PEMBAHARUAN PROSPEKTUS REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA. Tanggal Efektif: 16 Februari 2007 Tanggal Mulai Penawaran: 20 Februari 2007

PEMBAHARUAN PROSPEKTUS REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA Tanggal Efektif: 16 Februari 2007

Tanggal Mulai Penawaran: 20 Februari 2007

OTORITAS JASA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA (OJK) TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI

ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI, TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAL-HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM. Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya. Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA (selanjutnya disebut “BATAVIA DANA KAS MAXIMA“) bertujuan untuk mendapatkan tingkat pertumbuhan dana yang optimum dengan tetap mempertahankan nilai modal dalam jangka pendek dan menengah melalui penempatan dana pada instrumen pasar uang dan/atau efek bersifat hutang yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau sisa jatuh temponya tidak lebih dari 1 (satu) tahun. BATAVIA DANA KAS MAXIMA akan menginvestasikan dananya dengan komposisi investasi sebesar 100% (seratus persen) pada instrumen pasar uang dan/atau setara kas dan/atau efek bersifat hutang dengan jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau sisa jatuh temponya tidak lebih dari 1 (satu) tahun meliputi obligasi dan surat hutang lainnya yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau sisa jatuh temponya tidak lebih dari 1 (satu) tahun, yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia. BATAVIA DANA KAS MAXIMA juga dapat mengadakan perjanjian pembelian atau penjualan kembali (REPO) sehubungan dengan penyelesaian transaksi instrumen pasar uang tersebut di atas. PENAWARAN UMUM PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen sebagai Manajer Investasi melakukan penawaran umum atas Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA secara terus menerus dengan rincian sebagai berikut: BATAVIA DANA KAS MAXIMA sampai dengan

: 5.000.000.000 (lima miliar) Unit Penyertaan.

Adapun batas minimum pembelian awal dan minimum pembelian selanjutnya adalah sebagaimana diuraikan dalam Bab XIII Pasal 13.2 dari Prospektus ini. Setiap Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal per Unit Penyertaan sebesar Rp 1.000,- (seribu rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir hari bursa yang bersangkutan yang dihitung dengan cara dimana Nilai Aktiva Bersih akhir setiap unit penyertaan sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal per unit penyertaan yaitu sebesar Rp.1.000,- (seribu rupiah).

MANAJER INVESTASI

BANK KUSTODIAN

PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen Chase Plaza, Lantai 12 Jl. Jend. Sudirman Kav. 21, Jakarta 12920 Telepon : (62-21) 520-8390 Faksimili: (62-21) 520-6899 Email : [email protected] www.bpam.co.id

Standard Chartered Bank Menara Standard Chartered Bank Jl. Prof Dr Satrio No 164 Jakarta 12930 Tel: (62-21) 25550200 Fax: (62-21) 5719671/72

PENTING : SEBELUM ANDA MEMUTUSKAN UNTUK MEMBELI UNIT PENYERTAAN REKSA DANA INI ANDA HARUS TERLEBIH DAHULU MEMPELAJARI ISI PROSPEKTUS INI KHUSUSNYA BAB III MENGENAI MANAJER INVESTASI, BAB V MENGENAI TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI DAN BAB VIII MENGENAI MANFAAT INVESTASI DAN FAKTOR RISIKO.

Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada tanggal 31 Maret 2013

UNTUK DIPERHATIKAN BATAVIA DANA KAS MAXIMA tidak termasuk instrumen investasi yang dijamin oleh Pemerintah ataupun Bank Indonesia. Sebelum membeli Unit Penyertaan, calon investor harus terlebih dahulu mempelajari dan memahami Prospektus dan dokumen penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum, maupun pajak. Oleh karena itu, calon Pemegang Unit Penyertaan disarankan untuk meminta pertimbangan atau nasehat dari pihak-pihak yang berkompeten sehubungan dengan investasi dalam BATAVIA DANA KAS MAXIMA. Calon Pemegang Unit Penyertaan harus menyadari bahwa terdapat kemungkinan pemegang Unit Penyertaan akan menanggung risiko sehubungan dengan Unit Penyertaan yang dipegangnya. Sehubungan dengan kemungkinan adanya risiko tersebut, apabila dianggap perlu calon Pemegang Unit Penyertaan dapat meminta pendapat dari pihak-pihak yang berkompeten atas aspek bisnis, hukum, keuangan, pajak, maupun aspek lain yang relevan. Perkiraan yang terdapat dalam prospektus yang menunjukan indikasi hasil investasi dari BATAVIA DANA KAS MAXIMA hanyalah perkiraan dan tidak ada kepastian atau jaminan bahwa Pemegang Unit Penyertaan akan memperoleh hasil investasi yang sama dimasa yang akan datang, dan indikasi ini bukan merupakan janji atau jaminan dari Manajer Investasi atas Target Hasil Investasi maupun potensi hasil investasi yang akan diperoleh oleh calon Pemegang Unit Penyertaan. Perkiraan tersebut akan dapat berubah sebagai akibat dari berbagai faktor, termasuk antara lain faktor-faktor yang telah diungkapkan dalam Bab VIII mengenai Faktor-Faktor Risiko Investasi.

DAFTAR ISI

Halaman

BAB I.

ISTILAH DAN DEFINISI

1

BAB II.

KETERANGAN MENGENAI BATAVIA DANA KAS MAXIMA

4

BAB III.

MANAJER INVESTASI

8

BAB IV.

BANK KUSTODIAN

11

BAB V.

TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI

13

BAB VI.

METODE PERHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM

17

PORTOFOLIO BATAVIA DANA KAS MAXIMA BAB VII.

PERPAJAKAN

19

BAB VIII. RISIKO INVESTASI

20

BAB IX.

IMBALAN JASA DAN ALOKASI BIAYA

22

BAB X.

HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

25

BAB XI.

PENDAPAT DARI SEGI HUKUM

26

BAB XII.

PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN

27

BAB XIII. PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

28

BAB XIV. PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

30

BAB XV. SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI

32

UNIT PENYERTAAN BATAVIA DANA KAS MAXIMA BAB XVI. PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI

34

BAB XVII. PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN

37

PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

BAB I ISTILAH DAN DEFINISI 1.1.

REKSA DANA Reksa Dana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek oleh Manajer Investasi. Sesuai Undang-undang tentang Pasar Modal, Reksa Dana dapat berbentuk Perseroan Tertutup atau Terbuka dan Kontrak Investasi Kolektif. Bentuk hukum reksa dana yang ditawarkan dalam Prospektus ini adalah Kontrak Investasi Kolektif.

1.2.

KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF Kontrak Investasi Kolektif adalah kontrak antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang mengikat pemegang Unit Penyertaan, dimana Manajer Investasi diberi wewenang untuk mengelola portofolio investasi kolektif dan Bank Kustodian diberi wewenang untuk melaksanakan penitipan kolektif.

1.3.

MANAJER INVESTASI Manajer Investasi adalah pihak yang kegiatan usahanya mengelola Portofolio Efek untuk para nasabah atau mengelola portofolio investasi kolektif untuk sekelompok nasabah.

1.4.

BANK KUSTODIAN Bank Kustodian adalah Bank Umum yang telah mendapat persetujuan OJK untuk menyelenggarakan kegiatan usaha sebagai Kustodian, yaitu memberikan jasa penitipan Efek (termasuk Penitipan Kolektif atas Efek yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu Pihak yang kepentingannya diwakili oleh Kustodian) dan harta lain yang berkaitan dengan Efek serta jasa lain, termasuk menerima dividen, bunga, dan hak-hak lain, menyelesaikan transaksi Efek, dan mewakili pemegang rekening yang menjadi nasabahnya.

1.5.

EFEK Efek adalah Efek sebagaimana dimaksud dalam undang-undang No. 8 Tahun 1995 tentang pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya yang dapat dibeli oleh Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA

1.6.

PORTOFOLIO EFEK Portofolio Efek adalah kumpulan Efek.

1.7.

BUKTI KEPEMILIKAN Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif menghimpun dana dengan menerbitkan Unit Penyertaan kepada pemodal. Unit Penyertaan adalah satuan ukuran yang menunjukkan bagian kepentingan setiap Pihak dalam portofolio investasi kolektif. Dengan demikian Unit Penyertaan merupakan bukti kepesertaan pemegang Unit Penyertaan dalam Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Manajer Investasi akan menerbitkan surat konfirmasi kepemilikan Unit Penyertaan yang berisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing pemegang Unit Penyertaan dan berlaku sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan Reksa Dana.

1.8.

NILAI AKTIVA BERSIH (NAB) NAB adalah nilai pasar yang wajar dari suatu Efek dan kekayaan lain dari Reksa Dana dikurangi seluruh kewajibannya.

1

Metode Penghitungan NAB adalah metode untuk menghitung NAB sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2. Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor: Kep-402/BL/2008 tanggal 9 Oktober 2008 tentang Nilai Pasar Wajar Dari Efek Dalam Portofolio Reksa Dana. 1.9.

AFILIASI Afiliasi adalah: a. b. c. d. e. f.

1.10.

hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horisontal maupun vertikal; hubungan antara satu pihak dengan pegawai, Direktur, atau Komisaris dari pihak tersebut; hubungan antara 2 (dua) perusahaan dimana terdapat satu atau lebih anggota Direksi atau Komisaris yang sama; hubungan antara perusahaan dengan suatu pihak, baik langsung maupun tidak langsung, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut; hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan baik langsung maupun tidak langsung oleh pihak yang sama; atau hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama.

EFEKTIF Efektif adalah terpenuhinya seluruh tata cara dan persyaratan Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-undang Pasar Modal dan Peraturan Bapepam dan LK Nomor: IX.C.5., Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK Nomor: Kep-430/BL/2007 tanggal 19 Desember 2007. Surat pernyataan Efektif Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif akan dikeluarkan oleh OJK.

1.11.

FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh calon pembeli untuk membeli Unit Penyertaan yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh calon pembeli kepada Manajer Investasi.

1.12.

FORMULIR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh pemegang Unit Penyertaan untuk menjual kembali Unit Penyertaan yang dimilikinya yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi.

1.13.

FORMULIR PROFIL PEMODAL Formulir Profil Pemodal adalah formulir yang disyaratkan untuk diisi oleh pemodal sebagaimana diharuskan oleh Peraturan Nomor: IV.D.2 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam Nomor: Kep-20/PM/2004 tanggal 29 April 2004 tentang Profil Pemodal Reksa Dana, yang berisikan data dan informasi mengenai profil risiko pemodal BATAVIA DANA KAS MAXIMA sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA yang pertama kali di Manajer Investasi atau Agen Penjual BATAVIA DANA KAS MAXIMA.

1.14.

HARI BURSA Hari Bursa adalah hari diselenggarakannya perdagangan Efek di Bursa Efek, yaitu Senin sampai dengan Jumat, kecuali hari tersebut merupakan hari libur nasional atau dinyatakan sebagai hari libur oleh Bursa Efek.

2

1.15.

OJK OJK adalah Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia (dahulu bernama Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan atau disingkat “Bapepam dan LK” dan sebelumnya bernama Badan Pengawas Pasar Modal atau disingkat “Bapepam”) sebagaimana diatur dalam Undang-undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal dan peraturan pelaksanaannya juncto Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan.

1.16.

PENAWARAN UMUM Penawaran Umum adalah kegiatan penawaran Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA yang dilakukan oleh Manajer Investasi untuk menjual Unit Penyertaan kepada Masyarakat berdasarkan tata cara yang diatur dalam Undang-Undang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya dan Kontrak Investasi Kolektif.

1.17.

PERNYATAAN PENDAFTARAN Pernyataan Pendaftaran adalah dokumen yang wajib disampaikan oleh Manajer Investasi kepada OJK dalam rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-Undang Pasar Modal dan Peraturan Bapepam dan LK Nomor: IX.C.5

tentang Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK Nomor: Kep-430/BL/2007 tanggal 19 Desember 2007

1.18.

PROSPEKTUS Prospektus adalah setiap pernyataan yang dicetak atau informasi tertulis yang digunakan untuk Penawaran Umum Reksa Dana dengan tujuan pemodal membeli Unit Penyertaan Reksa Dana, kecuali pernyataan atau informasi yang berdasarkan peraturan Bapepam dan LK yang dinyatakan bukan sebagai Prospektus.

1.19.

SURAT KONFIRMASI KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan adalah surat konfirmasi yang menunjukkan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan berlaku sebagai bukti kepemilikan dalam BATAVIA DANA KAS MAXIMA. Surat konfirmasi kepemilikan akan dikirimkan oleh Bank Kustodian paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah pembelian atau penjualan kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA.

1.20.

UNDANG-UNDANG PASAR MODAL Undang-Undang Pasar Modal adalah Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal.

3

BAB II KETERANGAN TENTANG BATAVIA DANA KAS MAXIMA 2.1.

PEMBENTUKAN BATAVIA DANA KAS MAXIMA BATAVIA DANA KAS MAXIMA adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya di bidang Reksa Dana. Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA pada awalnya dibentuk dengan nama SI DANA KAS MAXIMA, antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana termaktub dalam akta Kontrak Investasi Kolektif No. 105 tertanggal 21 Desember 2006.Kemudian nama Reksa Dana SI DANA KAS MAXIMA diubah menjadi BATAVIA DANA KAS MAXIMA dengan Akta Adendum KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF No. 28 tanggal 09 Februari 2010 dimana kedua Akta tersebut dibuat di hadapan Sugito Tedjamulja, SH, notaris di Jakarta.

PENAWARAN UMUM PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen sebagai Manajer Investasi melakukan penawaran umum atas Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA secara terus menerus dengan rincian sebagai berikut: BATAVIA DANA KAS MAXIMA sampai dengan

: 5.000.000.000 (lima miliar) Unit Penyertaan.

Adapun batas minimum pembelian awal dan minimum pembelian selanjutnya Unit Penyertaan adalah sebagaimana diuraikan dalam Bab XIII Angka 13.2 dalam Prospektus ini. Setelah itu Manajer Investasi dapat menambah jumlah Unit Penyertaan setelah mendapat persetujuan dari OJK. Masing-masing Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal per Unit Penyertaan sebesar Rp 1.000,(seribu rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga masing-masing Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir hari bursa yang bersangkutan yang dihitung dengan cara dimana Nilai Aktiva Bersih akhir setiap Unit Penyertaan sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal per Unit Penyertaan yaitu sebesar Rp.1.000,- (seribu rupiah). 2.2.

PENEMPATAN DANA AWAL Dalam rangka penawaran umum BATAVIA DANA KAS MAXIMA telah ditempatkan dana awal sebesar Rp.10.000.000.000 (sepuluh miliar rupiah) atau sebanyak 10.000.000 (sepuluh juta) Unit Penyertaan dengan rincian sebagai berikut: BATAVIA DANA KAS MAXIMA No.

1.

Pihak Yang Telah Menempatkan Dana Awal

Jumlah Unit Penyertaan

Jumlah (Rupiah)

PT Allianz Life Indonesia QQ Saving Plan

10.000.000

10.000.000.000

TOTAL

10.000.000

10.000.000.000

4

2.3.

MANFAAT BATAVIA DANA KAS MAXIMA Masing-masing BATAVIA DANA KAS MAXIMA memberikan manfaat dan kemudahan bagi pemodal antara lain:

2..

a.

Diversifikasi investasi – dengan dukungan dana yang cukup besar, BATAVIA DANA KAS MAXIMA menjanjikan diversifikasi portofolio investasi yang akan memperkecil risiko yang timbul.

b.

Pengelolaan yang profesional - BATAVIA DANA KAS MAXIMA dikelola dan dimonitor setiap hari oleh para manajer profesional yang berpengalaman di bidang manajemen investasi di Indonesia, sehingga pemodal tidak lagi perlu melakukan riset, analisa pasar dan berbagai pekerjaan administrasi yang berhubungan dengan pengambilan keputusan investasi.

c.

Unit Penyertaan mudah dijual kembali – setiap penjualan oleh Pemegang Unit Penyertaan wajib dibeli kembali oleh Manajer Investasi.

d.

Pembayaran uang tunai kepada pemodal tidak dikenakan pajak – setiap pembagian uang tunai, termasuk pembayaran atas penjualan kembali Unit Penyertaan tidak dikenakan pajak.

e.

Pembebasan pekerjaan analisa investasi dan administrasi – investasi dalam bidang pasar modal membutuhkan tenaga, pengetahuan investasi dan waktu yang cukup banyak serta berbagai pekerjaan administrasi. Dengan pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA, maka pemegang Unit Penyertaan tersebut bebas dari pekerjaan tersebut. PENGELOLA BATAVIA DANA KAS MAXIMA

a.

Komite Investasi Komite Investasi BATAVIA DANA KAS MAXIMA bertanggung jawab untuk memberikan pengarahan dan strategi manajemen aset secara umum. Komite Investasi BATAVIA DANA KAS MAXIMA saat ini terdiri dari: Lilis Setiadi, memiliki pengalaman dalam industri pengelolaan dana dan perbankan sejak tahun 1995. Dua posisi profesional Lilis yang terakhir sebelum bergabung dengan PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen di Juli 2009 adalah Kepala Penjualan Reksa Dana di Schroders Investment Management Indonesia, dan Kepala Global Securities Services Deutsche Bank AG Jakarta Lilis menyelesaikan pendidikannya di Oklahoma State University dengan gelar Bachelor of Science degree di bidang Marketing dan International Business. Beliau memiliki Izin Wakil Manajer Investasi No: KEP-99/BL/WMI/2007 dari BAPEPAM dan LK. Yulius Manto, memiliki pengalaman dalam industri pengelolaan dana dan perbankan sejak tahun 1997. Dua posisi profesional Yulius yang terakhir sebelum bergabung dengan PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen di April 2010 adalah Fund Administration Services di Deutsche Bank AG dan Manager of Mutual Funds Sales pada Schroder Investment Management Indonesia.Yulius menyelesaikan pendidikan sarjana ekonomi akuntansi di Universitas Tarumanagara. Beliau memiliki Izin Wakil Manajer Investasi No: KEP58/PM/WMI/2006 dari BAPEPAM dan LK.

5

b.

