered Securities Indonesia.
17
BAB V YAYASAN KEHATI 5.1. Keterangan Singkat Mengenai Yayasan KEHATI Yayasan Keanekaragaman Hayati Indonesia, disingkat Yayasan KEHATI, adalah lembaga nirlaba (non‐profit) penyandang sumberdaya yang mandiri dan tak terikat, tidak berafiliasi dan tidak berorientasi pada suatu golongan atau aliran politik tertentu, didirikan hanya untuk mewujudkan tujuan sosial‐lingkungan, yaitu untuk memfasilitasi bantuan bagi upaya pelestarian dan pemanfaatan kekayaan sumberdaya hayati di Indonesia secara arif dan berkelanjutan. Yayasan KEHATI didirikan di Jakarta pada tanggal 12 Januari 1994 oleh Prof. Dr. Emil Salim bersama dengan rekan‐rekan lainnya yang peduli kelestarian lingkungan, berdasarkan Akta Pendirian Yayasan no.18 tanggal 12 Januari 1994 oleh Notaris B.R.A.Y. Mahyastoeti Notonagoro SH di Jakarta serta terdaftar secara resmi sebagai badan hukum Yayasan dalam Register Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan no.1559/Ano1/HKM/1995/PN. Jaksel tertanggal 7 Agustus 1995. Berhubung dengan diberlakukannya Undang‐undang no.16/2001 dan UU no.28/2004 tentang Yayasan, maka Anggaran Dasar dan akte pendirian Yayasan KEHATI telah disesuaikan dengan ketentuan Undang‐undang tentang Yayasan tersebut, yang dituangkan dalam Akta Perubahan Anggaran Dasar Yayasan No. 14 tanggal 14 November 2005 oleh Notaris pengganti Siti Rayhana, SH . Dokumen Akte Pendirian Yayasan KEHATI tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan HAM dengan Surat Keputusan No. C‐1923.HT.01.02.Th.2005.tanggal 07 Desember 2005 dan juga terdaftar dalam Tambahan Lembaran Berita Negara R.I. no. 45 tanggal 6 Juli 2006. Keberadaan Yayasan KEHATI erat kaitannya dengan komitmen Indonesia untuk melaksanakan Konvensi Keanekaragaman Hayati (Convention on Biological Diversity) yang dihasilkan oleh Konferensi Tingkat Tinggi (KTT) Bumi di Rio de Janeiro (Brasil) pada tahun 1992. Setelah terbentuk dan berfungsi sebagai badan hukum yang sah dan diakui oleh pemerintah dan masyarakat pada tahun 1994, Yayasan KEHATI kemudian menjalin hubungan kerjasama dengan Pemerintah AS dan Pemerintah Jepang sebagai bagian dari upaya global untuk mencegah erosi sumberdaya alam dan meningkatkan manfaat keanekaragaman hayati Indonesia bagi kepentingan umat manusia. Dengan dukungan Pemerintah RI, khususnya Kementerian Negara Lingkungan Hidup, hubungan dengan Pemerintah AS tsb pada bulan April 1995 telah diwujudkan dalam bentuk Perjanjian Kerjasama (Cooperative Agreement) No. AID‐497‐ 0384‐A‐00‐5011‐00 antara Yayasan KEHATI dengan badan pemberi bantuan internasional Pemerintah AS, yaitu USAID (United States Agency for International Development), dimana USAID menyediakan bantuan dalam bentuk Dana Abadi (endowment fund) untuk menunjang kegiatan dan pelaksanaan program hibah KEHATI di Indonesia. Melalui Perjanjian Kerjasama KEHATI‐USAID selama 10 tahun (1995‐2005) tsb, pihak USAID memberikan Dana Abadi sebesar US $ 16,5 juta dan dana hibah operasi awal sebesar US $ 2,5 juta kepada Yayasan KEHATI, dengan ketentuan bahwa sekurangnya 3% dan maksimal 5% dari asset Dana Abadi tsb akan digunakan untuk membiayai kegiatan operasional dan pendanaan program hibah untuk pelestarian keanekaragaman hayati di Indonesia. Maka kehadiran Yayasan KEHATI dari sejak awal dimaksudkan untuk dapat berperan aktif dalam menghimpun dan mengelola dana‐dana bergulir (endowment fund) yang akan digunakan untuk memberi bantuan dana (hibah), tenaga dan fasilitas, guna menunjang aktivitas konservasi keanekaragaman dan pemanfaatan sumberdaya hayati secara berkelanjutan di Indonesia. Untuk itu, KEHATI menjalin kerjasama dan kemitraan dengan semua pihak yang bergerak
18
dibidang dan sektor yang berkaitan dengan pengelolaan sumberdaya hayati serta keanekaragamannya, termasuk dengan pemerintah, kelompok dan lembaga swadaya masyarakat, kalangan profesi, akademisi, pakar lingkungan, pengusaha/sektor swasta, agamawan, budayawan dan media‐massa. Mengingat laju degradasi lingkungan dan skala kerusakan sumber‐sumber daya hayati di Indonesia yang setiap tahun terus meningkat, maka KEHATI juga berupaya terus menggalang terhimpunnya dana‐dana tambahan baik dari dalam maupun dari luar negeri, termasuk yang terakhir adalah membentuk REKSA DANA KEHATI ABADI, untuk mewujudkan visi dan misi KEHATI sebagai berikut : ▪
Visi Yayasan KEHATI – terwujudnya masyarakat yang peduli, berdaya dan mandiri dalam pelestarian keanekaragaman hayati dan dalam pengelolaan serta pemanfaatan sumberdaya hayati Indonesia secara adil dan berkelanjutan bagi terciptanya kualitas hidup yang setinggi‐tingginya.
▪
Misi Yayasan KEHATI: 1.
Mendorong dan memfasilitasi upaya kelompok‐kelompok masyarakat untuk memperoleh hak sesuai kewajibannya, serta untuk meningkatkan kemampuan dan kemandirian dalam pengelolaan, konservasi dan pemanfaatan sumberdaya hayati secara lestari dan adil, melalui kerjasama di tingkat lokal, nasional dan internasional.
2.
Mendorong upaya‐upaya pembaruan kebijakan dan penegakan hukum di tingkat lokal, nasional dan internasional untuk mewujudkan pembangunan berkelanjutan yang berbasis keanekaragaman hayati.
3.
Menggalang dukungan dana, sumberdaya dan partisipasi masyarakat dan berbagai pihak untuk menjamin keberlanjutan program‐program keanekaragaman hayati di Indonesia.
5.2. Program Yayasan KEHATI Telah lebih dari satu dekade, Yayasan KEHATI menjalin kerjasama dengan berbagai pihak, seperti jaringan organisasi masyarakat sipil (LSM, Asosiasi Profesi, dsb), lembaga riset dan perguruan tinggi, lembaga donor dan filantropi, instasi pemerintah pusat maupun daerah, serta perusahaan swasta dan BUMN dalam menjawab tantangan kerusakan sumberdaya alam. Namun, tantangan dan skala ancaman kerusakan ekosistem tersebut terlalu besar untuk bisa ditanggulangi oleh semua pihak secara sendiri‐sendiri. KEHATI berperan memfasilitasi berbagai program dan kegiatan pelestarian dan pemanfaatan keanekaragaman hayati secara berkelanjutan di berbagai wilayah Indonesia. Dalam upayanya mendorong dan memfasilitasi upaya kelompok masyarakat dalam kegiatan konservasi dan pemanfaatan sumberdaya hayati, KEHATI mempunyai empat program utama, yaitu: 1.
Informasi, Edukasi dan Riset
2.
Konservasi dan Pemanfaaatan Berkelanjutan
3.
Advokasi Kebijakan Publik
4.
Komunikasi dan Pengembangan Sumberdaya
Ada sejumlah program dan proyek penting yang telah dirintis KEHATI diantaranya:
Pengembangan tanaman obat dan pemanfaatannya untuk Kesehatan swadaya masyarakat di Madura dan Kabupaten Malang (Jawa Timur).
19
Pengembangan energi alternatif berbasis tanaman lokal (jarak pagar) dan bio‐massa di lahan kering Pulau Sumba, NTT.
Penyelamatan ekosistem unik Kepulauan Derawan di Kalimantan Timur.
Pengelolaan ekosistem lahan gambut oleh masyarakat di Kabupaten Barito Selatan, Kalimantan Tengah.
Mengupayakan kebijakan publik yang lebih kondusif untuk menunjang kedermawanan sosial perusahaan (filantropi), program kepedulian sosial perusahaan (Corporate Social Responsibility/CSR) dan mendorong sistem pembiayaan pembangunan yang lebih ramah lingkungan.
Prinsip‐prinsip dasar pengelolaan program KEHATI adalah:
Berbasiskan masyarakat lewat berbagai pendekatan pada para pemangku kepentingan
Strategi yang menyeluruh dan terpadu
Pendekatan programatis yang disusun berdasarkan rencana dan anggaran jangka panjang
Desentralisasi dan pengelolaan partisipatif
Transparansi dan akuntabilitas publik
Memajukan kemitraan antara masyarakat dan dunia usaha
5.3. Tata Kelola Yayasan KEHATI Yayasan KEHATI didukung oleh sejumlah tokoh Indonesia yang peduli pada isu‐isu pelestarian sumberdaya alam di Indonesia. Komposisi dan susunan KEHATI datang dari beragam sektor yang memperkuat organisasi dalam menjalankan visi dan misi yang diembannya. Kepengurusan Yayasan KEHATI adalah sebagai berikut: Dewan Pembina
Ismid Hadad (Ketua)
Emil Salim
A.R Ramly
Boenjamin Setiawan
Didin Sastrapradja
Jaya Suprana
Martha Tilaar
Sardono W. Kusumo
Arthur J. Hanson
Pengawas
Anton Soedjarwo (Ketua)
Gunarni Soeworo
Sitanala Arsyad
Amir Abadi Jusuf
Jacobus J. Wenno
Pengurus
Hariadi Kartodihardjo (Ketua)
Erna Witoelar
20
Pratiwi P. Sudarmono
Amanda Katili‐Niode
Mas Achmad Santosa
Francis X. Wahono
Miranty Abidin
Pelaksana:
Direktur Eksekutif: Damayanti Buchori, PhD
Direktur Program Hibah: Anida Haryatmo
Direktur Keuangan & Administrasi: Gustaaf A. Lumiu
Direktur Program Komunikasi dan Pengembangan Sumber Daya: Jacoba Muaya
Yayasan KEHATI juga dibantu oleh tiga komite yang membantu dalam pengawasan dan mengarahkan program‐program yang dilaksanakan oleh Yayasan. Komite‐komite tersebut adalah: Komite Hibah (Grant‐Making Committee)
Effendy A. Soemardja (Ketua)
Bayu Krisnamurthi
Kuswata Kartawinata
Dewa Ngurah Suprapta
Suraya A. Afiff
Komite Investasi (Investment Committee)
Robby Djohan (Ketua)
Boenjamin Setiawan
Abdulgani Saidan
Okkie A.T Monterie
D. Cyril Noerhadi
Komite Penggalangan Sumber Daya (Resource Mobilization Committee)
Miranti Abidin (Ketua)
Gunarni Soeworo
A.A. Pranatadjaja
Francis X. Wahono
21
BAB VI TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI 6.1.
Tujuan Investasi Tujuan investasi Reksa Dana Kehati Lestari adalah menggalang dukungan finansial dari masyarakat untuk membantu keberlanjutan pembiayaan program‐program keanekaragaman hayati yang diselenggarakan oleh Yayasan KEHATI melalui konsep investasi dalam bentuk Reksa Dana.
