PEMBAHARUAN PROSPEKTUS REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS. Tanggal Efektif:29 Mei 2002 Tanggal Mulai Penawaran: 03 Juni 2002

PEMBAHARUAN PROSPEKTUS REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS Tanggal Efektif:29 Mei 2002

Tanggal Mulai Penawaran: 03 Juni 2002

OTORITAS JASA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA (OJK) TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI, TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAL-HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM. Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan UndangUndang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya. Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS (selanjutnya disebut “BATAVIA DANA DINAMIS“) bertujuan mendapatkan tingkat pertumbuhan yang optimal dalam jangka menengah dan/atau panjang melalui penempatan dana pada saham, obligasi dan/atau pasar uang. BATAVIA DANA DINAMIS akan menginvestasikan dananya dengan komposisi investasi sebagai berikut: BATAVIA DANA DINAMIS akan menginvestasikan dananya dengan komposisi investasi sebesar minimum 40% (empat puluh persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) dari Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS pada Efek bersifat ekuitas dan minimum 1% (satu persen) serta maksimum 40% (empat puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS pada Efek bersifat utang dan/atau minimum 0% (nol persen) serta maksimum 40% (empat puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS pada instrumen pasar uang dan/atau setara kas, yang sesuai dengan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia. BATAVIA DANA DINAMIS juga dapat mengadakan perjanjian pembelian atau Penjualan Kembali ( REPO) sehubungan dengan penyelesaian transaksi Efek bersifat Utang tersebut di atas. PENAWARAN UMUM PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen sebagai Manajer Investasi melakukan penawaran umum atas Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS secara terus menerus dengan rincian sebagai berikut: BATAVIA DANA DINAMIS sampai dengan: 1.500.000.000 (satu miliar lima ratus juta) Unit Penyertaan. Adapun batas minimum pembelian awal dan minimum pembelian selanjutnya adalah sebagaimana diuraikan dalam BAB XIV butir 14.2 dari Prospektus ini. Setiap Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal per Unit Penyertaan sebesar Rp 1.000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS dikenakan biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee) maksimum sebesar 2 % (dua persen) dari jumlah nilai pembelian yang dilakukan dan biaya penjualan kembali Unit Penyertaan (redemption fee) maksimum sebesar 2% (dua persen) dari jumlah nilai penjualan kembali yang dilakukan dan biaya Pengalihan Unit Penyertaan (switching fee ) maksimum sebesar 0.5% ( nol koma lima persen). Uraian lengkap mengenai biaya-biaya dapat dilihat pada Bab IX tentang Imbalan Jasa dan Alokasi Biaya.

MANAJER INVESTASI

BANK KUSTODIAN

PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen Chase Plaza, Lantai 12 Jl. Jend. Sudirman Kav. 21, Jakarta 12920 Telepon : (62-21) 520-8390 Faksimili: (62-21) 520-6899 Email : [email protected] www.bpam.co.id

Deutsche Bank AG. Cabang Jakarta Deutsche Bank Building Jalan Imam Bonjol No. 80 Jakarta 10310 Ph. (62-21)31 89 137 / 141

PENTING : SEBELUM ANDA MEMUTUSKAN UNTUK MEMBELI UNIT PENYERTAAN REKSA DANA INI ANDA HARUS TERLEBIH DAHULU MEMPELAJARI ISI PROSPEKTUS INI KHUSUSNYA BAB III MENGENAI MANAJER INVESTASI, BAB V MENGENAI TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI DAN BAB VIII MENGENAI RISIKO INVESTASI. Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada tanggal 31 Maret 2013

UNTUK DIPERHATIKAN BATAVIA DANA DINAMIS tidak termasuk instrumen investasi yang dijamin oleh Pemerintah ataupun Bank Indonesia. Sebelum membeli Unit Penyertaan, calon investor harus terlebih dahulu mempelajari dan memahami Prospektus dan dokumen penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum, maupun pajak. Oleh karena itu, calon Pemegang Unit Penyertaan disarankan untuk meminta pertimbangan atau nasehat dari pihak-pihak yang berkompeten sehubungan dengan investasi dalam BATAVIA DANA DINAMIS. Calon Pemegang Unit Penyertaan harus menyadari bahwa terdapat kemungkinan pemegang Unit Penyertaan akan menanggung risiko sehubungan dengan Unit Penyertaan yang dipegangnya. Sehubungan dengan kemungkinan adanya risiko tersebut, apabila dianggap perlu calon Pemegang Unit Penyertaan dapat meminta pendapat dari pihak-pihak yang berkompeten atas aspek bisnis, hukum, keuangan, pajak, maupun aspek lain yang relevan. Perkiraan yang terdapat dalam prospektus yang menunjukan indikasi hasil investasi dari BATAVIA DANA DINAMIS hanyalah perkiraan dan tidak ada kepastian atau jaminan bahwa Pemegang Unit Penyertaan akan memperoleh hasil investasi yang sama dimasa yang akan datang, dan indikasi ini bukan merupakan janji atau jaminan dari Manajer Investasi atas Target Hasil Investasi maupun potensi hasil investasi yang akan diperoleh oleh calon Pemegang Unit Penyertaan. Perkiraan tersebut akan dapat berubah sebagai akibat dari berbagai faktor, termasuk antara lain faktor-faktor yang telah diungkapkan dalam Bab VIII mengenai Risiko Investasi.

DAFTAR ISI

Halaman 1

BAB I.

ISTILAH DAN DEFINISI

BAB II.

KETERANGAN MENGENAI BATAVIA DANA DINAMIS

4

BAB III.

MANAJER INVESTASI

7

BAB IV.

BANK KUSTODIAN

10

BAB V.

TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI

11

BAB VI.

METODE PERHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM

15

PORTOFOLIO BATAVIA DANA DINAMIS BAB VII.

PERPAJAKAN

17

BAB VIII. RISIKO INVESTASI

19

BAB IX.

IMBALAN JASA DAN ALOKASI BIAYA

21

BAB X.

HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

24

BAB XI.

PENDAPAT DARI SEGI HUKUM

BAB XII. PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN

25 26

BAB XIII. PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

27

BAB XIV. PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI UNI PENYERTAAN

29

BAB XV.

PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN

BAB XVI. PEMBUBARAN DAN HASIL LIKUIDASI BAB XVII. SKEMA PEMBELIAN, PENJUALAN KEMBALI DAN PENGALIHAN UNIT

32 33 36

PENYERTAAN BATAVIA DANA DINAMIS BAB XVIII. PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

39

BAB I ISTILAH DAN DEFINISI 1.1.

AFILIASI Afiliasi adalah: a. b. c. d. e. f.

1.2.

hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horisontal maupun vertikal; hubungan antara satu pihak dengan pegawai, Direktur, atau Komisaris dari pihak tersebut; hubungan antara 2 (dua) perusahaan dimana terdapat satu atau lebih anggota Direksi atau Komisaris yang sama; hubungan antara perusahaan dengan suatu pihak, baik langsung maupun tidak langsung, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut; hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan baik langsung maupun tidak langsung oleh pihak yang sama; atau hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama.

BANK KUSTODIAN Bank Kustodian adalah Bank Umum yang telah mendapat persetujuan OJK untuk menyelenggarakan kegiatan usaha sebagai Kustodian, yaitu memberikan jasa penitipan Efek (termasuk Penitipan Kolektif atas Efek yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu Pihak yang kepentingannya diwakili oleh Kustodian) dan harta lain yang berkaitan dengan Efek serta jasa lain, termasuk menerima dividen, bunga, dan hak-hak lain, menyelesaikan transaksi Efek, dan mewakili pemegang rekening yang menjadi nasabahnya.

1.3.

EFEK Efek sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya yang dapat dibeli oleh Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS

1.4.

EFEKTIF Efektif adalah terpenuhinya seluruh tata cara dan persyaratan Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-undang Pasar Modal dan Peraturan Bapepam dan LK Nomor: IX.C.5., Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK Nomor: Kep-430/BL/2007 tanggal 19 Desember 2007. Surat pernyataan Efektif Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif akan dikeluarkan oleh OJK.

1.5.

FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh calon pembeli untuk membeli Unit Penyertaan yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh calon pembeli kepada Manajer Investasi.

1.6.

FORMULIR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh pemegang Unit Penyertaan untuk menjual kembali Unit Penyertaan yang dimilikinya yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi.

1

1.7.

FORMULIR PROFIL PEMODAL Formulir Profil Pemodal adalah formulir yang disyaratkan untuk diisi oleh pemodal sebagaimana diharuskan oleh Peraturan Nomor: IV.D.2 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam Nomor: Kep20/PM/2004 tanggal 29 April 2004 tentang Profil Pemodal Reksa Dana, yang berisikan data dan informasi mengenai profil risiko pemodal BATAVIA DANA DINAMIS sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS yang pertama kali di Manajer Investasi atau Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi.

1.8.

HARI BURSA Hari Bursa adalah hari diselenggarakannya perdagangan Efek di Bursa Efek, yaitu Senin sampai dengan Jumat, kecuali hari tersebut merupakan hari libur nasional atau dinyatakan sebagai hari libur oleh Bursa Efek.

1.9.

KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF Kontrak Investasi Kolektif adalah kontrak antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang mengikat pemegang Unit Penyertaan, dimana Manajer Investasi diberi wewenang untuk mengelola portofolio investasi kolektif dan Bank Kustodian diberi wewenang untuk melaksanakan penitipan kolektif.

1.10.

MANAJER INVESTASI Manajer Investasi adalah pihak yang kegiatan usahanya mengelola Portofolio Efek untuk para nasabah atau mengelola portofolio investasi kolektif untuk sekelompok nasabah kecuali perusahaan asuransi, dana pensiun, dan bank yang melakukan sendiri kegiatan usahanya berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

1.11.

NILAI AKTIVA BERSIH (NAB) NAB adalah nilai pasar yang wajar dari suatu Efek dan kekayaan lain dari Reksa Dana dikurangi seluruh kewajibannya.

1.12.

OJK OJK adalah Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia (dahulu bernama Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan atau disingkat “Bapepam dan LK” dan sebelumnya bernama Badan Pengawas Pasar Modal atau disingkat “Bapepam”) sebagaimana diatur dalam Undang-undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal dan peraturan pelaksanaannya juncto Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan.

1.13.

PERNYATAAN PENDAFTARAN Pernyataan Pendaftaran adalah dokumen yang wajib disampaikan oleh Manajer Investasi kepada OJK dalam rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-Undang Pasar Modal dan Peraturan Bapepam dan LK Nomor: IX.C.5, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK Nomor: Kep-430/BL/2007 tanggal 19 Desember 2007 tentang Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.

1.14.

PENAWARAN UMUM Penawaran Umum adalah kegiatan penawaran Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS yang dilakukan oleh Manajer Investasi untuk menjual Unit Penyertaan kepada Masyarakat berdasarkan tata cara yang diatur dalam Undang-Undang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya dan Kontrak Investasi Kolektif. 2

1.15.

PORTOFOLIO EFEK Portofolio Efek adalah kumpulan Efek yang dimiliki oleh orang perseorangan, perusahaan, usaha bersama, asosiasi, atau kelompok yang terorganisasi. Definisi Portofolio Efek berkaitan dengan BATAVIA DANA DINAMIS adalah kumpulan Efek yang merupakan kekayaan BATAVIA DANA DINAMIS .

1.16.

PROSPEKTUS Prospektus adalah setiap pernyataan yang dicetak atau informasi tertulis yang digunakan untuk Penawaran Umum Reksa Dana dengan tujuan pemodal membeli Unit Penyertaan Reksa Dana, kecuali pernyataan atau informasi yang berdasarkan peraturan Bapepam dan LK yang dinyatakan bukan sebagai Prospektus.

1.17.

REKSA DANA Reksa Dana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek oleh Manajer Investasi. Sesuai Undang-undang tentang Pasar Modal, Reksa Dana dapat berbentuk Perseroan Tertutup atau Terbuka dan Kontrak Investasi Kolektif. Bentuk hukum reksa dana yang ditawarkan dalam Prospektus ini adalah Kontrak Investasi Kolektif.

1.18.

SURAT ATAU BUKTI KONFIRMASI KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Surat atau Bukti Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan adalah surat atau bukti konfirmasi yang menunjukkan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh pemegang Unit Penyertaan pada saat pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS .

1.19.

UNDANG-UNDANG PASAR MODAL Undang-Undang Pasar Modal adalah Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal.

3

BAB II KETERANGAN MENGENAI BATAVIA DANA DINAMIS 2.1.

PEMBENTUKAN BATAVIA DANA DINAMIS BATAVIA DANA DINAMIS (selanjutnya disebut “BATAVIA DANA DINAMIS”) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya di bidang Reksa Dana Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS pada awalnya dibentuk dengan nama SI DANA antara Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, sebagai Bank Kustodian. DINAMIS, sebagaimana termaktub dalam akta Kontrak Investasi Kolektif No. 19 tanggal 12 April 2002, yang dibuat di hadapan Djedjem Widjaja, S.H., Notaris di Jakarta, kemudian Reksa Dana SI DANA DINAMIS diubah nama menjadi BATAVIA DANA DINAMIS dengan Akta Adendum KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF No. 32 tanggal 09 Februari 2010 dibuat di hadapan Sugito Tedjamulja, SH, notaris di Jakarta. BATAVIA DANA DINAMIS memperoleh pernyataan Efektif dari BAPEPAM dan LK sesuai dengan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal No. S-1103/PM/2002, tanggal 29 Mei 2002.

2.2.

PENAWARAN UMUM PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen sebagai Manajer Investasi melakukan penawaran umum atas Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS secara terus menerus dengan rincian sebagai berikut: BATAVIA DANA DINAMIS sampai dengan: 1.500.000.000 (satu miliar lima ratus juta) Unit Penyertaan. Adapun batas minimum pembelian awal Unit Penyertaan dan minimum pembelian selanjutnya adalah sebagaimana diuraikan dalam BAB XIV butir 14.2 dalam Prospektus ini. Setiap Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal per Unit Penyertaan sebesar Rp 1.000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga masing-masing Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan.

2.3.

MANFAAT INVESTASI PADA BATAVIA DANA DINAMIS BATAVIA DANA DINAMIS bertujuan mendapatkan tingkat pertumbuhan yang optimal dalam jangka menengah dan/atau panjang melalui penempatan dana pada saham, obligasi dan/atau pasar uang.

2.4.

PENGELOLA BATAVIA DANA DINAMIS a. Komite Investasi Komite Investasi BATAVIA DANA DINAMIS bertanggung jawab untuk memberikan pengarahan dan strategi manajemen aset secara umum. Komite investasi BATAVIA DANA DINAMIS saat ini terdiri dari: Lilis Setiadi, memiliki pengalaman dalam industri pengelolaan dana dan perbankan sejak tahun 1995. Dua posisi profesional Lilis yang terakhir sebelum bergabung dengan PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen di Juli 2009 adalah Kepala Penjualan Reksa Dana di Schroders 4

Investment Management Indonesia, dan Kepala Global Securities Services Deutsche Bank AG Jakarta Lilis menyelesaikan pendidikannya di Oklahoma State University dengan gelar Bachelor of Science degree di bidang Marketing dan International Business. Beliau memiliki Izin Wakil Manajer Investasi No: KEP-99/BL/WMI/2007 dari BAPEPAM dan LK. Yulius Manto, memiliki pengalaman dalam industri pengelolaan dana dan perbankan sejak tahun 1997. Dua posisi profesional Yulius yang terakhir sebelum bergabung dengan PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen di April 2010 adalah Fund Administration Services di Deutsche Bank AG dan Manager of Mutual Funds Sales at Schroder Investment Management Indonesia.Yulius menyelesaikan pendidikan sarjana ekonomi akuntansi di Universitas Tarumanagara. Beliau memiliki Izin Wakil Manajer Investasi No: KEP-58/PM/WMI/2006 dari BAPEPAM dan LK. b. Tim Pengelola Investasi Tim pengelola investasi BATAVIA DANA DINAMIS terdiri dari: Suryanto Bergabung dengan PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen pada tahun 2010 sebagai Head of Investment, dan memiliki pengalaman kerja di Pasar Modal sejak tahun 1998. Sebelumnya bekerja di PT First State Investments Indonesia sebagai Manajer Investasi Senior selama enam tahun dan PT Bahana TCW Investment Management sebagai Riset Analis selama dua tahun. Beliau memulai karirnya di Sanwa Bank New York pada tahun 1996. Meraih gelar MBA di bidang Keuangan dari Northeastern University pada tahun 2003 dan BSc dalam Manufacturing Engineering dari Boston University pada tahun 1996. Memiliki Izin Wakil Manajer Investasi No: KEP-60/PM/IP/WMI/1999. Angky Hendra Mendapatkan gelar sarjana ekonomi dari Universitas Tarumanagara. Dan telah bekerja di bidang keuangan dan pasar modal sejak tahun 1998 serta telah menduduki beberapa posisi antara lain Customer Relations dan Research Analyst di PT Ramayana Artha Perkasa. Angky juga telah memiliki izin Wakil Manajer Investasi No. KEP-125/PM/WMI/2005. Rinaldi Lukita Handaya Mendapatkan gelar Bachelor of Business with Distinction dari University of Technology Sydney. Memiliki pengalaman di bidang keuangan dan pasar modal sejak tahun 2006. Dan telah memiliki izin Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM dan LK Nomor: KEP45/BL/WMI/2008 dan memperoleh gelar FRM dan CFA pada tahun 2011. Indra Suruadji Indra Suruadji Mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Atmajaya jurusan Akuntansi dan gelar Magister Manajemen bidang keuangan dari Prasetya Mulya Business School . Memiliki pengalaman kerja sejak tahun 2006 di bidang pasar modal. Dan telah memiliki izin Wakil Manajer Investasi dari Bapepam No. KEP- 42/BL/WMI/2008 dan memperoleh gelar CFA sejak 2011. Yosa Gumelar Yosa mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi jurusan Akuntansi dari Universitas Persada Indonesia YAI, Jakarta dan memiliki pengalaman kerja sejak tahun 2004 di bidang pasar modal. Yosa memiliki izin WMI dari Bapepam – LK dengan nomor : Kep-25/BL/WMI/2011 tanggal 14 Maret 2011. 5

Thomas Christianto Kaloko Thomas bergabung di BATAVIA pada tahun 2012. Sebelum bergabung dengan BATAVIA, Thomas bekerja pada Deutsche Bank AG Jakarta sebagai Fund Accounting Supervisor. Thomas mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi jurusan Akuntansi dari Universitas Indonesia, Depok dan memiliki izin WMI dari Bapepam – LK dengan nomor : Kep-65/BL/WMI/2012 tanggal 27 Maret 2012. Erisa Habsjah Erisa telah berpengalaman dalam bidang riset dan pengelolaan portofolio sejak tahun 2006. Sebelum bergabung dengan BATAVIA pada bulan Januari 2013, Erisa adalah Equity Research Analyst/Fund Manager pada PT BNP PARIBAS INVESTMENT PARTNERS, Jakarta. Erisa lulus dari The Claremont Graduate University, Claremont, CA, dalam bidang Finance dan mendapatkan gelar Masters of Business Administration. Erisa memiliki izin WMI dari Bapepam – LK dengan nomor : Kep-58/BL/WMI/2010 tanggal 27 Desember 2010.