Tim Pengelola Investasi Tim pengelola investasi BATAVIA DANA KAS MAXIMA terdiri dari: Suryanto Bergabung dengan PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen pada tahun 2010 sebagai Head of Investment, dan memiliki pengalaman kerja di Pasar Modal sejak tahun 1998. Sebelumnya bekerja di PT First State Investments Indonesia sebagai Manajer Investasi Senior selama enam tahun dan PT Bahana TCW Investment Management sebagai Riset Analis selama dua tahun. Beliau memulai karirnya di Sanwa Bank New York pada tahun 1996. Meraih gelar MBA di bidang Keuangan dari Northeastern University pada tahun 2003 dan BSc dalam Manufacturing Engineering dari Boston University pada tahun 1996. Memiliki Izin Wakil Manajer Investasi No: KEP-60/PM/IP/WMI/1999. Angky Hendra Mendapatkan gelar sarjana ekonomi dari Universitas Tarumanagara. Dan telah bekerja di bidang keuangan dan pasar modal sejak tahun 1998 serta telah menduduki beberapa posisi antara lain Customer Relations dan Research Analyst di PT Ramayana Artha Perkasa. Angky juga telah memiliki izin Wakil Manajer Investasi No. KEP-125/PM/WMI/2005. Rinaldi Lukita Handaya Mendapatkan gelar Bachelor of Business with Distinction dari University of Technology Sydney. Memiliki pengalaman di bidang keuangan dan pasar modal sejak tahun 2006. Dan telah memiliki izin Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM dan LK Nomor: KEP- 45/BL/WMI/2008 dan memperoleh gelar FRM dan CFA pada tahun 2011. Indra Suruadji Indra Suruadji Mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Atmajaya jurusan Akuntansi dan gelar Magister Manajemen bidang keuangan dari Prasetya Mulya Business School . Memiliki pengalaman kerja sejak tahun 2006 di bidang pasar modal. Dan telah memiliki izin Wakil Manajer Investasi dari Bapepam No. KEP- 42/BL/WMI/2008 dan memperoleh gelar CFA sejak 2011. Yosa Gumelar Yosa mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi jurusan Akuntansi dari Universitas Persada Indonesia YAI, Jakarta dan memiliki pengalaman kerja sejak tahun 2004 di bidang pasar modal. Yosa memiliki izin WMI dari Bapepam – LK dengan nomor : Kep-25/BL/WMI/2011 tanggal 14 Maret 2011. Thomas Christianto Kaloko Thomas bergabung di BATAVIA pada tahun 2012. Sebelum bergabung dengan BATAVIA, Thomas bekerja pada Deutsche Bank AG Jakarta sebagai Fund Accounting Supervisor. Thomas mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi jurusan Akuntansi dari Universitas Indonesia, Depok dan memiliki izin WMI dari Bapepam – LK dengan nomor : Kep-65/BL/WMI/2012 tanggal 27 Maret 2012. Erisa Habsjah Erisa telah berpengalaman dalam bidang riset dan pengelolaan portofolio sejak tahun 2006. Sebelum bergabung dengan BATAVIA pada bulan Januari 2013, Erisa adalah Equity Research Analyst/Fund Manager pada PT BNP PARIBAS INVESTMENT PARTNERS, Jakarta. Erisa lulus dari The Claremont Graduate 6

University, Claremont, CA, dalam bidang Finance dan mendapatkan gelar Masters of Business Administration. Erisa memiliki izin WMI dari Bapepam – LK dengan nomor : Kep-58/BL/WMI/2010 tanggal 27 Desember 2010.

7

BAB III MANAJER INVESTASI 3.1.

KETERANGAN SINGKAT MENGENAI MANAJER INVESTASI PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen berkedudukan di Jakarta, pada awalnya didirikan dengan nama PT Bira Aset Manajemen pada tahun 1996 berdasarkan Akta No. 133 tanggal 23 Januari 1996 yang dibuat di hadapan Djedjem Widjaja, S.H., Notaris di Jakarta yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia sesuai dengan keputusannya No. C2-1942.HT.01.01.TH1996 tanggal 12 Pebruari 1996, serta setelah mengalami beberapa perubahan, diantaranya perubahan seluruh ketentuan anggaran dasar untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas yang dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen No. 37 tanggal 12 Maret 2008, dibuat di hadapan Sugito Tedjamulja, S.H., Notaris di Jakarta, perubahan mana telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia di bawah No. AHU39971.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 10 Juli 2008, dan perubahan terakhir sebagaimana dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen No. 45 tanggal 28 Desember 2012, dibuat di hadapan Lady Ita Larosa Boru Simanihuruk, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Tangerang, perubahan mana telah diterima dan dicatat dalam Database Sisminbakum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada No. AHU-AH.01.10-03421 tanggal 06 Februari 2013. Manajer Investasi telah diambil alih oleh PT Batavia Prosperindo Internasional sesuai dengan Akta No. 141 tanggal 20 Desember 2000 yang dibuat di hadapan Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., Notaris di Jakarta. Sesuai Akta No. 51 tanggal 26 Januari 2001 yang dibuat di hadapan Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si, Notaris di Jakarta, yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. C-1329 HT.01.04-TH 2001 tanggal 21 Pebruari 2001 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan di bawah No. 676/RUB.09.03/VIII/2001 tanggal 20 Agustus 2001 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 76, tanggal 21 September 2004, Tambahan No. 9350, nama Manajer Investasi berubah menjadi PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen. PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen memperoleh izin usaha dari BAPEPAM dan LK sebagai Manajer Investasi berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM nomor KEP03/PM/MI/1996 tanggal 14 Juni 1996. Direksi dan Dewan Komisaris Susunan Direksi dan Dewan Komisaris PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen yang bertindak sebagai Manajer Investasi BATAVIA DANA KAS MAXIMA ini tercantum dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen nomor 45 tanggal 28 Desember 2012, yang dibuat di hadapan Lady Ita Larosa Boru Simanihuruk, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Tangerang, perubahan mana telah diterima dan dicatat dalam Database Sisminbakum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada No. AHU-AH.01.10-03422 tanggal 06 Februari 2013 yaitu sebagai berikut: Dewan Komisaris Irena Istary Iskandar Rudy Johansen

Jabatan Komisaris Komisaris

Direksi Lilis Setiadi Yulius Manto Suryanto

Jabatan Direktur Utama Direktur Direktur

8

3.2.

PENGALAMAN MANAJER INVESTASI

PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen memiliki dana kelolaan seluruh Reksa Dana per posisi tanggal 31 Desember 2012 sebesar Rp13,19 Triliun dan mengelola 61 Reksa Dana lainnya yaitu: 1

Batavia Dana Dinamis

2

Batavia Prima Ekspektasi

3

Batavia USD Balanced Asia

4

Batavia Prima Campuran

5

Si Dana Obligasi Maxima

6

Batavia Dana Obligasi Ultima

7

Batavia Prima Obligasi

8

Batavia Dana Kas Maxima

9

Batavia Dana Obligasi Plus

10

Batavia Proteksi Sriwijaya

11

Batavia Proteksi Pajajaran

12

Si Dana Proteksi Batavia Div. IX

13

Si Dana Batavia Proteksi Parahyangan

14

Batavia Proteksi Utama 2

15


16

Batavia Proteksi Prima 2

17


18


19


20


21


22


23


24


25


26


27


28


29


30


31


32


33


34

Batavia Proteksi Optimal 2

35


36


37


38


39


40


41


42

Batavia Proteksi Optimal 11 9

43


44


45


46


47


48

Batavia Proteksi Maxima

49

Batavia Dana Saham

50

Batavia Dana Saham Optimal

51

Batavia Dana Saham Syariah

52

Batavia Dana Saham Agro

53

Si Dana Batavia Terbatas I

54

Si Dana Batavia Terbatas II

55

Si Dana Batavia Terbatas IV

56

Si Dana Batavia Terbatas V

57

Si Dana Batavia Terbatas VI

58

Si Dana Batavia Terbatas VII

59

Si Dana Batavia Terbatas Optimal

60

Si Dana Batavia Terbatas Maxima

61

Batavia Terbatas Ultima

PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen adalah perusahaan Manajemen Investasi yang hanya semata-mata mengelola dana nasabah, sehingga semua keahlian dan kemampuan pengelolaan investasi diarahkan untuk kepentingan nasabah. Dengan didukung oleh para staf yang berpengalaman dan ahli dibidangnya, serta didukung oleh jaringan sumber daya Group Batavia, PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen akan memberikan pelayanan yang berkualitas kepada para nasabahnya. 3.3.

PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN MANAJER INVESTASI Pihak/perusahaan yang terafiliasi dengan Manajer Investasi di pasar modal atau yang bergerak di bidang jasa keuangan di Indonesia adalah PT Batavia Prosperindo Sekuritas (BPS).

10

BAB IV BANK KUSTODIAN 4.1.

KETERANGAN SINGKAT MENGENAI BANK KUSTODIAN Standard Chartered Bank Cabang Jakarta di Indonesia telah memiliki persetujuan sebagai kustodian di bidang Pasar Modal berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Nomor Kep-35/PM.WK/1991 tanggal 26 Juni 1991. Memperoleh izin Pembukaan Kantor Cabang di Jakarta, berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor D.15.6.5.9.19 tanggal 1 Oktober 1968, untuk melakukan usaha sebagai Bank Umum.

4.2

PENGALAMAN BANK KUSTODIAN Standard Chartered Bank didirikan oleh Royal Chater pada tahun 1853 dengan kantor pusat di London dan memiliki lebih dari 150 tahun pengalaman di dunia perbankan di berbagai pasar dengan pertumbuhan paling cepat di dunia. Standard Chartered memiliki jaringan global yang sangat ekstensif dengan lebih dari 1,200 lokasi (termasuk subsidiaries, associates dan joint ventures) di 56 negara di kawasan Asia Pasifik, Asia Selatan, Timur Tengah, Afrika, Inggris dan Kawasan Amerika. Kekuatan Standard Chartered terletak pada luas jaringannya, multikultural, keseimbangan dalam melakukan bisnis, dan dipercaya di seluruh jaringannya karena menerapkan standar yang tinggi untuk tata kelola perusahaan dan tanggung jawab perusahaan. Di Indonesia, Standard Chartered telah hadir sejak 1863 yang ditandai dengan pembukaan kantor pertama di Jakarta. Saat ini Standard Chartered memiliki 23 kantor cabang tersebar di 8 (delapan) kota besar di Indonesia. Standard Chartered Securities Services mulai beroperasi pada tahun 1989 sebagai bank Kustodian asing pertama di Indonesia yang memperoleh izin dari BAPEPAM & LK. Standard Chartered memulai jasa Fund Service sejak tahun 2004 dan telah berkembang dengan sangat pesat hingga saat ini menjadi salah satu penyedia jasa Fund Service utama dan cukup diperhitungkan di pasar lokal. Standard Chartered termasuk salah satu agen kustodian dan kliring yang dominan di Asia yang ditandai dengan kehadirannya di berbagai pasar utama Asia. Standard Chartered menyediakan pelayanan sebagai kustodian di 16 negara di kawasan Asia Pacific seperti Hongkong, Indonesia, Malaysia, Singapore, Thailand, Jepang, Philliphina, Korea Selatan, Taiwan, India, Bangladesh, Pakistan, Cina dan Srilangka , 13 diantaranya merupakan pusat Pelayanan (pusat operasional). Saat ini Standard Chartered sudah melakukan expansi sebagai bank kustodian ke pasar Afrika dan Timur Tengah yang terdiri dari 16 negara dikawasan Afrika yang meliputi Botswana, Ghana, Kenya, Tanzania, Mauritius, Uganda, Zambia, Zimbabwe, Mesir, Pantai Gading, Malawi, Maroko, Namibia, Nigeria, Tunisia dan Afrika Selatan. Untuk pasar Timur Tengah saat ini Standard Chartered telah hadir di 4 negara meliputi Bahrain, Oman, Qatar dan Uni Emirat Arab. Bersama-sama dengan Standard Chartered Bank Singapura, Hongkong, Taiwan, Korea, Malaysia, Philiphina, Srilangka dan Thailand, Standard Chartered Bank Indonesia terpilih sebagai salah satu kustodian terbaik dalam publikasi Global Kustodian Survey tahunan. Standard Chartered Securities Services merupakan Bank Kustodian pertama yang memperoleh ISO 9001-2000. Standard Chartered Bank senantiasa melayani nasabah dengan keahlian dan pengetahuan dalam kustodi dan kliring yang meliputi settlement, corporate action, penyimpanan, pelaporan, pengembalian pajak dan pelayanan-pelayanan lainnya. Untuk informasi lebih lanjut mengenai Standard Chartered, silahkan mengunjungi situs kami di www.standardchartered.com.

11

4.3

PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN BANK KUSTODIAN Pihak-pihak yang terafiliasi dengan Bank Kustodian di pasar modal atau yang bergerak di bidang jasa keuangan adalah PT Bank Permata Tbk dan PT Standard Chartered Securities Indonesia.

12

BAB V TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI 5.1.

TUJUAN INVESTASI BATAVIA DANA KAS MAXIMA bertujuan untuk mendapatkan tingkat pertumbuhan dana yang optimum dengan tetap mempertahankan nilai modal dalam jangka pendek dan menengah melalui penempatan dana pada instrumen pasar uang dan/atau efek bersifat hutang yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau sisa jatuh temponya tidak lebih dari 1 (satu) tahun.

5.2.

KEBIJAKAN INVESTASI BATAVIA DANA KAS MAXIMA akan menginvestasikan dananya dengan komposisi investasi sebesar 100% (seratus persen) pada instrumen pasar uang dan/atau setara kas dan/atau efek bersifat hutang dengan jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau sisa jatuh temponya tidak lebih dari 1 (satu) tahun meliputi obligasi dan surat hutang lainnya yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau sisa jatuh temponya tidak lebih dari 1 (satu) tahun, yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia. BATAVIA DANA KAS MAXIMA juga dapat mengadakan perjanjian pembelian atau penjualan kembali (REPO) sehubungan dengan penyelesaian transaksi instrumen pasar uang tersebut di atas. Kebijakan investasi sebagaimana disebutkan di atas wajib telah dipenuhi oleh Manajer Investasi selambat-lambatnya 120 (seratus dua puluh ) hari sejak tanggal diperolehnya pernyataan Efektif atas BATAVIA DANA KAS MAXIMA dari OJK.

5.3.

PEMBATASAN INVESTASI a.

Batasan Investasi Sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK nomor IV.B.1, Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK nomor KEP-552/BL/2010 tanggal 30 (tiga puluh) Desember 2010 (dua ribu sepuluh) tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, BATAVIA DANA KAS MAXIMA hanya dapat melakukan penjualan dan pembelian atas: (a)

Efek yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri;

(b)

Efek bersifat utang seperti surat berharga komersial (commercial paper) yang sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek, Surat Utang Negara, dan/atau Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh lembaga internasional dimana Pemerintah Indonesia menjadi salah satu anggotanya;

(c)

Efek Beragun Aset yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek;

(d)

instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, meliputi Sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Pasar Uang, Surat Pengakuan Hutang, dan Sertifikat Deposito, baik dalam rupiah maupun dalam mata uang asing; dan/atau

(e)

Surat berharga komersial dalam negeri yang jatuh temponya di bawah 3 (tiga) tahun dan telah diperingkat oleh perusahaan pemeringkat Efek.

13

b.

Tindakan yang dilarang Manajer Investasi dilarang melakukan tindakan yang dapat menyebabkan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif: a. memiliki Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya tidak dapat diakses dari Indonesia melalui media massa atau fasilitas internet; b. memiliki Efek yang diterbitkan oleh satu perusahaan berbadan hukum Indonesia atau berbadan hukum asing yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih dari 5% (lima per seratus) dari modal disetor perusahaan dimaksud atau lebih dari 10% (sepuluh per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat; c. memiliki Efek Bersifat Ekuitas yang diterbitkan oleh perusahaan yang telah mencatatkan Efeknya pada Bursa Efek di Indonesia lebih dari 5% (lima per seratus) dari modal disetor perusahaan dimaksud; d. memiliki Efek yang diterbitkan oleh satu Pihak lebih dari 10% (sepuluh perseratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat. Efek dimaksud termasuk surat berharga yang diterbitkan oleh bank. Larangan dimaksud tidak berlaku bagi: 1) Sertifikat Bank Indonesia; 2) Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia; dan/atau 3) Efek yang diterbitkan oleh lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya; e.

melakukan transaksi lindung nilai atas pembelian Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih besar dari nilai Efek yang dibeli;

f. memiliki Efek Beragun Aset lebih dari 10% (sepuluh per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, dengan ketentuan bahwa masing-masing Efek Beragun Aset tidak lebih dari 5% (lima per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana; g. memiliki Efek yang tidak ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau tidak dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia, kecuali: 1) Efek yang sudah mendapat peringkat dari Perusahaan Pemeringkat Efek; 2) Efek pasar uang, yaitu Efek bersifat utang dengan jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun; dan 3) Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia dan/atau lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya; h. memiliki Portofolio Efek berupa Efek yang diterbitkan oleh pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi lebih dari 20% (dua puluh per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, kecuali hubungan Afiliasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal pemerintah; i. memiliki Efek yang diterbitkan oleh pemegang Unit Penyertaan dan/atau Pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan berdasarkan komitmen yang telah disepakati oleh Manajer Investasi dengan pemegang Unit Penyertaan dan/atau pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan; j. terlibat dalam kegiatan selain dari investasi, investasi kembali, atau 14

perdagangan Efek; k. terlibat dalam penjualan Efek yang belum dimiliki (short sale); l. terlibat dalam Transaksi Marjin; m. melakukan penerbitan obligasi atau sekuritas kredit; n. terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi dan pinjaman tersebut tidak lebih dari 10% (sepuluh per seratus) dari nilai portofolio Reksa Dana pada saat pembelian; o. membeli Efek yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika: 1) Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum tersebut merupakan satu kesatuan badan hukum dengan Manajer Investasi; atau 2) Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum dimaksud merupakan Pihak terafiliasi dari Manajer Investasi, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah; p. terlibat dalam transaksi bersama atau kontrak bagi hasil dengan Manajer Investasi atau Afiliasinya; dan q. membeli Efek Beragun Aset yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika: 1) Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun Aset tersebut dan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana dikelola oleh Manajer Investasi yang sama; 2) Penawaran Umum tersebut dilakukan oleh Pihak terafiliasi dari Manajer Investasi, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah; dan/atau 3) Manajer Investasi Reksa Dana terafiliasi dengan Kreditur Awal Efek Beragun Aset, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah. Pembatasan investasi tersebut berdasarkan pada peraturan yang berlaku saat prospektus ini diterbitkan, yang mana dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah di bidang Pasar Modal termasuk Surat Persetujuan lain yang dikeluarkan oleh OJK berkaitan dengan pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Dalam hal Manajer Investasi bermaksud membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri, pelaksanaan pembelian Efek tersebut baru dapat dilaksanakan setelah tercapainya kesepakatan mengenai tata cara pembelian, penjualan, penyimpanan, pencatatan dan hal-hal lain sehubungan dengan pembelian Efek tersebut antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. 5.4.

KEBIJAKAN PEMBAGIAN HASIL INVESTASI Hasil investasi yang diperoleh oleh BATAVIA DANA KAS MAXIMA dapat diinvestasikan kembali ke dalam BATAVIA DANA KAS MAXIMA sehingga selanjutnya akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersihnya atau Manajer Investasi dapat membagikan hasil investasi yang diperoleh BATAVIA DANA KAS MAXIMA dari dana yang diinvestasikan, sebagian atau seluruhnya secara pro-rata kepada Pemegang Unit Penyertaan dan sisanya dibukukan ke dalam BATAVIA DANA KAS MAXIMA sehingga selanjutnya akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersihnya.

15

Manajer Investasi dapat membagikan hasil investasi pada Tanggal Pembagian Hasil Investasi baik secara tunai dengan cara pemindahbukuan/transfer dana ke rekening atas nama Pemegang Unit Penyertaan sehingga mengurangi Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA KAS MAXIMA atau dalam bentuk Unit Penyertaan sehingga mengurangi Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA. Dalam hal Manajer Investasi membagi hasil investasi maka Pemegang Unit Penyertaan tidak dikenakan biaya. Manajer Investasi berwenang menentukan waktu, cara pembagian hasil investasi dan besarnya jumlah hasil investasi yang akan dibagikan pada Tanggal Pembagian Hasil Investasi. Cara pembagian hasil investasi akan diterapkan secara konsisten.