6.2. Pembatasan Investasi
Reksa Dana Kehati Lestari akan dikelola sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor IV.B.1., Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK Nomor Kep‐552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 mengenai Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (“Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.B.1”) yang mana dapat berubah sewaktu‐waktu sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah di bidang Pasar Modal, maka dalam melaksanakan pengelolaan Reksa Dana Kehati Lestari, Manajer Investasi dilarang melakukan tindakan‐tindakan antara lain sebagai berikut: i.
memiliki Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya tidak dapat diakses dari Indonesia melalui media masa atau fasilitas internet;
ii.
memiliki Efek yang diterbitkan oleh 1 (satu) perusahaan berbadan hukum Indonesia atau berbadan hukum asing yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih dari 5% (lima persen) dari modal disetor perusahaan dimaksud atau lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari pada setiap saat;
iii.
memiliki Efek Bersifat Ekuitas yang diterbitkan oleh perusahaan yang telah mencatatkan Efeknya pada Bursa Efek di Indonesia lebih dari 5% (lima persen) dari modal disetor perusahaan dimaksud;
iv.
memiliki Efek yang diterbitkan oleh satu Pihak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari pada setiap saat. Efek dimaksud termasuk surat berharga yang diterbitkan oleh bank. Larangan dimaksud tidak berlaku bagi Sertifikat Bank Indonesia, Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau Efek yang diterbitkan oleh lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya.
v.
melakukan transaksi lindung nilai atas pembelian Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih besar dari nilai Efek yang dibeli;
vi.
memiliki Efek Beragun Aset lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari dengan ketentuan bahwa masing‐masing Efek Beragun Aset tidak lebih dari 5% (lima persen) dari Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari.
vii.
memiliki Efek yang tidak ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau tidak dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia, kecuali : 1)
Efek yang sudah mendapat peringkat dari Perusahaan Pemeringkat Efek;
2)
Efek pasar uang, yaitu Efek bersifat utang dengan jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun; dan
3)
Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia dan/atau lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya;
viii.
memiliki Portofolio Efek berupa Efek yang diterbitkan oleh pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari, kecuali hubungan afiliasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal pemerintah.
22
ix.
memiliki Efek yang diterbitkan oleh pemegang Unit Penyertaan dan/atau Pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan berdasarkan komitmen yang telah disepakati oleh Manajer Investasi dengan pemegang Unit Penyertaan dan/atau pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan;
x.
terlibat dalam kegiatan selain dari investasi, investasi kembali atau perdagangan Efek;
xi.
terlibat dalam penjualan Efek yang belum dimiliki (short sale);
xii.
terlibat dalam Transaksi Marjin;
xiii.
melakukan penerbitan obligasi atau sekuritas kredit;
xiv.
terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi dan pinjaman tersebut tidak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari nilai portofolio Kehati Lestari pada saat pembelian;
xv.
membeli Efek yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika: 1)
Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum tersebut merupakan satu kesatuan badan hukum dengan Manajer Investasi; atau
2)
Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum dimaksud merupakan Pihak terafiliasi dari Manajer Investasi, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah;
xvi.
terlibat dalam transaksi bersama atau kontrak bagi hasil dengan Manajer Investasi atau Afiliasinya; dan
xvii.
membeli Efek Beragun Aset yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika: 1)
Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragunan Aset tersebut dan Kontrak Investasi Kolektif Kehati Lestari dikelola oleh Manajer Investasi yang sama;
2)
Penawaran Umum tersebut dilakukan oleh Pihak terafiliasi dari Manajer Investasi, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah; dan/atau
3)
Manajer Investasi Kehati Lestari terafiliasi dengan Kreditur Awal Efek Beragun Aset, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah.
Pembatasan investasi tersebut berdasarkan pada peraturan yang berlaku saat Prospektus ini diterbitkan, yang mana dapat berubah sewaktu‐waktu sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah di bidang Pasar Modal termasuk Surat Persetujuan lain yang dikeluarkan oleh BAPEPAM & LK berkaitan dengan pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Dalam hal Manajer Investasi bermaksud membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri, pelaksanaan pembelian Efek tersebut baru dapat dilaksanakan setelah tercapainya kesepakatan mengenai tata cara pembelian, penjualan, penyimpanan, pencatatan dan hal‐hal lain sehubungan dengan pembelian Efek tersebut antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. 6.3. Kebijakan Investasi
Dengan memperhatikan perundangan yang berlaku dan ketentuan‐ketentuan lain dalam Kontrak Investasi Kolektif, Manajer Investasi akan menginvestasikan dana Reksa Dana Kehati Lestari dengan target komposisi investasi sebagai berikut:
▪
minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seratus persen) pada Efek bersifat utang, yaitu Surat Utang Negara dan atau obligasi yang diterbitkan oleh perusahaan yang termasuk kategori layak investasi (investment grade), dengan peringkat minimum BBB.
23
▪
minimum 0%(nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) pada Efek bersifat ekuitas, yaitu saham yang telah dijual dalam penawaran umum dan atau dicatatkan di Bursa Efek, dan atau setara kas dan instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, yaitu antara lain Surat Utang Negara yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Negara, Deposito, Sertifikat Deposito, transaksi REPO dan surat utang lainnya yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun dan diterbitkan berdasarkan peraturan perundang‐undangan yang berlaku di Indonesia.
▪
dapat melakukan investasi pada Efek bersifat utang yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau telah dicatatkan di Bursa Efek Luar Negeri sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku.
▪
dapat membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya dapat diakses melalui media massa atau fasilitas internet yang tersedia tidak lebih dari 15% (lima belas persen) dari Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari sesuai dengan peraturan perundang‐undangan yang berlaku.
▪
dapat mengadakan perjanjian REPO sehubungan dengan penyelesaian transaksi Efek tersebut.
Manajer Investasi wajib mengelola Portofolio Efek Kehati Lestari menurut kebijakan investasi yang dicantumkan dalam Kontrak Investasi Kolektif dan/atau Prospektus serta memenuhi kebijakan investasinya paling lambat dalam waktu 120 (seratus dua puluh) Hari Bursa setelah efektifnya Pernyataan Pendaftaran. 6.4. Batasan Investasi Batasan Investasi yang disusun dan dikaji oleh Yayasan KEHATI setiap tahunnya mewajibkan minimal 70% (tujuh puluh persen) dari portofolio Reksa Dana Kehati Lestari terdiri dari:
Surat Utang Negara; atau
Obligasi Korporasi dengan peringkat layak investasi (investment grade) atau saham yang memenuhi kriteria sebagai berikut: a.
Termasuk dalam Indeks SRI‐KEHATI yang diterbitkan oleh Bursa Efek Indonesia; atau
b.
Produk ramah lingkungan (eco‐friendly product); atau
c.
Teknologi yang tidak merusak lingkungan (green tecnology); atau
d.
Perusahaan yang telah menetapkan “Sistem Pengelolaan Lingkungan” (Environmental Management System) dan memperoleh sertifikasi/peringkat: (i)
ISO 14000;
(ii)
Ekolabel dari LEI (Lembaga Ekolabel Indonesia) atau FSC (Forest Stewardship Council);
(iii)
Peringkat “Hijau” atau “Emas” dari Program PROPER (KLH); atau
e.
Perusahaan yang memproduksi/mengelola energi altenatif/terbarukan; atau
f.
Pengelolaan sumberdaya alam dengan azas pembangunan berkelanjutan (sustainable development); atau
g.
Investasi untuk konservasi sumberdaya alam, pelestarian lingkungan dan pemberdayaan masyarakat.
6.5. a.
Alokasi Aset Efek Bersifat Utang
: minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seratus persen) pada Efek bersifat utang, yaitu Surat Utang Negara (SUN) dan atau Obligasi yang diterbitkan oleh perusahaan yang termasuk kategori layak investasi dengan peringkat minimum BBB, dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Kehati Lestari
Peringkat Kredit
: Layak Investasi (Investment Grade)
Denominasi
: Rupiah
24
b.
Efek Bersifat Ekuitas
: minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen)
Denominasi
: Rupiah
Instrumen Pasar Uang
: minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) pada
pada Efek bersifat ekuitas, dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Kehati Lestari
c.
instrument pasar uang yang jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, yaitu antara lain Surat Utang Negara yang jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, Sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Negara, Deposito, Sertifikat Deposito, transaksi REPO dan surat utang lainnya yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun dan diterbitkan berdasarkan perundang‐ undangan yang berlaku di Indonesia, dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Kehati Lestari Peringkat Kredit
: Layak Investasi (Investment Grade) untuk instrumen pasar uang
Denominasi
: Rupiah
6.6. Proses Investasi
Dalam melakukan proses investasi dan pengambilan keputusan, Manajer Investasi melakukan pendekatan dari makro‐ ekonomi (top‐down approach) maupun mikro‐ekonomi (bottom‐up approach) terhadap pengelolaan Reksa Dana Kehati Lestari. Hasil analisa ekonomi, analisa tenor serta analisa efek yang diterapkan secara disiplin oleh Manajer Investasi diharapkan dapat menghasilkan suatu keputusan investasi yang memberikan hasil konsisten dengan tingkat pengembalian optimal.
6.7. Kebijakan Perputaran Portfolio Pengelolaan Reksa Dana Kehati Lestari adalah pengelolaan investasi jangka menengah dan panjang dengan tetap menerapkan strategi pengelolaan portfolio yang dinamis. Pembelian dan penjualan efek didasarkan pada suatu analisa ekonomi, analisa tenor serta analisa efek yang mengacu pada batasan investasi dan likuiditas portfolio, sehingga perputaran portfolio selalu dapat mengikuti batasan likuiditas sesuai dengan pergerakan pasar. 6.8. Tolok Ukur Kinerja
Tolok ukur kinerja Reksa Dana Kehati Lestari adalah pendapatan rata‐rata hasil investasi pada deposito Bank Pemerintah untuk jangka waktu 6 (enam) bulan setelah dipotong pajak dan ABF Indonesia Bond Index Fund (ABF IBI Fund).
6.9. Kebijakan Pembagian Keuntungan
Keuntungan yang diperoleh Reksa Dana Kehati Lestari dari dana yang diinvestasikan, akan dibukukan kedalam Reksa Dana Kehati Lestari, sehingga selanjutnya akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersihnya.
Namun Manajer Investasi dapat mendistribusikan sebagian atau seluruh keuntungan yang diperoleh Reksa Dana Kehati Lestari kepada pemegang Unit Penyertaan dalam bentuk dividen baik dalam bentuk kas maupun penambahan Unit Penyertaan.
25
BAB VII METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM PORTOFOLIO REKSA DANA KEHATI LESTARI Metode penghitungan Nilai Pasar Wajar Efek dalam portofolio Reksa Dana Kehati Lestari yang digunakan oleh Manajer Investasi adalah sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2, yang memuat antara lain ketentuan sebagai berikut: 1.
Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana wajib ditentukan dan disampaikan oleh Manajer Investasi kepada Bank Kustodian selambat‐lambatnya pada pukul 17.00 (tujuh belas) WIB setiap hari kerja, dengan ketentuan sebagai berikut: a.
Penentuan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang aktif diperdagangkan di Bursa Efek menggunakan informasi harga perdagangan terakhir Efek di Bursa Efek;
b.
Dalam hal harga perdagangan terakhir Efek di Bursa Efek tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar pada saat itu, Manajer Investasi wajib menentukan Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang ditetapkan dalam Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus dengan mempertimbangkan:
c.
1)
harga perdagangan sebelumnya; atau
2)
harga perbandingan Efek sejenis;
Penentuan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang diperdagangkan di luar Bursa Efek (over the counter) menggunakan harga referensi, sebagai berikut: 1)
Surat Utang Negara menggunakan informasi harga yang dikeluarkan oleh Penyelenggara Perdagangan Surat Utang Negara di luar Bursa Efek. Penentuan Nilai Pasar Wajar dari Surat Utang Negara akan ditentukan menyesuaikan dengan Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2 dan Surat Edaran Nomor SE‐03/PM/2005 tentang Batas Toleransi (Standar Deviasi) Penentuan Nilai Pasar Wajar Surat Utang Negara.
2)
Obligasi perusahaan menggunakan informasi harga yang tersedia dalam sistem yang ditetapkan oleh BAPEPAM dan LK sebagaimana dimaksud dalam Peraturan BAPEPAM Nomor X.D.1 tentang Laporan Reksa Dana, Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No. Kep‐06/PM/2004 tanggal 9 Februari 2004 (“Peraturan BAPEPAM No. X.D.1”). Penentuan Nilai Pasar Wajar untuk Obligasi Pemerintah akan ditentukan menyesuaikan dengan Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2 dan Surat Edaran Nomor SE‐02/PM/2005 tentang Batas Toleransi (Standar Deviasi) Penentuan Nilai Pasar Wajar Obligasi;
d.
Penentuan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri menggunakan informasi harga dari sumber yang dapat dipercaya dan dapat diakses melalui media masa atau fasilitas internet yang tersedia;
e.