6

BAB III MANAJER INVESTASI 3.1.

Keterangan Singkat Tentang Manajer Investasi PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen berkedudukan di Jakarta, pada awalnya didirikan dengan nama PT Bira Aset Manajemen pada tahun 1996 berdasarkan Akta No. 133 tanggal 23 Januari 1996 yang dibuat di hadapan Djedjem Widjaja, S.H., Notaris di Jakarta yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia sesuai dengan keputusannya No. C2-1942.HT.01.01.TH1996 tanggal 12 Pebruari 1996, serta setelah mengalami beberapa perubahan, diantaranya perubahan seluruh ketentuan anggaran dasar untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas yang dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen No. 37 tanggal 12 Maret 2008, dibuat di hadapan Sugito Tedjamulja, S.H., Notaris di Jakarta, perubahan mana telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia di bawah No. AHU-39971.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 10 Juli 2008, dan perubahan terakhir sebagaimana dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen No. 45 tanggal 28 Desember 2012, dibuat di hadapan Lady Ita Larosa Boru Simanihuruk, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Tangerang, perubahan mana telah diterima dan dicatat dalam Database Sisminbakum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada No. AHU-AH.01.10-03421 tanggal 06 Februari 2013.

Manajer Investasi telah diambil alih oleh PT Batavia Prosperindo Internasional sesuai dengan Akta No. 141 tanggal 20 Desember 2000 yang dibuat di hadapan Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., Notaris di Jakarta. Sesuai Akta No. 51 tanggal 26 Januari 2001 yang dibuat di hadapan Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si, Notaris di Jakarta, yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. C-1329 HT.01.04-TH 2001 tanggal 21 Pebruari 2001 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan di bawah No. 676/RUB.09.03/VIII/2001 tanggal 20 Agustus 2001 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 76, tanggal 21 September 2004, Tambahan No. 9350, nama Manajer Investasi berubah menjadi PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen. PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen memperoleh izin usaha dari BAPEPAM dan LK sebagai Manajer Investasi berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM nomor KEP-03/PM/MI/1996 tanggal 14 Juni 1996. Direksi dan Dewan Komisaris Susunan Direksi dan Dewan Komisaris PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen yang bertindak sebagai Manajer Investasi BATAVIA DANA DINAMIS ini tercantum dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen nomor 45 tanggal 28 Desember 2012, yang dibuat di hadapan Lady Ita Larosa Boru Simanihuruk, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Tangerang, perubahan mana telah diterima dan dicatat dalam Database Sisminbakum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada No. AHUAH.01.10-03422 tanggal 06 Februari 2013, yaitu sebagai berikut: Dewan Komisaris Irena Istary Iskandar Rudy Johansen

Jabatan Komisaris Komisaris

Direksi Lilis Setiadi Yulius Manto Suryanto Sandjaja

Jabatan Direktur Utama Direktur Direktur 7

3.2.

PENGALAMAN MANAJER INVESTASI PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen memiliki dana kelolaan seluruh Reksa Dana per posisi tanggal 31 Desember 2012 sebesar Rp13,19 Triliun dan mengelola 61 Reksa Dana lainnya yaitu: 1

Batavia Dana Dinamis

2

Batavia Prima Ekspektasi

3

Batavia USD Balanced Asia

4

Batavia Prima Campuran

5

Si Dana Obligasi Maxima

6

Batavia Dana Obligasi Ultima

7

Batavia Prima Obligasi

8

Batavia Dana Kas Maxima

9

Batavia Dana Obligasi Plus

10

Batavia Proteksi Sriwijaya

11

Batavia Proteksi Pajajaran

12

Si Dana Proteksi Batavia Div. IX

13

Si Dana Batavia Proteksi Parahyangan

14

Batavia Proteksi Utama 2

15


16

Batavia Proteksi Prima 2

17


18


19


20


21


22


23


24


25


26


27


28


29


30


31


32


33


34

Batavia Proteksi Optimal 2

35


36


37


38


39


40

Batavia Proteksi Optimal 9 8

41


42


43


44


45


46


47


48

Batavia Proteksi Maxima

49

Batavia Dana Saham

50

Batavia Dana Saham Optimal

51

Batavia Dana Saham Syariah

52

Batavia Dana Saham Agro

53

Si Dana Batavia Terbatas I

54

Si Dana Batavia Terbatas II

55

Si Dana Batavia Terbatas IV

56

Si Dana Batavia Terbatas V

57

Si Dana Batavia Terbatas VI

58

Si Dana Batavia Terbatas VII

59

Si Dana Batavia Terbatas Optimal

60

Si Dana Batavia Terbatas Maxima

61

Batavia Terbatas Ultima

PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen adalah perusahaan Manajemen Investasi yang hanya semata-mata mengelola dana nasabah, sehingga semua keahlian dan kemampuan pengelolaan investasi diarahkan untuk kepentingan nasabah. Dengan didukung oleh para staf yang berpengalaman dan ahli dibidangnya, serta didukung oleh jaringan sumber daya Group Batavia, PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen akan memberikan pelayanan yang berkualitas kepada para nasabahnya.

3.3.

PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN MANAJER INVESTASI Pihak/perusahaan yang terafiliasi dengan Manajer Investasi di pasar modal di Indonesia adalah PT Batavia Prosperindo Sekuritas (BPS).

9

BAB IV BANK KUSTODIAN 4.1.

KETERANGAN SINGKAT MENGENAI BANK KUSTODIAN Deutsche Bank AG didirikan berdasarkan hukum dan peraturan perundang-undangan Negara Republik Federal Jerman, berkedudukan dan berkantor pusat di Frankfurt am Main, Republik Federal Jerman. Berdiri pada tahun 1870, dewasa ini Deutsche Bank AG telah berkembang menjadi salah satu institusi keuangan terkemuka di dunia yang menyediakan pelayanan jasa perbankan kelas satu dengan cakupan yang luas dan terpadu. Di Indonesia, Deutsche Bank AG memiliki 1 kantor di Jakarta dan 1 kantor cabang di Surabaya. Jumlah keseluruhan karyawan di Indonesia mencapai 319 karyawan dimana kurang lebih 127 orang diantaranya adalah karyawan yang berpengalaman dibawah departemen kustodian. Deutsche Bank AG Cabang Jakarta telah memiliki persetujuan sebagai Kustodian di bidang pasar modal berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Nomor Kep07/PM/1994 tanggal 19 Januari 1994.

4.2.

PENGALAMAN BANK KUSTODIAN Deutsche Bank AG Cabang Jakarta telah memberikan pelayanan jasa kustodian sejak tahun 1994 dan fund services, yaitu jasa administrasi dan kustodian dana sejak tahun 1996. Deutsche Bank AG Cabang Jakarta merupakan bank kustodian pertama yang memberikan jasa fund services untuk produk Reksa Dana pertama yang diluncurkan pada tahun 1996, yaitu Reksa Dana tertutup. Untuk selanjutnya, Deutsche Bank AG Cabang Jakarta menjadi pionir dan secara konsisten terus memberikan layanan fund services untuk produk Reksa Dana dan produk lainnya untuk pasar domestik antara lain produk asuransi (unit linked fund), dana pensiun, discretionary fund, syariah fund dan sebagainya. Dukungan penuh yang diberikan Deutsche Bank AG Cabang Jakarta kepada nasabahnya dimasa krisis keuangan yang menimpa pasar modal di Indonesia dan negara lainnya di Asia pada tahun 1997, memberikan kepercayaan nasabah yang penuh sampai dengan saat ini. Hal ini terbukti dengan secara konsisten tampil sebagai pemimpin pasar fund services di Indonesia, baik dilihat dari jumlah Reksa Dana mau pun total Nilai Aktiva Bersih yang diadministrasikan. Deutsche Bank AG Cabang Jakarta memiliki nasabah baik dalam maupun luar negeri dari berbagai bidang usaha antara lain bank, manajer investasi, asuransi, Reksa Dana, dana pensiun, bank investasi, broker-dealer, perusahaan dan lain sebagainya.

4.3.

PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN BANK KUSTODIAN Pihak/perusahaan yang terafiliasi dengan Bank Kustodian di pasar modal atau yang bergerak di bidang jasa keuangan di Indonesia adalah PT. Deutsche Securities Indonesia.

10

BAB V TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI 5.1.

TUJUAN INVESTASI BATAVIA DANA DINAMIS bertujuan mendapatkan tingkat pertumbuhan yang optimal dalam jangka menengah dan/atau panjang melalui penempatan dana pada saham, obligasi dan/atau pasar uang.

5.2.

KEBIJAKAN INVESTASI BATAVIA DANA DINAMIS akan menginvestasikan dananya dengan komposisi investasi sebesar minimum 40% (empat puluh persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) dari Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS pada Efek bersifat ekuitas dan minimum 1% (satu persen) serta maksimum 40% (empat puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS pada Efek bersifat utang dan/atau minimum 0% (nol persen) serta maksimum 40% (empat puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS pada instrumen pasar uang dan/atau setara kas, yang sesuai dengan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia. BATAVIA DANA DINAMIS juga dapat mengadakan perjanjian pembelian atau Penjualan Kembali ( REPO) sehubungan dengan penyelesaian transaksi Efek bersifat Utang tersebut di atas. Kebijakan investasi sebagaimana disebutkan di atas wajib telah dipenuhi oleh Manajer Investasi selambat-lambatnya 120 (seratus dua puluh ) hari sejak tanggal diperolehnya pernyataan Efektif atas BATAVIA DANA DINAMIS dari OJK.

5.3.

PEMBATASAN INVESTASI a. Batasan Investasi Sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK nomor IV.B.1, Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK nomor KEP-552/BL/2010 tanggal 30 (tiga puluh) Desember 2010 (dua ribu sepuluh) tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, BATAVIA DANA DINAMIS hanya dapat melakukan penjualan dan pembelian atas: (a)

Efek yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri;

(b)

Efek bersifat utang seperti surat berharga komersial (commercial paper) yang sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek, Surat Utang Negara, dan/atau Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh lembaga internasional dimana Pemerintah Indonesia menjadi salah satu anggotanya;

(c)

Efek Beragun Aset yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek;

(d)

instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, meliputi Sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Pasar Uang, Surat Pengakuan Hutang, dan Sertifikat Deposito, baik dalam rupiah maupun dalam mata uang asing; dan/atau

(e)

Surat berharga komersial dalam negeri yang jatuh temponya di bawah 3 (tiga) tahun dan telah diperingkat oleh perusahaan pemeringkat Efek.

11

b. Tindakan yang dilarang Manajer Investasi dilarang melakukan tindakan yang dapat menyebabkan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif: a. memiliki Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya tidak dapat diakses dari Indonesia melalui media massa atau fasilitas internet; b. memiliki Efek yang diterbitkan oleh satu perusahaan berbadan hukum Indonesia atau berbadan hukum asing yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih dari 5% (lima per seratus) dari modal disetor perusahaan dimaksud atau lebih dari 10% (sepuluh per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat; c.

memiliki Efek Bersifat Ekuitas yang diterbitkan oleh perusahaan yang telah mencatatkan Efeknya pada Bursa Efek di Indonesia lebih dari 5% (lima per seratus) dari modal disetor perusahaan dimaksud;

d. memiliki Efek yang diterbitkan oleh satu Pihak lebih dari 10% (sepuluh perseratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat. Efek dimaksud termasuk surat berharga yang diterbitkan oleh bank. Larangan dimaksud tidak berlaku bagi: 1) Sertifikat Bank Indonesia; 2) Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia; dan/atau 3) Efek yang diterbitkan oleh lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya; e. melakukan transaksi lindung nilai atas pembelian Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih besar dari nilai Efek yang dibeli; f.

memiliki Efek Beragun Aset lebih dari 10% (sepuluh per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, dengan ketentuan bahwa masing-masing Efek Beragun Aset tidak lebih dari 5% (lima per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana;

g. memiliki Efek yang tidak ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau tidak dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia, kecuali: 1) Efek yang sudah mendapat peringkat dari Perusahaan Pemeringkat Efek; 2) Efek pasar uang, yaitu Efek bersifat utang dengan jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun; dan 3) Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia dan/atau lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya; h. memiliki Portofolio Efek berupa Efek yang diterbitkan oleh pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi lebih dari 20% (dua puluh per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, kecuali hubungan Afiliasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal pemerintah; i.

memiliki Efek yang diterbitkan oleh pemegang Unit Penyertaan dan/atau Pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan berdasarkan komitmen yang telah disepakati oleh Manajer Investasi dengan pemegang Unit Penyertaan dan/atau pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan;

j.

terlibat dalam kegiatan selain dari investasi, investasi kembali, atau perdagangan Efek;

k.

terlibat dalam penjualan Efek yang belum dimiliki (short sale); 12

l.

terlibat dalam Transaksi Marjin;

m. melakukan penerbitan obligasi atau sekuritas kredit; n. terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi dan pinjaman tersebut tidak lebih dari 10% (sepuluh per seratus) dari nilai portofolio Reksa Dana pada saat pembelian; o.

membeli Efek yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika: 1. Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum tersebut merupakan satu kesatuan badan hukum dengan Manajer Investasi; atau 2. Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum dimaksud merupakan Pihak terafiliasi dari Manajer Investasi, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah;

p.

terlibat dalam transaksi bersama atau kontrak bagi hasil dengan Manajer Investasi atau Afiliasinya;dan

q. membeli Efek Beragun Aset yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika: 1) Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun Aset tersebut dan Kontrak Reksa Dana dikelola oleh Manajer Investasi yang sama;

Investasi Kolektif

2) Penawaran Umum tersebut dilakukan oleh Pihak terafiliasi dari Manajer Investasi, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah; dan/atau 3) Manajer Investasi Reksa Dana terafiliasi dengan Kreditur Awal Efek Beragun Aset, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah. Pembatasan investasi tersebut di atas didasarkan pada peraturan yang berlaku saat prospektus ini diterbitkan, yang mana dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah di bidang Pasar Modal termasuk Surat Persetujuan dan kebijakan yang akan dikeluarkan oleh BAPEPAM & LK berkaitan dengan pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Dalam hal Manajer Investasi bermaksud membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri, pelaksanaan Pembelian Efek tersebut baru dapat dilaksanakan setelah tercapainya kesepakatan antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian mengenai tata cara Pembelian, penjualan, penyimpanan, pencatatan dan hal-hal lain sehubungan dengan Pembelian Efek tersebut. 5.4.