16

BAB VI METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM PORTOFOLIO BATAVIA DANA KAS MAXIMA Metode penghitungan Nilai Pasar Wajar Efek dalam portofolio BATAVIA DANA KAS MAXIMA yang digunakan oleh Manajer Investasi adalah sesuai dengan Peraturan Bapepam dan LK nomor IV.C.2 tentang Nilai Pasar Wajar Dari Efek Dalam Portofolio Reksa Dana, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK nomor Kep-367/BL/2012 tanggal 9 Juli 2012, yang memuat antara lain ketentuan sebagai berikut: 1. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana wajib dihitung dan disampaikan oleh Manajer Investasi kepada Bank Kustodian paling lambat pukul 17.00 WIB setiap hari bursa, dengan ketentuan sebagai berikut: a. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang aktif diperdagangkan di Bursa Efek menggunakan informasi harga perdagangan terakhir atas Efek tersebut di Bursa Efek ; b.

Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari: 1) Efek yang diperdagangkan di luar Bursa Efek (over the counter); 2) Efek yang tidak aktif diperdagangkan di Bursa Efek; 3) Efek yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang asing; 4) Instrumen pasar uang dalam negeri, sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor IV.B.1 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif; 5) Efek lain yang transaksinya wajib dilaporkan kepada Penerima Laporan Transaksi Efek sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor X.M.3 tentang Penerima Laporan Transaksi Efek; 6) Efek lain yang berdasarkan Keputusan Bapepam dan LK dapat menjadi Portofolio Efek Reksa Dana; dan/atau 7) Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, Menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh Lembaga Penilaian Harga Efek (“LPHE”) sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi.

c.

Dalam hal harga perdagangan terakhir Efek di Bursa Efek tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar pada saat itu, penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh LPHE sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi.

d.

Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek sebagaimana dimaksud dalam angka 1 huruf b butir 1) sampai dengan butir 6), dan angka 1 huruf c Peraturan ini, Manajer Investasi wajib menentukan Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten, dengan mempertimbangkan antara lain: 1) 2) 3)

e.

Harga perdagangan sebelumnya; Harga perbandingan Efek sejenis;dan/atau Kondisi fundamental dari penerbit Efek.

Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, sebagaimana dimaksud pada angka 1 huruf b butir 7), Manajer Investasi wajib menghitung Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten dengan mempertimbangkan: 1) 2)

Harga perdagangan terakhir Efek tersebut; Kecenderungan harga efek tersebut; 17

3) 4) 5) 6) 7)

f.

Tingkat bunga umum sejak perdagangan terakhir (jika berupa Efek Bersifat Utang); Informasi material yang diumumkan mengenai Efek tersebut sejak perdagangan terakhir; Perkiraan rasio pendapatan harga (price earning ratio), dibandingkan dengan rasio pendapatan harga untuk Efek sejenis (jika berupa saham); Tingkat bunga pasar dari Efek sejenis pada saat tahun berjalan dengan peringkat kredit sejenis (jika berupa Efek Bersifat Utang);dan Harga pasar terakhir dari Efek yang mendasari (jika berupa derivatif atas Efek).

Dalam hal Manajer Investasi menganggap bahwa harga pasar wajar yang ditetapkan LPHE tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang wajib dibubarkan karena: 1) 2)

diperintahkan oleh OJK sesuai peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal;dan/atau total Nilai Aktiva Bersih kurang dari Rp25.000.000.000,00 (dua puluh lima miliar rupiah) selama 90 (sembilan puluh ) hari bursa secara berturut-turut,

Manajer Investasi dapat menghitung sendiri Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten. g.

Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang yang berbeda dengan denominasi mata uang Reksa Dana tersebut, wajib dihitung dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia.

2.

Penghitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, wajib menggunakan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang ditentukan oleh Manajer Investasi.

3.

Dalam penghitungan Nilai Pasar Wajar Surat Berharga Negara yang menjadi Portofolio Efek Reksa Dana Terproteksi, Manajer Investasi dapat menggunakan metode harga perolehan yang diamortisasi, sepanjang Surat Berharga Negara dimaksud untuk dimiliki dan tidak akan dialihkan sampai dengan tanggal jatuh tempo (hold to maturity).

4.

Bagi Reksa Dana Terproteksi yang portofolionya terdiri dari Surat Berharga Negara yang dimiliki dan tidak akan dialihkan sampai dengan tanggal jatuh tempo, dan penghitungan Nilai Pasar Wajar-nya menggunakan metode harga perolehan yang diamortisasi, maka pembelian kembali atas Unit Penyertaan hanya dapat dilakukan pada tanggal pelunasan sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus.

5.

Nilai aktiva bersih per saham atau Unit Penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aktiva Bersih pada akhir hari bursa yang bersangkutan, setelah penyelesaian pembukuan Reksa Dana dilaksanakan, tetapi tanpa memperhitungkan peningkatan atau penurunan kekayaan Reksa Dana karena permohonan pembelian dan/atau pelunasan yang diterima oleh Bank Kustodian pada hari yang sama.

18

BAB VII PERPAJAKAN Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, penerapan Pajak Penghasilan (PPh) atas pendapatan Reksa Dana yang berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, adalah sebagai berikut: No. Uraian Penghasilan Reksa Dana yang berasal dari: a. Pembagian uang tunai (dividen)

Perlakuan PPh

Dasar Hukum

PPh tarif umum

Pasal 4 (1) UU PPh

b. Bunga Obligasi

PPh Final*

Pasal 4 (2) dan 4 (3) huruf i UU PPh jo. Pasal 2(1) dan Pasal 3 huruf d PP No.16 th 2009

c. Capital gain/diskonto obligasi

PPh Final*

Pasal 4 (2) dan 4 (3) huruf j UU PPh jo. Pasal 2(1) dan Pasal 3 huruf d PP No.16 th 2009

d. Bunga Deposito dan diskonto Sertifikat Bank Indonesia

PPh Final 20%

Pasal 4 (2) UU PPh jo. Pasal 2 PP 131 th 2000 jo. Pasal 3 Keputusan Menteri Keuangan R.I No. 51/KMK.04/2001

e. Capital Gain Saham di Bursa

PPh Final 0,1%

Pasal 4 (2) UU PPh jo. PP 41 th 1994 jo. Pasal 1 PP 14 tahun 1997

f. Commercial Paper dan surat utang lainnya

PPh tarif umum

Pasal 4 (1) UU PPh

B.

Bagian Laba yang diterima oleh Pemegang Unit Penyertaan Kontrak Investasi Kolektif

Bukan Objek PPh

Pasal 4 (3) huruf i UU PPh

*)

Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 16 Tahun 2009 dan peraturan pelaksananya, bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh Wajib Pajak reksadana yang terdaftar pada OJK dikenakan pemotongan pajak sebesar 0% (nol persen) untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010, 5% (lima persen) untuk tahun 2011 sampai dengan tahun 2013 dan 15% (lima belas persen) untuk tahun 2014 dan seterusnya.

A.

Adalah penting bagi Pemodal dan Institusi/Perusahaan Asing untuk meyakinkan kondisi perpajakan yang dihadapinya dengan berkonsultasi pada Penasehat Pajak sebelum melakukan investasi pada BATAVIA DANA KAS MAXIMA Informasi perpajakan tersebut di atas dibuat oleh Manajer Investasi berdasarkan pengetahuan dan pengertian dari Manajer Investasi atas peraturan perpajakan yang ada sampai dengan Prospektus ini dibuat. Apabila di kemudian hari terdapat perbedaan interpretasi atas Peraturan Perpajakan yang berlaku maka Manajer Investasi akan menyesuaikan informasi perpajakan di atas. Dalam hal terdapat pajak yang harus dibayar oleh pemodal sesuai dengan peraturan perundangundangan di bidang perpajakan yang berlaku, pemberitahuan kepada pemodal tentang pajak yang harus dibayar tersebut akan dilakukan dengan mengirimkan surat tercatat kepada pemodal segera setelah Manajer Investasi mengetahui adanya pajak yang harus dibayar oleh pemodal.

19

BAB VIII RISIKO INVESTASI Semua investasi, termasuk investasi dalam Reksa Dana, memiliki risiko. Risiko yang melekat pada BATAVIA DANA KAS MAXIMA meliputi: (1)

Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik Perubahan kondisi ekonomi di luar negeri sangat mempengaruhi kondisi ekonomi di Indonesia karena Indonesia menganut sistem perekonomian terbuka. Demikian pula perubahan kondisi ekonomi dan politik di Indonesia sangat mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan baik yang tercatat pada bursa Efek maupun perusahaan yang menerbitkan instrumen pasar uang, yang pada akhirnya mempengaruhi Efek bersifat utang maupun instrumen pasar uang yang diterbitkan perusahaan-perusahaan tersebut

(2)

Risiko Berkurangnya Nilai Unit Penyertaan Penurunan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA KAS MAXIMA dapat disebabkan perubahan harga dari Efek dalam portofolio.

(3)

Risiko Likuiditas Penjualan kembali (pelunasan) tergantung kepada likuiditas dari portofolio atau kemampuan dari Manajer Investasi untuk membeli kembali (melunasi) dengan menyediakan uang tunai. Apabila seluruh atau sebagian besar Pemegang Unit Penyertaan secara serentak melakukan Penjualan Kembali kepada Manajer Investasi, maka hal ini dapat menyebabkan Manajer Investasi tidak mampu menyediakan uang tunai seketika untuk melunasi Penjualan Kembali Unit Penyertaan tersebut. Dalam hal terjadi keadaan force majeure, yang berada di luar kontrol Manajer Investasi, yang menyebabkan sebagian besar atau seluruh harga Efek yang tercatat di Bursa Efek turun secara drastis dan mendadak (crash) atau terjadinya kegagalan pada sistem perdagangan dan penyelesaian transaksi, maka keadaan tersebut akan mengakibatkan portofolio investasi dari BATAVIA DANA KAS MAXIMA terkoreksi secara material dan Penjualan Kembali dapat dihentikan untuk sementara sesuai dengan ketentuan dalam Kontrak Investasi Kolektif BATAVIA DANA KAS MAXIMA dan Peraturan Bapepam & LK.

(4)

Risiko Wanprestasi Risiko yang terjadi bila pihak-pihak yang terkait dengan BATAVIA DANA KAS MAXIMA, seperti penerbit obligasi, pialang, bank kustodian, PT KPEI, bank tempat BATAVIA DANA KAS MAXIMA melakukan penempatan dana atau pihak-pihak terkait lainnya yang berhubungan dengan BATAVIA DANA KAS MAXIMA mengalami wanprestasi sehingga dapat mempengaruhi Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA.

(5)

Risiko Tingkat Suku Bunga Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana dapat berubah sesuai dengan perubahan tingkat suku bunga rupiah. Jika terjadi kenaikan tingkat suku bunga yang drastis, maka Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana dapat turun menjadi lebih rendah dari Nilai Aktiva Bersih Awal sehubungan dengan turunnya nilai pasar dari obligasi.

(6) Risiko Pasar Jumlah Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA dapat berfluktuasi sejalan dengan berubahnya kondisi pasar pada tingkat bunga dan kredit. Penurunan Nilai Aktiva Bersih dari BATAVIA DANA KAS MAXIMA dapat disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut: -

Perubahan tingkat suku bunga pasar yang dapat mengakibatkan fluktuasi tingkat pengembalian pada Efek bersifat utang;

20

-

Setiap penurunan peringkat dari obligasi;

-

Force Majeure yaitu suatu kondisi diluar kekuasaan manajer investasi, seperti perang dan bencana alam.

(7) Risiko Perubahan Peraturan

Perubahan hukum dan peraturan perundang-undangan yang berlaku atau atau perubahan atau perbedaan interpretasi peraturan perundang-undangan yang material terutama di bidang perpajakan atau peraturan khususnya di bidang Pasar Uang dan Pasar Modal dapat mempengaruhi tingkat pengembalian dan hasil investasi yang akan diterima oleh BATAVIA DANA KAS MAXIMA dan penghasilan yang mungkin diperoleh Pemegang Unit Penyertaan. (8) Risiko Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana Pemegang Unit Penyertaan menghadapi risiko pembubaran dan likuidasi oleh BATAVIA DANA KAS MAXIMA apabila oleh BATAVIA DANA KAS MAXIMA memenuhi salah satu kondisi yang tercantum dalam Peraturan Bapepam & LK No. IV.B.1 angka 37 serta Kontrak Investasi Kolektif oleh BATAVIA DANA KAS MAXIMA dimana Manajer Investasi wajib membubarkan dan melikuidasi oleh BATAVIA DANA KAS MAXIMA apabila salah satu kondisi dalam Peraturan dan Kontrak Investasi Kolektif oleh BATAVIA DANA KAS MAXIMA tersebut terpenuhi.

21

BAB IX IMBALAN JASA DAN ALOKASI BIAYA Dalam pengelolaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA terdapat biaya-biaya yang harus dikeluarkan oleh BATAVIA DANA KAS MAXIMA, Manajer Investasi maupun Pemegang Unit Penyertaan. Perincian biaya-biaya dan alokasinya adalah sebagai berikut: 9.1.

BIAYA YANG MENJADI BEBAN BATAVIA DANA KAS MAXIMA a. Imbalan jasa Manajer Investasi. b. Imbalan jasa Bank Kustodian. c. Biaya transaksi Efek dan registrasi Efek. d. Biaya pencetakan dan distribusi pembaharuan Prospektus termasuk laporan keuangan setelah BATAVIA DANA KAS MAXIMA dinyatakan Efektif oleh BAPEPAM dan LK. e. Biaya pencetakan dan distribusi Formulir Profil Pemodal, Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan, Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dan Formulir Pengalihan Unit Penyertaan (Jika ada) setelah BATAVIA DANA KAS MAXIMA dinyatakan Efektif oleh BAPEPAM dan LK. f. Biaya pencetakan dan pengiriman Surat Konfirmasi Transaksi dan Kepemilkan Unit Penyertaan dan laporan bulanan setelah BATAVIA DANA KAS MAXIMA dinyatakan Efektif oleh OJK. g. Biaya pencetakan dan pengiriman laporan-laporan kepada Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA sebagaimana dimaksud dalam Peraturan BAPEPAM Nomor X.D.1. setelah BATAVIA DANA KAS MAXIMA dinyatakan Efektif oleh OJK. h. Biaya pemasangan berita/pemberitahuan di surat kabar mengenai perubahan Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus BATAVIA DANA KAS MAXIMA (jika ada) yang berkaitan dengan kepentingan Pemegang Unit Penyertaan setelah BATAVIA DANA KAS MAXIMA dinyatakan Efektif oleh OJK. i. Biaya dan pengeluaran dalam hal terjadi keadaan mendesak untuk kepentingan BATAVIA DANA KAS MAXIMA. j. Pembayaran pajak yang berkenaan dengan biaya-biaya tersebut diatas. k. Biaya-biaya atas jasa auditor yang memeriksa laporan keuangan tahunan setelah pernyataan Pendaftaran Reksa Dana menjadi Efektif . l. Biaya-biaya lainnya yang berdasarkan pertimbangan Manajer digunakan untuk kepentingan BATAVIA DANA KAS MAXIMA

9.2.

Investasi

BIAYA YANG MENJADI BEBAN MANAJER INVESTASI a. Biaya persiapan pembentukan BATAVIA DANA KAS MAXIMA termasuk biaya pembuatan Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus awal serta penerbitan dokumen-dokumen yang dibutuhkan, termasuk imbalan jasa Akuntan, Konsultan Hukum dan Notaris yang diperlukan sampai mendapat pernyataan Efektif dari OJK. b. Biaya administrasi BATAVIA DANA KAS MAXIMA yaitu biaya telepon, faksimili, fotocopy dan transportasi.

22

c.

Biaya pemasaran termasuk biaya pencetakan brosur dan iklan, biaya pemasaran Unit Penyertaan, serta biaya percetakan dan distribusi prospektus yang pertama kali.

d. Imbalan jasa Konsultan Hukum, Akuntan, Notaris dan beban lain kepada pihak ketiga yang berkenaan dengan pembubaran dan likuidasi BATAVIA DANA KAS MAXIMA e. Biaya pengumuman di surat kabar mengenai penghimpunan dana kelolaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA telah mencapai nilai yang setara dengan Rp25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) paling lambat 60 (enam puluh) Hari Bursa setelah Pernyataan Pendaftaran Reksa Dana menjadi Efektif 9.3.

BIAYA YANG MENJADI BEBAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN a. Semua biaya bank termasuk biaya pemindahbukuan atau transfer sehubungan dengan pembayaran Pembelian Unit Penyertaan, hasil penjualan kembali Unit Penyertaan dan pembelian unit Penyertaan yang ditolak seluruhnya atau sebagian dan pengembalian kepemilikan Unit Penyertaan yang kurang dari minimum kepemilikan unit reksa dana (jika ada) ke rekening pemegang Unit Penyertaan. b. Pajak yang berkenaan dengan pemegang Unit Penyertaan (jika ada) c. Pemegang unit penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA tidak dibebankan biaya pembelian (subscription/selling fee) maupun penjualan kembali (redemption fee). Namun dibebankan biaya bank.

9.4.

Biaya Konsultan Hukum, biaya Notaris dan atau biaya Akuntan setelah BATAVIA DANA KAS MAXIMA menjadi Efektif menjadi beban Manajer Investasi, Bank Kustodian dan atau BATAVIA DANA KAS MAXIMA sesuai dengan pihak yang memperoleh manfaat atau yang melakukan kesalahan sehingga diperlukan jasa profesi tersebut.

23

9.5.

ALOKASI BIAYA

JENIS

Dibebankan Dana:

kepada

BATAVIA DANA KAS MAXIMA

KETERANGAN

Reksa

a.

Imbalan Jasa Manajer Investasi;

Maks. 2%

b.

Imbalan jasa Kustodian;

Maks. 0,125%

Bank

Per tahun dari Nilai Aktiva Bersih yang dihitung secara harian berdasarkan 365 hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan.

Dibebankan kepada Pemegang Unit Penyertaan: a.

Biaya Pembelian (subscription fee);

tidak ada

b.

Biaya Penjualan Kembali (Redemption fee);

tidak ada

Imbalan jasa Manajer Investasi dan Bank Kustodian tersebut di atas belum termasuk PPN, yang merupakan biaya tambahan yang wajib dibayar oleh BATAVIA DANA KAS MAXIMA

24

BAB X HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Dengan tunduk pada syarat-syarat sesuai tertulis dalam Kontrak Investasi Kolektif, setiap Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA mempunyai hak-hak sebagai berikut : a.

Hak Untuk Memperoleh Pembagian Keuntungan Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk memperoleh pembagian hasil investasi sesuai kebijakan pembagian keuntungan.

b.

Hak Untuk Menjual Kembali Sebagian Atau Seluruh Unit Penyertaan Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi.

c.

Hak Untuk Mendapat Bukti Penyertaan yaitu Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan Pemegang Unit Penyertaan akan mendapatkan Surat Konfirmasi Kepemilikian Unit Penyertaan yang menyatakan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki dan Nilai Aktiva bersih ketika Unit Penyertaan dibeli.

d.

Hak Untuk Memperoleh Informasi Mengenai Nilai Aktiva Bersih Harian Setiap Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mendapatkan informasi mengenai Nilai Aktiva Bersih harian per Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA yang di publikasikan di harian tertentu.

e.

Hak Untuk Memperoleh Laporan-Laporan Sebagaimana Dimaksud Dalam Peraturan Bapepam No. X.D.1.

f.