Manajer Investasi berdasarkan itikad baik dan penuh tanggung jawab wajib menentukan Nilai Pasar Wajar atas Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, dengan menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten. Nilai yang diperkirakan tersebut wajib didasarkan perkiraan harga yang paling mungkin terjadi antara penjual dan pembeli yang memiliki Fakta Material mengenai Efek tersebut serta tidak melakukan transaksi secara terpaksa. Fakta yang wajib dipertimbangkan oleh Manajer Investasi dalam membuat evaluasi antara lain adalah: 1)
harga terakhir Efek yang diperdagangkan, kecenderungan harga saham dan tingkat bunga umum sejak perdagangan terakhir;
2)
informasi material yang diumumkan mengenai Efek tersebut sejak perdagangan terakhir;
3)
dalam hal saham, perkiraan rasio pendapatan harga (price earning ratio), dibandingkan dengan rasio pendapatan harga untuk Efek sejenis;
4)
dalam hal Efek Bersifat Utang, tingkat bunga pasar dari Efek sejenis pada saat tahun berjalan dengan peringkat kredit sejenis; dan
26
5) f.
dalam hal waran, right, atau obligasi konversi, harga pasar terakhir dari Efek yang mendasari; dan
Efek yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang yang berbeda dengan denominasi mata uang Reksa Dana wajib diperhitungkan dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku.
2. Perhitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, wajib menggunakan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang ditentukan oleh Manajer Investasi. 3.
Penentuan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Pasar Uang wajib menggunakan metode harga perolehan yang diamortisasi. Yang dimaksud dengan metode harga perolehan yang diamortisasi adalah penilaian harga Efek dalam portofolio Reksa Dana Pasar Uang berdasarkan harga perolehan yang disesuaikan dengan cara melakukan amortisasi atas premium atau accretion atas diskonto.
4.
Nilai Aktiva Bersih per saham atau Unit Penyertaan dihitung berdasarkan nilai aktiva bersih pada akhir hari yang bersangkutan, setelah penyelesaian pembukuan Reksa Dana dilaksanakan, tetapi tidak termasuk permohonan pembelian dan atau Pelunasan yang diterima oleh Bank Kustodian pada hari yang sama.
27
BAB VIII PERPAJAKAN Berdasarkan Peraturan Perpajakan yang berlaku, penerapan Pajak Penghasilan (PPh) atas pendapatan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, adalah sebagai berikut: No
Uraian
Perlakuan Pajak
Dasar Hukum
A.
Penghasilan Reksa Dana yang berasal dari
a.
PPh tarif umum
Pasal 4 (1) huruf g dan Pasal 23
(1) huruf a (1) UU PPh No. 36
tahun 2008
b.
PPh final
Pasal 4 (2) huruf a UU PPh No
0% Th. 2009‐2010
36 Tahun 2008.
5% Th. 2011‐2013
Pasal 2 (1) dan Pasal 3 huruf d
15% Th. 2014
PP No 16 Tahun 2009.
c.
PPh final
0% Th. 2009‐2010
Pasal 4 (1) huruf f UU PPh No 36
5% Th. 2011‐2013
Tahun 2008.
d.
Pembagian uang tunai (dividen)
Bunga obligasi
Capital gain Obligasi
Bunga Deposito dan Diskonto Sertifikat Bank 15% Th. 2014 Indonesia
Pasal 2 (1) dan Pasal 3 huruf d
PP No 16 Tahun 2009.
PPh Final (20%)
Pasal 2 PP 131 tahun 2000 jo.
Pasal 3 Keputusan Menteri
e.
Keuangan R.I. No.
51/KMK.04/2001
PPh Final (0.1%)
f. Commercial Paper dan surat utang
1 PP No. 14 Tahun 1997
lainnya
Pph tarif umum
Pasal 4 (1) huruf f dan Pasal 23
B.
Bagian
Capital gain saham di Bursa
Laba
termasuk
pelunasan
kembali
PP No. 41 Tahun 1994 jo. Pasal
UU PPh No. 36 tahun 2008
(redemption) Unit Penyertaan yang diterima
Pemegang Unit Penyertaan.
Pasal 4 (3) huruf I UU PPh No.
Bukan obyek PPh
36 tahun 2008
Investor disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat perpajakan mengenai perlakuan pajak investasi sebelum membeli Unit Penyertaan. Pengenaan Pajak tersebut di atas didasarkan pada peraturan yang berlaku saat prospektus ini diterbitkan, yang mana dapat berubah sewaktu‐waktu sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah di bidang Perpajakan.
28
Kondisi Penting Untuk Diperhatikan oleh calon pemegang Unit Penyertaan: Walaupun Manajer Investasi telah melakukan langkah‐langkah yang dianggap perlu agar Reksa Dana Kehati Lestari sejalan dengan peraturan perpajakan yang berlaku dan memperoleh nasehat dari penasehat pajak, perubahan peraturan perpajakan dan atau interpretasi yang berbeda dari peraturan perpajakan yang berlaku dapat memberikan dampak material yang merugikan bagi Reksa Dana Kehati Lestari dan pendapatan Pemegang Unit Penyertaan setelah dikenakan pajak. Dalam hal terdapat pajak yang harus dibayar oleh calon pemegang Unit Penyertaan sesuai peraturan perundang‐undangan di bidang perpajakan yang berlaku, pemberitahuan kepada calon pemegang Unit Penyertaan tentang pajak yang harus dibayar tersebut akan dilakukan dengan mengirimkan surat tercatat kepada calon pemegang Unit Penyertaan segera setelah Manajer Investasi mengetahui adanya pajak tersebut yang harus dibayar oleh calon pemegang Unit Penyertaan.
29
BAB IX RISIKO INVESTASI Risiko investasi dalam Reksa Dana Kehati Lestari dapat disebabkan oleh berbagai faktor antara lain: 1.
Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik Perubahan kondisi ekonomi global negeri sangat mempengaruhi kondisi perekonomian di Indonesia karena Indonesia menganut sistem perekonomian terbuka. Demikian pula halnya dengan perubahan kondisi dan stabilitas politik dalam negeri. Selain itu, perubahan kondisi ekonomi dan politik di Indonesia juga mempengaruhi kinerja perusahaan‐ perusahaan, baik yang tercatat pada Bursa Efek maupun perusahaan yang menerbitkan instrumen pasar uang, yang pada akhirnya mempengaruhi nilai Efek bersifat utang yang diterbitkan perusahaan tersebut.
2.
Risiko Kredit Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh emiten mempunyai risiko kredit, yaitu risiko yang berhubungan dengan kemampuan membayar dari emiten yang menerbitkan obligasi. Apabila emiten yang menerbitkan salah satu obligasi yang dimiliki oleh Kehati Lestari tidak mampu melunasi pembayaran kupon atau bunga obligasinya, maka Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari dapat berkurang.
3.
Risiko Industri Kinerja emiten penerbit Efek, baik Efek bersifat ekuitas maupun Efek bersifat utang dipengaruhi oleh industri dimana emiten tersebut beroperasi. Apabila kinerja suatu industri mengalami penurunan, maka emiten‐emiten yang bergerak dalam industri yang sama akan mengalami penurunan kinerja, yang akhirnya akan berpengaruh negatif terhadap nilai Efek yang diterbitkan oleh emiten‐emiten tersebut. Risiko industri dapat diminimalkan dengan melakukan diversifikasi investasi pada beberapa Efek yang diterbitkan oleh emiten‐emiten yang bergerak di beberapa industri yang berbeda.
4.
Risiko Pasar Risiko pasar adalah risiko sistematik yang mempengaruhi nilai seluruh Efek yang berada dalam pasar yang sama. Risiko tersebut merupakan risiko yang harus ditanggung oleh investor yang telah melakukan diversifikasi portofolio yang optimal.
5.
Risiko Pembubaran dan Likuidasi Kehati Lestari wajib dibubarkan, apabila terjadi salah satu dari hal‐hal sebagai berikut: i.
jika dalam jangka waktu 60 (enam puluh) Hari Bursa, Kehati Lestari yang Pernyataan Pendaftarannya telah menjadi efektif memiliki dana kelolaan kurang dari Rp 25.000.000.000,00 (dua puluh lima miliar Rupiah);
ii.
diperintahkan oleh BAPEPAM dan LK sesuai dengan peraturan perundang‐undangan di bidang Pasar Modal;
iii.
total Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari kurang dari Rp 25.000.000.000,00 (dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut‐turut; dan/atau
iv. 6.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah sepakat untuk membubarkan Kehati Lestari.
Risiko Likuiditas Nilai portofolio Kehati Lestari pada tanggal dilakukannya Penjualan Kemballi dan likuidasi Kehati Lestari dipengaruhi oleh likuiditas pasar Efek‐efek dalam portofolio Kehati Lestari. Efek‐efek yang tidak likuid dapat memiliki Nilai Pasar Wajar yang lebih rendah dari pada nilai Efek‐efek tersebut.
30
7.
Risiko Suku Bunga Investasi obligasi pada Portofolio Efek Kehati Lestari tergantung dari fluktuasi tingkat suku bunga dan harga dari obligasi tersebut dapat naik turun akibat fluktuasi ini.
8.
Risiko Perubahan Peraturan Perpajakan Sesuai peraturan perpajakan yang berlaku saat ini, kupon (bunga) obligasi dan diskonto (termasuk capital gain) dari hasil transaksi obligasi merupakan objek pajak dengan tarif pajak final. Tarif pajak final ditetapkan sebagai berikut: a. Periode tahun 2009 – 2010 tarif pajak 0% b. Periode tahun 2011 – 2013 tarif pajak 5% c. Tahun 2014 – dan seterusnya tarif pajak 15% Dalam hal peraturan Perpajakan tersebut di kemudian hari direvisi, seperti bila tarif pajak berubah tidak sesuai dengan ketentuan tersebut diatas, maka tujuan investasi dari Kehati Lestari yang telah ditetapkan di depan sebelum Kehati Lestari diluncurkan dapat menjadi tidak terpenuhi karena kondisi, perkiraan dan informasi yang digunakan Manajer Investasi saat menyusun tujuan investasi Kehati Lestari dan membuat Prospektus ini tidak berlaku (tidak relevan) lagi. Apabila resiko ini terjadi, maka pada kondisi ini Kehati Lestari dapat dibubarkan.
9.
Risiko Perubahan Peraturan Lainnya Perubahan peraturan khususnya namun tidak terbatas pada peraturan perpajakan dapat mempengaruhi kinerja Reksa Dana Kehati Lestari.
Dalam hal terjadinya salah satu risiko seperti tersebut di atas, termasuk juga bila Kehati Lestari dibubarkan, yang menyebabkan Pemegang Unit Penyertaan mengalami kerugian materiil atas investasinya pada Kehati Lestari, maka Manajer Investasi, Bank Kustodian dan Agen Penjual Efek Reksa Dana dibebaskan dari tanggung jawab dan tidak dapat dituntut atas kerugian tersebut, selama Manajer Investasi, Bank Kustodian dan Agen Penjual Efek Reksa Dana telah berusaha dengan kehati‐hatian yang wajar dan itikad baik dalam melaksanakan tugas dan kewajibannya menurut peraturan perundang‐ undangan yang berlaku.
31
BAB X IMBALAN JASA DAN ALOKASI BIAYA 9.1.
▪
Rincian biaya yang menjadi beban Kehati Lestari adalah sebagai berikut: Imbalan jasa pengelolaan Manajer Investasi sebesar maksimum 2% (tiga persen) per tahun dihitung dari Nilai Aktiva Bersih harian Kehati Lestari berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan.
▪
Imbalan jasa Bank Kustodian sebesar maksimum 0.25% (nol koma dua puluh persen) per tahun dihitung dari Nilai Aktiva Bersih harian Kehati Lestari berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan;
▪ ▪ ▪
Biaya transaksi Efek, termasuk pajak yang berkenaan dengan transaksi yang bersangkutan; Biaya registrasi Efek; Biaya pencetakan dan distribusi pembaharuan Prospektus, termasuk laporan keuangan tahunan kepada pemegang Unit Penyertaan dan biaya pemasangan berita/pemberitahuan di surat kabar mengenai rencana perubahan Kontrak Investasi Kolektif dan atau Prospektus (jika ada) dan perubahan Kontrak Investasi Kolektif setelah Reksa Dana Kehati Lestari dinyatakan efektif oleh BAPEPAM & LK;
▪ ▪
Biaya pembuatan dan pengiriman laporan kepada Pemegang Unit Penyertaan; Biaya distribusi Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan ke Pemegang Unit Penyertaan setelah Reksa Dana Kehati Lestari dinyatakan efektif oleh BAPEPAM & LK; dan
▪ ▪
Pengeluaran biaya pajak berkenaan dengan pembayaran imbalan jasa dan biaya‐biaya tersebut di atas. Biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan pengajuan tuntutan kerugian atas kelalaian lembaga yang melakukan penyelesaian transaksi atas transisi Kehati Lestari, apabila penunjukan lembaga tersebut diwajibkan oleh peraturan perundang‐undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia.