KEBIJAKAN PEMBAGIAN HASIL INVESTASI Hasil investasi yang diperoleh oleh BATAVIA DANA DINAMIS dapat diinvestasikan kembali ke dalam BATAVIA DANA DINAMIS sehingga selanjutnya akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersihnya atau Manajer Investasi dapat membagikan hasil investasi yang diperoleh BATAVIA DANA DINAMIS dari dana yang diinvestasikan, sebagian atau seluruhnya secara pro-rata kepada Pemegang Unit Penyertaan dan sisanya dibukukan ke dalam BATAVIA DANA DINAMIS sehingga selanjutnya akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersihnya. Manajer Investasi dapat membagikan hasil investasi pada Tanggal Pembagian Hasil Investasi baik secara tunai dengan cara pemindahbukuan/transfer dana ke rekening atas nama Pemegang Unit Penyertaan sehingga mengurangi Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS atau dalam 13

bentuk Unit Penyertaan sehingga mengurangi Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS. Dalam hal Manajer Investasi membagi hasil investasi maka Pemegang Unit Penyertaan tidak dikenakan biaya. Manajer Investasi berwenang menentukan waktu, cara pembagian hasil investasi dan besarnya jumlah hasil investasi yang akan dibagikan pada Tanggal Pembagian Hasil Investasi. Cara pembagian hasil investasi akan diterapkan secara konsisten.

14

BAB VI METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM PORTOFOLIO BATAVIA DANA DINAMIS Metode penghitungan Nilai Pasar Wajar Efek dalam portofolio BATAVIA DANA DINAMIS yang digunakan oleh Manajer Investasi adalah sesuai dengan Peraturan Bapepam dan LK nomor IV.C.2 tentang Nilai Pasar Wajar Dari Efek Dalam Portofolio Reksa Dana, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK nomor Kep-367/BL/2012 tanggal 9 Juli 2012, yang memuat antara lain ketentuan sebagai berikut: 1. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana wajib dihitung dan disampaikan oleh Manajer Investasi kepada Bank Kustodian paling lambat pukul 17.00 WIB setiap hari bursa, dengan ketentuan sebagai berikut: a.

Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang aktif diperdagangkan di Bursa Efek menggunakan informasi harga perdagangan terakhir atas Efek tersebut di Bursa Efek ;

b.

Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari: 1) 2) 3) 4)

5)

6) 7)

Efek yang diperdagangkan di luar Bursa Efek (over the counter); Efek yang tidak aktif diperdagangkan di Bursa Efek; Efek yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang asing; Instrumen pasar uang dalam negeri, sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor IV.B.1 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif; Efek lain yang transaksinya wajib dilaporkan kepada Penerima Laporan Transaksi Efek sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor X.M.3 tentang Penerima Laporan Transaksi Efek; Efek lain yang berdasarkan Keputusan Bapepam dan LK dapat menjadi Portofolio Efek Reksa Dana; dan/atau Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut,

Menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh Lembaga Penilaian Harga Efek (“LPHE”) sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi. c.

Dalam hal harga perdagangan terakhir Efek di Bursa Efek tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar pada saat itu, penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh LPHE sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi.

d.

Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek sebagaimana dimaksud dalam angka 1 huruf b butir 1) sampai dengan butir 6), dan angka 1 huruf c Peraturan ini, Manajer Investasi wajib menentukan Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten, dengan mempertimbangkan antara lain: 1) 2) 3)

e.

Harga perdagangan sebelumnya; Harga perbandingan Efek sejenis;dan/atau Kondisi fundamental dari penerbit Efek.

Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, sebagaimana dimaksud pada angka 1 huruf b butir 7), Manajer Investasi wajib menghitung Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten dengan mempertimbangkan: 1) 2)

Harga perdagangan terakhir Efek tersebut; Kecenderungan harga efek tersebut; 15

3) 4)

f.

Tingkat bunga umum sejak perdagangan terakhir (jika berupa Efek Bersifat Utang); Informasi material yang diumumkan mengenai Efek tersebut sejak perdagangan terakhir; 5) Perkiraan rasio pendapatan harga (price earning ratio), dibandingkan dengan rasio pendapatan harga untuk Efek sejenis (jika berupa saham); 6) Tingkat bunga pasar dari Efek sejenis pada saat tahun berjalan dengan peringkat kredit sejenis (jika berupa Efek Bersifat Utang);dan 7) Harga pasar terakhir dari Efek yang mendasari (jika berupa derivatif atas Efek). Dalam hal Manajer Investasi menganggap bahwa harga pasar wajar yang ditetapkan LPHE tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang wajib dibubarkan karena: 1) 2)

diperintahkan oleh OJK sesuai peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal;dan/atau total Nilai Aktiva Bersih kurang dari Rp25.000.000.000,00 (dua puluh lima miliar rupiah) selama 90 (sembilan puluh ) hari bursa secara berturut-turut,

Manajer Investasi dapat menghitung sendiri Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten. g.

Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang yang berbeda dengan denominasi mata uang Reksa Dana tersebut, wajib dihitung dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia.

2.

Penghitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, wajib menggunakan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang ditentukan oleh Manajer Investasi.

3.

Dalam penghitungan Nilai Pasar Wajar Surat Berharga Negara yang menjadi Portofolio Efek Reksa Dana Terproteksi, Manajer Investasi dapat menggunakan metode harga perolehan yang diamortisasi, sepanjang Surat Berharga Negara dimaksud untuk dimiliki dan tidak akan dialihkan sampai dengan tanggal jatuh tempo (hold to maturity).

4.

Bagi Reksa Dana Terproteksi yang portofolionya terdiri dari Surat Berharga Negara yang dimiliki dan tidak akan dialihkan sampai dengan tanggal jatuh tempo, dan penghitungan Nilai Pasar Wajarnya menggunakan metode harga perolehan yang diamortisasi, maka pembelian kembali atas Unit Penyertaan hanya dapat dilakukan pada tanggal pelunasan sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus.

5.

Nilai aktiva bersih per saham atau Unit Penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aktiva Bersih pada akhir hari bursa yang bersangkutan, setelah penyelesaian pembukuan Reksa Dana dilaksanakan, tetapi tanpa memperhitungkan peningkatan atau penurunan kekayaan Reksa Dana karena permohonan pembelian dan/atau pelunasan yang diterima oleh Bank Kustodian pada hari yang sama.

16

BAB VII PERPAJAKAN Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, penerapan Pajak Penghasilan (PPh) atas pendapatan Reksa Dana yang berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, adalah sebagai berikut: No.

Uraian

A.

Penghasilan Reksa Dana yang berasal dari:

B.

*)

Perlakuan PPh

Dasar Hukum

a. Pembagian uang tunai (dividen)

PPh tarif umum

Pasal 4 (1) UU PPh

b. Bunga Obligasi

PPh Final*

Pasal 4 (2) dan 4 (3) huruf j UU PPh jo. Pasal 2(1) dan Pasal 3 huruf d PP No.16 th 2009

c.

PPh Final*

Pasal 4 (2) dan 4 (3) huruf j UU PPh jo. Pasal 2(1) dan Pasal 3 huruf d PP No.16 th 2009

d. Bunga Deposito dan diskonto Sertifikat Bank Indonesia

PPh Final 20%

Pasal 4 (2) UU PPh jo. Pasal 2 PP 131 th 2000 jo. Pasal 3 Keputusan Menteri Keuangan R.I No. 51/KMK.04/2001

e. Capital Gain Saham di Bursa

PPh Final 0,1%

Pasal 4 (2) UU PPh jo. PP 41 th 1994 jo. Pasal 1 PP 14 tahun 1997.

f.

PPh tarif umum

Pasal 4 (1) UU PPh

Bukan Objek PPh

Pasal 4 (3) huruf i UU PPh

Capital gain/diskonto obligasi

Commercial Paper dan surat utang lainnya

Bagian Laba termasuk pelunasan kembali (redemption) Unit Penyertaan yang diterima oleh pemegang Unit Penyertaan

Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 16 Tahun 2009 dan peraturan pelaksananya, bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh Wajib Pajak reksadana yang terdaftar pada OJK dikenakan pemotongan pajak sebesar 0% (nol persen) untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010, 5% (lima persen) untuk tahun 2011 sampai dengan tahun 2013 dan 15% (lima belas persen) untuk tahun 2014 dan seterusnya.

Adalah penting bagi Pemodal dan Institusi/Perusahaan Asing untuk meyakinkan kondisi perpajakan yang dihadapinya dengan berkonsultasi pada Penasehat Pajak sebelum melakukan investasi pada BATAVIA DANA DINAMIS.

17

Informasi perpajakan tersebut di atas dibuat oleh Manajer Investasi berdasarkan pengetahuan dan pengertian dari Manajer Investasi atas peraturan perpajakan yang ada sampai dengan Prospektus ini dibuat. Apabila di kemudian hari terdapat perbedaan interpretasi atas Peraturan Perpajakan yang berlaku maka Manajer Investasi akan menyesuaikan informasi perpajakan di atas. Dalam hal terdapat pajak yang harus dibayar oleh pemodal sesuai dengan peraturan perundangundangan di bidang perpajakan yang berlaku, pemberitahuan kepada pemodal tentang pajak yang harus dibayar tersebut akan dilakukan dengan mengirimkan surat tercatat kepada pemodal segera setelah Manajer Investasi mengetahui adanya pajak yang harus dibayar oleh pemodal.

18

BAB VIII RISIKO INVESTASI

Semua investasi, termasuk investasi dalam Reksa Dana, memiliki risiko. Risiko yang melekat pada BATAVIA DANA DINAMIS meliputi: (1) Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik

Perubahan kondisi ekonomi di luar negeri sangat mempengaruhi kondisi ekonomi di Indonesia karena Indonesia menganut sistem perekonomian terbuka. Demikian pula perubahan kondisi ekonomi dan politik di Indonesia sangat mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan baik yang tercatat pada Bursa Efek maupun perusahaan yang menerbitkan instrumen pasar uang atau Efek bersifat utang, yang pada akhirnya dapat mempengaruhi nilai saham, instrumen pasar uang maupun Efek bersifat utang yang diterbitkan perusahaan-perusahaan tersebut. (2) Risiko Berkurangnya Nilai Unit Penyertaan

Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS dapat menurun disebabkan oleh perubahan harga dari Efek dalam portofolio BATAVIA DANA DINAMIS. (3) Risiko Likuiditas

Penjualan kembali (pelunasan) tergantung kepada likuiditas dari portofolio atau kemampuan dari Manajer Investasi untuk membeli kembali (melunasi) dengan menyediakan uang tunai. Apabila seluruh atau sebagian besar Pemegang Unit Penyertaan secara serentak melakukan Penjualan Kembali kepada Manajer Investasi, maka hal ini dapat menyebabkan Manajer Investasi tidak mampu menyediakan uang tunai seketika untuk melunasi Penjualan Kembali Unit Penyertaan tersebut. Dalam hal terjadi keadaan force majeure, yang berada di luar kontrol Manajer Investasi, yang menyebabkan sebagian besar atau seluruh harga Efek yang tercatat di Bursa Efek turun secara drastis dan mendadak (crash) atau terjadinya kegagalan pada sistem perdagangan dan penyelesaian transaksi, maka keadaan tersebut akan mengakibatkan portofolio investasi dari BATAVIA DANA DINAMIS terkoreksi secara material dan Penjualan Kembali dapat dihentikan untuk sementara sesuai dengan ketentuan dalam Kontrak Investasi Kolektif BATAVIA DANA DINAMIS dan Peraturan Bapepam & LK. (4) Risiko Wanprestasi

Risiko yang terjadi bila pihak-pihak yang terkait dengan BATAVIA DANA DINAMIS, seperti penerbit obligasi, pialang, bank kustodian, PT KPEI, bank tempat BATAVIA DANA DINAMIS melakukan penempatan dana atau pihak-pihak terkait lainnya yang berhubungan dengan BATAVIA DANA DINAMIS mengalami wanprestasi sehingga dapat mempengaruhi Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS. (5) Risiko Pasar

Nilai Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS dapat berfluktuasi sejalan dengan berubahnya kondisi pasar pada tingkat bunga, ekuitas dan kredit. Penurunan Nilai Aktiva Bersih dari BATAVIA DANA DINAMIS dapat disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut: -

-

Perubahan tingkat suku bunga pasar yang dapat mengakibatkan fluktuasi tingkat pengembalian pada Efek utang; Perubahan harga dari Efek bersifat ekuitas dan Efek lainnya yang dapat mengakibatkan fluktuasi tingkat pengembalian pada Efek tersebut; Setiap penurunan peringkat dari penerbit obligasi; Force Majeure yaitu suatu kondisi diluar kekuasaan manajer investasi, seperti perang dan bencana alam.

19

(6) Risiko Perubahan Hukum dan Peraturan Perundang-Undangan

Perubahan hukum dan peraturan perundang-undangan yang berlaku atau atau perubahan atau perbedaan interpretasi peraturan perundang-undangan yang material terutama di bidang perpajakan atau peraturan khususnya di bidang Pasar Uang dan Pasar Modal dapat mempengaruhi tingkat pengembalian dan hasil investasi yang akan diterima oleh BATAVIA DANA DINAMIS dan penghasilan yang mungkin diperoleh Pemegang Unit Penyertaan. (7) Risiko Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana

Pemegang Unit Penyertaan menghadapi risiko pembubaran dan likuidasi BATAVIA DANA DINAMIS apabila BATAVIA DANA DINAMIS memenuhi salah satu kondisi yang tercantum dalam Peraturan Bapepam & LK No. IV.B.1 angka 37 serta Kontrak Investasi Kolektif BATAVIA DANA DINAMIS dimana Manajer Investasi wajib membubarkan dan melikuidasi BATAVIA DANA DINAMIS apabila salah satu kondisi dalam Peraturan dan Kontrak Investasi Kolektif BATAVIA DANA DINAMIS tersebut terpenuhi.

20

BAB IX IMBALAN JASA DAN ALOKASI BIAYA Dalam pengelolaan BATAVIA DANA DINAMIS terdapat biaya-biaya yang harus dikeluarkan oleh BATAVIA DANA DINAMIS, Manajer Investasi maupun Pemegang Unit Penyertaan. Perincian biaya-biaya dan alokasinya adalah sebagai berikut: 9.1.

BIAYA YANG MENJADI BEBAN BATAVIA DANA DINAMIS a.

Imbalan jasa Manajer Investasi.

b.

Imbalan jasa Bank Kustodian.

c.

Biaya transaksi Efek dan registrasi Efek.

d.

e.

f.

9.2.

Biaya pencetakan dan distribusi pembaharuan Prospektus termasuk laporan keuangan setelah BATAVIA DANA DINAMIS dinyatakan Efektif oleh BAPEPAM dan LK. Biaya pencetakan dan distribusi Formulir Profil Pemodal, Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan, Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dan Formulir Pengalihan Unit Penyertaan (Jika ada) setelah BATAVIA DANA DINAMIS dinyatakan Efektif oleh BAPEPAM dan LK. Biaya pencetakan dan pengiriman Surat Konfirmasi Transaksi dan Kepemilkan Unit Penyertaan dan laporan bulanan setelah BATAVIA DANA DINAMIS dinyatakan Efektif oleh OJK.

g.

Biaya pencetakan dan pengiriman laporan-laporan kepada Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS sebagaimana dimaksud dalam Peraturan BAPEPAM Nomor X.D.1. setelah BATAVIA DANA DINAMIS dinyatakan Efektif oleh OJK.

h.

Biaya pemasangan berita/pemberitahuan di surat kabar mengenai perubahan Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus BATAVIA DANA DINAMIS (jika ada) yang berkaitan dengan kepentingan Pemegang Unit Penyertaan setelah BATAVIA DANA DINAMIS dinyatakan Efektif oleh OJK.

i.

Biaya dan pengeluaran dalam hal terjadi keadaan mendesak untuk kepentingan BATAVIA DANA DINAMIS.

j.

Pembayaran pajak yang berkenaan dengan biaya-biaya tersebut diatas.

k.

Biaya-biaya atas jasa auditor yang memeriksa laporan keuangan tahunan setelah Pernyataan Pendaftaran Reksa Dana menjadi Efektif .

l.

Biaya-biaya lainnya yang berdasarkan pertimbangan Manajer Investasi digunakan untuk kepentingan BATAVIA DANA DINAMIS

BIAYA YANG MENJADI BEBAN MANAJER INVESTASI a.

Biaya persiapan pembentukan BATAVIA DANA DINAMIS termasuk biaya pembuatan Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus awal serta penerbitan dokumen-dokumen yang dibutuhkan, termasuk imbalan jasa Akuntan, Konsultan Hukum dan Notaris yang diperlukan sampai mendapat pernyataan Efektif dari OJK.

b.

Biaya administrasi BATAVIA DANA DINAMIS yaitu biaya telepon, faksimili, fotocopy dan transportasi. 21

c.

Biaya pemasaran termasuk biaya pencetakan brosur dan iklan, biaya pemasaran Unit Penyertaan, serta biaya percetakan dan distribusi prospektus yang pertama kali.

d.