Hak Atas Hasil Likuidasi Secara Proporsional Sesuai Dengan Kepemilikan Unit Penyertaan dalam hal BATAVIA DANA KAS MAXIMA Dibubarkan dan Dilikuidasi Dalam hal BATAVIA DANA KAS MAXIMA dibubarkan dan dilikuidasi maka hasil likuidasi harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki.

25

BAB XI PENDAPAT DARI SEGI HUKUM

26

BAB XII PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN

27

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) Laporan Keuangan Beserta Laporan Auditor Independen Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 Dan 2011

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) LAPORAN KEUANGAN BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

DAFTAR ISI

Halaman

Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan..…………………………………………….………………………………..…

1

……………………...………………………………………..……

2

Laporan Perubahan Aset Bersih Yang Diatribusi Kepada Pemegang Unit Penyertaan……………………………………………………………....….

3

Laporan Arus Kas..…………………………………………….…………………………………..………..

4

Laporan Laba Rugi Komprehensif

Catatan atas Laporan Keuangan ..…………………………………………….……………………..….. 5-40

***************************

Laporan Auditor Independen

Laporan No. 0037/T&T-GA/RT/2013

Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi Reksa Dana Batavia Dana Kas Maxima (Dahulu Reksa Dana Si Dana Kas Maxima) Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan Reksa Dana Batavia Dana Kas Maxima (Dahulu Reksa Dana Si Dana Kas Maxima) (“Reksa Dana”) tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 serta laporan laba rugi komprehensif dan laporan perubahan aset bersih yang diatribusi kepada pemegang unit penyertaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Manajer Investasi, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan tersebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana Batavia Dana Kas Maxima (Dahulu Reksa Dana Si Dana Kas Maxima) tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, dan hasil usaha, serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

TJAHJADI & TAMARA

Roy Tamara, SE, Ak, CPA Izin Akuntan Publik No. AP.0169 25 pebruari 2013

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

Catatan

ASET Portofolio efek Instrumen pasar uang Efek utang (biaya perolehan Rp1.067.790.581.329 dan Rp669.871.923.883 pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011) Bank Piutang bunga Piutang penjualan unit penyertaan Piutang penjualan portofolio efek

5,19,22 6,22 7,22 8,22

9,22 10,22 11a 22 12,19,22

JUMLAH LIABILITAS ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN JUMLAH UNIT PENYERTAAN YANG BEREDAR

2011

2,4,19,22

JUMLAH ASET

LIABILITAS Utang penjualan unit penyertaan Utang perolehan kembali unit penyertaan Utang pajak Utang biaya broker Utang lain-lain

2012

13

NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN

848.000.000.000

858.500.000.000

1.063.777.749.000 1.068.564.744 13.883.751.954 14.145.301.746 10.128.000.000

666.897.639.250 10.748.710.246 12.422.442.032 -

1.951.003.367.444

1.548.568.791.528

11.414.366.367 587.652.636 2.448.326.755

10.005.549.190 498.318.108 2.581.770.833 1.622.071.017

14.450.345.758

14.707.709.148

1.936.553.021.686

1.533.861.082.380

1.936.553.022

1.533.861.082

1.000,0000

1.000,0000

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

1

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

Catatan

PENDAPATAN INVESTASI BEBAN INVESTASI Pengelolaan investasi Kustodian Lain-lain

153.766.370.090

108.117.683.719

2,19 15 16 17

21.248.682.811 2.337.355.109 2.670.090.622

13.334.890.833 1.466.837.992 1.613.995.726

26.256.128.542

16.415.724.551

127.510.241.548

91.701.959.168

PENDAPATAN INVESTASI BERSIH

2

Jumlah kerugian investasi yang telah dan belum direalisasi - bersih KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI AKTIVITAS OPERASI SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN Pajak kini Pajak final

2011

14

Jumlah beban investasi

KEUNTUNGAN (KERUGIAN) INVESTASI YANG TELAH DAN BELUM DIREALISASI Kerugian investasi yang telah direalisasi Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi

2012

11b 11b

KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

(4.707.132.753 )

(19.787.150.797)

(1.038.547.697 )

8.935.802.886

(5.745.680.450 )

(10.851.347.911)

121.764.561.098

80.850.611.257

(20.300.876.421 )

(3.875.333.347)

101.463.684.677

76.975.277.910

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

2

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANG DIATRIBUSI KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan Yang Beredar)

2012

ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSI KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN AWAL TAHUN KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSI KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Transaksi Dengan Pemegang Unit Penyertaan Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan Pendapatan yang (telah) dan belum didistribusikan Jumlah Transaksi Dengan Pemegang Unit Penyertaan - Bersih

1.533.861.082.380

1.169.398.728.026

101.463.684.677

76.975.277.910

4.670.958.849.505 (4.369.637.251.193 ) (93.343.683 ) 301.228.254.629

ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSI KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN AKHIR TAHUN

1.936.553.021.686


3

2011

2.631.119.162.588 (2.343.654.670.221) 22.584.077 287.487.076.444

1.533.861.082.380

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan Yang Beredar)

Catatan

2012

2011

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pendapatan investasi Bunga deposito Bunga obligasi Bunga jasa giro Lain-lain Penerimaan penjualan portofolio efek Pembayaran pembelian portofolio efek Pembayaran beban investasi Pembayaran pajak penghasilan

84.171.958.765 67.841.119.864 291.981.539 (24.273.301.746 ) 10.500.000.000 (402.625.790.200 ) (28.011.644.589 ) (20.211.541.893 )

28.780.813.379 84.201.106.806 155.973.983 61.155.685 82.317.994.651 (463.000.000.000 ) (16.300.896.304 ) (3.398.294.538 )

Jumlah arus kas yang digunakan untuk aktivitas operasi

(312.317.218.260 )

(287.182.146.337 )

4.672.367.667.634 (4.369.637.251.193 ) (93.343.683 )

2.627.105.189.992 (2.343.654.670.221) 22.584.077

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan Pendapatan yang (telah) dan belum didistribusikan Jumlah arus kas yang diperoleh dari aktifitas pendanaan

302.637.072.758

283.473.103.848

JUMLAH KENAIKAN (PENURUNAN) BANK

(9.680.145.502 )

(3.709.042.489)

BANK PADA AWAL TAHUN

10.748.710.246

14.457.752.735

1.068.564.744

10.748.710.246

BANK PADA AKHIR TAHUN

5


4

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 1. U M U M Reksa Dana Batavia Dana Kas Maxima (Dahulu Reksa Dana Si Dana Kas Maxima) (”Reksa Dana”) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif bersifat terbuka berdasarkan UndangUndang Pasar Modal No. 8 tahun 1995 dan Lampiran Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) No. Kep-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, dan terakhir diganti dengan Lampiran Surat Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. Kep-552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 mengenai Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen sebagai Manajer Investasi dan Standard Chartered Bank, Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 105 tanggal 21 Desember 2006 dihadapan Notaris Sugito Tedjamulja, S.H., di Jakarta dan telah mengalami beberapa kali perubahan yang dituangkan dalam adendum Akta No. 28 tanggal 9 Pebruari 2010 dihadapan Notaris Sugito Tedjamulja, S.H., di Jakarta mengenai perubahan nama dari Reksa Dana Si Dana Kas Maxima menjadi Reksa Dana Batavia Dana Kas Maxima. Perubahan Kontrak Investasi Kolektif terakhir berdasarkan Akta No. 100 tanggal 14 Desember 2011 dihadapan Notaris Sugito Tedjamulja, S.H., di Jakarta mengenai penawaran umum atas unit penyertaan Batavia Dana Kas Maxima secara terus menerus sampai dengan sejumlah 5.000.000.000 unit penyertaan yang masing-masing unit penyertaan mempunyai nilai aktiva bersih awal sebesar Rp1.000. Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan oleh Reksa Dana sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif adalah maksimum sebesar 5.000.000.000 unit penyertaan dengan nilai aset bersih awal sebesar Rp1.000 per unit penyertaan. Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. S-695/BL/2007 tanggal 16 Pebruari 2007. Tanggal dimulainya penawaran adalah tanggal 20 Pebruari 2007. Menurut Kontrak Investasi Kolektif, tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk mendapat tingkat pertumbuhan dana yang optimum dengan tetap mempertahankan nilai modal dalam jangka pendek dan menengah melalui penempatan dana pada instrumen pasar uang dan/atau efek bersifat utang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun. Sesuai dengan tujuan investasinya, Reksa Dana mempunyai komposisi portofolio sebagai berikut: a. Maksimum 100% (seratus persen) pada instrumen pasar uang dan/atau pada efek bersifat utang dengan jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun meliputi obligasi dan surat utang lainnya yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia, b. Reksa Dana Batavia Dana Kas Maxima (Dahulu Reksa Dana Si Dana Kas Maxima) juga dapat mengadakan perjanjian pembelian dan penjualan kembali (REPO) sehubungan dengan penyelesaian transaksi instrumen pasar uang tersebut diatas. Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit dipublikasikan hanya pada hari-hari bursa, dimana hari terakhir bursa di bulan Desember 2012 dan 2011 masing-masing adalah tanggal 28 Desember 2012 dan 30 Desember 2011. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan Reksa Dana yang telah diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan pada tanggal 25 Pebruari 2013. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum di dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana.

5

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Laporan keuangan, disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”) yaitu Pernyataan Standar Akuntansi (“PSAK”), Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) dan peraturan Bapepam dan LK. Seperti yang dibahas dalam catatan-catatan terkait berikutnya, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif sejak tanggal 1 Januari 2011. Pada tanggal 1 Januari 2011, Reksa Dana menerapkan PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”. PSAK No. 1 (Revisi 2009) mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antar aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan dan pernyataan kepatuhan. Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tersebut memberikan pengaruh yang signifikan bagi pengungkapan terkait dalam laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010, kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telah direvisi efektif sejak tanggal 1 Januari 2011 seperti yang telah diungkapkan diatas. Laporan keuangan disusun dengan menggunakan dasar akrual berdasarkan biaya perolehan historis, kecuali beberapa akun tertentu yang dicatat berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dari pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Efektif tanggal 1 Januari 2011, Reksa Dana telah menerapkan PSAK No. 2 (Revisi 2009) “Laporan Arus Kas”, yang menggantikan PSAK No. 2 dengan judul yang sama. Penerapan PSAK No. 2 (Revisi 2009) memiliki dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Reksa Dana. Reksa Dana menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang Rupiah. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah mata uang Rupiah (Rp). Angka-angka di laporan keuangan adalah dalam Rupiah, kecuali jumlah unit penyertaan beredar atau jumlah lain yang dinyatakan secara khusus.

Portofolio Efek Transaksi portofolio efek diakui dalam laporan keuangan Reksa Dana pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek, yakni pada tanggal terjadinya transaksi. Portofolio efek terdiri dari instrumen pasar uang dan efek utang.

6

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Portofolio Efek (lanjutan) Portofolio instrumen pasar uang berupa deposito berjangka dinyatakan berdasarkan nilai nominal. Efek utang dinilai berdasarkan harga pasar. Efek yang perdagangannya tidak likuid atau harga pasar yang tersedia tidak dapat diandalkan dinilai berdasarkan nilai wajar. Penentuan harga pasar dan nilai wajar dilakukan berdasarkan Lampiran Surat Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. Kep402/BL/2008 tanggal 9 Oktober 2008 mengenai Peraturan Nomor IV.C.2 “Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam Portofolio Reksa Dana” yang telah diubah berdasarkan Lampiran Surat Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. Kep-367/BL/2012 tanggal 9 Juli 2012 mengenai Peraturan Nomor IV.C.2 tentang “Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam Portofolio Reksa Dana” yang akan berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2013. Dalam hal obligasi dibeli dengan harga terpisah dari bunga berjalan, maka bunga berjalan tersebut diakui sebagai piutang bunga. Transaksi Dengan Pihak-pihak Yang Berelasi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Reksa Dana menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, yang menggantikan PSAK No. 7 (Revisi 1994), “Pengungkapan Pihak-pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen dalam laporan keuangan. Tidak terdapat dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Suatu pihak dianggap berelasi dengan Reksa Dana jika pihak tersebut: a.

b. c. d. e. f.

g.

Langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Reksa Dana; (ii) memiliki kepentingan dalam Reksa Dana yang memberikan pengaruh signifikan atas Reksa Dana; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Reksa Dana. Suatu pihak yang berelasi dengan Reksa Dana; Suatu pihak adalah ventura bersama dimana Reksa Dana sebagai venturer; Suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Reksa Dana; Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (a) atau (d); Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk dimana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e); atau Suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Reksa Dana atau entitas yang terkait dengan Reksa Dana.

Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan atas laporan keuangan yang relevan.

7

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan bunga dari deposito berjangka dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal, dan tingkat bunga yang berlaku. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang. Beban investasi diakui secara akrual dan harian. Pajak Penghasilan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan, kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Reksa Dana diatur dalam Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996 tentang Pajak Penghasilan atas Usaha Reksa Dana, serta ketentuan pajak yang berlaku. Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembelian kembali (pelunasan) unit penyertaan dan pembagian laba (pembagian uang tunai) yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan bukan merupakan objek pajak penghasilan. Pajak Penghasilan Final Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam penghitungan laba rugi komprehensif menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan. Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda dari dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan. Pajak Penghasilan Tidak Final Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif. Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.

8

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Instrumen Keuangan Reksa Dana menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” yang menggantikan PSAK No. 50 “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” dan PSAK No. 55 “Akuntansi untuk Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai”. Penerapan PSAK revisi ini dilakukan secara prospektif. Reksa Dana mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, Reksa Dana menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. 1.

Aset Keuangan Pengakuan awal Aset keuangan dalam lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2006) diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset keuangan tersedia untuk dijual, mana yang sesuai, Manajer Investasi menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan diperlukan, mengevaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir periode laporan posisi keuangan. Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah, dalam hal investasi yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laporan laba rugi komprehensif, biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar (“regular way trade”) diakui pada tanggal transaksi, yaitu tanggal Manajer Investasi berkomitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut. Aset Keuangan Reksa Dana terdiri dari portofolio efek yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif. Bank dan piutang bunga yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengukuran setelah pengakuan awal Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: •

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif termasuk aset keuangan untuk diperdagangkan dan aset keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif.

9

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Instrumen Keuangan (lanjutan) 1.

Aset Keuangan (lanjutan) Pengukuran setelah pengakuan awal (lanjutan) •

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif (lanjutan) Aset keuangan ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif pada saat pengakuan awal jika memenuhi kriteria sebagai berikut: a. Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul dari pengukuran aset dan pengakuan keuntungan dan kerugian karena penggunaan dasar-dasar yang berbeda; atau b. Aset tersebut merupakan bagian dari kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan, atau keduanya yang dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan; atau c. Instrumen keuangan tersebut memiliki derivatif melekat, kecuali jika derivatif melekat tersebut tidak memodifikasi secara signifikan arus kas, atau terlihat jelas dengan sedikit atau tanpa analisis, bahwa pemisahan derivatif melekat tidak dapat dilakukan. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif disajikan dalam laporan posisi keuangan pada nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Derivatif yang melekat pada kontrak utama dicatat sebagai derivatif yang terpisah apabila karakteristik dan risikonya tidak berkaitan erat dengan kontrak utama, dan kontrak utama tersebut tidak dicatat pada nilai wajar. Derivatif melekat ini diukur dengan nilai wajar dengan laba atau rugi yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Penilaian kembali hanya terjadi jika terdapat perubahan kontrak yang secara signifikan mengubah arus kas yang dipersyaratkan dalam kontrak. Portofolio efek termasuk dalam kategori ini. •

Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan, yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, maupun pada saat proses amortisasi. Bank dan piutang bunga termasuk dalam kategori ini.

2.

Liabilitas Keuangan Pengakuan awal Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2006) dapat dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif, pinjaman dan utang, atau derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, mana yang sesuai. Manajer Investasi menentukan klasifikasi liabilitas keuangan mereka pada saat pengakuan awal. 10


Liabilitas Keuangan (lanjutan) Pengakuan awal (lanjutan) Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Liabilitas keuangan Reksa Dana meliputi utang lain-lain. Pengukuran setelah pengakuan awal Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: • Pinjaman dan utang Setelah pengakuan awal, pinjaman dan utang yang dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi. Utang lain-lain termasuk dalam kategori ini.

3.

Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan lliabilitasnya secara bersamaan.

4.

Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan. Apabila kuotasi harga yang terkini tidak tersedia, maka harga transaksi terakhir yang digunakan untuk mencerminkan bukti nilai wajar terkini sepanjang tidak terdapat perubahan signifikan dalam perekonomian sejak terjadinya transaksi. Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksitransaksi pasar yang wajar antara pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan; referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto; atau model penilaian lain. Manajer investasi menyesuaikan harga di pasar yang lebih menguntungkan untuk mencerminkan adanya perbedaan risiko kredit counterparty antara instrumen yang diperdagangkan di pasar tersebut dengan instrumen yang dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam menentukan nilai wajar posisi liabilitas keuangan, risiko kredit Reksa Dana terkait dengan instrumen ikut diperhitungkan.

11


Biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan penurunan nilai dan pembayaran atau pengurangan pokok. Perhitungan tersebut memperhitungkan premium atau diskonto pada saat akuisisi dan mencakup biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.

6.

Penurunan nilai dari aset keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, Manajer Investasi mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. •

Aset keuangan dicatat pada biaya perolehan diamortisasi Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Manajer Investasi menentukan terlebih dahulu apakah terdapat bukti obyektif bahwa terjadi penurunan nilai secara individual aset keuangan yang signifikan secara individu. Penurunan nilai ditentukan berdasarkan bukti obyektif adanya penurunan nilai secara individual. Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan dan piutang yang memiliki suku bunga variabel, tingkat diskonto untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini. Nilai tercatat aset tersebut berkurang melalui penggunaan akun penyisihan dan jumlah kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Penghasilan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya, berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Pinjaman yang diberikan dan piutang, beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan pemulihan di masa depan yang realistik dan semua jaminan telah terealisasi atau telah dialihkan kepada Reksa Dana. Jika, pada periode berikutnya, nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun penyisihan. Jika di masa mendatang penghapusan tersebut dapat dipulihkan, maka jumlah pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi komprehensif.

7.

Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan Aset keuangan Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada saat: (1) hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut telah berakhir; atau (2) Reksa Dana telah mentransfer hak kontraktual mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau berliabilitas untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga dalam perjanjian pass-through; dan baik (a) Reksa Dana telah secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau (b) Reksa Dana secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat suatu aset, namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut. 12


Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) Aset keuangan (lanjutan) Ketika Reksa Dana telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari suatu aset keuangan atau telah menjadi pihak dalam suatu kesepakatan, dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset tersebut, maka aset keuangan diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur berdasarkan jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilai maksimal dari pembayaran yang diterima, yang mungkin harus dibayar kembali oleh Reksa Dana. Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau dibatalkan atau telah kadaluwarsa. Ketika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, atau ketika telah dilakukannya modifikasi secara substansial atas persyaratan dari suatu liabilitas yang saat ini ada, pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.