▪
Biaya jasa auditor yang memeriksa Laporan Keuangan Tahunan setelah Pernyataan Pendaftaran Kehati Lestari menjadi Efektif;
▪
Biaya persiapan pembentukan Kehati Lestari yaitu biaya pembuatan Kontrak Investasi Kolektif, Prospektus Awal dan penerbitan dokumen‐dokumen yang diperlukan termasuk imbalan jasa Akuntan, Konsultan Hukum dan Notaris;
▪ ▪ ▪
Biaya administrasi pengelolaan portofolio Kehati Lestari yaitu biaya telepon, faksimili, fotokopi dan transportasi; Biaya pemasaran termasuk biaya pencetakan brosur, dan biaya promosi serta iklan Kehati Lestari; Biaya pencetakan dan distribusi Prospektus awal, formulir pembukaan akun (jika ada), formulir profil pemodal, formulir pembelian Unit Penyertaan, formulir penjualan kembali Unit Penyertaan dan formulir pengalihan Unit Penyertaan;
▪
Biaya pengumuman di surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional mengenai laporan penghimpunan dana kelolaan Kehati Lestari paling lambat 30 (tiga puluh) Hari Kerja setelah Pernyataan Pendaftaran Kehati Lestari menjadi Efekftif;
▪
Biaya pembubaran dan likuidasi Kehati Lestari, termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan, Konsultan Pajak dan beban biaya lain kepada pihak ketiga, dalam hal Kehati Lestari dibubarkan dan dilikuidasi; dan
32
▪
Biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan pengajuan tuntutan kerugian atas kelalaian lembaga yang melakukan penyelesaian transaksi atas transisi Kehati Lestari, apabila penunjukan lembaga tersebut merupakan permintaan atau perintah Manajer Investasi;
9.2.
▪
Biaya yang menjadi beban Manajer Investasi adalah sebagai berikut: Biaya persiapan pembentukan Kehati Lestari yaitu biaya pembuatan Kontrak Investasi Kolektif, Prospektus Awal dan penerbitan dokumen‐dokumen yang diperlukan termasuk imbalan jasa Akuntan, Konsultan Hukum dan Notaris;
▪ ▪ ▪
Biaya administrasi pengelolaan portofolio Kehati Lestari yaitu biaya telepon, faksimili, fotokopi dan transportasi; Biaya pemasaran termasuk biaya pencetakan brosur, dan biaya promosi serta iklan Kehati Lestari; Biaya pencetakan dan distribusi Prospektus awal, formulir pembukaan akun (jika ada), formulir profil pemodal, formulir pembelian Unit Penyertaan, formulir penjualan kembali Unit Penyertaan dan formulir pengalihan Unit Penyertaan;
▪
Biaya pengumuman di surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional mengenai laporan penghimpunan dana kelolaan Kehati Lestari paling lambat 30 (tiga puluh) Hari Kerja setelah Pernyataan Pendaftaran Kehati Lestari menjadi Efekftif;
▪
Biaya pembubaran dan likuidasi Kehati Lestari, termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan, Konsultan Pajak dan beban biaya lain kepada pihak ketiga, dalam hal Kehati Lestari dibubarkan dan dilikuidasi; dan
▪
Biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan pengajuan tuntutan kerugian atas kelalaian lembaga yang melakukan penyelesaian transaksi atas transisi Kehati Lestari, apabila penunjukan lembaga tersebut merupakan permintaan atau perintah Manajer Investasi;
9.3. Biaya yang menjadi beban Pemegang Unit Penyertaan adalah sebagai berikut:
▪
Pemegang Unit Penyertaan dikenakan biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee) sebesar maksimum 1.5% (satu koma lima persen) dari Nilai Aktiva Bersih atas jumlah Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari yang dibeli oleh pemodal, yang harus dibayar atau dilunasi pada saat mengajukan formulir pemesanan pembelian Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi;
▪
Pemegang Unit Penyertaan dikenakan biaya penjualan kembali sebesar maksimum 1%(satu persen) dari Nilai Aktiva Bersih atas jumlah unit penyertaan yang dijual kembali oleh pemegang unit penyertaan untuk periode kepemilikan Unit Penyertaan sampai dengan 1 (satu) tahun; dan 0%(nol persen) untuk periode kepemilikan lebih dari 1 (satu) tahun;
▪
Kehati Lestari akan membebankan biaya pengalihan investasi (switching fee) pada saat Pemegang Unit Penyertaan mengalihkan investasinya antara reksa dana yang dikelola oleh Manajer Investasi sebesar maksimum 1% (satu persen).
▪
Biaya bank atas transfer atau pemindahbukuan ke rekening Pemegang Unit Penyertaan sehubungan dengan pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan, pengembalian sisa uang pembelian Unit Penyertaan yang ditolak, hasil pencairan seluruh Unit Penyertaan dalam hal kepemilikan Unit Penyertaan di bawah saldo minimum, pembubaran dan pembayaran hasil penjualan kembali Unit Penyertaan (jika ada);
▪
Pajak‐pajak berkenaan dengan Pemegang Unit Penyertaan (jika ada).
33
9.4.
Biaya Konsultan Hukum, Notaris dan/atau Akuntan Publik setelah Kehati Lestari dinyatakan Efektif oleh BAPEPAM dan LK menjadi beban Manajer Investasi, Bank Kustodian, dan/atau Kehati Lestari sesuai dengan pihak yang memperoleh manfaat atau yang melakukan kesalahan sehingga diperlukan jasa profesi dimaksud.
34
BAB XI HAK‐HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Setiap pemegang Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari mempunyai hak‐hak seperti di bawah ini: a.
Hak untuk memperoleh pembagian hasil investasi (jika ada) sesuai dengan Kebijakan Pembagian Hasil Investasi Kehati Lestari;
b.
Hak untuk menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan Kehati Lestari kepada Manajer Investasi;
c.
Hak untuk memperoleh hasil pencairan Unit Penyertaan akibat kurang dari saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan;
d.
Hak untuk mendapatkan bukti penyertaan dalam Kehati Lestari yaitu Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan Kehati Lestari;
e.
Hak untuk memperoleh informasi tentang Nilai Aktiva Bersih harian per Unit Penyertaan dan kinerja dari Reksa Dana Kehati Lestari;
f.
Hak untuk memperoleh laporan‐laporan sebagaimana dimaksud dalam Peraturan BAPEPAM No.X.D.1, dimana Bank Kustodian Reksa Dana Terbuka wajib mengirim laporan dengan ketentuan sebagai berikut: a.
Selambat‐lambatnya pada hari ke‐12 (kedua belas) bulan berikutnya apabila pada bulan sebelumnya terjadi mutasi atas Unit Penyertaan yang dimiliki Pemegang Unit Penyertaan;
b.
Selambat‐lambatnya hari ke‐12 (kedua belas) bulan Januari yang menggambarkan posisi akun pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya;
c.
Laporan sekurang‐kurangnya memuat informasi sebagai berikut: -
Nama, alamat, judul akun, nomor akun dari pemegang Unit Penyertaan;
-
Jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki pada awal periode investasi;
-
Tanggal Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari, dan jumlah setiap Unit Penyertaan yang dibeli atau dijual kembali (dilunasi) pada setiap transaksi selama periode investasi; dan
-
Tanggal setiap pembagian dividen atau pembagian uang tunai dan jumlah Unit Penyertaan yang menerima dividen;
g.
Hak untuk memperoleh bagian atas hasil likuidasi secara proposional dengan kepemilikan Unit Penyertaan dalam hal
h.
Hak untuk memperoleh laporan keuangan Kehati Lestari secara periodik;
i.
Hak untuk mengalihkan sebagian atau seluruh investasinya.
Kehati Lestari dibubarkan dan dilikuidasi; dan
35
BAB XII PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN
36
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan Registered Public Accountants Accountants & business advisers
Reksa Dana Kehati Lestari Laporan Keuangan untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2011 dan 2010 beserta Laporan Auditor Independen Financial Statements for the years ended December 31, 2011 and 2010 with Independent Auditor's Report thereon
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan is a member firm of the PKF International Limited network of legally independent firms and does not accept any responsibility or liability for the actions or inactions on the part of any other individual member firm or firms.
DAFTAR ISI/ CONTENTS
Halaman/ Page Laporan Auditor Independen
Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan
Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan
1
Statements of Financial Positions
Laporan Laba Rugi Komprehensif
2
Statements of Comprehensive Incomes
Laporan Perubahan Aset Bersih yang Dapat Diatribusikan kepada Pemegang Unit Penyertaan
3
Statements of Changes in Net Assets Attributable to Holders of Redeemable Shares
Laporan Arus Kas
4
Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan
5-31
Notes to the Financial Statements
Hidajat,Arsono,Ade Fatma& Rekan PaulHadiwinata, PublicAccountants Registered Decreeof the FinanceMinisterof the Republicof IndonesiaNo.1033/KM1/2009
Pj
& Accountants business advisers
The original independentauditor's report included herein is in Indonesian language
No : PHHAAF/075/AH/RDAl20l2
Laporan Auditor IndePenden
IndependentAuditor's RePort
PemegangUnit Penyertaandan Manajemen REKSA DANA KEHATI LESTARI
The Unit Holders and the Management REKSA DANA KEHATI LESTARI
Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan Reksa Dana Kehati Lestari ("Reksa Dana") tanggal 31 Desember 2011, laporan laba rugi komprehensif, perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada p"-"gung unit penyertaan dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen Reksa
We hqve audited the accompanying statements of financial position of Reksa Dana Kehati Lestari("the Mutual Fund") as of December 31, 2011, statementsof comprehensiveincome, changesin net assetsattributable to holders of investment unit and cashflow for the year ended. Thefinancial statementsare the responsibility of the Mutual Fund management. Our responsibility is to expressan opinion on thesefinancial statementsbased oi ou, audit. The financial statementsof the Mutual Fund for the year ended December 3 I , 20 I0 was audited by otther independent auditor whose report dated January 28, 2011 expressed an unqualified opinion on thosefinancial statements.
ataslaporankeuangantersebut. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia' Standar tersebut mengharuskan kami merencanakandan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan
serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasarmemadai untuk menyatakanpendapat'
We conducted our audit in accordance with auditing standards establishedby Indonesian Institute of CertiJied Pubtic Accountants. Those standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable qssurance about whether the financial stqtements are free of material misstatements. An audit includes examining, on q test basis, evidence supporting the amounts and disclosures in the Jinancial statements'An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimatesmade by manqgement,qs well as evaluating the overall financial statements presentation. We believe that our audit provides reasonable basisfor our oPinion.
| 3144363(Finance) 3144003| Fax + 62213144213 Tet.v6221 I www.pKhadiwinata.com I
[email protected] [email protected] 10031| Indonesia Pusat10340| Po. Box3190| Jakarta pKF i Jl.KebonsirihTimur1 No.267(Jl.Jaksa)i Jakarta firms. independent of legally network Limited firmofthePKFInternational pautHadiwinata, isa member & Rekan AdeFatma Arsono, Hidajat,
&Rekanp]<7 Ade Fatma [$ti#3gl,Hllf,i1Hfl3,",'Arsono, & Accountants advisers business
The original independentauditor's report included herein is in Indonesian langttage
REKSA DANA KEHATI Halaman2
REKSA DANA KEHATI LESTARI
LESTARI
Page2
Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal il Desember20ll, serla hasil usaha dan arus kas untuk tahun yang berakhir padatanggal tersebut, sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di Indonesia'
In our opinion, the financial statementsreferred to above presentfairly, in all mqterial respects,financial position the Mutual Fund qs of December 31, 2011, and the results ofits operations and its cashJlowfor the year then ended, in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards.
Seperti yang diungkapkan pada catatar 2a atas laporan keuangan, Reksa Dana telah menerapkan beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku efektif sejak tanggal I Januari 2011, baik secara prospektif maupun retrosPektif'
As disclostedin note 2a to the financial statements,the Mutual Fund has adopted certain Statementsof Financial Accounting Standards ("SFAS") that becomeffictive as of January 1, 2011, which were applied prospectively as well as retrospectively.