Imbalan jasa Konsultan Hukum, Akuntan, Notaris dan beban lain kepada pihak ketiga yang berkenaan dengan pembubaran dan likuidasi BATAVIA DANA DINAMIS

e.

9.3.

Biaya pengumuman di surat kabar mengenai penghimpunan dana kelolaan BATAVIA DANA DINAMIS telah mencapai nilai yang setara dengan Rp 25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) paling lambat 60 (enam puluh) Hari Bursa setelah Pernyataan Pendaftaran Reksa Dana menjadi Efektif

BIAYA YANG MENJADI BEBAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN a. Biaya pembelian (subscription fee) yang dikenakan pada saat calon pemegang Unit Penyertaan membeli Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS b. Biaya Penjualan Kembali (redemption fee) yang dikenakan pada saat pemegang Unit Penyertaan melakukan Penjualan Kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS c. Semua biaya bank termasuk biaya pemindahbukuan atau transfer sehubungan dengan pembayaran Pembelian Unit Penyertaan, hasil penjualan kembali Unit Penyertaan dan pembelian unit Penyertaan yang ditolak seluruhnya atau sebagian dan pengembalian kepemilikan Unit Penyertaan yang kurang dari minimum kepemilikan unit reksa dana (jika ada) ke rekening pemegang Unit Penyertaan. d. Pajak yang berkenaan dengan pemegang Unit Penyertaan (jika ada) e. Biaya Pengalihan (Switching fee) yang dikenakan pada saat pemegang Unit Penyertaan mengalihkan penyertaannya antara Reksa Dana yang dikelola oleh Manager Investasi pada Bank Kustodian.

9.4.

Biaya Konsultan Hukum, biaya Notaris dan atau biaya Akuntan setelah BATAVIA DANA DINAMIS menjadi Efektif menjadi beban Manajer Investasi, Bank Kustodian dan atau BATAVIA DANA DINAMIS sesuai dengan pihak yang memperoleh manfaat atau yang melakukan kesalahan sehingga diperlukan jasa profesi tersebut.

22

9.5.

ALOKASI BIAYA

JENIS

BATAVIA DANA DINAMIS

KETERANGAN

Dibebankan kepada Reksa Dana: a.

Imbalan Jasa Manajer Investasi;

maks. 3% p.a

Per tahun, dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari kalender per tahun dan dibayarkan setiap bulan.

b.

Imbalan jasa Bank Kustodian;

maks. 0.2% p.a

Per tahun, dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari kalender per tahun dan dibayarkan setiap bulan.

Dibebankan kepada Pemegang Unit Penyertaan: a.

Biaya Pembelian (Subscription fee /selling fee);

maks. 2%

Dari jumlah pembelian dilakukan

b.

Biaya Penjualan Kembali (Redemption fee);

maks. 2%

Dari jumlah penjualan kembali yang dilakukan

c.

Biaya Pengalihan Unit Penyertaan ( Switching fee )

maks. 0.5%

Dari jumlah Pengalihan yang dilakukan.

d.

Pajak yang berkenaan dengan Pemegang Unit Penyertaan

Jika ada

yang

Imbalan jasa Manajer Investasi dan Bank Kustodian tersebut di atas belum termasuk PPN, yang merupakan biaya tambahan yang wajib dibayar oleh BATAVIA DANA DINAMIS.

23

BAB X HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Dengan tunduk pada syarat-syarat sesuai tertulis dalam Kontrak Investasi Kolektif, setiap Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS mempunyai hak-hak sebagai berikut : a.

Hak Untuk Memperoleh Pembagian Hasil Investasi Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk memperoleh pembagian hasil investasi sesuai dengan Kebijakan Pembagian Hasil Investasi.

b.

Hak Untuk Menjual Kembali Sebagian Atau Seluruh Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi.

c.

Hak Untuk Mendapat Bukti Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS yaitu Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan Pemegang Unit Penyertaan akan mendapatkan Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan yang menyatakan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki dan Nilai Aktiva bersih ketika Unit Penyertaan dibeli.

d.

Hak Untuk Memperoleh Informasi Mengenai Nilai Aktiva Bersih Harian per Unit Penyertaan dan Kinerja BATAVIA DANA DINAMIS Setiap Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mendapatkan informasi mengenai Nilai Aktiva Bersih harian per Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS yang dipublikasikan di harian tertentu.

e.

Hak Untuk Memperoleh Laporan-Laporan Sebagaimana Dimaksud Dalam Peraturan Bapepam No. X.D.1.

f.

Hak Atas Hasil Likuidasi Secara Proporsional Sesuai Dengan Kepemilikan Unit Penyertaan dalam hal BATAVIA DANA DINAMIS Dibubarkan dan Dilikuidasi Dalam hal BATAVIA DANA DINAMIS dibubarkan dan dilikuidasi maka hasil likuidasi harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki.

24

BAB XI PENDAPAT DARI SEGI HUKUM

25

TUMTiUAN PANE Konsull.n Hukunr rd+h!r!:

Badan Penga\ras

U.p.:

t.srr

(,ln)r0erl7rr5(i

7r

l,lodal (BAPriPl\Io

Bapak HenridsyatDo Kelu2 lA]'DPAi\t

a

Atfi

:002

Ka'ni b€dindak sclaku konsullan hllan DdeFndeD tang diru.jrk.leh pf Bararia Prospcri.d. Aser Manajenc. b.r&saikan s!rai Dneksi No Rej O0?/B?AM/j/2002 ra.ggal

ll

lanuan ?002 sehubon8an de.qan:

tcmhcntukan Eksa d a berb€.ruk konrak niv.(asi totekrjfREKSA D,\NA SI DANADINATTIS Gelnnjurora dnebul li ,t ,!D,trd,rir'.1, ssbtrsximana t.m.klub dalam akra KONI RAIi l^*vESTASt XOLDKTTF REI{SA D!.NA Sr DANdDINATVIS\o. 19lane-eal 12Afril2002, rxnadibuard,hadaparDjedjc,n wnljaja. Sll . MH , nota.is di.lakarrr Gcianl|(nta dhebur,,,r@r/a& ), a0rarrpT Batavir Pfoslerind0 Aser Ma0ajcDer selaku mna cr nivensi (selaniutrj}adisebut ''tlanajet htrestasi ) dar Dclrsche Bank AG. cnha.s lakana, sclaku bank

fasodrn (seranjurnr. disebur " Bonk l
l

(ami relah nEhkukan pemeriksran dan perelitian re.liadat Mnmjer lnlenasi Bant Ku{odh. s.ni Kootrali scri.grnnana dimuat d.hnr "t,Alorid P€'neriksaad Hukunr P.4bentukad lteksa Dana Berbenluk Kontrik Inrenasi kotek(it Relisa D,na Si Dan,Oblig.si Plus, Rcksa Drn. Si tlanaDinamh dar Rcksa DnnaSi Da.aK.j ptus..

TUMBUAN PANE

2

l

Dalan melakukan temeriksan dan penelitian lesehul lalanr tiu{n I di aras, kanr mengxsumsikar hrhqa li) selain dari dokumcn doknmcD laDg tcltrh dncnmn. ridak xd. dolanend.krnren xinnrogen:ilrenrh.hr.angg.Dndisr,.terubahrnx!*n dFnguns. Femb!baran dan lilaridasi ?t.IprD pencabula./penrbitalan/pe.rbekfan pcrizinan, scrta dokxmcn dokxmcn lain I..g bcrkritan dcnean pcDiiriaD. pcnlaturan. kch.mdaM dan pelaksaDran kepirtan usxha dari MaDaJcr INcstrsi daD Bank Itustodtur. (ri) s.mua

dokud'.n!an,qdjeJnplilindalambululsrltunadrlrhs,nadhganrnbF:(iii)semua randa taogan yang ada pada dokunren aslidari sBrnua doluren yang disajnpaikan adalalr tanda tanlan asli dari orang on.g yang menpuntai ke{eDanlan dan kecakrfan hukun u0tukmelxl']rkanpe.bualMhrk!midan(iv)semuatenra{axnrnengenaiahuschubungrn dengan fakh yarg nDtrirl untu* tend.|)ar hukuni ini !an.q dimuai dalani dokxren d.kunien !ang d(.nit.rkad idalrh bcDaf

Bddasrrka. hal bal sehagainana dnebutkan di das drjr dcngrn be'tod.,nan p.da |cnturd IJetuidrig undingdD !aig bcrlrkrL, kh!$triyarc,itmi pe hd.n-q u.dlogzndj hidaDC fasa. nodal. krhisrntsrkar Fndatat hLkrDr scbagaibenklr: Manater lovesrasi adalah sua(u perusahrrn elek yaDq didirikaD mcrutui dao bedasarLan peratrmn perurdant undangan negara Republ* IndoDesia dan telah mesrpe.oleh senrur izin yang drp.rlukan un{uk nEnjala*an kegixtan usahmya rBnnasuk rerxpi rid?k rerhaias fana izin usslu uotuk nrclaknrian keaiatan sebag.i ADggora Dir.ksid.n Konnarh Nlanajer lovesr{i yaig seda.g menjab.r, arlalah sah karcna diaigkat scsraidengananggaof d.sar \{ami$IJrvcsb3i. dinrdnj semua angeorx Difcksi scnr wakil Nlanajer l$csrsi rclah nicmiliki ordne peseomngan scb.gni wakil Manajer Invesasi

i2i

Angeota Direksi dan

(.misarh da.i Manater Invesrasiheluni lcnrah

dnryrtakan

tailldanmr5ing m6nrgnrrekrtidakteroahmcnDdiarggouDtcksi.Konnsaris arau wakil lvlmajcr invcsiasi )aDg dn'tdrkaD bcrsalah m.ryebabkd sualrl pe6eroanninyarakan paililalau pernah dihuku.r karena orehkrkan Ihdak fidana ,ang merlgikar keungrD negarx ReNb ik lndorcsLa

AnClora DiFksi dari MaNler Inlesrai pada $at rni ridak denpunlai jabatan ranekap [)ida perusaha:n lain drr Konhris dtr'i Manajer lrrenasl pada sart ini Iidah Derangkap sebagai kamharh pada PenMnaan Elek larn. Sepaojang pengdaluan leni, pengetahuan inrna kami da$rkan alas surar pe.n.vataan Dneksidan (omharn dari Manaier lrrcstasi. iidak tcrdafat tuxulnn prda.a dau gugatan J)cdata di muka pcradilan umnDr baik rcrhadrp Nlanajer Invenasi anggoLa Direkri. Kcmnarn mauNn Wakil Manajer Investasi

TUMBUAN PANE

3

Bank (unodian adalah cabane dari sualu bank asi0g ymg didnikai n@!rut dm be.dasarkao peratoran Frurdang angan negara ReNblik lenni0 drn rLrh nempBroleb sernua izin trns diperlukan untLrk Drnjalr.kan kegjrran usaha.!. di

!

lndonesa reijnrsuk ietipi ridak rerbdns drlakrkatr k€Cia{an schagai Kunodiai e

t.d. F'seh'tr:n BAI,!|AM

un{uk

Bank (usrodian belum i'crnahdinyatakanpaihdan ridak lernali dihuhf karrna melatukan tindak tidrna lans rnemgikao keua.qar negam RepLblik hdonesja

Ma.xjd Iivesrasi,lan BankKr$.dian

ridak reratiliisi satu sanr. trin

Ko.rak

relah nibuar scsuai donlan Feiiruran pcnrdMg u.da3:an yan-q bertata. khususnya penturan lcrufdang ridingan di biddr! pasar d.dal yang nreolrtLr tenra.g r.kM dana k.fuak nrvesrsi kolekrif

j.

Baik Maoaler l0venasinrauNn 83ik Kuslodjan nreDrpuryai ke..kal)an hukum dar berqB.?ng sepeNturya urtuk nre.andabng.ni Konrrak dad oLeh kaEnanyi kewnlibri kew?jiban mer.ka rnding masing selaku para pihak J: a'n Kod.ak adalah srh datr mengikrt se[a &td djlonlur peorenrhanD]a nruka tradan pcradllan t.ng beNenang SetelarlEDrillalangananKonlrak.sdiafponjbeliUnil Penyentr.n yang kard.anya pemiJik/tcDicglng Unil Pentenaan rcrikl oleh 'nenjadi

d

lilihao Niyelesian penelisihan rntnra

]rara Filrak yang bo rubungan dergan Kootrak nrelalui a.birr.se berdasark r kerenrurn Dadan Arbnrase N!sional I.d.nesla (!ANI) dan kerentuan sebaEaimana diatur dalam UndanC{ridang Rcpublik Innorcsja NonDr t0 Tahun 1999 teDrang Arbnm.e daD Atrernatif Pen!eleiairn Se.eketa adalah sah d3n mengikrt tara filrak dnta.r Kontr.k.

senaf Unit Penlerlam yaig dilerbitkan, ditawarkan drn dijual membcrl lrk keFda pemilik/Fmcgargnya lang terdtratar d.lam dair.. penynntaDan rotektif yanc drelengearakd oleh Banl liust.dian unnrli nrenjalankan senua tFk lang dapar dilala^kor oleh seorang penilikhe'negrie Unir Penyenani nok,m inikaniibratdenean sebeoarDyr sehk! tons,hao hrkuryarg jndspennendan ridat temtilrsi iraik Jengan Manaler lDvenasi de0aan tsrnk Kunolian rtan kami 'nrrFnn bcnaDegudsjaerb alas isiFndalat hukrtr. ini. Peddapat

BAB XII PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN

26

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

(MATA UANG INDONESIA)

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

DAFTAR ISI

Halaman Laporan Auditor Independen………………..…………………………………….……………………........ i Laporan Posisi Keuangan……………………………………………………………………………........... 1 Laporan Laba Rugi Komprehensif ……………………………………………………………………........ 2 Laporan Perubahan Aset Bersih Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemegang Unit Penyertaan..... 3 Laporan Arus Kas …………………………………………………………………………….…….......…… 4 Catatan atas Laporan Keuangan ……………………………………………………………………... 5 - 35

***************************

Laporan Auditor Independen Laporan No.KNT&R-C2/0013/13 Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan Reksa Dana Batavia Dana Dinamis (“Reksa Dana”) tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, serta laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikankepada pemegang unit penyertaan dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Manajer Investasi, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan tersebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana Batavia Dana Dinamis tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, dan hasil usaha serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanngal-tanggal tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. KOSASIH, NURDIYAMAN, TJAHJO & REKAN

Meilyn Soetiono, SE., Ak., CPA Izin Akuntan Publik No. AP.0456 8 Pebruari 2013

i

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

Catatan ASET ASET LANCAR Portofolio efek Instrumen pasar uang Efek utang (biaya perolehan Rp2.510.950.000 pada tanggal 31 Desember 2012 dan Rp4.309.847.000 pada tanggal 31 Desember 2011) Efek ekuitas (biaya perolehan Rp14.065.544.626 pada tanggal 31 Desember 2012 dan Rp28.926.589.135 pada tanggal 31 Desember 2011) Kas di bank Piutang bunga Piutang dividen Aset lain-lain

2012

2, 4, 20, 21 18

1.700.000.000

4.500.000.000

2.514.631.000

4.321.079.900

15.210.874.600 1.182.754.773 6.213.118 1.176.825 75.032.053

32.262.192.050 1.127.471.622 67.960.448 134.195.478

20.690.682.369

42.412.899.498

2, 9a 2, 10, 20

57.290.365 193.892.442

3.946.271 -

11 2, 12, 14, 16, 18 20

10.000.000

-

56.240.298

92.595.212

317.423.105

96.541.483

20.373.259.264

42.316.358.015

3.835.280,0056

8.616.932,9914

5.312,0657

4.910,8375

5, 18, 20, 21 2, 6, 20, 21 2, 7, 20 8, 9e

Jumlah Aset LIABILITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang pajak Utang transaksi efek Uang muka diterima atas pemesanan unit penyertaan Utang lain-lain

2011

Jumlah Liabilitas ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN JUMLAH UNIT PENYERTAAN YANG BEREDAR

13

NILAI ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN PER UNIT PENYERTAAN

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

1

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

Catatan PENDAPATAN INVESTASI Dividen Bunga obligasi Bunga deposito Jasa giro

2012

2, 22

Jumlah Pendapatan Investasi BEBAN INVESTASI Pengelolaan Investasi Transaksi Kustodian Lain-lain

2, 22 14, 18 15 16, 18 17

Jumlah Beban Investasi PENDAPATAN (RUGI) INVESTASI BERSIH

614.193.145 328.762.638 104.616.945 12.309.232

704.487.537 500.347.847 136.449.567 12.466.078

1.059.881.960

1.353.751.029

625.159.918 463.667.262 53.585.136 117.402.221

742.133.788 191.221.545 63.611.498 126.491.269

1.259.814.537

1.123.458.100

(199.932.577 )