Informasi Segmen Bentuk pelaporan segmen adalah segmen berdasarkan investasi Reksa Dana. Segmen investasi adalah komponen investasi Reksa Dana yang dapat dibedakan berdasarkan jenis portofolio efek dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Pernyataan Yang Telah Dikeluarkan Tapi Belum Berlaku Efektif Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang telah dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (”DSAK”) dan efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012 adalah sebagai berikut: -

PSAK No. 10 (Revisi 2010), “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”, menjelaskan bagaimana memasukkan transaksi-transaksi dalam mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri ke dalam laporan keuangan suatu entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke dalam suatu mata uang pelaporan.

-

PSAK No. 18 (Revisi 2010), “Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya”, mengatur akuntansi dan pelaporan program manfaat purnakarya untuk semua peserta sebagai suatu kelompok. Pernyataan ini melengkapi PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”.

-

PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”, mengatur akuntansi dan pengungkapan imbalan kerja.

-

PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Akuntansi Pajak Penghasilan”, mengatur perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan dalam menghitung konsekuensi pajak kini dan masa depan untuk pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) di masa depan yang diakui pada laporan posisi keuangan; serta transaksi-transaksi dan kejadian-kejadian lain pada periode kini yang diakui pada laporan keuangan. 13

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Pernyataan Yang Telah Dikeluarkan Tapi Belum Berlaku Efektif (lanjutan)

-

PSAK No. 53 (Revisi 2010), “Pembayaran Berbasis Saham”, mengatur pelaporan keuangan entitas yang melakukan transaksi pembayaran berbasis saham.

-

PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, mensyaratkan pengungkapan dalam laporan keuangan yang memungkinkan para pengguna untuk mengevaluasi signifikansi instrumen keuangan atas posisi dan kinerja keuangan; dan jenis dan besarnya risiko yang timbul dari instrumen keuangan yang mana entitas terekspos selama periode dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana entitas mengelola risiko-risiko tersebut.

-

ISAK No. 13, “Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri”, diterapkan terhadap entitas yang melakukan lindung nilai atas risiko mata uang asing yang timbul dari investasi neto nya di dalam kegiatan usaha luar negeri dan berharap dapat memenuhi persyaratan akuntansi lindung nilai sesuai PSAK No. 55 (Revisi 2006). Mengacu pada entitas induk dan laporan keuangan dimana aset neto dari kegiatan usaha luar negeri dimasukkan sebagai laporan keuangan.

-

ISAK No. 15, “PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya”, memberikan pedoman bagaimana menilai pembatasan jumlah surplus dalam program imbalan pasti yang dapat diakui sebagai aset dalam PSAK No. 24 (revisi 2010), “Imbalan Kerja”.

-

ISAK No. 20, “Pajak Penghasilan - Perubahan Dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham”, membahas bagaimana suatu entitas memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan pajak tangguhan karena perubahan dalam status pajaknya atau pemegang sahamnya.

Manajer Investasi sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi yang direvisi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan. 3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJER INVESTASI Pertimbangan Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan Manajer Investasi untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlahjumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat. Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Manajer Investasi dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Reksa Dana yang memiliki pengaruh saling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan; Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Manajer Investasi menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006) dipenuhi. Reksa Dana juga mempertimbangkan, antara lain, apakah aset tersebut memiliki atau tidak memiliki kuotasi harga di pasar yang aktif. Pertimbangan tersebut juga mencakup apakah kuotasi harga suatu aset keuangan di pasar yang aktif, merupakan kuotasi harga yang tersedia secara regular, dan mencerminkan transaksi di pasar yang aktual dan terjadi secara regular dalam suatu transaksi wajar. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Reksa Dana seperti yang diungkapkan pada Catatan 2 mengenai instrumen keuangan. 14

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJER INVESTASI (lanjutan) Estimasi dan Asumsi Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Reksa Dana mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan Reksa Dana disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Reksa Dana. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Instrumen Keuangan Reksa Dana mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Reksa Dana menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Reksa Dana. Reksa Dana memiliki instrumen keuangan disajikan sebesar jumlah tercatat baik karena jumlah tersebut adalah kurang lebih sebesar nilai wajarnya atau karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Pajak Penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Reksa Dana mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Cadangan Penurunan Nilai Piutang Reksa Dana mengevaluasi piutang bunga berdasarkan kolektabilitasnya dalam memenuhi liabilitas keuangannya, untuk mencatat provisi atas jumlah piutang tersebut guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Reksa Dana.

15

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK Portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

a. Instrumen Pasar Uang

Jenis efek Deposito berjangka PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Syariah PT Bank Bukopin Syariah PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Mega Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk

Nilai nominal 20.000.000.000 10.000.000.000 15.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 5.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 15.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 20.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 5.000.000.000 10.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 20.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 30.000.000.000 17.000.000.000 10.000.000.000 5.000.000.000 10.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000

16

2012 Tingkat bunga per tahun % 7,50 7,50 7,50 8,10 8,10 8,00 8,00 7,50 7,25 7,25 7,50 7,50 8,00 7,75 7,75 7,75 8,00 8,00 8,00 8,00 8,25 8,25 8,25 8,25 8,00 7,275 7,25 7,25 7,25 7,25 7,25 7,00 7,25 7,25 7,50 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 7,75 7,75

Jatuh tempo 02-Jan-13 02-Jan-13 04-Jan-13 28-Jan-13 28-Mar-13 10-Jan-13 28-Jan-13 06-Mar-13 07-Jan-13 10-Jan-13 11-Mar-13 11-Mar-13 28-Jan-13 28-Jan-13 28-Mar-13 28-Mar-13 28-Jan-13 28-Peb-13 04-Mar-13 07-Mar-13 21-Mar-13 27-Mar-13 27-Mar-13 28-Mar-13 03-Jan-13 02-Jan-13 11-Peb-13 14-Peb-13 18-Peb-13 18-Peb-13 18-Peb-13 28-Peb-13 13-Mar-13 13-Mar-13 02-Jan-13 20-Mar-13 20-Mar-13 21-Mar-13 26-Mar-13 26-Mar-13 28-Mar-13 28-Mar-13 03-Jan-13 03-Jan-13

Persentase jumlah portofolio efek % 1,06 0,52 0,79 0,52 0,52 0,52 0,26 0,52 0,52 0,52 0,79 0,52 0,52 1,06 0,52 0,52 0,52 0,26 0,26 0,26 0,52 0,52 0,26 0,26 0,52 0,52 0,26 0,52 0,26 0,26 0,26 1,06 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 1,59 0,90 0,52 0,26 0,52 0,26 0,26

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) a. Instrumen Pasar Uang (lanjutan)

Jenis efek Deposito berjangka PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria PT Bank Victoria Standard Chartered Bank * Jumlah

Nilai nominal

5.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 25.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 20.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 20.000.000.000 15.000.000.000 25.000.000.000 10.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 35.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 10.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 11.000.000.000 848.000.000.000

* Bank Kustodian (Catatatan 19)

17

2012 Tingkat bunga per tahun % 7,75 7,75 8,00 8,00 8,25 8,25 8,25 8,25 8,50 8,25 8,25 8,25 8,25 8,50 8,50 8,50 8,50 6,00 4,25 6,25 6,50 7,25 7,25 8,50 8,25 8,25 8,25 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,50 8,50 8,50 8,50 8,50 8,50 3,65

Jatuh tempo

Persentase jumlah portofolio efek %

03-Jan-13 03-Jan-13 06-Feb-13 19-Feb-13 11-Mar-13 11-Mar-13 11-Mar-13 11-Mar-13 19-Jun-13 21-Jan-13 21-Jan-13 21-Jan-13 21-Jan-13 26-Mar-13 26-Mar-13 26-Mar-13 28-Jun-13 08-Jan-13 08-Jan-13 11-Jan-13 04-Jan-13 04-Jan-13 10-Jan-13 07-Feb-13 09-Mar-13 09-Mar-13 09-Mar-13 06-Mar-13 06-Mar-13 06-Mar-13 07-Mar-13 07-Mar-13 07-Mar-13 20-Mar-13 20-Mar-13 20-Mar-13 26-Jun-13 26-Jun-13 26-Mar-13 02-Jan-13

0,26 0,52 0,52 1,32 0,26 0,26 0,26 0,26 1,06 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 1,06 0,79 1,32 0,52 0,26 0,26 1,85 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,52 0,26 0,26 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,52 0,59 44,36

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) a. Instrumen Pasar Uang (lanjutan) 2011

Jenis efek Deposito berjangka Standard Chartered Bank* PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Rakyat Indonesia Syariah

Nilai nominal 35.500.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000

* Bank Kustodian (Catatatan 19)

18

Tingkat bunga per tahun % 3,40 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,80 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54 6,54

Jatuh tempo 09-Jan-12 13-Peb-12 13-Peb-12 20-Peb-12 20-Peb-12 09-Jan-12 21-Mar-12 23-Mar-12 05-Jan-12 05-Jan-12 13-Jan-12 13-Jan-12 16-Jan-12 16-Jan-12 17-Jan-12 17-Jan-12 20-Jan-12 20-Jan-12 23-Jan-12 23-Jan-12 23-Jan-12 23-Jan-12 23-Jan-12 30-Jan-12 30-Jan-12 30-Jan-12 02-Jan-12 02-Jan-12 02-Jan-12 02-Jan-12 02-Jan-12 06-Jan-12 06-Jan-12 09-Jan-12 09-Jan-12 08-Mar-12 12-Mar-12 12-Mar-12 13-Jan-12 13-Jan-12 16-Jan-12 16-Jan-12 20-Jan-12 20-Jan-12 23-Jan-12 23-Jan-12 30-Jan-12

Persentase terhadap jumlah portofolio efek % 2,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33


Jenis efek Deposito berjangka PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Commonwealth PT Commonwealth PT Commonwealth PT Commonwealth PT Commonwealth PT Danamon Tbk PT Bank Ekonomi Tbk PT Bank Ekonomi Tbk PT Bank Ekonomi Tbk PT Bank Ekonomi Tbk PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah

Nilai nominal

Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk

5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 8.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000

19

2011 Tingkat bunga Jatuh per tahun tempo % 6,54 30-Jan-12 6,40 02-Jan-12 6,40 02-Des-12 6,40 02-Des-12 6,40 04-Jan-12 6,40 06-Jan-12 6,40 06-Jan-12 6,40 09-Jan-12 6,60 09-Mar-12 6,60 09-Mar-12 6,60 12-Mar-12 6,60 12-Mar-12 6,60 19-Mar-12 6,60 19-Mar-12 6,60 19-Mar-12 6,60 19-Mar-12 6,60 21-Mar-12 6,60 21-Mar-12 6,40 23-Jan-12 6,60 28-Mar-12 6,60 29-Mar-12 5,40 05-Jan-12 5,40 05-Jan-12 5,40 10-Jan-12 5,40 10-Jan-12 5,40 10-Jan-12 5,40 10-Jan-12 5,20 27-Jan-12 5,20 27-Jan-12 5,60 12-Jan-12 5,60 13-Jan-12 5,60 13-Jan-12 5,60 30-Jan-12 5,60 30-Jan-12 5,20 05-Jan-12 5,40 05-Jan-12 5,40 05-Jan-12 5,20 30-Jan-12 5,20 30-Jan-12 7,20 18-Jan-12 7,20 18-Jan-12 7,20 18-Jan-12 7,20 18-Jan-12 7,20 20-Jan-12 6,40 05-Jan-12 6,40 09-Jan-12 6,40 09-Jan-12



Jenis efek Deposito berjangka PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Mandiri Syariah PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank UOB Buana Tbk

Nilai nominal 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 10.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000

20

2011 Tingkat bunga per tahun % 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 6,80 7,00 7,20 7,20 7,20 7,20 7,20 7,20 7,20 7,20 7,20 7,20 5,40 5,40 5,40 5,40 5,20 0,05 5,60 5,60 5,60

Jatuh tempo 12-Jan-12 12-Jan-12 13-Jan-12 16-Jan-12 16-Jan-12 16-Jan-12 16-Jan-12 16-Jan-12 16-Jan-12 16-Jan-12 24-Jan-12 24-Jan-12 24-Jan-12 24-Jan-12 09-Jan-12 09-Jan-12 09-Jan-12 12-Jan-12 12-Jan-12 18-Jan-12 18-Jan-12 18-Jan-12 18-Jan-12 02-Peb-12 02-Peb-12 02-Peb-12 02-Jan-12 08-Mar-12 12-Mar-12 12-Mar-12 14-Mar-12 14-Mar-12 14-Mar-12 14-Mar-12 16-Mar-12 16-Mar-12 16-Mar-12 16-Mar-12 02-Jan-12 02-Jan-12 02-Jan-12 02-Jan-12 30-Jan-12 30-Jan-12 13-Jan-12 13-Jan-12 27-Jan-12



Jenis efek Deposito berjangka PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank Victoria Syariah PT Bank Victoria Syariah PT Bank Victoria Tbk PT Bank Victoria Tbk PT Bank Victoria Tbk PT Bank Victoria Tbk PT Bank Victoria Tbk PT Bank Victoria Tbk PT Bank Victoria Tbk PT Bank Victoria Tbk PT Bank Victoria Tbk PT Bank Victoria Tbk PT Bank Victoria Tbk PT Bank Victoria Tbk PT Bank Victoria Tbk Jumlah

Nilai nominal 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 858.500.000.000

21

2011 Tingkat bunga per tahun % 5,60 5,60 5,60 5,60 5,60 5,60 5,60 5,60 7,00 7,00 6,80 6,80 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00

Jatuh tempo 27-Jan-12 30-Jan-12 30-Jan-12 30-Jan-12 30-Jan-12 30-Jan-12 30-Jan-12 30-Jan-12 09-Mar-12 09-Mar-12 06-Jan-12 09-Jan-12 22-Mar-12 22-Mar-12 22-Mar-12 22-Mar-12 23-Mar-12 23-Mar-12 23-Mar-12 23-Mar-12 23-Mar-12 23-Mar-12 23-Mar-12

Persentase terhadap jumlah portofolio efek % 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 56,61

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) b. Efek Utang (lanjutan) 2012

Peringkat

Nilai nom inal

Nilai w ajar

Jenis efek Obligasi Pem erintah

Persentase terhadap jum lah portofolio efek %

-

2.417.000.000

2.417.000.000

9,00

15-Sep-13

0,13

-

5.000.000.000

5.000.000.000

14,25

15-Jun-13

0,26

idAA+

53.500.000.000

53.500.000.000

6,50

14-Mei-13

2,80

idAA+

80.000.000.000

80.000.000.000

6,50

07-Okt-13

4,18

48.800.000.000

48.800.000.000

8,70

29-Apr-13

2,55

idAA+

77.000.000.000

76.996.150.000

6,60

03-Mar-13

4,03

idAA+

103.000.000.000

103.000.000.000

6,65

22-Okt-13

5,39

idAA+

5.000.000.000

5.000.000.000

10,40

18-Mar-13

0,26

idAA+

28.000.000.000

28.000.000.000

6,35

14-Mei-13

1,46

idAA+

30.000.000.000

30.000.000.000

8,70

22-Jun-13

1,57

idAAA

25.000.000.000

25.000.000.000

6,25

07-Des-13

1,31

AA-(idn)

5.000.000.000

5.000.000.000

9,90

18-Mei-13

0,26

idAA+

162.000.000.000

162.000.000.000

6,40

25-Apr-13

8,47

idAA+

17.000.000.000

17.000.000.000

10,15

29-Apr-13

0,89

idAA+

10.000.000.000

9.938.430.000

8,80

26-Apr-13

0,52

idAA+ idAA

2.000.000.000 3.500.000.000

2.000.000.000 3.326.169.000

10,25 -

09-Apr-13 12-Okt-13

0,10 0,17

idAA+

11.000.000.000

11.000.000.000

6,60

18-Peb-13

0,58

idAAidAAidAA+(sy)

9.000.000.000 111.000.000.000 34.000.000.000

9.000.000.000 111.000.000.000 34.000.000.000

8,90 7,20 10,25

25-Jan-13 24-Jan-13 09-Apr-13

0,47 5,81 1,78

idAA

800.000.000

800.000.000

9,00

07-Jul-13

0,04

idAA

137.000.000.000

137.000.000.000

6,30

15-Jun-13

7,17

idAA+ idAA+

4.000.000.000 100.000.000.000

4.000.000.000 100.000.000.000

9,10 6,90

05-Jul-13 15-Jul-13

0,21 5,23

1.064.017.000.000

1.063.777.749.000

Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0019

Jum lah

Jatuh tem po

%

Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0049

Obligasi Korporasi Obligasi Berkelanjutan I Adira Dinamika Multi Finance Tahap II Tahun 2012 Seri A Obligasi Berkelanjutan I Adira Dinamika Multi Finance Tahap III Tahun 2012 Seri A Obligasi Adira Dinamika Multi Finance IV Tahun 2010 Seri A Obligasi Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap I Tahun 2012 Seri A Obligasi Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap II Tahun 2012 Seri A Obligasi Astra Sedaya Finance XI Tahun 2010 Seri D, Obligasi Berkelanjutan I BCA Finance Tahap I Tahun 2012 Seri A Obligasi BCA Finance IV Tahun 2011 Seri C Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap II Tahun 2012 Seri A Obligasi Bank BTPN II Tahun 2010 Seri A Obligasi Berkelanjutan I Federal International Finance Tahap I Tahun 2012 Seri A Obligasi Federal International Finance X Tahun 2010 Seri C Obligasi Federal International Finance XI Tahun 2011 Seri B Obligasi Indosat VI Tahun 2008 Seri A Obligasi Jasa Marga I Seri JM-10 Tanpa Bunga Obligasi Berkelanjutan I Perum Pegadaian Tahap II Tahun 2012 Seri A Obligasi SAN Finance I Tahun 2011 Seri B Obligasi SAN Finance II Tahun 2012 Seri A Sukuk Ijarah Indosat III Tahun 2008 Obligasi Toyota Astra Financial Services I Tahun 2011 Seri B Obligasi Toyota Astra Financial Services II Tahun 2012 Seri A Obligasi Serasi Autoraya II Tahun 2011 Seri B Obligasi Serasi Autoraya III Seri A Tahun 2012

Tingkat bunga per tahun

22

55.64

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) b. Efek Utang (lanjutan) 2011

Jenis efek Obligasi Pemerintah Obligasi Negara FR0017 Sukuk Negara Ritel Tahun 2009 Seri SR001