Drs. Achmad HidaYat' CPA NomorRegistrasiAkuntanPubliwRegistrationof PublicAccountantAP.0367
February10,2012 l0 Februari20121
NOTICETOREADER position, result of operations and cash The accompanyingJinancial statementsqre not intended to present thefinancial in countries and iurisdictions other generally accepted practice and principles flow in qccordance with accounting to audit suihfinancial statementsare thosegenerally than those in Indonesia. The stqndaiis, proledures a)d practiies acceptedand applied in Indonesiq.
firms' Limitednetworkof legallyindependent paul Hadiwinata, Arsono,AdeFatma& Rekanis a memberfirmof the PKFInternational Hidajat,
The original financial statements included herein is in Indonesian language REKSA DANA KEHATI LESTARI LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Desember 2011 dan 2010
REKSA DANA KEHATI LESTARI STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION December 31, 2011 and 2010
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2011
Catatan/ Notes
2010
ASET
ASSETS
Portofolio efek Deposito berjangka Efek ekuitas (harga perolehan tahun 2011 adalah nihil dan Rp 862.309.186 tahun 2010) Waran Efek utang (harga perolehan Rp 21.304.537.010 tahun 2011 dan Rp 21.646.317.000 tahun 2010) Jumlah portofolio efek
25.010.996.000
Kas di bank Piutang bunga Aset lain-lain JUMLAH ASET
2b,3,7
1.004.000.000
1.196.000
2b,3,7 2b,3,7
1.429.050.000 1.482.000
22.909.800.000
2b,3,7
22.188.200.000
Warrant Debt instruments (cost of Rp 21,304,537,010 in 2011 and Rp 21,646,317,000 in 2010)
24.622.732.000
Total securities portfolio
276.008.624 492.867.138 28.177.192
Cash in bank Interest receivables Other asset
316.848.426 2b,4,7,14b 332.195.133 2b,2c,5,7 36.950.572 2d,8a 25.696.990.131
25.419.784.954
LIABILITAS Biaya yang masih harus dibayar Utang pajak JUMLAH LIABILITAS ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN UNIT PENYERTAAN BEREDAR NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN
Securities portfolio Time deposits Equity instruments (cost of 2011 is nil and Rp 862.309.186 in 2010)
2.100.000.000
TOTAL ASSETS LIABILITIES
127.601.938 2b,6,7,14b 47.041 2d,8c
122.736.446 3.185.937
127.648.979
125.922.383
25.569.341.152 16.416.317,6066
9
1.557,56
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
Accrued expenses Tax payable
25.293.862.571
NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF REDEEMABLE SHARE
17.917.964,8447
OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
1.411,65
NET ASSETS VALUE PER INVESTMENT UNIT
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. 1
The original financial statements included herein is in Indonesian language REKSA DANA KEHATI LESTARI LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2011 dan 2010
REKSA DANA KEHATI LESTARI STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME For the years ended December 31, 2011 and 2010
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2011 (1 tahun/year) PENDAPATAN Pendapatan bunga Dividen Lain-lain Keuntungan investasi yang telah direalisasi Keuntungan/ (kerugian) investasi yang belum direalisasi
2.183.576.896 48.084.835 432.826.555
2b
1.322.135.853
496.353.186
2b
BEBAN Jasa pengelolaan Jasa kustodian Lain-lain
479.735.990 27.413.485 42.619.118
Jumlah beban
KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI
2010 (1 tahun/year) 2.572.995.612 455.040 2.500.000
3.160.841.472
PAJAK PENGHASILAN
Catatan/ Notes 2c,10 2c 2c
Jumlah pendapatan
LABA OPERASI SEBELUM PAJAK
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
(181.075.212)
INCOME Interest income Dividend Others Realized gain on investment Unrealized gain/ (loss) on investments
3.717.011.293
Total income
503.488.511 28.770.772 29.663.742
EXPENSES Management fee Custodian fee Others
549.768.593
561.923.025
Total investment expenses
2.611.072.879
3.155.088.268
OPERATING PROFIT BEFORE TAX
(152.310.821 )
2c,11,14b 2c,12,14b 2c,13
2d,8b
2.458.762.058
(18.232.821)
3.136.855.447
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
INCOME TAX INCREASE IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT FROM OPERATIONS
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. 2
The original financial statements included herein is in Indonesian language REKSA DANA BAHANA KEHATI LESTARI LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
REKSA DANA KEHATI LESTARI STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF REDEEMABLE OF SHARES For the years ended December 31, 2011 and 2010
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2011 (1 tahun/year) KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI
2010 (1 tahun/year)
2.458.762.058
3.136.855.447
TRANSAKSI DENGAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Penjualan unit penyertaan Pembelian kembali unit penyertaan Jumlah transaksi dengan pemegang unit penyertaan Jumlah kenaikan/(penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN PADA AWAL TAHUN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN PADA AKHIR TAHUN
INCREASE IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT FROM OPERATIONS TRANSACTION WITH UNIT HOLDERS
8.453.431.202
317.000.000 Subscription for investment units
(10.636.714.679 )
(6.702.404.453)
Redemption of investment units
(2.183.283.477 )
(6.385.404.453)
Total transaction with investment unit holders
275.478.581
(3.248.549.006)
25.293.862.571
25.569.341.152
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
Total increase/(decrease) in net assets attributable to holders of investment unit
28.542.411.577
NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT AT THE BEGINNING OF THE YEAR
25.293.862.571
NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT AT THE END OF THE YEAR
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. 3
The original financial statements included herein is in Indonesian language REKSA DANA BAHANA KEHATI LESTARI LAPORAN ARUS KAS Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
REKSA DANA KEHATI LESTARI STATEMENTS OF CASH FLOWS For the years ended December 31, 2011 and 2010
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2011 (1 tahun / year)
2010 (1 tahun / year) Cash flows from operating activities
Arus kas dari aktivitas operasi Penempatan deposito berjangka
(344.457.000.000 )
(366.873.000.000)
Pencairan deposito berjangka Pembelian efek ekuitas
343.361.000.000 (451.732.999)
367.595.000.000 (2.452.852.644)
Penjualan efek ekuitas Pembelian efek utang Penjualan dan penerimaan jatuh tempo efek utang Penerimaan bunga deposito berjangka Penerimaan deviden
1.671.148.740 (15.382.500.000 )
4.305.843.285 (13.589.662.000)
15.800.000.000
15.493.950.000
72.187.648 48.084.835
86.446.556 455.040
2.270.808.798
2.587.875.615
Penerimaan bunga efek utang Penerimaan bunga jasa giro Penerimaan lain-lain Pembayaran jasa pengelolaan Pembayaran jasa kustodian Pembayaran biaya lain-lain Pembayaran pajak penghasilan tidak final Pembayaran pajak penghasilan final Kas bersih yang dihasilkan dari aktivitas operasi
1.252.455 (479.810.254 ) (27.417.729 ) (37.675.118 )
2.011.339 2.500.000 (508.696.448) (29.068.368) (39.178.742)
(20.332.801 )
(61.166.919) Payments of non final income tax
(143.890.296 )
(17.668.324)
2.224.123.279
6.502.788.390
Arus kas dari aktivitas pendanaan Penjualan unit penyertaan Pembelian kembali unit Penyertaan Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan Kenaikan kas di bank
Placements of time deposit Proceeds from maturity of time deposit Purchases of equity instruments Proceeds from sale of equity instruments Purchases of debt instruments Proceeds from sale and maturity of debt instruments Receipts of interest on time deposit Receipts of dividend Receipts of interest on debt instruments Receipts of interest on current accounts Receipts of others income Payments of management fee Payments of custodian fee Payments of other expenses
Payments of final income tax Net cash provided by operating activities
Cash flows from financing activities Proceeds from subscription for investments units Payments on redemption of (6.702.404.453) investment units
8.453.431.202
317.000.000
(10.636.714.679 ) (2.183.283.477 )
(6.385.404.453)
Net cash provided by /(used in) financing activities
40.839.802
117.383.937
Kas di bank pada awal tahun
276.008.624
158.624.687
Cash in banks at beginning of the year
Kas di bank pada akhir tahun
316.848.426
276.008.624
Cash in banks at the end of the year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
Increase on cash in bank
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. 4
The original financial statements included herein is in Indonesian language
REKSA DANA KEHATI LESTARI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
REKSA DANA KEHATI LESTARI NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS For the years ended December 31, 2011 and 2010
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 1.
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM
1.
GENERAL
Reksa Dana Kehati Lestari (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana terbuka berbentuk kontrak investasi kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 mengenai peraturan No. IV.B.1 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
Reksa Dana Kehati Lestari (“the Mutual Fund”) is an open ended Mutual Fund in the form of collective investment contract established under the framework of the Capital Market Law No. 8/1995 concerning Capital Market and the Decree of the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency No. KEP 22/PM/1996 dated January 17, 1996, which have been amended several times, the latest by the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency Decree No. KEP552/BL/2010 dated December 30, 2010 about regulation No. IV.B.1 concerning Guidelines For The Management of Investment Fund In The Form of Collective Investment Contracts.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Bahana TCW Investment Management sebagai Manajer Investasi dan Standard Chartered Bank, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam akta No. 25 tanggal 16 Maret 2007 yang dibuat dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH., notaris di Jakarta. Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana telah mengalami perubahan, terakhir dengan Akta Adendum III No. 04 tanggal 1 Oktober 2009 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris di Jakarta antara lain penambahan kriteria, yang disusun oleh Yayasan Keanekaragaman Hayati Indonesia, untuk dipertimbangkan oleh Manajer Investasi dalam menentukan komposisi portofolio investasi Reksa Dana. Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan oleh Reksa Dana sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif adalah sebanyak 3.000.000.000 unit penyertaan.
The Mutual Fund’s Collective Investment Contract between PT Bahana TCW Investment Management as Investment Manager and Standard Chartered Bank, branch Jakarta, as Custodian Bank, was stated in deed No. 25 dated 16 Maret 2007 of ., Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH., notary in Jakarta. The Collective Investment Contract has been amended several times, most recently through Addendum III to Collective Investment Contract as stated in Notarial Deed No. 04 dated October 1, 2009 of Mrs. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notary in Jakarta, regarding additional criteria established by Yayasan Keanekaragaman Hayati Indonesia, to be considered by the Investment Manager in determining the composition of the Mutual Funds investment portofolio. In accordance with the Collective Investment Contract, the Mutual Fund offers 3.000.000.000 investment units.
Pada tanggal 1 Oktober 2009 telah dibuat addendum dan pernyataan kembali yang tertuang dalam akta No. 4 yang dibuat dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris di Jakarta, Manajer Investasi mengubah target komposisi investasi minimum 70% (tujuh puluh persen) dari portofolio KEHATI LESTARI terdiri dari Surat Utang Negara atau Obligasi korporasi dengan peringkat layak investasi (investment grade) atau saham yang memenuhi kriteria.
On October 1, 2009 has been made addendum contained in deed. 4, prepared by Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notary in Jakarta, the Investment Manager changed the minimum target of investment is 70% from the portfolio KEHATI LESTARI which consists of State Debentures or Corporate Bonds with the investment grade or shares that fulfil the criteria.
5
The original financial statements included herein is in Indonesian language
REKSA DANA KEHATI LESTARI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
REKSA DANA KEHATI LESTARI NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2011 and 2010
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 1.
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (Lanjutan)
1.
GENERAL (Continued)
Tujuan investasi Reksa Dana adalah menggalang dukungan finansial dari masyarakat untuk membantu keberlanjutan program-program keanekaragaman hayati yang diselenggarakan oleh Yayasan KEHATI melalui penerbitan Unit Penyertaan Reksa Dana KEHATI LESTARI kepada masyarakat, dimana masyarakat dapat memperoleh keuntungan dari investasi pada Efek bersifat utang dan saham, sekaligus memberikan dukungan finansial kepada Yayasan KEHATI sesuai dengan program keanggotaan yang dipilih oleh masingmasing Pemegang Unit Penyertaan.
The investment’s objective of the Mutual Fund is to provide an optimum income to unit holders of the units with active asset allocation strategies through investment in various types of investment instruments available based on prevailing policy and laws in Indonesia. Active asset allocation strategy is a major factor for the Investment Manager to prompt to take advantage of market movements.
Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan menginvestasikan Reksa Dana dengan target komposisi investasi sebagai berikut : − Minimum 80% dan maksimum 100% pada efek hutang (Surat Utang Negara dan atau obligasi yang diterbitkan oleh perusahaan yang termasuk kategori layak investasi dengan peringkat BBB) − Minimum 0% dan maksimum 20% pada efek ekuitas (saham yang telah atau di jual dalam penawaran umum dan atau dicatatkan di Bursa Efek Indonesia) dan atau kas dan setara kas dan atau instrument pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 tahun (Surat Utang Negara, Sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Negara, deposito, sertifikat deposito, transaksi Repo, dan surat utang lainnya yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 tahun dan diterbitkan berdasarkan peraturan perundangundangan yang berlaku di Indonesia)
In relation to Mutual Fund’s investment objective, Investment Manager will invest the Mutual Fund with the following investment composition target : − A minimum of 80% and maximum of 100% on debt instruments (Government bonds and/or bonds rated as investment grade bonds with minimum rating of BBB) − A minimum of 0% and maximum of 20% on equity instruments (equity shares sold through public offering and/or are registered in the Indonesia Stock Exchange), and/or on money market instruments and other debt instruments that has a maturity of less than one year (Government bond, Bank Indonesia Certificate, Country Promissory Notes, time deposit certificate deposit, Repo transaction) and issued in accordance with Indonesian regulations.
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. S-1668/BL/2007 pada tanggal 16 April 2007.
The Mutual Fund obtained a statement of effectivity of its operation from the Chairman of Capital Market Supervisory Agency and the Financial Institution based on his Decision Letter No. S1668/BL/2007 dated April 16, 2007.
Laporan keuangan telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajemen Reksa Dana pada tanggal 10 Februari 2012. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam kontrak investasi kolektif Reksa Dana dan peraturan perundangan yang berlaku.
These financial statements were authorized for issue by the Mutual Fund’s Management on February 10, 2012 Investment Manager and Custodian Bank are responsible for the Mutual Fund’s financial statements in accordance with each party's duties and responsibilities as Investment Manager pursuant to the collective investment contract of the Fund and the prevailing laws regulations.
6
The original financial statements included herein is in Indonesian language
REKSA DANA KEHATI LESTARI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
REKSA DANA KEHATI LESTARI NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2011 and 2010
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2.
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI
2.
ACCOUNTING POLICIES
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
Presented below are basis of preparation of the financial statements and accounting policy adopted preparing the financial statements of the Mutual Fund.
a.
a.
Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Basis of Preparation Statements
of
the
Financial
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan.Seperti diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan, beberapa standar akuntansi telah direvisi dan diterbitkan, dan telah diterapkan efektif sejak 1 Januari 2011. Perubahan yang signifikan dalam laporan keuangan Reksa Dana adalah perubahan penyajian laporan keuangan untuk menyesuaikan dengan PSAK 1 (revisi 2009) tentang Penyajian Laporan Keuangan dan PSAK 2 (revisi 2009) tentang Laporan Arus Kas.
The financial statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which comprise the Statements and interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants and Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency. As discussed further in the notes to the financial statements, several ammended and published accounting standards are adopted effective January 1, 2011. Significant ammended on the Mutual Fund’s financial statements is related with the presentation of financial statements to conform with SFAS 1 (revised 2009) regarding Presentation of Financial Statements and SFAS 2 (revised 2009) regarding Statement of Cash Flows.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang diukur sebesar nilai wajar.
The financial statements have been prepared based on the historical cost basis except for financial instruments at fair value through profit or loss, which are measured at fair value.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual kecuali arus kas. Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung.
The financial statements prepared based on the accrual concept basis except for cash flows. The statements of cash flows present information on receipts and payments of cash in bank classified into operating and financing activities using the direct method.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan dalam Rupiah penuh, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Figures in the financial statements are expressed in full amount of Rupiah unless otherwise stated, which is also the functional currency of the Mutual Fund.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen Reksa Dana membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
The preparation of the financial statements in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards requires the Mutual Fund management to make estimates and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities, incomes and expenses. Actual results may differ from these estimates. 7
The original financial statements included herein is in Indonesian language
REKSA DANA KEHATI LESTARI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
REKSA DANA KEHATI LESTARI NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2011 and 2010
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2.
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) a.
b.
2.
Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (Continued) a.
Basis of Preparation Statements (lanjutan)
of
the
Financial
Estimasi dan asumsi yang digunakan tersebut ditelaah kembali secara terus-menerus. Revisi atas estimasi akuntansi diakui dalam periode yang sama pada saat terjadinya revisi estimasi atau pada periode masa depan yang terkena dampak.
Estimated and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the period in which the estimated are revised and in any future periods affected.
Informasi mengenai ketidakpastian yang melekat pada estimasi dan pertimbangan yang mendasari dalam penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki dampak signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan, dijelaskan pada catatan 16 atas laporan keuangan.
Information about significant areas of estimation uncertainty and critical judgements in applying accounting policies that have the most significant effect on the amounts recognized in the financial statements are described in note 16 to the financial statement.
Instrumen Keuangan
b.
Financial Instruments
Klasifikasi
Classification
Reksa Dana menerapkan secara prospektif PSAK 50 (Revisi 2006) “Instrumen Keuangan : Penyajian dan Pengungkapan” dan PSAK 55 (Revisi 2006) “Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran” dan mengklasifikasikan semua investasinya pada efek utang dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
The Mutual Fund has adopted prospectively SFAS 50 (Revised 2006) “Financial Instruments : Presentation and Disclosure” and SFAS 55 (Revised 2006) “Financial Instruments : Recognition and Measurements” and designated all investments in debt instrument into the financial assets at fair value through profit or loss category.
Aset keuangan yang diklasifikasi sebagai pinjaman dan piutang termasuk didalamnya deposito berjangka, kas di bank, dan piutang bunga.
Financial assets that are classified as loans and receivables include time deposits, cash in banks, and interest receivable.
Liabilitas keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi termasuk didalamnya biaya yang masih harus dibayar.
Financial liabilities that are not stated at fair value through profit or loss include accrued expenses.
Pengakuan
Recognition
Reksa Dana mengakui aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat Reksa Dana menjadi salah satu pihak dalam ketentuan kontrak instrumen tersebut.
The Mutual Fund recognizes financial assets and financial liabilities on the date it becomes a party to contractual provision of the instruments.
Pembelian aset keuangan yang lazim diakui menggunakan tanggal perdagangan. Sejak tanggal ini keuntungan dan kerugian atas perubahan dari nilai wajar diakui.
A regular way purchase of financial assets is recognized using trade date. From this date any gains and losses from changes in fair value of the financial assets or financial liabilities are recognized.
Pengukuran
Measurement
Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajarnya.
A financial assets or financial liabilities is measured initially at its fair value. 8
The original financial statements included herein is in Indonesian language
REKSA DANA KEHATI LESTARI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
REKSA DANA KEHATI LESTARI NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2011 and 2010
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2.
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) b.
2.
Instrumen Keuangan (lamjutan)
ACCOUNTING POLICIES (Continued) b.
Financial Instruments (continued)
Pengukuran (lanjutan)
Measurement(continued)
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
In the case of a financial assets or financial liabilities is not measured at fair value through profit or loss, the fair value plus transaction costs those are directly attributable to the acquisition or issuance of the financial assets or financial liabilities.
Penurunan Nilai
Impairment
Aset keuangan yang disajikan sebesar biaya perolehan atau biaya perolehan yang diamortisasi, dievaluasi setiap tanggal laporan posisi keuangan, untuk menentukan apakah terdapat bukti objektif atas penurunan nilai.
Financial assets that are stated at cost or at amortized cost are reviewed at each statements of financial position date to determine whether there is objective evidence of impairment.
Penghentian Pengakuan
Derecognition
Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual untuk menerima arus kas dari aset keuangan berakhir atau aset keuangan tersebut ditransfer, dan transfer tersebut memenuhi kriteria penghentian pengakuan sesuai dengan PSAK 55.
The Mutual Fund derecognizes a financial assets when the contractual rights to the cash flows from the financial assets expire or it transfers the financial asset, and the transfer qualifies for derecognition in accordance with SFAS 55.
Reksa Dana menggunakan metode rata-rata tertimbang dalam menentukan keuntungan/ (kerugian) yang direalisasi pada saat penghentian pengakuan.
The Mutual Fund uses the weighted average method to determine realized gains/(losses) on derecognition.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas keuangan yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan, dibatalkan atau kadaluarsa.
A financial liability is derecognized when the obligation specified in the contract is discharged, cancelled or expired.
Penentuan Nilai Wajar
Determination of Fair Value
Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif.
The fair value of financial instruments at the statements of financial position date is based on their quoted market price traded in active markets.
Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Reksa Dana menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksitransaksi pasar yang wajar terkini antara pihakpihak yang mengerti, berkeinginan, jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang didiskonto dan model harga opsi.
If the market for a financial instrument is not active, the Mutual Fund establishes fair value by using a valuation technique. Valuation techniques include using recent arm’s length market transactions between knowledgeable, willing parties, if available, reference to the current fair value of another instrument that is substantially the same, discounted cash flow analysis and option pricing model. 9
The original financial statements included herein is in Indonesian language
REKSA DANA KEHATI LESTARI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
REKSA DANA KEHATI LESTARI NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2011 and 2010
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2.
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) c.
d.
2.
Pendapatan dan Beban
ACCOUNTING POLICIES (Continued) c.
Income and Expenses
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
Interest income from financial instruments is recognized on an accrual basis, by reference to the time period, the nominal value and the related interest rate.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk menerima pembayaran ditetapkan. Dalam hal investasi saham di pasar aktif, hak tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal ex.
Dividends are recognized when the right to received payment is established. In the case of quoted equity investments, the right to receive payment is normally established on the security’s ex-dividend date.
Beban diakui secara akrual. Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan, jasa kustodian dan beban lainnya dihitung dan diakui secara akrual setiap hari berdasarkan nilai aset bersih Reksa Dana.
Expense is recognized on an accrual basis. Expenses related to management service, custodian service and other expenses is calculated and accrued daily based on net asset value of the Mutual Fund.
Pajak Penghasilan
d.
Income Tax
Sebagian besar penghasilan Reksa Dana dikenakan pajak yang bersifat final. Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak dapat dikurangkan. Di sisi lain, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Majority of the Mutual Fund’s income is subject to final income tax. In accordance with prevailing tax law, income subject to final income tax shall not be reported as taxable income, and all expenses related to income subject to final income tax are not deductible. However, such income and expenses are included in the profit and loss calculation for accounting purposes. Accordingly, no temporary difference deferred tax asset or liability shall be recognized.
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
For non final income tax, current year income tax is calculated based on any increase in taxable net assets from operating activities in the respective year and is calculated based on applicable tax rates.
Pengakuan pajak penghasilan tangguhan menggunakan metode liabilitas tidak diterapkan, karena tidak terdapat perbedaan temporer pada tanggal laporan keuangan, antara nilai yang digunakan sebagai dasar pengenaan pajak dengan nilai tercatat aset dan liabilitas dalam laporan keuangan.
Recognition of deferred income tax using the liability method is not applicable as there are no temporary differences at the financial statements date between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts for financial reporting purposes.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
Adjustments to taxation payable are recorded by the time the tax verdict is received or, when appealed against, by the time the verdict of the appeal are determined. 10
BAB XIII PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 13.1.
Tata Cara Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan Sebelum melakukan pemesanan Pembelian Unit Penyertaan, calon pemegang Unit Penyertaan harus sudah mempelajari dan mengerti isi Prospektus Reksa Dana Kehati Lestari beserta ketentuan‐ketentuan dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan. Para calon pemegang Unit Penyertaan yang ingin membeli Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari harus mengisi dan menandatangani Formulir Profil calon pemegang Unit Penyertaan sebagaimana disyaratkan dalam Peraturan BAPEPAM & LK No. IV.D.2 dan harus mengisi Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dengan lengkap, jelas, benar dan melampirkan fotokopi bukti jati diri (KTP/SIM bagi perorangan, Paspor bagi Warga Negara Asing dan Anggaran Dasar, NPWP serta bukti jati diri dari pejabat yang berwenang untuk badan hukum) dan dokumen‐dokumen pendukung lainnya sesuai dengan Prinsip Mengenal Nasabah sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM & LK No. V.D.10 serta bukti pembayaran yang harus diserahkan kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi pada Periode Penawaran Umum.
Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dapat diperoleh dari Manajer Investasi atau Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi pada Periode Penawaran Umum. Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan harus dilakukan sesuai dengan ketentuan serta persyaratan yang tercantum dalam Prospektus dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan. Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan dan persyaratan tersebut di atas tidak dilayani. Dalam hal terdapat keyakinan adanya pelanggaran ketentuan sebagaimana diatur dalam peraturan BAPEPAM & LK No.V.D.10 tentang Prinsip Mengenal Nasabah, maka Manajer Investasi wajib menolak pesanan Pembelian Unit Penyertaan dari calon Pemegang Unit Penyertaan. 13.2.