KEUNTUNGAN (KERUGIAN) INVESTASI YANG TELAH DAN BELUM DIREALISASI Kerugian investasi yang belum direalisasi Keuntungan investasi yang telah direalisasi

2

2011

230.292.929

(2.197.824.842 ) 5.537.359.005

(109.285.287) 651.204.511

Jumlah Keuntungan Investasi Yang Telah dan Belum Direalisasi

3.339.534.163

541.919.224

KENAIKAN ASET BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN

3.139.601.586

772.212.153

BEBAN PAJAK PENGHASILAN

2, 9b

KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

(202.442.224)

2.937.159.362


2

(143.596.952)

628.615.201

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

2012 ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN AWAL TAHUN KENAIKAN ASET BERSIH

2011

42.316.358.015

42.454.229.584

2.937.159.362

628.615.201

TRANSAKSI DENGAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan

21.511.631.818 (46.391.889.931)

4.839.114.936 (5.605.601.706)

Jumlah Transaksi dengan Pemegang Unit Penyertaan - Bersih

(24.880.258.113)

(766.486.770)

ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN AKHIR TAHUN

20.373.259.264


3

42.316.358.015

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS LAPORAN ARUS KAS Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

2012 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pendapatan investasi: Dividen Bunga obligasi Bunga deposito Jasa giro Penerimaan penjualan portofolio efek Pembayaran pembelian portofolio efek Pembayaran beban investasi Pajak penghasilan Penerimaan tagihan pajak penghasilan

613.016.320 377.407.124 117.719.790 12.309.232 437.540.071.285 (412.377.192.403 ) (1.268.039.428 ) (148.914.214 ) 59.163.559

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi

24.925.541.265

2011

712.480.745 549.219.819 122.840.202 12.466.078 218.260.339.782 (219.270.674.057) (930.872.620) (200.763.806) (744.963.857)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan

21.521.631.818 (46.391.889.931 )

4.839.114.936 (5.623.813.574)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

(24.870.258.113 )

(784.698.638)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DI BANK

55.283.151

(1.529.662.495)

KAS DI BANK PADA AWAL TAHUN

1.127.471.622

2.657.134.117

KAS DI BANK PADA AKHIR TAHUN

1.182.754.773

1.127.471.622


4

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 1. U M U M a. Pendirian Reksa Dana Batavia Dana Dinamis (dahulu Reksa Dana Si Danadinamis) (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif bersifat terbuka berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8 tahun 1995 dan Lampiran Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir diubah dengan No. KEP-552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 mengenai Peraturan No. IV.B.1 “Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif”. Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 19 tanggal 12 April 2002 dihadapan Notaris Djedjem Widjaja, S.H., di Jakarta. Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif yang dituangkan dalam Akta No. 32 tanggal 9 Pebruari 2010, Reksa Dana melakukan perubahan nama dari Si Danadinamis menjadi Batavia Dana Dinamis. Kontrak Investasi Kolektif telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 42 tanggal 14 Pebruari 2011 dihadapan Notaris Sugito Tedjamulja, S.H., di Jakarta, antara lain mengenai perubahan biaya yang dibebankan ke Reksa Dana, biaya yang dibebankan ke Manajer Investasi, menambah pasal pada alokasi biaya, tata cara pembelian kembali dan pengalihan unit penyertaan. Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. S-1103/PM/2002 tanggal 29 Mei 2002. Tanggal dimulainya penawaran adalah tanggal 3 Juni 2002. b. Tujuan dan Kebijakan Investasi Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk mendapatkan tingkat pertumbuhan yang optimal dalam jangka menengah dan/atau panjang melalui penempatan dana pada saham, obligasi dan/atau pasar uang. Sesuai dengan tujuan investasinya, Reksa Dana mempunyai komposisi portofolio sebagai berikut: a.

Efek bersifat ekuitas, yang diterbitkan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia berkisar antara 40% hingga 80%, dengan sasaran komposisi investasi sebesar 60% dari Nilai Aset Bersih;

b.

Efek bersifat utang, yang diterbitkan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia antara 0% hingga 40% dengan sasaran komposisi investasi sebesar 20% dari Nilai Aset Bersih;

c.

Instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun tahun, yang diterbitkan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia berkisar antara 0% hingga 40% dengan sasaran komposisi investasi sebesar 20% dari Nilai Aset bersih.

Pemegang unit penyertaan hanya dapat melakukan penjualan kembali atas unit penyertaan yang dimilikinya pada tanggal penjualan kembali dan dengan syarat dan ketentuan sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif.

5

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 1. U M U M (lanjutan) c. Jangka Waktu Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, jangka waktu berdirinya Reksa Dana adalah sejak ditetapkan sesuai surat pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dan LK, dan dapat dibubarkannya pada persyaratan dan kondisi tertentu, antara lain nilai aset bersih Reksa Dana di bawah Rp25.000.000.000 dan/atau Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah sepakat untuk membubarkan Reksa Dana. d. Laporan Keuangan Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit dipublikasikan hanya pada hari-hari bursa, dimana hari terakhir bursa di bulan Desember 2012 dan 2011 masing-masing adalah 28 Desember 2012 dan 30 Desember 2011. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih Reksa Dana pada tanggal-tanggal tersebut. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”) yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan-peraturan yang diterbitkan oleh Bapepam dan LK. Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait di bawah ini, beberapa standar akuntansi telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif sejak tanggal 1 Januari 2011 dan 2012. Laporan keuangan disusun sesuai dengan PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”. PSAK No. 1 (Revisi 2009) mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antar aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan dan pernyataan kepatuhan. Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) memberikan pengaruh yang signifikan bagi penyajian dan pengungkapan terkait dalam laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011, kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telah direvisi efektif sejak tanggal 1 Januari 2012 seperti yang telah diungkapkan diatas. Laporan keuangan disusun dengan menggunakan dasar akrual berdasarkan biaya perolehan historis, kecuali beberapa akun tertentu yang dicatat berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

6

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah mata uang Rupiah (“Rp”) yang merupakan mata uang fungsional Reksa Dana. Angka-angka dalam laporan keuangan adalah dalam Rupiah, kecuali jumlah unit penyertaan beredar atau jumlah lain yang dinyatakan secara khusus. Portofolio Efek Transaksi portofolio efek diakui dalam laporan keuangan Reksa Dana pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek, yaitu pada tanggal terjadinya transaksi. Portofolio efek terdiri dari instrumen pasar uang, efek utang dan efek ekuitas. Instrumen pasar berupa deposito berjangka dinyatakan berdasarkan nilai nominal. Instrumen Keuangan Efektif tanggal 1 Januari 2012, Reksa Dana menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan : Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan : Pengungkapan”. PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, menetapkan prinsip penyajian instrumen keuangan sebagai liabilitas atau ekuitas dan saling hapus aset keuangan dan liabilitas keuangan. PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan, dan kontrak pembelian atau penjualan item nonkeuangan. PSAK No. 60 memperkenalkan pengungkapan baru untuk meningkatkan informasi mengenai instrumen keuangan. PSAK ini mewajibkan pengungkapan secara luas mengenai signifikansi pengaruh instrumen keuangan terhadap posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana, dan pengungkapan kuantitatif dan kualitatif atas risiko yang timbul dari instrumen keuangan, serta menentukan pengungkapan minimum mengenai risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar, dan juga analisis sensitivitas atas risiko pasar. PSAK ini juga mewajibkan pengungkapan terkait dengan pengukuran nilai wajar menggunakan tiga tingkat hirarki nilai wajar dimana mencerminkan signifikansi input yang digunakan dalam mengukur nilai wajar dan memberikan arahan dalam bentuk pengungkapan kuantitatif mengenai pengukuran nilai wajar dan mewajibkan informasi yang diungkapkan dalam format tabel kecuali terdapat format lain yang lebih sesuai. Penerapan PSAK No. 50 dan PSAK No. 55 tidak memberikan pengaruh yang signifikan pada laporan keuangan. Penerapan PSAK No. 60 memiliki dampak pada pengungkapan dalam laporan keuangan.

7

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Instrumen Keuangan (lanjutan) Reksa Dana mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Reksa Dana menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pembelian atau penjualan yang lazim atas instrumen keuangan diakui pada tanggal perdagangan. Klasifikasi (i) Aset Keuangan Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset keuangan tersedia untuk dijual, jika sesuai. Reksa Dana menentukan klasifikasi atas aset keuangan pada saat pengakuan awal. Aset keuangan Reksa Dana terdiri dari portofolio efek utang dan efek ekuitas diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan instrumen pasar uang, kas di bank, piutang bunga dan piutang dividen diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. (ii) Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, atau liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, jika sesuai. Reksa Dana menentukan klasifikasi atas liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal. Liabilitas keuangan Reksa Dana terdiri dari utang transaksi efek dan utang lain-lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi. Pengakuan dan pengukuran (i) Aset Keuangan Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajarnya, ditambah, dalam hal aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan tersebut. Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset. Seluruh pembelian dan penjualan yang lazim pada aset keuangan diakui atau dihentikan pengakuannya pada tanggal perdagangan seperti contohnya tanggal pada saat Reksa Dana berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. Pembelian atau penjualan yang lazim adalah pembelian atau penjualan aset keuangan yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu umumnya ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar.

8

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Instrumen Keuangan (lanjutan) a. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi termasuk aset keuangan untuk diperdagangkan dan aset keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Reksa Dana mengevaluasi aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan, selain derivatif, untuk menentukan apakah niat untuk menjualnya dalam waktu dekat masih sesuai. Ketika Reksa Dana tidak dapat memperdagangan aset keuangan karena pasar tidak aktif dan niat manajemen untuk menjualnya di masa mendatang secara signifikan berubah, Reksa Dana dapat memutuskan untuk mereklasifikasi aset keuangan dalam kondisi yang jarang terjadi. Perpindahan klasifikasi ke pinjaman yang diberikan dan piutang, tersedia untuk dijual atau dimiliki hingga jatuh tempo tergantung pada sifat aset tersebut. Evaluasi ini tidak mempengaruhi aset keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang menggunakan opsi nilai wajar. b. Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Setelah pengakuan awal, aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Kecuali jika dampak diskonto tidak material, maka dinyatakan pada biaya perolehan. Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, dan melalui proses amortisasi. (ii) Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal utang dan pinjaman, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. a. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, pada awalnya diakui pada nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang bisa diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif kecuali jika dampak diskonto tidak material, maka dinyatakan pada biaya perolehan. Beban bunga diakui dalam “Beban keuangan” dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dan melalui proses amortisasi. Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.

9

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Instrumen Keuangan (lanjutan) Nilai Wajar Dari Instrumen Keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, jika ada, ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksitransaksi pasar yang wajar antara pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan (arm’s length market transactions); referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto; atau model penilaian lain. Biaya Perolehan Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif. Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Reksa Dana mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan disinyalir mengalami penurunan nilai jika, dan hanya jika, terdapat bukti obyektif penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset (suatu "peristiwa yang merugikan" terjadi ) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. a. Aset keuangan dicatat pada biaya perolehan diamortisasi Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Reksa Dana terlebih dahulu menentukan bahwa terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Reksa Dana menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

10

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Instrumen Keuangan (lanjutan) Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk kerugian kredit di masa mendatang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto dengan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan atau piutang yang memiliki suku bunga variabel, tingkat diskonto untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini. Ketika aset menjadi tidak tertagih, nilai tercatat aset keuangan dikurangi secara langsung atau jika menggunakan akun penyisihan maka jumlah yang dibebankan pada akun penyisihan tersebut dihapusbukukan terhadap nilai tercatat aset keuangan. Jika, pada periode selanjutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang setelah penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, sejauh nilai tercatat asetnya tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi tersebut pada tanggal pemulihan dengan menyesuaikan akun penyisihan. Jumlah pemulihan tersebut diakui dalam laporan laba rugi. Pelunasan kemudian atas piutang yang dihapusbukukan, jika dalam periode berjalan, dikreditkan ke akun penyisihan, tetapi jika terjadi setelah periode pelaporan, dikreditkan ke pendapatan operasional lainnya. Transaksi Dengan Pihak-pihak Berelasi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Reksa Dana menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, yang menggantikan PSAK No. 7 (Revisi 1994), “Pengungkapan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen dalam laporan keuangan. Tidak terdapat dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Suatu pihak dianggap berelasi dengan Reksa Dana jika pihak tersebut: a. Langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Reksa Dana; (ii) memiliki kepentingan dalam Reksa Dana yang memberikan pengaruh signifikan atas Reksa Dana; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Reksa Dana. b. Suatu pihak yang berelasi dengan Reksa Dana; c. Suatu pihak adalah ventura bersama di mana Reksa Dana sebagai venturer; d. Suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Reksa Dana; e. Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (a) atau (d); f. Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk di mana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e); atau g. Suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Reksa Dana atau entitas yang terkait dengan Reksa Dana. Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.

11

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Transaksi Dengan Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan atas laporan keuangan yang relevan. Cadangan Penurunan Nilai Piutang Reksa Dana membentuk cadangan penurunan nilai piutang atas piutang bunga dan piutang dividen berdasarkan penelaahan secara reguler oleh Manajer Investasi terhadap kolektabilitas piutang tersebut. Pengakuan Pendapatan dan beban Pendapatan dari pembagian dividen diakui secara akrual pada tanggal eks-dividen (ex-dividend date). Pendapatan bunga dari deposito berjangka, jasa giro dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif periode berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang. Beban investasi diakui secara akrual dan harian. Pajak Penghasilan Reksa dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan, kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Reksa Dana diatur dalam Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996 tentang Pajak Penghasilan atas Usaha Reksa Dana, serta ketentuan pajak yang berlaku. Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembelian kembali (pelunasan) unit penyertaan dan pembagian laba (pembagian uang tunai) yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan bukan merupakan objek pajak penghasilan. 1. Pajak Penghasilan Final Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan. Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda dari dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan.

12

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Pajak Penghasilan (lanjutan) 2. Pajak Penghasilan Tidak Final Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif. Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Lainnya Selain standar akuntansi revisi yang telah disebutkan sebelumnya, Reksa Dana juga telah menerapkan Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan pada tanggal 1 Januari 2012 yang dianggap relevan terhadap laporan keuangan namun tidak menimbulkan dampak signifikan: PSAK  PSAK No. 46 (Revisi 2010), ”Pajak Penghasilan”.  PSAK No. 50 (Revisi 2010), ”Instrumen Keuangan: Penyajian”.  PSAK No. 55 (Revisi 2011), ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Berikut ini adalah standar baru dan revisi atas PSAK dan ISAK yang efektif diterapkan untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2012, namun tidak relevan atau tidak berdampak material terhadap laporan keuangan: PSAK  PSAK No. 10 (Revisi 2010), ”Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”.  PSAK No. 13 (Revisi 2011), ”Properti Investasi”.  PSAK No. 16 (Revisi 2011), ”Aset Tetap”.  PSAK No. 18 (Revisi 2010), ”Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya”.  PSAK No. 24 (Revisi 2010), ”Imbalan Kerja”.  PSAK No. 26 (Revisi 2011), ”Biaya Pinjaman”.  PSAK No. 28 (Revisi 2011), ”Akuntansi Kontrak Asuransi Kerugian”.  PSAK No. 30 (Revisi 2011), ”Sewa”.  PSAK No. 33 (Revisi 2011), ”Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum”.  PSAK No. 34 (Revisi 2010), ”Kontrak Konstruksi”.

13

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Penerapan Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Lainnya (lanjutan)        

PSAK No. 36 (Revisi 2011), ”Asuransi Kontrak Asuransi Jiwa”. PSAK No. 45 (Revisi 2011), ”Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba”. PSAK No. 53 (Revisi 2010), ”Pembayaran Berbasis Saham”. PSAK No. 56 (Revisi 2011), ”Laba Per Saham”. PSAK No. 61, ”Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah”. PSAK No. 62, ”Kontrak Asuransi”. PSAK No. 63, ”Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi”. PSAK No. 64, ”Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral”.

ISAK  ISAK No. 13, ”Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri”.  ISAK No. 15, ”PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum, dan Interaksinya”.  ISAK No. 16, ”Perjanjian Konsesi Jasa”.  ISAK No. 18, ”Bantuan Pemerintah - Tidak Berelasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi”.  ISAK No. 19, ”Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali dalam PSAK No. 63: Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi”.  ISAK No. 20, ”Pajak Penghasilan - Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamnya”.  ISAK No. 22, ”Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan”.  ISAK No. 23, ”Sewa Operasi – Insentif”.  ISAK No. 24, ”Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa”.  ISAK No. 25, ”Hak atas Tanah”.  ISAK No. 26, ”Penilaian Ulang Derivatif Melekat”. PPSAK  PPSAK No. 7, ”Pencabutan PSAK 44: Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”.  PPSAK No. 8, ”Pencabutan PSAK 27: Akuntansi Perkoperasian”.  PPSAK No. 9, ”Pencabutan ISAK 5: Interpretasi atas Par.14 PSAK No. 50 (1998) tentang Pelaporan Perubahan Nilai Wajar Investasi Efek dalam Kelompok Tersedia untuk Dijual”.  PPSAK No. 11, ”Pencabutan PSAK 39: Akuntansi Kerja Sama Operasi” 3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJER INVESTASI a. Pertimbangan Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan Manajer Investasi untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.