-

2.464.000.000

2.464.000.000

Tingkat bunga per tahun % 13,15

-

1.500.000.000

1.500.000.000

12,00

25-Peb-12

0,10

5.000.000.000

5.050.010.000

14,60

13-Mei-12

0,33

31.500.000.000

31.500.000.000

7,60

29-Apr-12

2,06

16.570.000.000

16.698.831.750

8,25

29-Okt-12

1,09

60.000.000.000

60.010.500.000

8,00

31-Mei-12

3,93

6.000.000.000

6.004.020.000

14,90

02-Apr-12

0,39

100.000.000.000

100.000.900.000

7,95

01-Mar-12

6,56

8.000.000.000

8.050.456.000

11,75

29-Mei-12

0,53

3.000.000.000

3.000.756.000

9,05

23-Mar-12

0,20

5.000.000.000 3.000.000.000 1.000.000.000

5.013.040.000 3.065.802.000 1.022.253.000

10,60 11,25 10,88

07-Apr-12 07-Okt-12 25-Sep-12

0,33 0,20 0,07

25.000.000.000

25.201.050.000

14,60

29-Apr-12

1,65

40.000.000.000

40.003.000.000

7,80

01-Mei-12

2,62

5.000.000.000

5.009.780.000

10,01

15-Mei-12

0,33

2.000.000.000 12.500.000.000

2.072.074.000 12.765.412.500

11,75 10,50

11-Des-12 27-Nop-12

0,14 0,84

60.000.000.000

60.000.000.000

7,70

30-Jan-12

3,93

40.100.000.000

40.230.284.900

9,25

08-Jul-12

2,64

67.500.000.000

67.500.000.000

8,40

09-Apr-12

4,43

1.000.000.000

1.010.922.000

15,25

19-Mei-12

0,07

Peringkat

Obligasi Korporasi Obligasi Adira Dinamika Multi Finance 2009 C idAA+ Obligasi Adira Dinamika Multi Finance IV 2010 A idAA+ Obligasi Adira Dinamika Multi Finance IV 2010 B idAA+ Obligasi Adira Dinamika Multi Finance V 2011 A idAA+ Obligasi Astra Sedaya Finance X Tahun 2009 E idAA+ Obligasi Sedaya FinanceAstra XII Tahun 2011 A idAA+ Obligasi XIII Bank BTN 2009 A idAA Obligasi BCA Finance III Tahun 2010 Seri B idAA+ Obligasi I Bank Danamon 2007 E idAA+ Obligasi Bank BTPN I A 2009 AA(idn) Obligasi II Danareksa idA Obligasi Federal International Finance IX 2009 Seri C IdAA+ Obligasi Federal International Finance I XI 2011 Seri A IdAA+ Obligasi Indofood Sukses Makmur IV 2007 IdAA+ Obligasi oto Multiartha VI 2009 Seri C IdAA Obligasi Bentoel I 2007 AAA(idn) Obligas San Finance I 2011 A idAA Obligasi Sarana Multigriya Finance III 2010 Seri A AA(idn) Obligasi Sarana Multigriya Finance IV 2011 Seri A AA(idn) Obligasi Summit Oto Finance III 2009 Seri C idAA

Nilai nominal

Nilai wajar

23

15-Jan-12

Persentase terhadap jumlah portofolio efek % 0,16

Jatuh tempo

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) b. Efek Utang (lanjutan)

2011

Jenis efek Peringkat Obligasi Korporasi Obligasi Summit Oto Finance IV 2010 Seri B idAA Obligasi Toyota Astra Finance Service I 2011 A idAAObligasi Serasi Autoraya II 2011 A idA+ Obligasi Tunas Financindo Sarana V 2008 D idA+ Obligasi V WOM Finance 2011 A AA(idn) Jumlah

Nilai nominal

Nilai wajar

Tingkat bunga per tahun

Jatuh tempo

Persentase terhadap jumlah portofolio efek

8.700.000.000

8.720.906.100

8,40

28-Okt-12

0,57

54.000.000.000

54.002.376.000

7,85

12-Jul-12

3,54

55.000.000.000

55.001.265.000

7,90

10-Jul-12

3,61

2.000.000.000

2.000.000.000

11,25

20-Peb-12

0,13

50.000.000.000

50.000.000.000

8,75

09-Mar-12

3,28

665.834.000.000

666.897.639.250

43,73

Sehubungan dengan aktivitas perdagangan obligasi di bursa tidak likuid dan dianggap tidak mencerminkan harga pasar wajar pada saat itu, maka nilai wajar obligasi ditentukan berdasarkan pertimbangan terbaik Manajer Investasi dengan mengacu pada Surat Keputusan Ketua Bapepam dan LK mengenai “Nilai Pasar Wajar Dari Efek Portofolio Reksa Dana”. Nilai realisasi dari obligasi tersebut dapat berbeda secara signifikan dengan nilai wajar obligasi masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, kerugian investasi yang telah direalisasi akibat dari perubahan nilai wajar investasi masing-masing sebesar Rp4.707.132.753 dan Rp19.787.150.797 dicatat pada laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, kerugian dan keuntungan investasi yang belum direalisasi akibat dari perubahan nilai wajar investasi masing-masing sebesar Rp1.038.547.697 dan Rp8.935.802.886 dicatat pada laporan laba rugi komprehensif.

24

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) Ikhtisar pembelian dan penjualan portofolio efek selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: Efek Utang 2012 Pembelian

Penjualan

Jumlah Jenis efek Obligasi Berkelanjutan I Adira Dinamika Multi Finance Tahap II Tahun 2012 Seri A Obligasi Berkelanjutan I Adira Dinamika Multi Finance Tahap III Tahun 2012 Seri A

Jumlah

Nilai nominal

harga beli

Nilai nominal

harga jual

119.000.000.000

118.964.542.000

65.500.000.000

65.484.989.000

83.500.000.000

83.500.379.000

3.500.000.000

3.504.820.000

Obligasi Adira Dinamika Multi Finance III 2009 Seri C

-

-

5.000.000.000

5.000.000.000

Obligasi Adira Dinamika Multi Finance IV Tahun 2010 Seri A

-

-

31.500.000.000

31.500.000.000

Obligasi Adira Dinamika Multi Finance IV Tahun 2010 Seri B

-

-

16.570.000.000

16.570.000.000

Obligasi Adira Dinamika Multi Finance IV Tahun 2010 Seri C

48.800.000.000

49.458.818.000

-

-

-

-

60.000.000.000

60.000.000.000

169.000.000.000

168.958.600.000

92.000.000.000

92.057.100.000

110.000.000.000

110.000.000.000

7.000.000.000

7.001.000.000

Obligasi Adira Dinamika Multi Finance V Tahun 2011 Seri A Obligasi Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap I Tahun 2012 Seri A Obligasi Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap II Tahun 2012 Seri A Obligasi Astra Sedaya Finance X Tahun 2009 Seri E

-

-

6.000.000.000

6.000.000.000

Obligasi Astra Sedaya Finance XI Tahun 2010 Seri D

5.000.000.000

5.172.500.000

-

-

Obligasi Astra Sedaya Finance XII Tahun 2011 Seri A

4.000.000.000

4.004.648.000

104.000.000.000

104.004.648.000

-

-

8.000.000.000

8.106.650.000

28.000.000.000

28.011.500.000

-

-

2.000.000.000

2.015.820.000

5.000.000.000

5.000.000.000

25.000.000.000

25.062.000.000

25.000.000.000

25.000.000.000

32.000.000.000

32.516.677.000

2.000.000.000

2.025.992.000

15.000.000.000

15.101.554.000

20.000.000.000

20.043.254.000

Obligasi XIII Bank BTN 2009 Seri A Obligasi Berkelanjutan I BCA Finance Tahap I Tahun 2012 Seri A Obligasi BCA Finance III Tahun 2010 Seri B Obligasi BCA Finance IV Tahun 2011 Seri A Obligasi BCA Finance IV Tahun 2011 Seri C Obligasi I Bank Danamon 2007 Seri B Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap II Tahun 2012 Seri A

25.000.000.000

25.000.000.000

-

-

Obligasi Bank BTPN I Tahun 2009 Seri A,

18.000.000.000

18.387.012.000

21.000.000.000

21.232.138.000

Obligasi Bank BTPN II Tahun 2010 Seri A

8.000.000.000

8.203.473.000

3.000.000.000

3.030.380.000

25

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) Efek Utang (lanjutan) 2012 Pembelian

Penjualan

Jumlah Jenis efek Obligasi II Danareksa 2007 Obligasi Berkelanjutan I Federal International Finance Tahap I Tahun 2012 Seri A

Nilai nominal

Jumlah

harga beli

Nilai nominal

harga jual

1.000.000.000

1.031.500.000

2.000.000.000

2.000.000.000

258.000.000.000

257.932.517.000

96.000.000.000

96.015.200.000

Obligasi Federal International Finance IX Tahun 2009 Seri C

2.500.000.000

2.554.532.500

27.500.000.000

27.554.532.500

Obligasi Federal International Finance X Tahun 2010 Seri C

20.000.000.000

20.416.000.000

3.000.000.000

3.043.545.000

Obligasi Federal International Finance XI Tahun 2011 Seri A

32.000.000.000

32.075.000.000

72.000.000.000

72.000.000.000

Obligasi Federal International Finance XI Tahun 2011 Seri B

13.000.000.000

13.243.020.000

3.000.000.000

3.021.042.000

Obligasi Indofood Sukses Makmur IV Tahun 2007 Obligasi Indosat VI Tahun 2008 Seri A

-

-

5.000.000.000

5.065.450.000

2.000.000.000

2.053.000.000

-

-

Obligasi Jasa Marga I Seri JM-10

3.500.000.000

3.318.864.500

-

-

20.000.000.000

20.775.000.000

22.000.000.000

22.828.000.000

17.000.000.000

17.005.690.000

6.000.000.000

6.002.550.000

31.800.000.000

32.460.956.100

44.300.000.000

44.412.500.000

-

-

60.000.000.000

60.000.000.000

9.000.000.000

9.125.500.000

-

-

200.000.000.000

200.446.996.000

89.000.000.000

89.416.585.000

39.500.000.000

40.871.350.500

5.500.000.000

5.695.250.000

Obligasi Oto Multiartha VI Tahun 2009 Seri C Obligasi Berkelanjutan I Perum Pegadaian Tahap II Tahun 2012 Seri A Obligasi Bentoel I 2007 Obligasi SAN Finance I Tahun 2011 Seri A Obligasi SAN Finance I Tahun 2011 Seri B Obligasi SAN Finance II Tahun 2012 Seri A Sukuk Ijarah Indosat III Tahun 2008 Obl Berkelanjutan I Sarana Multigriya Finansial Tahap I Tahun 2011 Berjaminan Seri A

25.000.000.000

25.184.500.000

25.000.000.000

25.000.000.000

Obligasi Sarana Multigriya Finansial III Tahun 2010 Seri A

10.200.000.000

10.323.700.000

50.300.000.000

50.449.200.000

Obligasi Sarana Multigriya Finansial IV Tahun 2011 Seri A

-

-

67.500.000.000

67.500.000.000

Obligasi Summit Oto Finance III Tahun 2009 Seri C

-

-

1.000.000.000

1.000.000.000

Obligasi Summit Oto Finance IV Tahun 2010 Seri B

15.100.000.000

15.216.880.000

23.800.000.000

24.015.723.000

Obligasi Summit Oto Finance IV Tahun 2010 Seri C

6.600.000.000

6.774.718.200

6.600.000.000

6.730.020.000

Obligasi Toyota Astra Financial Services I Tahun 2011 Seri A

15.000.000.000

15.084.142.000

69.000.000.000

69.039.142.000

26

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) Efek Utang (lanjutan) 2012 Pembelian

Jenis efek

Nilai nominal

Penjualan

Nilai nominal

Jumlah

Jumlah

harga beli Obligasi Toyota Astra Financial Services I Tahun 2011 Seri B Obligasi Toyota Astra Financial Services II Tahun 2012 Seri A Obligasi Serasi Autoraya II Tahun 2011 Seri A Obligasi Serasi Autoraya II Tahun 2011 Seri B Obligasi Serasi Autoraya III Seri A Tahun 2012 Obligasi Tunas Financindo Sarana V Tahun 2008 Seri D Obligasi V WOM Finance Tahun 2011 Seri A Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0017 Sukuk Negara Ritel Tahun 2009 Seri SR001 Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0019 Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0049 Jumlah

harga jual

800.000.000

811.502.400

-

-

153.500.000.000

153.491.680.500

16.500.000.000

16.507.276.500

11.000.000.000

11.023.404.500

66.000.000.000

66.032.860.000

4.000.000.000

4.036.432.000

-

-

104.000.000.000

104.024.084.000

4.000.000.000

3.998.968.000

3.000.000.000

3.012.600.000

5.000.000.000

5.000.000.000

-

-

50.000.000.000

50.000.000.000

-

-

2.464.000.000

2.464.000.000

-

-

1.500.000.000

1.500.000.000

5.000.000.000

5.323.500.000

-

-

2.417.000.000

2.504.012.000

-

-

1.697.217.000.000

1.704.478.605.200

1.299.034.000.000

1.301.852.815.000

2011 Pembelian

Jenis efek

Penjualan

Nilai nominal

Jumlah harga beli

Nilai nominal

Jumlah harga jual

5.000.000.000

5.276.000.000

-

-

31.500.000.000

31.528.750.000

-

-

16.570.000.000

16.715.490.000

62.000.000.000

62.028.000.000

2.000.000.000

2.009.000.000

6.000.000.000

6.267.000.000

-

-

126.000.000.000 10.500.000.000

126.029.000.000 10.845.450.000

26.000.000.000 2.500.000.000

26.039.750.000 2.578.000.000

12.000.000.000 8.000.000.000 3.000.000.000 2.000.000.000

12.014.480.000 8.173.297.400 3.106.685.000 2.056.000.000

9.000.000.000 3.000.000.000 1.000.000.000

8.999.221.500 3.045.000.000 1.031.500.000

Efek utang Obligasi Adira Dinamika Multi Finance III 2009 C Obligasi Adira Dinamika Multi Finance IV 2010 A Obligasi Adira Dinamika Multi Finance IV 2010 B Obligasi Adira Dinamika Multi Finance V 2011 A Obligasi Astra Sedaya Finance X Tahun 2009 E Obligasi Astra Sedaya Finance XII Tahun 2011 A Obligasi XIII Bank BTN 2009 A Obligasi BCA Finance III Tahun 2010 Seri B Obligasi I Bank Danamon 2007 B Obligasi Bank BTPN I A 2009 Obligasi II Danareksa 2007

27

-

-

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) b. Efek Utang (lanjutan) 2011 Pembelian

Jenis efek Obligasi Federal International Finance IX 2009 Seri C Obligasi Federal International Finance XI 2011 A Obligasi Indofood Sukses Makmur IV 2007 Obligasi Oto Multiartha VI 2009 C Obligasi Bentoel I 2007 Obligasi San Finance I 2011 A Obligasi Sarana Multigriya Finance III 2010 Seri A Obligasi Sarana Multigriya Finance IV 2011 Seri A Obligasi Summit Oto Finance III 2009 Seri C Obligasi Summit Oto Finance IV 2010 Seri B Obligasi Toyota Astra Finance Service I 2011 A Obligasi Serasi Autoraya II 2011 A Obligasi Tunas Financindo Sarana V 2008 D Obligasi Tunas Financindo Sarana V 2008 C Obligasi V WOM Finance 2011 A Obligasi Medco Energi International II 2009 A Obligasi Indosat IV 2005 Obligasi Oto Multiartha VI 2009 B Obligasi WOM Finance IV 2007 C Obligasi Summit Oto Finance IV 2010 Seri C Obligasi Bank Jabar V 2006 MTN PP Tahap IX B Tahun 2009 Obligasi Adira Dinamika Multi Finance II 2006 C Obligasi Astra Sedaya Finance IX 2008 F Obligasi Astra Sedaya Finance X 2009 Seri C Obligasi Bank BNI Tahun 2003 Obligasi BCA Finance II 2007 Seri D Obligasi BCA Finance III 2010 Seri A Obligasi Bank Ekspor Indonesia III Tahun 2006 Seri C Obligasi Eximbank I Tahun 2010 A Obligasi Federal International Finance VIII 2008 C Obligasi Federal International Finance X 2010 Seri A Obligasi Federal International Finance VII 2007 D Obligasi Oto Multiartha VII Tahun 2010 Seri A Obligasi Perum Pegadaian X Tahun 2003 Seri A Obligasi MTN SMF I Tahun 2010 Seri A

Nilai nominal

Penjualan Jumlah harga beli

Nilai nominal

Jumlah harga jual

28.500.000.000

30.013.824.000

3.500.000.000

3.594.216.000

42.000.000.000

42.018.000.000

2.000.000.000

2.000.000.000

5.000.000.000 2.000.000.000 12.500.000.000 69.000.000.000

5.088.700.000 2.083.000.000 12.811.472.000 69.071.266.000

5.000.000.000 9.000.000.000

5.000.000.000 9.034.966.000

40.100.000.000

40.644.054.700

-

-

70.000.000.000

70.000.000.000

2.500.000.000

2.514.977.500

1.000.000.000

1.062.000.000

-

-

8.700.000.000

8.731.955.100

-

-

63.000.000.000 58.000.000.000

63.005.859.000 58.023.945.000

9.000.000.000 3.000.000.000

9.009.000.000 3.011.199.000

2.000.000.000

2.034.000.000

-

-

53.000.000.000

53.016.400.000

7.000.000.000 3.000.000.000

7.000.000.000 3.017.700.000

2.000.000.000 2.000.000.000 10.100.000.000 20.500.000.000

2.101.200.000 2.027.000.000 10.244.207.800 20.683.550.000

2.000.000.000 2.000.000.000 10.100.000.000 22.500.000.000

2.099.000.000 2.000.000.000 10.100.000.000 22.597.250.000

20.500.000.000 -

20.997.696.000 -

85.000.000.000 25.000.000.000 700.000.000

85.000.000.000 25.369.036.000 700.000.000

-

-

1.000.000.000

1.000.000.000

22.000.000.000

22.339.000.000

25.000.000.000

25.000.000.000

8.500.000.000 -

8.698.986.000 -

5.000.000.000 59.500.000.000 1.000.000.000 58.000.000.000

5.000.000.000 59.700.066.000 1.000.000.000 58.000.000.000

22.000.000.000

22.000.000.000

3.000.000.000 134.500.000.000

3.000.000.000 134.500.000.000

20.000.000.000

20.260.000.000

22.000.000.000

22.000.000.000

-

-

11.000.000.000

11.000.000.000

2.000.000.000

2.018.400.000

3.000.000.000

3.000.000.000

700.000.000

700.000.000

51.200.000.000

51.200.000.000

-

-

10.000.000.000

10.000.000.000

-

-

50.000.000.000

50.000.000.000

28

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) b. Efek Utang (lanjutan) 2011 Pembelian

Jenis efek

Nilai nominal

Penjualan Jumlah harga beli

Nilai nominal

Jumlah harga jual

Suku Negara Ritel Tahun 2009 Seri SR001 Obligasi Negara RI FR0017 Obligasi Negara RI FR0022 Obligasi Negara RI FR0016 Obligasi Negara RI FR0015 Obligasi Negara RI ORI003 Obligasi Negara RI FR0025

1.500.000.000 3.964.000.000 100.714.000.000 3.441.000.000 5.500.000.000 10.800.000.000

1.567.500.000 4.113.757.240 103.705.267.300 3.456.484.500 5.577.375.000 10.885.700.000

1.500.000.000 131.714.000.000 97.730.000.000 71.238.000.000 100.160.000.000 10.800.000.000

1.516.215.000 133.411.981.500 100.359.100.000 71.238.000.000 100.234.542.500 10.800.000.000

Jumlah

993.589.000.000

1.003.020.752.040

1.082.142.000.000

1.087.709.721.000

5. BANK Akun ini terdiri dari: 2012

2011

Standard Chartered Bank (Catatan 19) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Danamon Tbk

1.057.759.828 90.001 10.664.915 50.000

10.729.661.976 8.383.355 10.664.915 -

Jumlah

1.068.564.744

10.748.710.246

6. PIUTANG BUNGA Akun ini merupakan pendapatan bunga dari portofolio efek, bunga deposito dan bunga jasa giro yang belum diterima sampai dengan laporan posisi keuangan, dengan rincian sebagai berikut: 2012

2011

Bunga obligasi Bunga deposito Bunga jasa giro

11.385.141.231 2.498.546.969 63.754

9.468.363.504 2.954.051.708 26.820

Jumlah

13.883.751.954

12.422.442.032

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang bunga pada akhir tahun, Manajer Investasi berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang bunga.