Batas Minimum Pembelian Unit Penyertaan Batas minimum Pembelian Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari ditetapkan sebesar Rp. 100.000,‐(seratus ribu rupiah).
13.3.
Harga Pembelian Unit Penyertaan Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari ditawarkan pada harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal sebesar Rp 1.000,‐ (seribu rupiah) per Unit Penyertaan pada hari pertama penawaran yang harus dibayarkan penuh pada saat mengajukan formulir pemesanan pembelian Unit Penyertaan. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Kehati Lestari yang ditetapkan pada akhir hari bursa yang bersangkutan.
13.4.
Pemrosesan Pembelian Unit Penyertaan
37
Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan Kehati Lestari beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri yang disetujui oleh Manajer Investasi diterima oleh Manajer Investasi (in complete application) sampai dengan pukul 13.00 Waktu Indonesia Barat dan dana pembelian Unit Penyertaan telah diterima dengan baik (in good funds) oleh Bank Kustodian pada hari pembelian, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Kehati Lestari pada akhir hari bursa yang sama. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri yang disetujui oleh Manajer Investasi yang diterima setelah pukul 13.00 Waktu Indonesia Barat dan dana pembelian Unit Penyertaan telah diterima dengan baik (in good funds) oleh Bank Kustodian paling lambat pada hari berikutnya, maka akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Kehati Lestari pada akhir hari bursa berikutnya. Surat atau bukti konfirmasi atas pelaksanaan pembelian Unit Penyertaan oleh pemegang Unit Penyertaan wajib dikirimkan kepada pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah diterimanya formulir pembelian Unit Penyertaan oleh pemegang Unit Penyertaan secara lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) beserta seluruh pembayarannya (in good fund). 13.5.
Syarat‐Syarat Pembayaran Pembayaran Pembelian Unit Penyertaan dapat dilakukan dengan cara transfer atau pemindahbukuan dalam mata uang rupiah dari rekening calon pemegang Unit Penyertaan ke dalam rekening: Nama Penerima
: Rd Kehati Lestari – Subscription
Bank
: Standard Chartered Cabang Jakarta
Rekening Nomor
: 30680629030
Semua biaya bank termasuk biaya pemindahbukuan atau transfer sehubungan dengan pembayaran Pembelian Unit Penyertaan (jika ada), menjadi beban Pemegang Unit Penyertaan. 13.6.
Persetujuan Manajer Investasi Tanpa mengurangi ketentuan peraturan perundang‐undangan yang berlaku, Manajer Investasi, setelah mempertimbangkan dengan seksama, berhak untuk menerima atau menolak pemesanan pembelian Unit Penyertaan secara keseluruhan atau sebagian. Bagi pemesanan pembelian Unit Penyertaan yang ditolak seluruhnya atau sebagian, sisanya akan dikembalikan oleh Manajer Investasi (tanpa bunga) dengan transfer atau pemindahbukuan ke rekening yang ditunjuk oleh pemegang Unit Penyertaan.
13.8.
Penyerahan Bukti Kepemilikan Unit Penyertaan Bukti kepemilikan Unit Penyertaan akan dikirim ke Pemegang Unit Penyertaan oleh Bank Kustodian selambat‐ lambatnya 7 (tujuh) Hari Bursa setelah tanggal diterimanya dan disetujuinya formulir pemesanan pembelian Unit Penyertaan oleh Manajer Investasi dan diterimanya dana untuk pembelian Unit Penyertaan oleh Bank Kustodian.
38
13.9.
Biaya Pembelian Unit Penyertaan Untuk pembelian Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari, pemegang Unit Penyertaan akan dibebankan biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee) maksimum 1.5% (satu koma lima persen) dari Nilai Aktiva Bersih atas jumlah Unit Penyertaan yang dibeli oleh pemegang Unit Penyertaan.
39
BAB XIV PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN 14.1.
Penjualan Kembali Unit Penyertaan Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari yang dimilikinya dan Manajer Investasi wajib melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan tersebut Penjualan kembali Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari dilakukan dengan menyampaikan permohonan atau mengisi formulir penjualan kembali Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari yang dilengkapi dengan fotokopi bukti jati diri pemegang Unit Penyertaan yang sesuai dengan bukti jati diri pada saat pemesanan pembelian Unit Penyertaan yang ditujukan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjualan yang ditunjuk oleh Manajer Investasi atau dapat dikirimkan melalui pos tercatat. Permohonan Penjualan Kembali ini harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus dan dalam Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari. Permohonan Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari syarat dan ketentuan tersebut di atas tidak akan diproses.
14.2.
Batas Maksimum Penjualan Kembali Unit Penyertaan Manajer Investasi berhak membatasi jumlah penjualan kembali Unit Penyertaan Kehati Lestari sampai dengan 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari pada hari penjualan kembali. Apabila Manajer Investasi menerima atau menyimpan permintaan penjualan kembali Unit Penyertaan lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari maka kelebihan tersebut akan diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan penjualan kembali pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan metode FIFO (first in first out) sesuai dengan data yang ada di Manajer Investasi. Manajer Investasi dapat menolak penjualan kembali (pelunasan) Unit Penyertaan Kehati Lestari, dengan kewajiban memberitahukan secara tertulis terlebih dahulu tentang adanya keadaan tersebut kepada Bapepam dan LK dengan tembusan kepada Bank Kustodian, atau menginstruksikan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi untuk melakukan penolakan penjualan kembali dalam hal terjadi keadaan sebagai berikut: 1.
Bursa Efek dimana sebagian besar portofolio Efek Reksa Dana Kehati Lestari yang diperdagangkan ditutup;
2.
Perdagangan Efek atas sebagian besar portofolio Efek Reksa Dana Kehati Lestari di Bursa Efek dihentikan;
3.
Keadaan darurat (force majeure) sebagaimana dimaksud dalam pasal 5 huruf k UU No.8 tahun 1995 tentang Pasar Modal.
Manajer Investasi wajib memberitahukan secara tertulis kepada pemegang Unit Penyertaan apabila melakukan penolakan sebagaimana diuraikan di atas penjualan kembali paling lambat 1 (satu) Hari Bursa setelah tanggal instruksi penjualan kembali diterima oleh Manajer Investasi.
40
14.3.
Harga Penjualan Kembali Unit Penyertaan Harga penjualan kembali setiap Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari adalah harga setiap Unit Penyertaan pada hari bursa yang ditentukan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Kehati Lestari pada akhir Hari Bursa tersebut.
14.4.
Pemrosesan Penjualan Kembali Unit Penyertaan Penjualan Kembali oleh Pemegang Unit Penyertaan dilakukan dengan mengajukan permohonan penjualan kembali yaitu dengan cara mengisi Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan secara lengkap, benar, jelas serta menandatangani dan disampaikan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi atau dikirimkan melalui Pos tercatat. Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari yang diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13:00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Kehati Lestari pada akhir hari bursa yang sama. Berkaitan dengan hal tersebut Manajer Investasi wajib menyampaikan permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut kepada Bank Kustodian selambat lambatnya pukul 17.00 Waktu Indonesia Barat pada hari bursa yang sama. Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari yang diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi setelah pukul 13:00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Kehati Lestari pada akhir hari bursa berikutnya. Berkaitan dengan hal tersebut Manajer Investasi wajib menyampaikan permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut kepada Bank Kustodian selambat lambatnya pukul 17.00 Waktu Indonesia Barat pada hari bursa beriktunya Surat atau bukti konfirmasi atas pelaksanaan penjualan kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan wajib dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah diterimanya formulir penjualan kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan secara lengkap dan diterima dengan baik (in complete application).
14.5.
Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan Saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan Reksa Dana Reksa Dana Kehati Lestari yang harus dipertahankan oleh Pemegang Unit Penyertaan sebesar 500 (lima ratus) Unit Penyertaan. Apabila saldo kepemilikan Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari yang tersisa kurang dari saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan sesuai dengan yang dipersyaratkan selama 90 (sembilan puluh) hari berturut‐turut, maka Manajer Investasi berhak menutup akun Pemegang Unit Penyertaan tersebut, mencairkan seluruh Unit Penyertaan milik Pemegang Unit Penyertaan yang tersisa dan mengembalikan dana hasil pencairan tersebut dengan pemindahbukuan atau ditransfer langsung ke rekening yang ditunjuk oleh Pemegang Unit Penyertaan yang bersangkutan.
14.6.
Pembayaran Penjualan Kembali (pelunasan) Pengembalian dana hasil penjualan kembali Unit Penyertaan, setelah dipotong dengan biaya penjualan kembali akan dibayarkan dengan cara pemindahbukuan atau transfer langsung ke rekening yang ditunjuk oleh pemegang Unit Penyertaan. Biaya transfer merupakan beban dari pemegang Unit Penyertaan. Pembayaran ini akan dilakukan segera mungkin, tidak lebih dari 7 (tujuh) hari bursa sejak formulir penjualan kembali Unit Penyertaan diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian.
41
14.7.
Biaya Penjualan Kembali Unit Penyertaan Untuk penjualan kembali Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari, pemegang Unit Penyertaan akan dibebankan biaya penjualan kembali Unit Penyertaan (redemption fee) sebagai berikut: -
sebesar maksimum 1% (satu persen) dari Nilai Aktiva Bersih atas jumlah Unit Penyertaan yang dijual kembali oleh pemegang Unit Penyertaan untuk periode kepemilikan Unit Penyertaan sampai dengan 1 (satu) tahun.
-
sebesar 0% (nol persen) Nilai Aktiva Bersih atas jumlah Unit Penyertaan yang dijual kembali oleh pemegang Unit Penyertaan untuk periode kepemilikan Unit Penyertaan lebih dari 1 (satu) tahun.
42
BAB XV TATA CARA PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN 14.1. Pengalihan Unit Penyertaan
Pemegang Unit Penyertaan dapat mengalihkan sebagian atau seluruh investasinya dalam Kehati Lestari ke reksa dana lainnya yang dikelola oleh Manajer Investasi pada Bank Kustodian yang sama kecuali Reksa Dana Terproteksi.
14.2
Prosedur Pengalihan Unit Penyertaan
Pengalihan investasi dapat dilakukan dengan menyampaikan formulir pengalihan Unit Penyertaan (in complete application) yang telah ditandatangani kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjualan Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dengan menyebutkan nama Pemegang Unit Penyertaan, nama reksa dana, nomor rekening Pemegang Unit Penyertaan dan nilai investasi yang akan dialihkan.
Pengalihan ini harus dilakukan sesuai dengan persyaratan‐persyaratan dan ketentuan‐ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif, Prospektus dan formulir pengalihan Unit Penyertaan Kehati Lestari dan reksa dana yang bersangkutan.
14.3.
Pemrosesan Pengalihan Unit Penyertaan
Pengalihan investasi dari Kehati Lestari ke Reksa Dana lainnya diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan Kehati Lestari yang dimiliki oleh pemegang Unit Penyertaan dan melakukan penjualan Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya tersebut yang diinginkan oleh pemegang Unit Penyertaan. Pengalihan investasi dari Reksa Dana lainnya ke Kehati Lestari diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya tersebut yang dimiliki oleh pemegang Unit Penyertaan dan melakukan penjualan Unit Penyertaan Kehati Lestari yang diinginkan oleh pemegang Unit Penyertaan.
Formulir pengalihan Unit Penyertaan yang diterima oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat dan diterima oleh Bank Kustodian sampai dengan pukul 17.00 (tujuh belas) Waktu Indonesia Barat pada hari yang sama akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa tersebut.
Formulir pengalihan Unit Penyertaan yang diterima oleh Manajer Investasi setelah pukul 13 .00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat dan diterima oleh Bank Kustodian paling lambat pada hari berikutnya sampai dengan pukul 17.00 (tujuh belas) Waktu Indonesia Barat akan diproses Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa berikutnya.
14.4.
Biaya pengalihan Investasi Kehati Lestari akan membebankan biaya pengalihan investasi (switching fee) sebesar maksimum 1% (satu persen) dari nilai investasi yang dialihkan pada saat pemegang Unit Penyertaan mengalihkan investasinya antara Reksa Dana yang dikelola Manajer investasi pada Bank Kustodian yang sama;
43
BAB XVI PEMBUBARAN DAN HASIL LIKUIDASI 15.1.