14

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJER INVESTASI (lanjutan) Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Manajer Investasi menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Reksa Dana juga mempertimbangkan, antara lain, apakah aset tersebut memiliki atau tidak memiliki kuotasi harga di pasar yang aktif. Pertimbangan tersebut juga mencakup apakah kuotasi harga suatu aset keuangan di pasar yang aktif, merupakan kuotasi harga yang tersedia secara reguler, dan mencerminkan transaksi di pasar yang aktual dan terjadi secara reguler dalam suatu transaksi wajar. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Reksa Dana seperti yang diungkapkan pada Catatan 2 mengenai instrumen keuangan. b. Estimasi dan Asumsi Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya diungkapkan dibawah ini. Manajer Investasi mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Manajer Investasi. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Instrumen Keuangan Reksa Dana mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Reksa Dana menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Reksa Dana. Reksa Dana memiliki instrumen keuangan disajikan sebesar jumlah tercatat baik karena jumlah tersebut adalah kurang lebih sebesar nilai wajarnya atau karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Pajak Penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Reksa Dana mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Cadangan Penurunan Nilai Piutang Reksa Dana mengevaluasi piutang bunga dan piutang dividen berdasarkan kolektabilitasnya dalam memenuhi liabilitas keuangannya, untuk mencatat provisi atas jumlah piutang tersebut guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Reksa Dana.

15

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK Portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: Instrumen Pasar Uang 2012 Nilai Nominal

Nama Efek Deposito Berjangka PT Bank Permata Tbk Deutsche Bank AG

Tingkat Bunga %

1.000.000.000 700.000.000

Persentase Terhadap Jumlah Portofolio Efek %

Jatuh Tempo

2,40 6,00

5,15 3,60

2/1/13 2/1/13

1.700.000.000

8,75

2011 Nilai Nominal

Nama Efek Deposito Berjangka PT Bank BPD Jawa Barat dan Banten Tbk Deutsche Bank AG

Tingkat Bunga %

3.000.000.000 1.500.000.000


Jatuh Tempo

8,50 2,94

9/1/12 5/1/12

4.500.000.000

7,30 3,65 10,95

Efek Utang 2012

Nama Efek Obligasi Swasta Adira Dinamika MF III seri B tahun 2012 Astra Sedaya Financial XII seri C tahun 2011 Jumlah

Peringkat Efek

Nilai Nominal

Nilai Wajar

Tingkat Bunga %

Jatuh Tempo

idAA

2.000.000.000 2.002.526.000

7,75

27/9/15

10,31

idAA

500.000.000 512.105.000 2.500.000.000 2.514.631.000

9,70

25/2/14

2,64 12,95

2011

Nama Efek Obligasi Swasta Summit Oto Finance IV seri B tahun 2010 Oto Multiartha VII seri C tahun 2010 Jumlah


Peringkat Efek

Nilai Nominal

Nilai Wajar

idAA

3.700.000.000

3.713.590.100

8,40

28/10/12

9,04

idAA

600.000.000 4.300.000.000

607.489.800 4.321.079.900

10,05

8/06/13

1,48 10,52

16

Tingkat Bunga %

Jatuh Tempo


REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) Efek Ekuitas

Nama Efek PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Astra International Indonesia Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Gudang Garam Tbk PT Surya Citra Media Tbk PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk PT Bumi Serpong Damai Tbk PT Semen Gresik (Persero) Tbk Bank Central Asia Tbk PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Indosat Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Erajaya Swasembada Tbk PT Indosiar Karya Media Tbk PT Ciputra Surya Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk PT Japfa Comfeed Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Tower Bersama Infrastructure Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Astra Graphia Tbk PT Express Transindo Utama Tbk PT United Tractor Tbk PT Ciputra Development Tbk PT Malindo Feedmill Tbk PT Indomobil Sukses Internasional Tbk PT Kalbe Farma Tbk PT Alam Sutra Realty Tbk PT Adaro Energy Tbk PT Tempo Scan Pasific Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk

Jumlah Lembar Saham 2012 2011

Persentase Terhadap Jumlah Portofolio 2012 2011 % %

Nilai Wajar 2012

2011

135.000

113.500

1.221.750.000

800.175.000

6,30

1,95

152.500

45.500

1.159.000.000

3.367.000.000

5,98

8,20

167.500 15.500 312.000

244.500 32.000 -

979.875.000 872.650.000 702.000.000

1.124.700.000 1.985.600.000 -

5,05 4,50 3,62

2,74 4,83 -

89.500 513.000

48.000 1.166.500

698.100.000 569.430.000

249.600.000 1.143.170.000

3,59 2,93

0,61 2,78

34.500 57.500

70.000 234.500

546.825.000 523.250.000

801.500.000 1.876.000.000

2,81 2,69

1,95 4,57

111.000 61.119 73.000

263.619 -

510.600.000 495.063.900 470.850.000

1.779.428.250 -

2,63 2,55 2,42

4,33 -

67.500 157.000 397.000 181.500 75.000

358.500 400.500

469.125.000 463.150.000 408.910.000 408.375.000 408.750.000

2.419.875.000 1.682.100.000

2,41 2,38 2,11 2,10 2,10

5,89 4,09

17.500 53.500

90.500 -

392.875.000 329.025.000

1.543.025.000 -

2,02 1,69

3,76 -

218.500

-

316.825.000

-

1,63

-

55.500 207.000 222.000

-

316.350.000 306.360.000 299.700.000

-

1,63 1,58 1,54

-

290.000 12.818 313.000 90.000

147.818 250.000 -

252.300.000 252.514.600 250.400.000 213.750.000

3.895.004.300 135.000.000 -

1,30 1,30 1,29 1,10

9,48 0,33 -

40.000 189.500 294.000 110.500 43.000 250.000

19.500 81.000 -

212.000.000 200.870.000 176.400.000 175.695.000 160.175.000 155.000.000

249.600.000 275.400.000 -

1,09 1,03 0,91 0,90 0,82 0,80

0,61 0,67 -

160.000

-

105.600.000

-

0,54

-

17

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan)

Nama Efek PT Ramayana Lestari Sentosa Tbk PT Unilever Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Media Nusantara Citra Tbk PT Indo Tambangraya Megah Tbk PT Bumi Resources Tbk PT PP London Sumatera Indonesia Tbk PT Harum Energy Tbk PT Indika Energy Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Tambang Batubara Bukit Asam (Persero) Tbk PT Astra Agro Lestari Tbk PT Holcim Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk PT Summarecon Agung Tbk Jumlah

Jumlah Lembar Saham 2012 2011

Persentase Terhadap Jumlah Portofolio 2012 2011 % %

Nilai Wajar 2012

2011

80.500 3.000

54.000

98.210.000 62.550.000

1.015.200.000

0,51 0,32

2,47

3.803 5.000

592.303 343.000

14.071.100 12.500.000

2.250.751.400 449.330.000

0,07 0,06

5,48 1,09

-

19.500 336.000

-

753.675.000 730.800.000

-

1,83 1,78

-

291.500 91.500 242.000

-

655.875.000 626.775.000 526.350.000

-

1,60 1,53 1,28

-

111.166

-

455.780.600

-

1,11

5.259.240

24.500 18.000 177.500 55.500 73.500 5.995.906

15.210.874.600

425.075.000 390.600.000 386.062.500 177.600.000 91.140.000 32.262.192.050

78,30

1,03 0,95 0,94 0,43 0,22 78,53

Ikhtisar pembelian dan penjualan portofolio efek untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: 2012

Nama Efek Obligasi Swasta Adira Dinamika Multi Finance IV tahun 2010 Summit Oto Finance seri IV-C tahun 2010 Obligasi Berkl I SMF THP seri B tahun 2011 Obligasi San Financial II seri A tahun 2012 ASTRA Sedaya Financial XII seri C tahun 2011 Summit Oto Finance seri IV-B tahun 2010 Obligasi Oto Multiartha VII seri C tahun 2010 Jumlah

Nilai Nominal

Pembelian

Jumlah Harga Beli

Nilai Nominal

Penjualan

Jumlah Harga Jual

2.000.000.000

2.000.000.000

-

-

2.000.000.000

2.061.016.000

2.000.000.000

2.050.000.000

2.000.000.000

2.006.000.000

2.000.000.000

2.017.665.000

1.000.000.000

1.000.000.000

1.000.000.000

1.011.080.000

500.000.000

510.950.000

-

-

-

-

3.700.000.000

3.730.709.100

7.500.000.000

7.577.966.000

600.000.000 9.300.000.000

613.500.000 9.422.954.100

18

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 2011

Nama Efek Obligasi Swasta Adira Dinamika Multi Finance IV tahun 2010 Obligasi Oto Multiartha VII seri C tahun 2010 Indofood Sukses Makmur IV tahun 2007 Summit Oto Finance IV seri B tahun 2010 Bank Danamon I seri B tahun 2007 Bank Jabar V tahun 2006 Jumlah

Nilai Nominal

Pembelian

Jumlah Harga Beli

Nilai Nominal

Penjualan Jumlah Harga Jual

3.300.000.000

3.300.322.000

4.300.000.000

4.317.365.000

600.000.000

608.700.000

-

-

500.000.000

492.682.500

500.000.000

495.054.000

-

-

300.000.000

300.764.600

-

-

1.300.000.000

1.303.458.000

4.400.000.000

4.401.704.500

500.000.000 6.900.000.000

506.040.000 6.922.681.600

Efek Ekuitas 2012

Nama Efek PT Adaro Energy Tbk PT Alam Sutra Realty Tbk PT Aneka Tambang Tbk PT Astra Agro Lestari Tbk PT Astra Graphia Tbk PT Astra International Tbk PT Bakrie Land Development Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk PT Bumi Resources Tbk PT Bumi Serpong Damai Tbk PT Ciputra Development Tbk PT Ciputra Surya Tbk PT Energi Mega Persada Tbk PT Express Transindo Utama Tbk PT Erajaya Swasembada Tbk

Jumlah Saham

Pembelian

Jumlah Harga Beli

Jumlah Saham


498.500 842.000 250.000 12.500 710.000 661.500

883.314.105 457.802.500 297.500.000 246.595.250 973.652.400 2.634.417.100

388.000 548.000 250.000 30.500 488.000 554.500

719.949.200 302.430.000 305.715.000 659.165.615 667.610.240 4.976.708.835

947.000 250.000 257.000

136.368.000 149.975.000 2.031.262.500

947.000 434.000

120.411.050 3.551.108.950

852.500 225.500

874.396.635 1.651.600.000

111.166 852.500 428.000

501.783.580 939.118.750 3.251.981.055

359.000

1.357.975.000

947.500

3.620.533.620

354.000

2.374.600.000

645.000

4.419.051.050

618.500

851.445.800

400.000

514.871.550

750.000 205.000 856.500 631.500 277.000 2.820.000

390.000.000 231.650.000 1.070.152.400 409.268.800 525.144.000 537.856.800

750.000 541.000 1.510.000 568.500 95.500 2.820.000

506.219.280 1.010.222.650 1.778.013.265 368.705.160 209.429.515 462.177.940

290.000 253.000

244.907.900 568.729.770

96.000

190.035.180

19


Nama Efek PT Gajah Tunggal Tbk PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk PT Global Mediacom Tbk PT Gudang Garam Tbk PT Harum Energy Tbk PT Hero Supermarket Tbk PT Holcim Indonesia Tbk PT Indika Energy Tbk PT Indo Tambangraya Megah Tbk PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Indomobil Sukses Internasional Tbk PT Indosat Tbk PT Indosiar Karya Media Tbk PT Vale Indonesia Tbk PT Japfa Comfeed Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Kalbe Farma Tbk PT Malindo Feedmill Tbk PT Media Nusantara Tbk PT Metropolitan Land Tbk PT Mitrabahtera Segara Sejati Tbk PT Pakuwon Djati Tbk PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk PT Petrosea Tbk PT PP London Sumatera Indonesia Tbk PT Pembanguna Perumahan (Persero) Tbk PT Ramayana Lestari Sentosa Tbk PT Semen Gresik (Persero) Tbk PT Sentul City Tbk PT Summarecon Agung Tbk PT Surya Citra Media Tbk PT Surya Semesta Internusa Tbk PT Tambang Batubara Bukit Asam Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk

Jumlah Saham

Pembelian

Jumlah Harga Beli

Jumlah Saham


180.500

407.700.000

180.500

402.075.960

630.000 355.500 36.500 126.000 47.500 103.500 89.500

442.035.000 607.659.705 1.918.519.005 1.050.559.800 147.250.000 289.550.000 230.462.500

470.000 355.500 53.000 217.500 47.500 281.000 331.500

311.405.000 536.345.000 2.829.684.100 1.308.215.260 189.638.290 831.594.800 822.316.160

-

-

19.500

807.553.910

8.000

175.825.040

81.000

1.491.664.875

248.000

1.427.794.085

206.500

1.380.296.190

418.000

2.249.805.015

495.000

2.551.802.580

101.500 73.000 1.055.000 53.500 253.500 359.500 90.000 335.000 425.000

631.680.200 465.664.920 1.281.992.730 296.204.400 1.270.124.260 716.550.000 218.250.000 700.025.000 221.000.000

81.000 658.000 55.500 579.000 251.000 673.000 425.000

768.896.460 814.170.000 143.587.500 2.856.605.110 940.363.445 1.236.555.235 156.149.500

682.500 1.593.000

1.030.227.100 410.807.500

682.500 1.593.000

626.127.150 358.425.000

328.000 87.500

1.244.195.450 412.209.000

217.000 87.500

833.743.180 283.775.000

159.000

449.150.000

450.500

1.174.006.910

1.119.500

792.038.395

1.119.500

840.605.440

510.000

518.966.325

429.500

506.889.870

89.000 2.575.000 404.500 424.000

1.116.056.365 755.375.000 648.120.000 1.398.849.550

124.500 2.575.000 478.000 112.000

1.705.077.315 811.125.000 777.550.470 997.608.350

1.718.500

1.768.550.000

1.718.500

1.895.343.600

78.500

1.545.423.470

103.000

1.723.438.090

297.000

2.472.787.500

275.500

2.286.578.260

20


Nama Efek PT Tempo Scan Pasific Tbk PT Tower Bersama Infrastructure Tbk PT Unilever Indonesia Tbk PT United Tractors Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Wintermare Offshore Marine Tbk PT XL Axiata Tbk Jumlah

Jumlah Saham

Pembelian

Jumlah Harga Beli

Jumlah Saham


43.000

156.942.690

-

-

225.500 60.500 54.000 996.500

702.012.400 1.520.211.185 1.546.947.000 957.428.125

170.000 111.500 189.000 789.500

696.197.605 2.605.294.865 4.874.478.460 918.385.120

962.000 108.500 30.426.000

373.876.150 675.680.020 54.143.118.845

962.000 108.500 31.162.666

416.607.745 677.892.300 74.463.310.590

2011

Nama Efek PT Adaro Energy Tbk PT Agung Podomoro Tbk PT Aneka Tambang Tbk PT Astra Agro Lestari Tbk PT Astra International Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Borneo Lumbung Energi & Metal Tbk PT Bumi Resources Tbk PT Bumi Serpong Damai Tbk PT BW Plantation Tbk PT Ciputra Development Tbk PT Gudang Garam Tbk PT Harum Energy Tbk PT Holcim Indonesia Tbk PT Indika Energy Tbk PT Indo Tambangraya Megah Tbk PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk

Jumlah Saham

Pembelian Jumlah Harga Beli

Jumlah Saham


95.000 18.000 121.000

230.771.151 1.036.347.410 913.986.839

457.500 821.500 208.000 27.500 22.500 225.500

1.044.778.092 287.762.349 461.180.200 603.391.936 1.250.352.456 1.490.746.159

13.480 181.119

57.964.000 1.064.594.450

701.500 214.000

816.294.656 1.323.835.437

264.000

1.017.654.831

179.000

629.157.358

395.500

1.531.137.979

153.500

950.156.323

537.500

792.794.682

537.500

823.268.940

150.000 410.500 1.166.500 472.000 250.000 23.500 205.500 177.500 300.000

230.206.351 1.239.784.651 1.021.003.580 575.938.375 142.927.443 1.070.914.744 1.943.057.121 351.273.262 1.086.304.273

150.000 374.500 472.000 27.500 114.000 283.500 434.000

176.114.115 1.080.204.818 529.315.576 1.579.452.081 870.882.568 552.979.204 1.313.274.227