7. PIUTANG PENJUALAN UNIT PENYERTAAN Akun ini merupakan tagihan atas transaksi penjualan unit penyertaan yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan sebesar Rp14.145.301.746 pada tanggal 31 Desember 2012.

29

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 8. PIUTANG PENJUALAN PORTOFOLIO EFEK Akun ini merupakan tagihan atas transaksi penjualan obligasi yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan sebesar Rp10.128.000.000 pada tanggal 31 Desember 2012. Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang pada akhir tahun, Manajer Investasi berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang tersebut.

9. UTANG PENJUALAN UNIT PENYERTAAN Akun ini merupakan utang atas transaksi penjualan unit penyertaan pada tanggal 31 Desember 2011 sebesar Rp10.005.549.190.

10. UTANG PEROLEHAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Akun ini merupakan utang atas transaksi pembelian kembali unit penyertaan (Redemption) pada tanggal 31 Desember 2012 sebesar Rp11.414.366.367.

11. PERPAJAKAN a. Utang Pajak Utang pajak terdiri dari: 2012

2011

Pajak final Pasal 23

546.135.146 41.517.490

473.418.175 24.899.933

Jumlah

587.652.636

498.318.108

b. Pajak Kini Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari aktivitas operasi sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari aktivitas operasi kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: 2012 Kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dari aktivitas operasi sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif Perbedaan tetap: Penghasilan/transaksi yang tidak termasuk objek pajak dan/atau yang telah dikenakan pajak bersifat final: Keuntungan investasi yang telah direalisasi Kerugian (keuntungan) investasi yang belum direalisasi

30

2011

121.764.561.098

80.850.611.257

4.707.132.753

19.739.895.940

1.038.547.697

(8.888.548.029)

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 11. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Pajak Kini (lanjutan) 2012 Bunga deposito berjangka Bunga obligasi Bunga jasa giro Beban untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan/transaksi yang tidak termasuk objek pajak dan/atau yang telah dikenakan pajak bersifat final Kenaikan Aset Bersih Dari yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemegang Unit Penyertaan Dari Aktivitas Operasi Kena Pajak

2011

(83.716.454.026 ) (69.757.897.591 ) (292.018.473 )

(30.772.744.190) (77.188.955.934) (155.983.595)

26.256.128.542

16.415.724.551

-

-

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, tidak terdapat beban pajak kini karena seluruh penghasilan Reksa Dana telah dikenakan pajak final atau bukan merupakan objek pajak. Kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dan beban pajak Reksa Dana tahun 2011 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 16 Tahun 2009 dan peraturan pelaksanaannya, bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Bapepam dan LK dikenakan dengan tarif sebagai berikut: 1. 0% untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010 2. 5% untuk tahun 2011 sampai dengan tahun 2013 3. 15% untuk tahun 2014 dan seterusnya. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, beban pajak atas bunga dan/atau diskonto dari obligasi, deposito dan jasa giro sebesar Rp20.300.876.421 dan Rp3.875.333.347 disajikan sebagai bagian dari beban pajak penghasilan-pajak final pada laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 23 September 2008, melalui Undang-undang Republik Indonesia No. 36 tahun 2008, Pemerintah Indonesia menerbitkan peraturan pajak penghasilan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2009. Dengan berlakunya peraturan ini, tarif pajak penghasilan badan menjadi tarif tetap sebesar 25% (dua puluh lima persen) berlaku sejak tahun pajak 2010. c. Pajak Tangguhan Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Reksa Dana tidak mempunyai perbedaan temporer yang berdampak terhadap pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan karena penghasilan dari portofolio efek Reksa Dana telah dikenakan pajak penghasilan final atau bukan merupakan objek pajak. d. Administrasi Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, Reksa Dana menghitung, melaporkan dan menyetor pajak terutang berdasarkan perhitungan sendiri (self-assessment). Direktorat Jenderal Pajak dapat menghitung dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.

31

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 12. UTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: 2012

2011

Jasa pengelolaan investasi (Catatan 15 dan 19) Jasa kustodian (Catatan 16 dan 19) Jasa profesional Lain-lain

1.851.937.399 207.485.579 97.200.000 291.703.777

1.311.926.432 146.984.350 32.670.000 130.490.235

Jumlah

2.448.326.755

1.622.071.017

13. UNIT PENYERTAAN YANG BEREDAR Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh pemodal dan Manajer Investasi : 2012 Persentase

2011 Unit

Persentase

Unit

Pemodal Pihak Ketiga Manajer Investasi

100,00 -

1.936.553.022 -

100,00 -

1.533.861.082 -

Jumlah

100,00

1.936.553.022

100,00

1.533.861.082

14. PENDAPATAN INVESTASI Akun ini terdiri dari: 2012 Bunga obligasi Bunga deposito berjangka Bunga jasa giro Jumlah

2011

69.757.897.591 83.716.454.026 292.018.473

77.188.955.934 30.772.744.190 155.983.595

153.766.370.090

108.117.683.719

15. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI Beban ini merupakan imbalan jasa kepada PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen sebagai Manajer Investasi, maksimum sebesar 2% dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian berdasarkan 365 hari dalam setahunnya dan dibayarkan setiap bulan dan atas beban tersebut dikenakan pajak pertambahan nilai (PPN) sebesar 10%. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. Beban pengelolaan investasi yang belum dibayar dicatat pada akun “Utang Lain-lain” (Catatan 12). Beban pengelolaan investasi yang telah dibebankan dalam tahun berjalan adalah sebesar Rp21.248.682.811 dan Rp13.334.890.833 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.

32

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 16. BEBAN KUSTODIAN Beban ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana kepada Standard Chartered Bank, Jakarta sebagai Bank Kustodian, yaitu maksimum sebesar 0,125% per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian berdasarkan 365 hari dalam setahunnya dan dibayarkan setiap bulan dan atas beban tersebut dikenakan pajak pertambahan nilai (PPN) sebesar 10%. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. Beban kustodian yang belum dibayar dicatat pada akun “Utang Lain-lain” (Catatan 12). Beban kustodian yang telah dibebankan dalam tahun berjalan adalah sebesar Rp2.337.355.109 dan Rp1.466.837.992 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.

17. BEBAN LAIN-LAIN Beban ini merupakan biaya atas imbalan kerja jasa audit, biaya pajak dan biaya operasional lainnya. Beban lain-lain yang telah dibebankan dalam tahun berjalan adalah sebesar Rp2.670.090.622 dan Rp1.613.995.726 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.

18. DISTRIBUSI KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Distribusi kepada pemegang unit penyertaan merupakan kenaikan nilai aset bersih yang di investasikan kembali ke unit penyertaan sehingga nilai aset bersih per unit tetap sebesar Rp1.000 dan dicatat sebagai penjualan unit penyertaan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.

19. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG BERELASI Sifat dengan Pihak yang Berelasi PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen adalah Manajer Investasi Reksa Dana. Standard Chartered Bank,Jakarta adalah Bank Kustodian Reksa Dana. Transaksi dengan Pihak yang Berelasi Dalam kegiatan usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi tertentu dengan pihak yang berelasi. Transaksi-transaksi dengan pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga. Saldo dalam laporan posisi keuangan yang timbul dari transaksi dengan pihak yang berelasi tersebut dijelaskan pada akun “Portofolio Efek” (Catatan 4), “Bank” (Catatan 5) dan “Utang Lain-lain” (Catatan 12). Transaksi Reksa Dana yang signifikan dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut: 2012 Manajer Investasi

2011

Bank Kustodian

Manajer Investasi

Bank Kustodian

Laporan Posisi Keuangan Portofolio Efek Bank Utang Lain-lain

-

11.000.000.000

-

35.500.000.000

-

1.057.759.828

-

10.729.661.976

1.851.937.399

207.485.579

1.311.926.432

146.984.350

21.248.682.811

2.337.355.109

13.334.890.833

1.466.837.992

Laporan Laba Rugi Komprehensif Beban Investasi

33

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 20. INFORMASI SEGMEN USAHA Segmen usaha Reksa Dana dibagi berdasarkan jenis portofolio efek yakni instrumen pasar uang dan efek utang. Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen Reksa Dana. Laporan laba rugi komprehensif 2012 Instrumen pasar uang Pendapatan Investasi Bunga obligasi

Efek utang

Lain-lain

Jumlah

-

69.757.897.591

-

69.757.897.591

Bunga deposito

83.716.454.026

-

-

83.716.454.026

Bunga jasa giro

-

-

292.018.473

292.018.473

83.716.454.026

69.757.897.591

292.018.473

153.766.370.090

(14.294.868.096)

(11.911.397.303)

(49.863.143)

(26.256.128.542)

-

(4.707.132.753)

-

(4.707.132.753)

-

(1.038.547.697)

-

(1.038.547.697)

-

(5.745.680.450)

-

(5.745.680.450)

69.421.585.930

52.100.819.838

242.155.330

Jumlah Pendapatan investasi Beban investasi Keuntungan (kerugian) investasi yang telah dan belum direalisasi Kerugian investasi yang telah direalisasi Kerugian investasi yang belum direalisasi Jumlah keuntungan (kerugian) investasi yang telah dan belum direalisasi Kenaikan aset bersih dari kegiatan operasi sebelum pajak penghasilan – bersih

121.764.561.098

Pajak penghasilan

(20.300.876.421)

Kenaikan aset bersih dari kegiatan operasi

101.463.684.677

2011 Instrumen pasar uang Pendapatan Investasi Bunga obligasi Bunga deposito Bunga jasa giro

Efek utang

30.772.744.190

Lain-lain

Jumlah

77.188.955.934 -

-

77.188.955.934 30.772.744.190

-

-

155.983.595

155.983.595

Jumlah Pendapatan investasi

30.772.744.190

77.188.955.934

155.983.595

108.117.683.719

Beban investasi

(4.672.287.409)

(11.719.753.840)

(23.683.302)

(16.415.724.551)

-

(19.787.150.797)

-

(19.787.150.797)

-

8.935.802.886

-

8.935.802.886

-

(10.851.347.911)

-

(10.851.347.911)

26.100.456.781

54.617.854.183

132.300.293

80.850.611.257

Keuntungan (kerugian) investasi yang telah dan belum direalisasi Kerugian investasi yang telah direalisasi Keuntungan investasi yang belum direalisasi Jumlah keuntungan (kerugian) investasi yang telah dan belum direalisasi Kenaikan aset bersih dari kegiatan operasi sebelum pajak penghasilan - bersih Pajak penghasilan

(3.875.333.347)

Kenaikan aset bersih dari kegiatan operasi

76.975.277.910

34

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 20. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) Laporan posisi keuangan 2012 Instrumen pasar uang

Efek utang

850.498.546.969

1.085.290.890.231

-

1.935.789.437.200

-

-

15.213.930.244

15.213.930.244

850.498.546.969

1.085.290.890.231

15.213.930.244

1.951.003.367.444

-

-

-

-

-

14.450.345.758

14.450.345.758

-

14.295.124.645

14.450.345.758

Lain-lain

Jumlah

Aset Aset segmen Aset yang tidak dialokasikan Jumlah Aset Liabilitas Liabilitas segmen Liabilitas yang tidak dialokasikan Jumlah Liabilitas

-

2011 Instrumen Pasar Uang

Efek Utang

861.454.051.708

676.366.002.754

-

1.537.820.054.462

-

-

10.748.737.066

10.748.737.066

861.454.051.708

676.366.002.754

10.748.737.066

1.548.568.791.528

Liabilitas segmen

-

2.581.770.833

-

2.581.770.833

Liabilitas yang tidak dialokasikan

-

-

12.125.938.315

12.125.938.315

Jumlah Liabilitas

-

2.581.770.833

12.125.938.315

14.707.709.148

Lain-lain

Jumlah

Aset Aset segmen Aset yang tidak dialokasikan Jumlah Aset Liabilitas

21. IKHTISAR RASIO KEUANGAN Berikut ini adalah tabel ikhtisar rasio-rasio keuangan Reksa Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011: 2012 Hasil investasi Hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran Beban operasi Perputaran portofolio Persentase penghasilan kena pajak

2011 -

-

1,51% 1:0,75 -

1,21% 1 : 0,74 -

Hasil Investasi Setelah Memperhitungkan Beban Pemasaran“ di atas dihitung berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam No. Kep-08/PM/1997 tanggal 30 April 1997, Peraturan No.IV.C.3 tentang “Pedoman Pengumuman Harian Nilai Aset Bersih Reksa Dana Terbuka”, dan telah diubah berdasarkan Surat Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. Kep-516/BL/2012 tanggal 21 September 2012, yang akan berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2013.

35

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 21. IKHTISAR RASIO KEUANGAN (lanjutan) Tujuan informasi ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Informasi ini seharusnya tidak dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu.

22. INSTRUMEN KEUANGAN Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan Reksa Dana yang tercatat dalam laporan keuangan. 2012 Nilai tercatat

2011 Nilai wajar

Nilai tercatat

Nilai wajar

ASET KEUANGAN Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Portofolio efek

1.911.777.749.000

1.911.777.749.000 1.525.397.639.250

1.525.397.639.250

Pinjaman yang diberikan dan piutang Bank Piutang bunga Piutang penjualan unit penyertaan Piutang penjualan portofolio efek Jumlah aset keuangan

1.068.564.744

1.068.564.744

10.748.710.246

10.748.710.246

13.883.751.954

13.883.751.954

12.422.442.032

12.422.442.032

14.145.301.746

14.145.301.746

-

-

10.128.000.000

10.128.000.000

-

-

1.951.003.367.444 1.951.003.367.444

1.548.568.791.528

1.548.568.791.528

LIABILITAS KEUANGAN Liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi Utang lain-lain Utang penjualan unit penyertaan

2.448.326.755

2.448.326.755

1.622.071.017

1.622.071.017

-

-

10.005.549.190

10.005.549.190

Utang biaya broker Utang perolehan kembali unit penyertaan

-

-

2.581.770.833

2.581.770.833

11.414.366.367

11.414.366.367

-

-

Jumlah liabilitas keuangan

13.862.693.122

13.862.693.122

14.209.391.040

14.209.391.040

Nilai wajar bank dan piutang bunga serta utang lain-lain mendekati nilai tercatat karena jatuh tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. Nilai wajar portofolio efek ditentukan berdasarkan harga pasar. Estimasi Nilai Wajar Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto.

36

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 22. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) Estimasi Nilai Wajar (lanjutan) Berdasarkan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan : Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar berdasarkan tingkatan hirarki nilai wajar sebagai berikut: a. Tingkat 1, yaitu nilai wajar berdasarkan harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik, b. Tingkat 2, yaitu nilai wajar berdasarkan input selain harga kuotasian yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung atau secara tidak langsung, c.

Tingkat 3, yaitu nilai wajar berdasarkan input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi.

Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011:

2012 Estimasi nilai wajar Nilai tercatat Aset keuangan Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Portofolio efek

Tingkat 1

1.911.777.749.000

Tingkat 2

-

Tingkat 3

1.911.777.749.000

2011 Estimasi nilai wajar Nilai tercatat Aset keuangan Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Portofolio efek

Tingkat 1

1.525.397.639.250

Tingkat 2

-

Tingkat 3

1.525.397.639.250

Aset Reksa dana yang diukur dan diakui pada nilai wajar (tingkat 2) adalah portofolio efek utang dan instrumen pasar uang (Catatan 4). Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif (over the counter) ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 2.

37

-

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 22. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) Estimasi Nilai Wajar (lanjutan) Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut masuk ke dalam tingkat 3. Ini berlaku untuk surat-surat berharga ekuitas yang tidak diperdagangkan di bursa. Teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup: -

penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis dan;

-

teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan lainnya.

23. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Instrumen keuangan pokok Reksa Dana terdiri dari portofolio efek, bank, piutang bunga, utang penjualan unit penyertaan dan utang lain-lain. Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Reksa Dana adalah risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik, risiko pasar, risiko suku bunga, risiko likuiditas, risiko wanprestasi, risiko perubahan peraturan perundang-undangan dan perubahan hukum, dan risiko pembubaran dan likuidasi. Tujuan manajemen risiko Reksa Dana secara keseluruhan adalah untuk secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut dan meminimalkan dampak yang tidak diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Dana. Manajer Investasi menelaah semua kebijakan untuk mengelola setiap risiko, termasuk juga risiko ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang dirangkum di bawah ini, dan juga memantau risiko harga pasar yang timbul dari semua instrumen keuangan. Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik Sistem ekonomi terbuka yang dianut oleh Indonesia sangat rentan terhadap perubahan ekonomi internasional. Perubahan kondisi perekonomian dan politik di dalam maupun di luar negeri atau peraturan khususnya di bidang pasar uang, pasar modal, dan pajak merupakan faktor yang dapat mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan baik yang tercatat dalam bursa efek maupun perusahaan yang menerbitkan pasar uang, yang pada akhirnya mempengaruhi nilai saham maupun efek pendapatan tetap yang diterbitkan perusahaan-perusahaan tersebut. Risiko pasar Risiko pasar merupakan risiko yang mana nilai wajar atau arus kas kontraktual di masa datang dari suatu instrumen keuangan atau efek akan terpengaruh akibat perubahan harga efek dan/atau suku bunga pasar. Pengelolaan risiko ini dalam pengelolaan Reksa Dana dilakukan dengan cara evaluasi dan pemilihan efek yang layak investasi atau efek yang termasuk kategori investment grade, efek yang likuid dan memiliki fundamental yang baik. Perubahan atau memburuknya kondisi perekonomian dan politik di dalam maupun di luar negeri atau perubahan peraturan dapat mempengaruhi perspektif pendapatan yang dapat pula berdampak pada kinerja emiten. Hal ini akan mempengaruhi juga kinerja Reksa Dana. Risiko ini diminimalisasi dengan cara selalu memutakhirkan informasi tentang perkembangan kondisi sosial, ekonomi dan politik baik dalam ataupun luar negeri, untuk digunakan sebagai bahan pertimbangan dalam pengelolaan investasi.