Kehati Lestari berlaku sejak ditetapkan pernyataan Efektif oleh BAPEPAM dan LK dan wajib dibubarkan, apabila terjadi salah satu dari hal‐hal sebagai berikut: a.
Apabila dalam jangka waktu 60 (enam puluh) Hari Bursa, Ganesha Abadi yang Pernyataan Pendaftarannya dinyatakan Efektif oleh BAPEPAM dan LK memiliki dana kelolaan kurang dari Rp. 25.000.000.000,‐ (dua puluh lima milyar Rupiah);
b.
Dalam hal Kehati Lestari diperintahkan untuk dibubarkan oleh BAPEPAM dan LK sesuai dengan peraturan
c.
Dalam hal total Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari kurang dari Rp 25.000.000.000 (dua puluh lima miliar
perundang‐undangan di bidang Pasar Modal;
rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut‐turut; d.
Dalam hal Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah sepakat untuk membubarkan Kehati Lestari.
15.2.
Dalam hal Kehati Lestari wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 15.1. huruf a, maka Manajer Investasi wajib: a.
menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada BAPEPAM dan LK dan mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Kehati Lestari kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada angka 15.1 huruf a Prospektus ini;
b.
menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proposional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran namun tidak boleh lebih kecil dari Nilai Aktiva Bersih awal (harga par) dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada angka 15.1 huruf a Prospektus ini; dan
c.
membubarkan Kehati Lestari dalam jangka waktu paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada angka 15.1 huruf a Prospektus ini, dan menyampaikan laporan hasil pembubaran Kehati Lestari kepada BAPEPAM dan LK paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak Kehati Lestari dibubarkan.
15.3.
Dalam hal Kehati Lestari wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 15.1 huruf b, maka Manajer Investasi wajib: a.
mengumumkan pembubaran, likuidasi, dan rencana pembagian hasil likuidasi Kehati Lestari paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak diperintahkan BAPEPAM dan LK dan pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari;
b.
menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak diperintahkan pembubaran Kehati Lestari oleh BAPEPAM dan LK; dan
c.
menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Kehati Lestari kepada BAPEPAM dan LK paling lambat 2 (dua) bulan sejak diperintahkan pembubaran Kehati Lestari BAPEPAM
44
dan LK dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi Kehati Lestari dari Notaris. 15.4.
Dalam hal Kehati Lestari wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 15.1 huruf c, maka Manajer Investasi wajib: a.
menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada BAPEPAM dan LK dengan dilengkapi kondisi keuangan terakhir Kehati Lestari dan mengumumkan kepada para Pemegang Unit Penyertaan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Kehati Lestari paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada angka 15.1 huruf a Prospektus ini pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari;
b.
menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan
c.
menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Kehati Lestari kepada BAPEPAM dan LK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi Kehati Lestari dari Notaris.
15.5.
Dalam hal Kehati Lestari wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 15.1 huruf d, maka Manajer Investasi wajib: a.
menyampaikan kepada BAPEPAM dan LK dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak terjadinya kesepakatan pembubaran Kehati Lestari oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian dengan melampirkan: i.
kesepakatan pembubaran dan likuidasi Kehati Lestari antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian;
ii.
alasan pembubaran; dan
iii.
kondisi keuangan terakhir;
dan pada hari yang sama mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Kehati Lestari kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional serta memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Kehati Lestari; b.
menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan
c.
menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Kehati Lestari kepada BAPEPAM dan LK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi Kehati Lestari dari Notaris.
15.6.
Manajer Investasi wajib memastikan bahwa hasil dari likuidasi Kehati Lestari harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing‐masing Pemegang Unit Penyertaan.
45
15.7.
Setelah dilakukannya pengumuman rencana pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi Kehati Lestari,
15.8.
Dalam hal masih terdapat dana hasil likuidasi yang belum diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan dan/atau
maka Pemegang Unit Penyertaan tidak dapat melakukan penjualan kembali.
terdapat dana yang tersisa setelah tanggal pembagian hasil likuidasi kepada Pemegang Unit Penyertaan yang ditetapkan oleh Manajer Investasi, maka: a.
Jika Bank Kustodian telah memberitahukan dana tersebut pemegang Unit Penyertaan sebanyak 3 (tiga) kali dalam tenggang waktu masing‐masing 2 (dua) minggu serta telah mengumumkannya dalam surat kabar harian yang berperedaran nasional, maka dana tersebut wajib disimpan dalam rekening giro di Bank Kustodian selaku Bank Umum, atas nama Bank Kustodian untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang belum mengambil dana hasil likuidasi dan/atau untuk kepentingan pemegang Unit Penyertaan yang tercatat pada saat likuidasi dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun;
b.
Setiap biaya yang timbul atas penyimpanan dana tersebut akan dibebankan kepada rekening giro dimaksud; dan
c.
Apabila dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun tidak dapat diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka dana tersebut wajib diserahkan oleh Bank Kustodian kepada Pemerintah Indonesia untuk keperluan pengembangan industri Pasar Modal.
15.9.
Dalam hal Kehati Lestari dibubarkan dan dilikuidasi, maka beban biaya pembubaran dan likuidasi Kehati Lestari termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan dan beban lain kepada pihak ketiga menjadi tanggung jawab dan wajib dibayar Manajer Investasi kepada pihak‐pihak yang bersangkutan.
15.10.
Dalam hal tidak ada lagi Pemegang Unit Penyertaan pada saat dibubarkan dan dilikuidasi, maka segala risiko adanya kekurangan pajak yang harus dibayar oleh Kehati Lestari maupun adanya kelebihan pembayaran pajak yang dikembalikan oleh pihak yang berwenang kepada Kehati Lestari sepenuhnya merupakan beban dan hak dari Manajer Investasi.
15.11.
Dalam hal Kehati Lestari dibubarkan, maka likuidasinya dilakukan oleh Manajer Investasi di bawah pengawasan Akuntan yang terdaftar di BAPEPAM dan LK.
15.12.
Pembagian hasil likuidasi akan dilakukan oleh Bank Kustodian dengan pemindahbukuan atau transfer kepada Pemegang Unit Penyertaan atau ahli waris/pengganti haknya yang sah yang telah memberitahukan kepada Bank Kustodian nomor rekening banknya.
15.13.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian dengan ini setuju mengesampingkan ketentuan dalam Pasal 1266 Kitab Undang‐Undang Hukum Perdata sehubungan dengan pengakhiran Kontrak Investasi Kolektif Kehati Lestari sebagai akibat pembubaran Kehati Lestari.
46
BAB XVI SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN REKSA DANA KEHATI LESTARI Bagan Operasional Reksa Dana Kehati Lestari: Pemesanan Pembelian Mulai
Investor Lakukan transfer ke rekening Reksa dana dan serahkan FPPUP dan dokumen-dokumen yang diperlukan ke BTIM*
BTIM Terima FPUP,bukti pembayaran +dokumen yang diperlukan dan periksa kelengkapan dokumen.*
Lengkap ?
T Y BTIM Kirim dokumen ke Bank Kustodian
BTIM Kirim Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan ke Investor
Selesai
Keterangan BTIM BK FPPUP
BTIM Informasikan ke Investor untuk dilengkapi
: Bahana TCW Investment Management : Bank Kustodian : Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan
47
Bagan Operasional Reksa Dana Kehati Lestari: Penjualan Kembali
Mulai
Investor Serahkan FPK dan dokumen-dokumen yang diperlukan ke BTIM
BTIM Terima FPK dari Investor dan Periksa kelengkapan pengisian FPK
Lengkap ?
T Y BTIM kirim dokumen ke Bank Kustodian
Bank Kustodian Terima dokumen, lakukan pembayaran pada investor dan kirimkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan ke BTIM
BTIM Terima Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan dari Bank Kustodian
BTIM Kirim Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan ke
Keterangan BTIM BK FPK
BTIM Informasikan ke Investor untuk dilengkapi
Selesai
: Bahana TCW Investment Management : Bank Kustodian : Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan
48
BAB XVII PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Prospektus dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan Reksa Dana Kehati Lestari dapat diperoleh di kantor Manajer Investasi serta para Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Hubungi Manajer Investasi untuk informasi lebih lanjut. Manajer Investasi PT Bahana TCW Investment Management Graha CIMB Niaga, Lantai 21, Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta 12190 Telepon : (021) 250‐5277 Faksimili : (021) 250‐5279 Bank Kustodian Standard Chartered Bank, Jakarta Wisma Standard Chartered lantai 5 Jl. Jend. Sudirman Kav. 33‐A, Jakarta 10220 Telepon : (021) 57 999 222 Faksimili: (021) 571‐9671, 571‐9672 Yayasan Keanekaragaman Hayati Indonesia (KEHATI)
Jl. Bangka VIII no. 3 B Pela Mampang, Jakarta 12720 Indonesia Tel: (62‐21) 718 3185; 718 3187 Fax: (62‐21) 719 6131 e‐mail:
[email protected] website: www.kehati.or.id
49
LAMPIRAN I Batasan Investasi Reksa Dana Kehati Lestari per tanggal 2 April 2007 Reksa Dana Kehati Lestari dapat melakukan investasi pada saham/obligasi korporasi yang diterbitkan oleh emiten sebagai berikut: 1.
PT. Telekomunikasi Indonesia Tbk
2.
PT. Astra Internasional Tbk
3.
PT. Unilever Indonesia Tbk
4.
PT. Perusahaan Gas Negara Tbk
5.
PT. Indosat Tbk
6.
PT. Astra Argo Lestari Tbk
7.
PT. Indocement Tunggal Prakarsa Tbk
8.
PT. United Tractors Tbk
9.
PT. Kalbe Farma Tbk
10. PT. Medco Energi Internasional Tbk 11. PT. Berlian Laju Tanker Tbk 12. PT. Perusahaan Perkebunan London Sumatra Indonesia 13. PT. Lippo Karawaci Tbk 14. PT. Ciputra Development Tbk 15. PT. Holcim Indonesia Tbk 16. PT. Bakrie Telecom Tbk 17. PT. Total Bangun Persada 18. PT. Adhi Karya Tbk 19. PT. Bank Centra Asia Tbk 20. PT. Bank Rakyat Indonesia 21. PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk 22. PT. Bank Danamon Indonesia Tbk 23. PT. Bank Pan Indonesia Tbk 24. PT. Bank Internasional Indonesia Tbk 25. PT. Bank Niaga Tbk 26. PT. Bank Permata Tbk 27. PT. Bank Buana Indonesia Tbk 28. PT. Bank Lippo Tbk 29. PT. Panin Life Tbk 30. PT. Bank NISP Tbk 31. PT. Bank Bukopin Tbk 32. PT. Bank Mega Tbk 33. Perusahaan‐perusahaan yang mendapatkan peringkat Emas dan Hijau dari Program Penilaian Peringkat Kinerja Perusahaan dalam Pengelolaan Lingkungan Hidup (PROPER) yang diselenggarakan oleh Kementerian Lingkungan Hidup (KLH) berdasarkan Keputusan Menteri Negara Lingkungan Hidup No : 127 Tahun 2002 tentang Program Penilaian Peringkat Kinerja Perusahaan dalam Pengelolaan Lingkungan (PROPER).
50
Berdasarkan PROPER, perusahaan‐perusahaan yang mendapatkan peringkat Emas dan Hijau adalah sebagai berikut: 1.
PT. Riau Andalan Pulp and Paper
2.
PT. Lontar Papyrus PPM
3.
PT. Tanjung Enim Lestari (TEL)
4.
PT. Nippon Shokubai Indonesia
5.
PT. Chandra Asri Kimia
6.
PT. Tripolyta
7.
PT. Amoco Mitsui Indonesia
8.
PT. Astra Daihatsu Motor
9.
PT. Toyota Motor Manufacture
10. PT. Pertamina (Persero) A.Gt. Kamojang 11. Chevron Texaco Energy Indonesia 12. Magma Nusantara Ltd 13. Unocal Geothermal Indonesia 14. PT. Unilever Indonesia 15. PT. Indocement Tunggal Prakarsa 16. PT. Matsushita Gobel Battery Indonesia 17. PT. Semen Cibinong pabrik Cilacap 18. PT. Jawa Power 19. PT. Smelting 20. PT. Unilever Indonesia 21. PT. Medco Methanol 22. PT. Pertamina (Persero) A.Gt. Lahendong 23. PT. Newmont Nusa Tenggara
51