15.500

739.654.331

22.500

983.008.641

94.000

1.405.144.524

33.500

531.776.167

140.500

694.692.622

108.000

588.277.097

21


Nama Efek PT Indomobil Sukses Internasional Tbk PT Vale Indonesia Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Kalbe Farma Tbk PT Medco Energi Internasional Tbk PT Media Nusantara Citra Tbk PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk PT PP London Sumatra Indonesia Tbk PT Sampoerna Agro Tbk PT Semen Gresik (Persero) Tbk PT Summarecon Agung Tbk PT Tambang Batubara Bukit Asam (Persero) Tbk PT Tambang Timah Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Unilever Indonesia Tbk PT United Tractor Tbk Jumlah

Jumlah Saham

Pembelian Jumlah Harga Beli

Jumlah Saham


19.500 67.000 317.500 81.000

255.277.353 343.068.509 1.201.626.749 286.668.528

183.000 244.500 118.500

686.697.244 939.215.951 408.612.860

568.000

725.637.665

65.000 225.000

221.790.156 275.593.184

78.000

303.639.639

175.000

705.638.896

510.500 29.500 -

124.999.219 279.595.072 -

333.500 136.000 49.000 521.500

748.912.118 421.266.863 441.892.484 641.197.941

19.000 -

391.259.864 -

36.500 292.000

774.099.090 725.594.806

113.500 7.500 168.318 7.010.417

833.874.918 124.377.542 3.852.791.880 25.868.969.557

120.500 47.000 8.114.500

860.261.875 1.100.676.314 26.837.658.182

Ikhtisar pembelian termasuk “stock split” dan konversi “rights”. 5. KAS DI BANK Akun ini merupakan kas yang ditempatkan pada: Rupiah Deutsche Bank AG, cabang Jakarta PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk Dollar Singapura Deutsche Bank AG, cabang Jakarta (SGD 29,231.90 pada tanggal 31 Desember 2012 dan SGD 29,390.35 pada tanggal 31 Desember 2011) Dollar Amerika Serikat Deutsche Bank AG (1.499,74 USD pada tanggal 31 Desember 2012 dan USD 1.626.44 pada tanggal 31 Desember 2011) Jumlah

22

2012

2011

896.705.448 38.900.001 1.506.697

887.438.367 18.800.000 1.506.697

231.140.141

204.978.000

14.502.486

14.748.558

1.182.754.773

1.127.471.622

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 6. PIUTANG BUNGA Akun ini merupakan pendapatan bunga portofolio efek yang belum di terima sampai dengan tanggal laporan posisi keuangan, dengan rincian sebagai berikut: 2012

2011

Bunga obligasi Bunga deposito

5.706.597 506.521

54.351.083 13.609.365

Jumlah

6.213.118

67.960.448

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing-masing akun piutang bunga pada akhir tahun. Manajer Investasi berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan cadangan penurunan nilai piutang. 7. PIUTANG DIVIDEN Akun ini merupakan piutang dividen atas instrumen ekuitas pada tanggal 31 Desember 2012. Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang dividen pada akhir tahun, Manajer Investasi berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan cadangan penurunan nilai. 8. ASET LAIN-LAIN Akun ini merupakan taksiran tagihan pajak penghasilan dengan rincian sebagai berikut : 2012

2011

Tahun pajak 2011 Tahun pajak 2010 (lihat Catatan 9e)

75.032.053 -

75.032.053 59.163.425

Jumlah

75.032.053

134.195.478

2012

2011

9. PERPAJAKAN a. Utang Pajak Utang pajak terdiri dari utang: Pajak penghasilan Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29

261.076 57.029.289

230.100 3.716.171 -

Jumlah

57.290.365

3.946.271

23

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 9. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban Pajak Penghasilan Beban pajak penghasilan terdiri dari :

2012

2011

Pajak kini Pajak final

160.130.250 42.311.974

87.797.875 55.799.077

Jumlah

202.442.224

143.596.952

c. Pajak Kini Besarnya pajak terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak yang bersangkutan (self-assessment). Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak tersebut sebagaimana ditetapkan dalam UndangUndang mengenai Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: 2012 Kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan sebelum beban pajak penghasilan menurut Laporan Laba Rugi Komprehensif Perbedaan tetap: Penghasilan/transaksi yang tidak termasuk objek pajak dan/atau yang telah dikenakan pajak bersifat final: Keuntungan investasi yang telah direalisasi Kerugian investasi yang belum direalisasi Jasa giro Bunga obligasi Bunga deposito Beban untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan/transaksi yang tidak termasuk objek pajak dan/atau yang telah dikenakan pajak bersifat final Kenaikan Aset Bersih Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemegang Unit Penyertaan Kena Pajak

24

2011

3.139.601.586

772.212.153

(5.505.238.337 ) 2.197.824.842 ( 12.309.232 ) (328.762.638 ) (104.616.945 )

(651.268.983) 109.285.287 (12.466.078) (500.347.847) (136.449.567)

1.254.022.670

795.905.741

640.521.946

376.870.706

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 9. PERPAJAKAN (lanjutan) c. Pajak Kini (lanjutan) Perhitungan beban pajak penghasilan dan utang (lebih bayar) pajak penghasilan adalah sebagai berikut : 2012 Taksiran penghasilan kena pajak (dibulatkan)

2011

640.521.000

376.870.000

Pendapatan Penghasilan kena pajak dari bagian peredaran bruto yang memperoleh fasilitas diskon tarif pajak Penghasilan kena pajak dari bagian peredaran bruto yang tidak memperoleh fasilitas diskon tarif pajak

-

51.357.000

640.521.000

325.513.000

Beban pajak penghasilan (25% x Rp640.258.000) (50% x 25% x Rp51.357.000) (25% x Rp325.513.000)

160.130.250 -

6.419.625 81.378.250

160.130.250

87.797.875

Beban pajak penghasilan Pajak penghasilan dibayar di muka Pasal 23 Pasal 25 Utang (Lebih Bayar) Pajak Penghasilan

(91.952.448 ) (11.148.513 )

(105.673.130) (57.156.798)

57.029.289

(75.032.053)

Pada tanggal 23 September 2008. Presiden Republik Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia menandatangani Undang-undang No. 36 Tahun 2008 tentang “Perubahan Keempat atas Undang-undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan”. Peraturan ini mengatur tentang fasilitas potongan tarif pajak sebesar 50% untuk Wajib Pajak badan dalam negeri dengan peredaran bruto sampai dengan Rp50.000.000.000 yang dikenakan atas Penghasilan Kena Pajak dari bagian peredaran bruto sampai dengan Rp4.800.000.000. Kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dan beban pajak Reksa Dana tahun 2010 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. Kelebihan pambayaran pajak penghasilan pasal 29 disajikan dalam akun “Aset Lain-lain” (lihat Catatan 8). Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 16 Tahun 2009 dan peraturan pelaksanaannya. bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak reksa dana yang terdaftar pada Bapepam dan LK dikenakan tarif sebagai berikut: 1. 0% untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010; 2. 5% untuk tahun 2011 sampai dengan tahun 2013; 3. 15% untuk tahun 2014 dan seterusnya.

25

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 9. PERPAJAKAN (lanjutan) c. Pajak Kini (lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, beban pajak atas bunga dan/atau diskonto obligasi tersebut sebesar Rp18.926.738 dan Rp26.015.948 disajikan sebagai bagian dari beban pajak penghasilan pada laporan laba rugi komprehensif. d. Pajak Tangguhan Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011. Reksa Dana tidak mempunyai perbedaan temporer yang berdampak terhadap pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan karena penghasilan dari portofolio efek Reksa Dana telah dikenakan pajak penghasilan final atau bukan merupakan objek pajak. e. Pemeriksaan Pajak Sesuai dengan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00025/406/10/011/12 tanggal 20 April 2012, Reksa Dana menerima hasil pemeriksaan pajak atas taksiran tagihan Pajak Penghasilan tahun 2010 sebesar Rp59.163.425. Hasil pemeriksaan pajak yang diterima Reksa Dana menetapkan jumlah lebih bayar sebesar Rp59.163.559. Atas hasil pemeriksaan tersebut telah diterima tunai pada tanggal 1 Pebruari 2012. 10. UTANG TRANSAKSI EFEK Akun ini merupakan utang atas transaksi pembelian portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2012. 11. UANG MUKA DITERIMA ATAS PEMESANAN UNIT PENYERTAAN Merupakan utang atas transaksi pembelian saham yang belum terselesaikan pada tanggal laporan aset dan kewajiban. 12. UTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari:

2012

2011

Jasa pengelolaan investasi (lihat Catatan 14) Jasa pelaporan Jasa audit Jasa kustodian (lihat Catatan 16) Lain-lain

35.524.983 7.126.263 10.360.000 3.044.999 184.053

69.670.054 8.853.439 8.100.000 5.971.719 -

Jumlah

56.240.298

92.595.212

26

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 13. UNIT PENYERTAAN YANG BEREDAR Rincian jumlah unit penyertaan yang beredar adalah sebagai berikut : 2012

2011

Pemodal Manajer Investasi

3.806.117,2146 29.162,7910

8.587.964,0471 28.968,9443

Jumlah

3.835.280,0056

8.616.932.9914

14. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI Merupakan imbalan kepada PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen sebagai Manajer Investasi sebesar maksimum 2% per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian dan/atau nilai aset bersih awal berdasarkan 365 hari dalam setahunnya dan dibayarkan setiap bulan dan/atau tahunan dimuka dan atas beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar 10%. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. Beban pengelolaan investasi yang belum dibayar dicatat pada akun “Utang Lain-lain” (lihat Catatan 12). 15. BEBAN TRANSAKSI Beban ini merupakan beban atas transaksi penjualan dan pembelian efek ekuitas. 16. BEBAN KUSTODIAN Merupakan imbalan atas jasa penanganan transaksi investasi. penitipan kekayaan dan administrasi yang berkaitan dengan kekayaan Reksa Dana. pencatatan transaksi penjualan dan pembelian kembali unit penyertaan serta biaya yang berkaitan dengan akun pemegang unit penyertaan kepada Deutsche Bank. Jakarta sebagai Bank Kustodian sebesar maksimum 0,20% per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian berdasarkan 365 hari dalam setahunnya dan dibayarkan setiap bulan dan atas beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar 10%. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. Beban kustodian yang belum dibayardicatat pada akun “Utang Lain-lain” (lihat Catatan 12). 17. BEBAN LAIN-LAIN Beban ini merupakan biaya atas imbalan jasa audit biaya operasional dan biaya pajak pertambahan nilai.

27

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 18. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI Sifat Hubungan PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen adalah Manajer Investasi Reksa Dana. PT Batavia Prosperindo Sekuritas adalah perusahaan asosiasi PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen. Reksa Dana lainnya yang dikelola oleh PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen. Deutsche Bank AG, Jakarta, adalah Bank Kustodian Reksa Dana. Transaksi Hubungan Dengan Pihak Berelasi Dalam kegiatan usahanya. Reksa Dana melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi-transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga. Transaksi Reksa Dana yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: Manajer Investasi Laporan Posisi Keuangan Portofolio efek Kas di Bank Utang lain-lain Laporan Laba Rugi Komprehensif Beban investasi

2012

Bank Kustodian

Manajer Investasi

2011

Bank Kustodian

35.524.983

700.000.000 1.142.348.075 3.044.999

69.670.054

1.500.000.000 1.107.164.925 5.971.719

625.159.918

53.585.136

742.133.788

63.611.498

Sebesar 3,01% dan 22,75% dari jumlah pembelian portofolio efek ekuitas masing-masing tahun 2012 dan 2011 dan 4,01% dan 26,66% dari jumlah penjualan portofolio efek ekuitas masingmasing tahun 2012 dan 2011 dilakukan melalui PT Batavia Prosperindo Sekuritas sebagai perantara pedagang efek. Sebesar 47,14% dan 100,00% dari jumlah pembelian portofolio efek utang masing-masing tahun 2012 dan 2011 dan 71,73% dan 100,00% dari jumlah penjualan portofolio efek utang masingmasing tahun 2012 dan 2011 dilakukan dengan Reksa Dana lainnya yang dikelola oleh PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen. 19. IKHTISAR RASIO KEUANGAN Berikut ini adalah tabel ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011): 2012 Jumlah hasil investasi Hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran Beban operasi Perputaran portofolio Persentase penghasilan kena pajak

28

2011 8,22%

1,67%

8,22% 4,02% 1 : 1,96 21,82%

1,67% 2,65% 1 : 0,71 59,95%

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 19. IKHTISAR RASIO KEUANGAN (lanjutan) “Hasil Investasi Setelah Memperhitungkan Beban Pemasaran“ di atas dihitung berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam No. Kep-08/PM/1997 tanggal 30 April 1997. Peraturan No. IV.C.3 tentang “Pedoman Pengumuman Harian Nilai Aset Bersih Reksa Dana Terbuka”. Tujuan informasi ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu. 20. INSTRUMEN KEUANGAN Tabel dibawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan Reksa Dana yang tercatat dalam laporan keuangan. 2012 Nilai Tercatat Nilai Wajar

Nilai Tercatat

ASET KEUANGAN Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Portofolio efek

17.725.505.600

17.725.505.600

36.583.271.950

36.583.271.950

Pinjaman yang diberikan dan piutang Instrumen pasar uang Kas di bank Piutang bunga Piutang dividen Jumlah aset keuangan

1.700.000.000 1.182.754.773 6.213.117 1.176.825 20.615.650.315

1.700.000.000 1.182.754.773 6.213.117 1.176.825 20.615.650.315

4.500.000.000 1.127.471.622 67.960.448 42.278.704.020

4.500.000.000 1.127.471.622 67.960.448 42.278.704.020

2012 Nilai Tercatat Nilai Wajar LIABILITAS KEUANGAN Liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi Utang transaksi efek Utang lain-lain Jumlah liabilitas keuangan

193.892.442 56.240.298 250.132.740

193.892.442 56.240.298 250.132.740

2011 Nilai Wajar

2011 Nilai Tercatat

92.595.212 92.595.212

Nilai Wajar

92.595.212 92.595.212

Nilai wajar kas di bank, piutang bunga dan piutang dividen serta utang transaksi efek dan utang lain-lain mendekati nilai tercatat karena jatuh tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. Nilai wajar portofolio efek ditentukan berdasarkan harga pasar.

29

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 20. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) Estimasi Nilai Wajar Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan adalah jumlah di mana suatu aset dan liabilitas keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto. Berdasarkan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan : Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar berdasarkan tingkatan hirarki nilai wajar sebagai berikut: a. Tingkat 1, yaitu nilai wajar berdasarkan harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik, b. Tingkat 2, yaitu nilai wajar berdasarkan input selain harga kuotasian yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung atau secara tidak langsung, c. Tingkat 3, yaitu nilai wajar berdasarkan input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi. Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011:

Nilai Tercatat Aset Keuangan Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Portofolio efek

17.725.505.600

Nilai Tercatat Aset Keuangan Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Portofolio efek

36.583.271.950

Tingkat 1

2012 Estimasi Nilai Wajar Tingkat 2

15.210.874.600

Tingkat 1

2.514.631.000

2011 Estimasi Nilai Wajar Tingkat 2

32.262.192.050

Tingkat 3

-

Tingkat 3

4.321.079.900

Aset Reksa Dana yang diukur dan diakui pada niai wajar (tingkat 2) adalah portofolio efek utang (lihat Catatan 4). Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan. Instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 1.

30

-

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 20. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif (over the counter) ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat diobservasi sepanjang tersedia, dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 2. Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut masuk ke dalam tingkat 3. Ini berlaku untuk surat-surat berharga ekuitas yang tidak diperdagangkan di bursa. Teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup: - penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrument sejenis dan; - teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan lainnya. 21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Instrumen keuangan pokok Reksa Dana terdiri dari portofolio efek, kas di bank, piutang bunga deposito, piutang dividen, utang transaksi efek dan utang lain-lain. Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Reksa Dana adalah risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik, risiko pasar, risiko suku bunga, risiko likuiditas, risiko wanprestasi, risiko perubahan peraturan perundang-undangan dan perubahan hukum dan risiko pembubaran dan likuidasi Reksa Dana. Tujuan manajemen risiko Reksa Dana secara keseluruhan adalah untuk secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut dan meminimalkan dampak yang tidak diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Dana. Manajer Investasi menelaah semua kebijakan untuk mengelola setiap risiko, termasuk juga risiko ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang dirangkum di bawah ini, dan juga memantau risiko harga pasar yang timbul dari semua instrumen keuangan. a. Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik Sistem ekonomi terbuka yang dianut oleh Indonesia sangat rentan terhadap perubahan ekonomi internasional. Perubahan kondisi perekonomian dan politik di dalam maupun di luar negeri atau peraturan khususnya di bidang pasar uang, pasar modal, dan pajak merupakan faktor yang dapat mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan baik yang tercatat dalam bursa efek maupun perusahaan yang menerbitkan pasar uang, yang pada akhirnya mempengaruhi nilai saham maupun efek pendapatan tetap yang diterbitkan perusahaanperusahaan tersebut. b. Risiko pasar Risiko pasar merupakan risiko yang mana nilai wajar atau arus kas kontraktual di masa datang dari suatu instrumen keuangan atau efek akan terpengaruh akibat perubahan harga efek dan/atau suku bunga pasar. Pengelolaan risiko ini dalam pengelolaan Reksa Dana dilakukan dengan cara evaluasi dan pemilihan efek yang layak investasi atau efek yang termasuk kategori investment grade, efek yang likuid dan memiliki fundamental yang baik. Untuk meminimalkan risiko suku bunga dilakukan pengelolaan modified duration efek utang sesuai perkiraan arah pergerakan suku bunga di masa mendatang.