38

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 23. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) Risiko suku bunga Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Reksa Dana yang terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan portofolio efek. Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Manajer Investasi menerapkan pembatasan terhadap aset alokasi sesuai dengan parameter investasi dan pandangan suku bunga ke depan. Evaluasi terhadap keputusan aset alokasi akan dilakukan secara berkala. Tabel berikut adalah nilai tercatat, berdasarkan jatuh temponya, atas aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana yang terkait risiko suku bunga adalah sebagai berikut: 2012

Tingkat suku bunga Aset Portofolio efek Bank Piutang bunga

3,65%-14,25% 3,65%-14,25%

Jatuh tempo dalam satu (1) tahun

Jatuh tempo pada tahun ke-2

1.911.777.749.000 1.068.564.744 13.883.751.954


Jatuh tempo pada tahun ke-3 -

-

Jatuh tempo lebih dari 4 tahun

-

Jumlah -

1.911.777.749.000 1.068.564.744 13.883.751.954

2011

Tingkat suku bunga Aset Portofolio efek Bank Piutang bunga

3,40%-14,90% 3,40%-14,90%

Jatuh tempo dalam satu (1) tahun


1.525.397.639.250 10.748.710.246 12.422.442.032


Jatuh tempo pada tahun ke-3 -

-

-

Jatuh tempo lebih dari 4 tahun

Jumlah -

1.525.397.639.250 10.748.710.246 12.422.442.032

Risiko likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko dimana Reksa Dana akan mengalami kesulitan dalam memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan. Risiko likuiditas mungkin timbul akibat ketidakmampuan Reksa Dana untuk menjual aset keuangan secara cepat dengan harga yang mendekati nilai wajarnya. Kebutuhan likuiditas Reksa Dana secara khusus timbul dari kebutuhan untuk menyediakan kas yang cukup untuk membiayai penjualan kembali unit penyertaan dan membayar pembagian keuntungan kepada pemegang unit penyertaan. Dalam mengelola risiko likuiditas, Manajer Investasi memantau dan menjaga tingkat likuiditas yang memadai untuk membiayai operasionalnya dan menginvestasikan dari sebagian besar asetnya dalam pasar aktif dan dapat dicairkan setiap saat. Efek yang dimiliki Reksa Dana dapat dicairkan setiap saat dan sebagian besar terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Selain itu Manajer Investasi secara rutin mengevaluasi koreksi arus kas dan arus kas aktual serta mencocokkan profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan. Risiko wanprestasi Risiko yang terjadi bila pihak-pihak yang terkait dengan Reksa Dana seperti penerbit obligasi, pialang, Bank Kustodian, agen pembayaran, dan bank tempat Reksa Dana melakukan penempatan dana atau pihak-pihak yang terkait lainnya yang berhubungan dengan Reksa Dana mengalami wanprestasi yang dapat menyebabkan penurunan NAB (Nilai Aset Bersih) Reksa Dana.

39

REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA (DAHULU REKSA DANA SI DANA KAS MAXIMA) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 23. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) Risiko perubahan peraturan perundang-undangan dan perubahan hukum Adanya perubahan peraturan perundang-undangan yang berlaku atau adanya kebijakan-kebijakan Pemerintah, terutama dalam bidang ekonomi makro yang berkaitan dengan efek bersifat utang dapat mempengaruhi tingkat pengembalian dan hasil investasi yang akan diterima oleh Reksa Dana. Perubahan peraturan perundang-undangan dan kebijakan di bidang perpajakan dapat pula mengurangi penghasilan yang mungkin diperoleh pemegang unit penyertaan. Pemegang unit penyertaan menghadapi risiko pembubaran dan likuidasi apabila Reksa Dana memenuhi salah satu kondisi yang tercantum dalam Peraturan Bapepam & LK No. IV.B.1 serta Kontrak Investasi Kolektif dimana Manajer Investasi wajib membubarkan dan melikuidasi apabila salah satu kondisi dalam Peraturan dan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana tersebut terpenuhi. Risiko pembubaran dan likuidasi Reksa Dana Pemegang unit penyertaan menghadapi risiko pembubaran dan likuidasi apabila Reksa Dana memenuhi salah satu kondisi yang tercantum dalam Peraturan Bapepam & LK No. IV.B.1 serta Kontrak Investasi Kolektif dimana Manajer Investasi wajib membubarkan dan melikuidasi apabila salah satu kondisi dalam Peraturan dan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana tersebut terpenuhi.

40

BAB XIII PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 13.1.

TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Sebelum melakukan pembelian, pemodal harus sudah membaca dan mengerti isi Prospektus BATAVIA DANA KAS MAXIMA ini beserta ketentuan-ketentuan yang ada di dalamnya. Para pemodal yang ingin membeli Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA harus terlebih dahulu membuka rekening yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, mengisi dan menandatangani formulir pembukaan rekening BATAVIA DANA KAS MAXIMA dan formulir pemesanan pembelian Unit Penyertaan, melengkapinya dengan bukti pembayaran dan fotokopi jati diri (KTP/paspor untuk perorangan dan fotokopi anggaran dasar, NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak), dan KTP/paspor pejabat yang berwenang untuk badan hukum) serta dokumen pendukung lainnya apabila diperlukan sesuai dengan Prinsip Mengenal Nasabah sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam No. V.D.10 yang disampaikan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Para pemodal yang melakukan pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA yang pertama kali (pembelian awal) disyaratkan untuk mengisi dan menandatangani formulir profil pemodal BATAVIA DANA KAS MAXIMA sebelum melakukan pembelian. Formulir pembukaan rekening BATAVIA DANA KAS MAXIMA, formulir profil pemodal dan formulir pemesanan pembelian Unit Penyertaan dapat diperoleh dari Manajer Investasi atau dari Agen Penjual serta perwakilan Manajer Investasi pada bank lain yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA oleh pemodal tersebut harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus dan dalam formulir pemesanan pembelian Unit Penyertaan. Pembelian Unit Penyertaan oleh pemodal yang dilakukan menyimpang dari syarat dan ketentuan tersebut di atas tidak akan dilayani. Dalam hal terdapat keyakinan adanya pelanggaran ketentuan sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam No. V.D.10, Manajer Investasi dan Bank Kustodian wajib menolak pesanan pembelian Unit Penyertaan dari calon Pemegang Unit Penyertaan. Pembelian Unit Penyertaan oleh pemodal yang dilakukan menyimpang dari syarat dan ketentuan tersebut di atas tidak akan dilayani.

13.2. BATAS MINIMUM PEMBELIAN DAN MAKSIMUM PEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Minimum pembelian awal Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA dan minimum pembelian selanjutnya Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA adalah sebagai berikut:

Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA

Minimum Pembelian Awal Rp.1.000.000,-

Minimum Pembelian Selanjutnya Rp.100.000.,-

28

13.3.

HARGA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Setiap Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal per Unit Penyertaan sebesar Rp 1.000,(seribu rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga penjualan Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir hari bursa yang bersangkutan yang dihitung dengan cara dimana Nilai Aktiva Bersih akhir setiap Unit Penyertaan sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal setiap Unit Penyertaan yaitu sebesar Rp1.000,- (seribu rupiah).

13.4

PEMPROSESAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan beserta bukti pembayaran yang disetujui oleh Manajer Investasi sampai pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian pada hari pembelian, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir hari bursa yang sama. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan beserta bukti pembayaran yang disetujui oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian pada hari yang bersangkutan, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir hari bursa berikutnya.

13.5

SYARAT PEMBAYARAN Pembayaran pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA dilakukan dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah dan pembayaran tersebut dilakukan kepada rekening BATAVIA DANA KAS MAXIMA sebagai berikut: Bank Rekening Nomor

: Standard Chartered Bank Jakarta : REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA : 001-000-56288

Biaya pemindahbukuan atau transfer tersebut di atas, bila ada, menjadi tanggungjawab pemodal. 13.6.

PERSETUJUAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Manajer Investasi dan Bank Kustodian berhak menerima atau menolak pemesanan pembelian Unit Penyertaan secara keseluruhan atau sebagian. Bagi pemesanan pembelian Unit Penyertaan yang ditolak seluruhnya atau sebagian, sisanya akan dikembalikan oleh Manajer Investasi dengan pemindahbukuan atau transfer ke rekening yang ditunjuk oleh pemegang Unit Penyertaan, dalam hal ini Biaya Transfer ditanggung oleh pemegang Unit Penyertaan. Surat atau bukti konfirmasi atas pelaksanaan perintah Pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan wajib dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah diterimanya perintah dimaksud dengan ketentuan, seluruh pembayaran telah diterima dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in good fund and in complete application).

29

BAB XIV PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN 14.1. PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA yang dimilikinya pada setiap hari bursa. Penjualan kembali oleh Pemegang Unit Penyertaan dilakukan dengan mengisi dan menyampaikan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang ditujukan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Penjualan kembali oleh Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus dan dalam Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan. Penjualan kembali oleh Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA yang dilakukan menyimpang dari syarat dan ketentuan tersebut di atas tidak akan dilayani. 14.2.

BATAS MINIMUM PENJUALAN KEMBALI DAN SALDO MINIMUM KEPEMILIKAN Batas minimum Penjualan Kembali Unit Penyertaan dan minimum kepemilikan Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA adalah sebagai berikut:

Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA

Minimum Penjualan Kembali Rp. 500.000,- atau 10 Unit Penyertaan

Saldo Minimum Kepemilikan Rp. 1.000.000,-

Manajer Investasi berhak mencairkan seluruh Unit Penyertaan yang tersisa, jika jumlah kepemilikan Unit Penyertaan menjadi kurang dari jumlah Minimum Kepemilikan. 14.3.

PEMBAYARAN PENJUALAN KEMBALI Sesuai ketentuan Bapepam dan LK, pembayaran atas penjualan kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA dilakukan oleh Manajer Investasi sesegera mungkin, tidak lebih dari 7 (tujuh) hari bursa sejak Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang telah dipenuhi sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA, diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian. Pembayaran dana hasil penjualan kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA akan dilakukan dengan pemindahbukuan atau transfer ke rekening yang ditunjuk pemegang Unit Penyertaan. Biaya pemindahbukuan atau transfer, bila ada, merupakan beban dari pemegang Unit Penyertaan. Bank Kustodian akan menerbitkan konfirmasi kepemilikan yang menyatakan jumlah Unit Penyertaan yang masih dimiliki, jumlah Unit Penyertaan yang dijual dan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan tersebut dijual.

30

14.4.

HARGA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Harga penjualan kembali setiap Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA adalah harga setiap Unit Penyertaan pada hari bursa yang ditentukan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA KAS MAXIMA pada akhir hari bursa tersebut yang dihitung dengan cara dimana Nilai Aktiva Bersih akhir setiap Unit Penyertaan sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal setiap Unit Penyertaan yaitu sebesar Rp 1.000,- (seribu rupiah).

14.5

PEMPROSESAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Jika Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang diterima secara lengkap dan telah dipenuhi sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir hari bursa yang sama. Jika Formulir Penjualan Kembali diterima secara lengkap dan telah dipenuhi sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat maka akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir hari bursa berikutnya.

14.6.

BATAS MAKSIMUM PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Dalam kondisi luar biasa dimana Manajer Investasi menerima atau menyimpan permintaan penjualan kembali lebih dari 20% (dua puluh persen) dalam sehari dari total Nilai Aktiva Bersih yang diterbitkan pada hari bursa yang bersangkutan, maka kelebihan permohonan penjualan kembali tersebut akan diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan penjualan kembali pada hari bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served). Sesuai Peraturan Bapepam dan LK Nomor IV.B.1. tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. Kep. 552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010, Manajer Investasi dapat menolak Pembelian Kembali ( Pelunasan) atau menginstruksikan Agen Penjual Efek Reksa Dana untuk melakukan penolakan pembelian kembali (pelunasan) apabila terjadi hal – hal sebagai berikut: a.

b. c.

Bursa Efek dimana sebagian besar portofolio Efek BATAVIA DANA KAS MAXIMA diperdagangkan ditutup; Perdagangan Efek atas sebagian besar portofolio Efek BATAVIA DANA KAS MAXIMA di Bursa Efek dihentikan; Keadaan kahar sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif

Manajer Investasi wajib memberitahukan secara tertulis kepada Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA apabila melakukan penolakan pembelian kembali (pelunasan) tersebut di atas paling lambat 1 (satu) Hari Bursa setelah tanggal instruksi penjualan kembali diterima oleh Manajer Investasi. 14.7

PENGIRIMAN SURAT ATAU BUKTI KONFIRMASI PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Surat atau bukti konfirmasi atas pelaksanaan perintah penjualan kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan wajib dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah diterimanya perintah dimaksud dengan ketentuan, Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan lengkap dan diterima dengan baik (in complete application). 31

BAB XV SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN BATAVIA DANA KAS MAXIMA

PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

INVESTOR Formulir Aplikasi Pembelian & Dokumen Pendukung

AGEN PENJUAL (jika ada): 1. Pengenalan nasabah dan profil nasabah 2. Menjelaskan secara rinci tentang Reksa Dana 3. Menerima dan memeriksa kelengkapan dokumen 4. Notifikasi ke Manajer Investasi

PT BATAVIA PROSPERINDO ASET MANAJEMEN (MANAJER INVESTASI): 1. Pengenalan nasabah dan profil nasabah (untuk Pembelian Unit Penyertaan melalui Manajer Investasi) 2. Menjelaskan secara rinci tentang Reksa Dana 3. Menerima dan memeriksa kelengkapan dokumen 4. Pemeriksaan Formulir dan Dokumen Pendukung 5. System Update 6. Autorisasi Aplikasi Pemesanan Pembelian

Batch Pemesanan Pembelian Formulir Dokumen Pendukung

Dana Surat Konfirmasi

Laporan Hasil Pembelian

STANDARD CHARTERED BANK (BANK KUSTODIAN): 1. Pemeriksaan Formulir dan Dokumen Pendukung 2. Penerimaan dana di rekening reksa dana 3. Proses pendaftaran / pembukaan rekening 4. Alokasi jumlah Unit Penyertaan 5. Informasi ke PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen

32

PEMESANAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

INVESTOR Formulir Penjualan Kembali & Dokumen Pendukung

AGEN PENJUAL (jika ada): 1. Pemeriksaan Formulir dan Kelengkapan dokumen pendukung 2. Notifikasi ke Manajer Investasi

PT BATAVIA PROSPERINDO ASET MANAJEMEN (MANAJER INVESTASI): 1. Pemeriksaan Formulir dan Dokumen Pendukung 2. System Update 3. Autorisasi Aplikasi Penjualan Kembali

Batch Penjualan Kembali Formulir Dokumen Pendukung

Dana Surat Konfirmasi

Laporan Hasil Penjualan Kembali

STANDARD CHARTERED BANK (BANK KUSTODIAN): 1. Penerimaan Batch Penjualan Kembali, Formulir dan Dokumen Pendukung 2. Verifikasi kepemilikan 3. Perhitungan Hasil Penjualan Kembali 4. Pembayaran Hasil Penjualan Kembali 5. Informasi ke PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen

33

BAB XVI PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI

16.1

BATAVIA DANA KAS MAXIMA berlaku sejak ditetapkan pernyataan Efektif oleh OJK

dan wajib dibubarkan, apabila terjadi salah satu dari hal-hal sebagai berikut :

16.2.

16.3.

a.

dalam jangka waktu 60 (enam puluh) Hari Bursa, BATAVIA DANA KAS MAXIMA yang pernyataan pendaftarannya telah menjadi Efektif memiliki dana kelolaan kurang dari Rp25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah); dan atau

b.

diperintahkan oleh OJK untuk membubarkan BATAVIA DANA KAS MAXIMA sesuai dengan Peraturan Perundang–undangan di bidang Pasar Modal; dan atau

c.

total Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA KAS MAXIMA kurang dari Rp25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut-turut; dan atau

d.

Manajer Investasi dan Bank Kustodian sepakat membubarkan Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA

Dalam hal Reksa Dana wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam Bab 16.1 huruf a, maka Manajer Investasi wajib : a.

Menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dan mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi BATAVIA DANA KAS MAXIMA kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada Bab 16.1 huruf a Prospektus ini.

b.

Menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran namun tidak boleh lebih kecil dari dari Nilai Aktiva Bersih Awal (harga par) dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada Bab 16.1 huruf a Prospektus ini.

c.

Membubarkan BATAVIA DANA KAS MAXIMA dalam jangka waktu paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada Bab 16.1 huruf a Prospektus ini, dan menyampaikan laporan hasil pembubaran BATAVIA DANA KAS MAXIMA kepada OJK dalam paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA dibubarkan.

Dalam hal Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam Bab 16.1 huruf b, maka Manajer Investasi wajib ; a. Mengumumkan pembubaran, likuidasi dan rencana pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA paling kurang dalam satu surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak diperintahkan BAPEPAM dan LK, dan pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA; b. Menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaaan dengan ketentuan 34

bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak diperintahkan pembubaran Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA oleh OJK; dan c. Menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak diperintahkan pembubaran Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA oleh OJK dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA dari Notaris; 16.4.

Dalam hal Reksa Dana wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam Bab 16.1 huruf c, maka Manajer Investasi wajib: a. Menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dengan dilengkapi kondisi keuangan terakhir Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA dan mengumumkan kepada para Pemegang Unit Penyertaan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional , dalam jangka waku paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada bab 16.1 huruf c Prospektus ini serta pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA; b. Menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan c. Menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA dari Notaris.

16.5.

Dalam hal Reksa Dana wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam Bab 16.1 huruf d, maka Manajer Investasi wajib ; a. menyampaikan kepada OJK dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak terjadinya kesepakatan pembubaran Reksa Dana oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian dengan melampirkan : 1) 2) 3)

kesepakatan pembubaran dan likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian; alasan pembubaran; dan kondisi keuangan terakhir;

dan pada hari yang sama mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional serta memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA; b. menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan 35

c. Menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA dari Notaris. 16.6.

Dalam hal masih terdapat uang hasil likuidasi yang belum diambil oleh Pemegang Unit penyertaan setelah tanggal pembagian hasil likuidasi kepada Pemegang Unit Penyertaan yang ditetapkan oleh Manajer Investasi, maka ; a.

jika Bank Kustodian telah memberitahukan dana tersebut Pemegang Unit Penyertaan sebanyak 3 (tiga) kali dalam tenggang waktu masing – masing 2 (dua) minggu serta telah mengumumkannya dalam surat kabar harian yang berperedaran nasional, maka dana tersebut wajib disimpan dalam rekening giro di Bank Kustodian untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan dalam jangka waktu 30 ( tiga puluh) tahun;

b.

Setiap biaya yang timbul atas penyimpanan dana tersebut akan dibebankan kepada rekening giro tersebut;

c.

Apabila dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun tidak diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka dana tersebut wajib diserahkan oleh Bank Kustodian kepada Pemerintah Indonesia untuk keperluan pengembangan industri Pasar Modal;

16.7.

Manajer Investasi wajib memastikan bahwa hasil dari likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA harus dibagi secara proposional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing–masing Pemegang Unit Penyertaan.

16.8.

Setelah dilakukannya pengumuman rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA, maka Pemegang Unit penyertaan tidak dapat melakukan penjualan kembali (pelunasan).

16.9.

Dalam hal Reksa Dana dibubarkan dan dilikuidasi, maka beban biaya pembubaran dan likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA KAS MAXIMA termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan dan beban lain kepada pihak ketiga menjadi tanggung jawab dan wajib dibayar Manajer Investasi kepada pihak–pihak yang bersangkutan.

36

BAB XVII PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Informasi, Prospektus dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dapat diperoleh di kantor Manajer Investasi, Bank Kustodian serta Agen-agen Penjual serta perwakilan Manajer Investasi pada bank lain yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Hubungi Manajer Investasi untuk informasi lebih lanjut.

Manajer Investasi PT BATAVIA PROSPERINDO ASET MANAJEMEN Chase Plaza, Lantai 12 Jl. Jend. Sudirman Kav.21 Jakarta 12920 Telepon (62-21) 520-8390 Faksimili (62-21) 520-6899 Email : [email protected] www.bpam.co.id

Bank Kustodian STANDARD CHARTERED BANK, CABANG JAKARTA Menara Standard Chartered Bank Jl. Prof Dr Satrio No 164 Jakarta 12930 Tel: (62-21) 25550200 Fax: (62-21) 5719671/72

37

PEMBAHARUAN PROSPEKTUS REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA. Tanggal Efektif: 16 Februari 2007 Tanggal Mulai Penawaran: 20 Februari 2007

Recommend Documents