31

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) b. Risiko pasar (lanjutan) Perubahan atau memburuknya kondisi perekonomian dan politik di dalam maupun di luar negeri atau perubahan peraturan dapat mempengaruhi perspektif pendapatan yang dapat pula berdampak pada kinerja emiten. Hal ini akan mempengaruhi juga kinerja Reksa Dana. Risiko ini diminimalisasi dengan cara selalu memutakhirkan informasi tentang perkembangan kondisi sosial, ekonomi dan politik baik dalam ataupun luar negeri, untuk digunakan sebagai bahan pertimbangan dalam pengelolaan investasi. c. Risiko suku bunga Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Reksa Dana yang terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan portofolio efek. Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Manajer Investasi menerapkan pembatasan terhadap aset alokasi sesuai dengan parameter investasi dan pandangan suku bunga ke depan. Evaluasi terhadap keputusan aset alokasi akan dilakukan secara berkala. Tabel berikut adalah nilai tercatat, berdasarkan jatuh temponya, atas aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana yang terkait risiko suku bunga adalah sebagai berikut: Rata-rata Suku Bunga Efektif

Jatuh Tempo Dalam Satu (1) Tahun

Jatuh Tempo Pada Tahun ke - 2

2012 Jatuh Tempo Pada Tahun ke - 3

Jatuh Tempo Pada Tahun ke – 4


1.700.000.000

512.105.000

2.002.526.000

-

-

4.214.631.000

1.182.754.773

-

-

-

-

1.182.754.773

6.213.118

-

-

-

-

6.213.118

Jatuh Tempo Pada Tahun ke – 4


Jumlah

Aset Portofolio efek

5,00 - 6,00%

Kas di bank Piutang bunga

Rata-rata Suku Bunga Efektif

Jatuh Tempo dalam Satu (1) Tahun

2011 Jatuh Tempo Pada Tahun ke - 3


Jumlah

Aset Portofolio efek Kas di bank Piutang bunga

5,00 - 6,00%

8.213.590.100

607.489.800

-

-

-

8.721.079.900

1.127.471.622

-

-

-

-

1.127.471.622

67.960.448

-

-

-

-

67.960.448

d. Risiko likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko dimana Reksa Dana akan mengalami kesulitan dalam memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan. Risiko likuiditas mungkin timbul akibat ketidakmampuan Reksa Dana untuk menjual aset keuangan secara cepat dengan harga yang mendekati nilai wajarnya.

32

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) d. Risiko likuiditas (lanjutan) Kebutuhan likuiditas Reksa Dana secara khusus timbul dari kebutuhan untuk menyediakan kas yang cukup untuk membiayai penjualan kembali unit penyertaan dan membayar pembagian keuntungan kepada pemegang unit penyertaan. Dalam mengelola risiko likuiditas, Manajer Investasi memantau dan menjaga tingkat likuiditas yang memadai untuk membiayai operasionalnya dan menginvestasikan dari sebagian besar asetnya dalam pasar aktif dan dapat dicairkan setiap saat. Efek yang dimiliki Reksa Dana dapat dicairkan setiap saat dan sebagian besar terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Selain itu Manajer Investasi secara rutin mengevaluasi koreksi arus kas dan arus kas aktual serta mencocokkan profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan. Liabilitas keuangan Reksa Dana terdiri dari utang transaksi efek dan utang lain-lain yang jatuh tempo kurang dari 1 tahun. e. Risiko wanprestasi Risiko yang terjadi bila pihak-pihak yang terkait dengan reksa dana seperti penerbit obligasi, penempatan dana atau pihak-pihak yang terkait lainnya yang berhubungan dengan Reksa Dana mengalami wanprestasi yang dapat menyebabkan penurunan NAB (Nilai Aset Bersih) Reksa Dana. f.

Risiko perubahan peraturan perundang-undangan dan perubahan hukum Adanya perubahan peraturan perundang-undangan yang berlaku atau adanya kebijakankebijakan Pemerintah, terutama dalam bidang ekonomi makro yang berkaitan dengan Efek bersifat utang dapat mempengaruhi tingkat pengembalian dan hasil investasi yang akan diterima oleh Reksa Dana. Perubahan peraturan perundang-undangan dan kebijakan di bidang perpajakan dapat pula mengurangi penghasilan yang mungkin diperoleh Pemegang Unit Penyertaan.

g. Risiko pembubaran dan likuidasi Reksa Dana Pemegang Unit Penyertaan menghadapi risiko pembubaran dan likuidasi apabila Reksa Dana memenuhi salah satu kondisi yang tercantum dalam Peraturan Bapepam dan LK No. IV.B.1 serta Kontrak Investasi Kolektif dimana Manajer Investasi wajib membubarkan dan melikuidasi apabila salah satu kondisi dalam peraturan dan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana tersebut terpenuhi.

33

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 22. INFORMASI SEGMEN USAHA Segmen usaha Reksa Dana dibagi berdasarkan jenis portofolio efek yaitu instrumen pasar uang, efek ekuitas dan efek utang. Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen Reksa Dana. Instrumen Pasar Uang

2012 Efek Ekuitas

Efek Utang

Lain-lain

Jumlah

Laporan Laba Rugi Komprehensif Pendapatan Investasi Dividen

-

-

614.193.145

-

614.193.145

Bunga obligasi

-

328.762.638

-

-

328.762.638

104.616.945

-

-

-

104.616.945

-

-

-

12.309.232

12.309.232

104.616.945

328.762.638

614.193.145

12.309.232

1.059.881.960

Bunga deposito Jasa giro Jumlah Pendapatan Investasi Beban Investasi

124.351.535

390.779.320

730.052.480

14.631.202

1.259.814.537

Pendapatan Investasi Bersih Keuntungan (Kerugian) Investasi Yang Telah Dan Belum Direalisasi Kerugian Investasi Yang Belum Direalisasi Keuntungan (kerugian) Investasi Yang Telah Direalisasi Jumlah Keuntungan (Kerugian) Investasi Yang Telah Dan Belum Direalisasi Kenaikan Aset Bersih Sebelum Beban Pajak Penghasilan

(19.734.590)

(62.016.682)

(115.859.335)

(2.321.970)

(199.932.577)

-

(7.551.900)

(2.190.272.942)

-

(2.197.824.842)

3.806.595

46.091.100

5.459.147.237

28.314.073

5.537.359.005

3.806.595

38.539.200

3.268.874.295

28.314.073

3.339.534.163

(15.927.995)

(23.477.482)

3.153.014.960

25.992.103

3.139.601.586

Beban Pajak Penghasilan Kenaikan Aset Bersih Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemegang Unit Penyertaan

(202.442.224) 2.937.159.362

Instrumen Pasar Uang

2012

Efek Utang

Efek Ekuitas

Jumlah

Laporan Posisi keuangan Aset Aset segmen

1.700.506.521

2.520.337.597

15.212.051.425

-

-

-

Aset yang tidak dialokasikan

19.432.895.543 1.257.786.826

Jumlah Aset

20.690.682.369

Liabilitas Liabilitas segmen

-

-

193.892.442

193.892.442

Liabilitas yang tidak dialokasikan

-

-

-

123.530.663

Jumlah Liabilitas

317.423.105


2011 Efek Ekuitas

Efek Utang

Lain-lain

Jumlah

Laporan Laba Rugi Komprehensif Pendapatan Investasi Dividen

-

-

704.487.537

-

704.487.537

Bunga obligasi

-

500.347.847

-

-

500.347.847

136.449.567

-

-

-

136.449.567

-

-

-

12.466.078

12.466.078

Jumlah Pendapatan Investasi

136.449.567

500.347.847

704.487.537

12.466.078

1.353.751.029

Beban Investasi

113.237.492

415.231.331

584.643.862

10.345.415

1.123.458.100

23.212.075

85.116.516

119.843.675

2.120.663

230.292.929

Bunga deposito Jasa giro

Pendapatan Investasi Bersih

34

REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar) 22. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

Keuntungan (Kerugian) Investasi Yang Telah Dan Belum Direalisasi Kerugian Investasi Yang Telah Direalisasi Keuntungan (Kerugian) Investasi Yang Belum Direalisasi Jumlah Keuntungan (Kerugian) Investasi Yang Telah Dan Belum Direalisasi Kenaikan Aset Bersih Sebelum Beban Pajak Penghasilan


2011 Efek Ekuitas

Efek Utang

Lain-lain

Jumlah

-

(4.071.500)

(105.213.787)

-

(109.285.287)

-

8.689.800

642.579.183

(64.472)

651.204.511

-

4.618.300

537.365.396

(64.472)

541.919.224

23.212.075

89.734.816

657.209.071

2.056.191

Beban Pajak Penghasilan Kenaikan Aset Bersih Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemegang Unit Penyertaan

772.212.153 (143.596.952) 628.615.201


2011

Efek Utang

Efek Ekuitas

Jumlah

Laporan Posisi keuangan Aset Aset segmen

4.513.609.365

4.375.430.983

32.262.192.050

-

-

-

Aset yang tidak dialokasikan Jumlah Aset

41.151.232.398 1.261.667.100 42.412.899.498

Liabilitas Liabilitas segmen

-

-

-

-

Liabilitas yang tidak dialokasikan

-

-

-

96.541.483

Jumlah Liabilitas

96.541.483

23. REVISI PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK), dan Pernyataan Pencabutan Standar Akuntansi Keuangan (PPSAK). Standar-standar akuntansi keuangan tersebut akan berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2013: a. PSAK No. 38 (Revisi 2011), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. b. ISAK No. 21, “Perjanjian Konstruksi Real Estat”. c. PPSAK No. 10, Pencabutan PSAK No. 51: “Akuntansi Kuasi-Reorganisasi”. Manajer Investasi sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari standar dan interpretasi yang direvisi dan yang baru tersebut terhadap laporan keuangan Reksa Dana. 24. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah menyelesaikan laporan keuangan Reksa Dana pada tanggal 8 Pebruari 2013. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana tersebut.

35

BAB XIII PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 13.1. TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Sebelum melakukan pembelian, pemodal harus sudah membaca dan mengerti isi Prospektus BATAVIA DANA DINAMIS ini beserta ketentuan-ketentuan yang ada dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan. Para pemodal yang ingin membeli Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS harus terlebih dahulu membuka rekening yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, mengisi dan menandatangani formulir pembukaan rekening BATAVIA DANA DINAMIS dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan, melengkapinya dengan bukti pembayaran dan fotokopi jati diri (KTP/SIM bagi perorangan lokal, Paspor bagi Warga Negara Asing dan fotokopi anggaran dasar, NPWP/Nomor Pokok Wajib Pajak, serta bukti jati diri dari pejabat yang berwenang untuk badan hukum) serta dokumen pendukung lainnya sesuai dengan Prinsip Mengenal Nasabah oleh Penyedia Jasa Keuangan di Bidang Pasar Modal sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor V.D.10 yang disampaikan kepada Manajer Investasi secara langsung atau Agen Penjual ditunjuk oleh Manajer Investasi. Para pemodal yang melakukan pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS yang pertama kali (pembelian awal) disyaratkan untuk mengisi dan menandatangani Formulir Profil Pemodal BATAVIA DANA DINAMIS sebelum melakukan pembelian. Formulir pembukaan rekening BATAVIA DANA DINAMIS, Formulir Profil Pemodal dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dapat diperoleh dari Manajer Investasi atau dari Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS oleh pemodal tersebut harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus dan dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan. Pembelian Unit Penyertaan oleh pemodal yang dilakukan menyimpang dari syarat dan ketentuan tersebut di atas tidak akan dilayani. Dalam hal terdapat keyakinan adanya pelanggaran ketentuan sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor V.D.10 tentang Prinsip Mengenal Nasabah Oleh Penyedia Jasa Keuangan di Bidang Pasar Modal, Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi wajib menolak pesanan pembelian Unit Penyertaan dari calon Pemegang Unit Penyertaan. 13.2.

BATAS MINIMUM PEMBELIAN Minimum pembelian awal Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS dan minimum pembelian selanjutnya Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS adalah sebagai berikut: Reksa Dana


Minimum Pembelian Awal

Rp 1.000.000,-

Minimum Pembelian Selanjutnya Rp 100.000,-

27

13.3. HARGA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Setiap Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal per Unit Penyertaan sebesar Rp 1.000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga penjualan Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS yang ditetapkan pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. 13.4.

PEMROSESAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri yang telah lengkap dan diterima secara baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual serta disetujui oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas waktu Indonesia Barat) dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian pada Hari Bursa yang sama, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri yang telah lengkap dan diterima secara baik (in complete application) oleh Manajer Investasi dan Agen Penjual serta disetujui oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas waktu Indonesia Barat) dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian selambat-lambatnya pada Hari Bursa berikutnya akan diproses oleh Bank Kustodian Berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS pada akhir Hari Bursa berikutnya tersebut.

13.5.

SYARAT PEMBAYARAN Pembayaran pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS dilakukan dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah dan pembayaran tersebut dilakukan kepada rekening BATAVIA DANA DINAMIS sebagai berikut: Rekening Bank Nomor

: BATAVIA DANA DINAMIS : Deutsche Bank AG. Cabang Jakarta : 0092338-00-9

Biaya pemindahbukuan atau transfer tersebut di atas, bila ada, menjadi tanggungjawab pemodal. 13.6.

PERSETUJUAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Manajer Investasi dan Bank Kustodian berhak menerima atau menolak pemesanan pembelian Unit Penyertaan secara keseluruhan atau sebagian. Bagi pemesanan pembelian Unit Penyertaan yang ditolak seluruhnya atau sebagian, sisanya akan dikembalikan oleh Manajer Investasi tanpa bunga dengan pemindahbukuan atau transfer ke rekening yang ditunjuk oleh Pemegang Unit Penyertaan. Surat atau bukti konfirmasi atas pelaksanaan perintah Pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan wajib dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah diterimanya perintah dimaksud dengan ketentuan, seluruh pembayaran telah diterima dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in good fund and in complete application).

28

BAB XIV PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

14.1. PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS yang dimilikinya pada setiap Hari Bursa. Penjualan kembali oleh Pemegang Unit Penyertaan dilakukan dengan mengisi dan menyampaikan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang ditujukan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dan dapat dikirimkan melalui pos tercatat. Penjualan kembali oleh Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus dan dalam formulir penjualan kembali Unit Penyertaan. Penjualan kembali oleh Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS yang dilakukan menyimpang dari syarat dan ketentuan tersebut di atas tidak akan dilayani. 14.2.

BATAS MINIMUM PENJUALAN KEMBALI DAN SALDO MINIMUM KEPEMILIKAN Batas minimum Penjualan Kembali Unit Penyertaan dan minimum kepemilikan Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS adalah sebagai berikut: Reksa Dana


Minimum Penjualan Kembali Rp 500.000,- atau 10 Unit Penyertaan

Saldo Minimum Kepemilikan Rp.1.000.000

Apabila jumlah Saldo Minimum Kepemilikan kurang dari Rp. 1.000.000 (satu juta rupiah), maka Manajer Investasi berhak untuk menutup rekening Pemegang Unit Penyertaan tersebut, mencairkan seluruh Unit Penyertaan yang tersisa milik Pemegang Unit Penyertaan tersebut berdasarkan Nilai Aktiva Bersih pada hari bursa ditutupnya rekening tersebut dan mengembalikan dana hasil pencairan tersebut dengan cara pemindahbukuan atau transfer ke rekening yang ditunjuk oleh Pemegang Unit Penyertaan . 14.3.

PEMBAYARAN PENJUALAN KEMBALI Sesuai ketentuan BAPEPAM dan LK, pembayaran atas penjualan kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS dilaksanakan oleh Manajer Investasi sesegera mungkin, tidak lebih dari 7 (tujuh) Hari kerja sejak Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang telah dipenuhi sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS, diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian. Pembayaran dana hasil penjualan kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS akan dilakukan dengan pemindahbukuan atau transfer ke rekening yang ditunjuk pemegang Unit Penyertaan. Biaya Penjualan Kembali, seperti dijelaskan pada Bab IX butir 9.5 serta biaya pemindahbukuan atau transfer, bila ada, merupakan beban dari pemegang Unit penyertaan. Bank Kustodian akan mengirimkan konfimasi kepemilikan yang menyatakan

29

jumlah Unit penyertaan yang masih dimiliki, jumlah Unit Penyertaan yang dijual dan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan tersebut dijual. 14.4.

HARGA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Harga penjualan kembali setiap Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS adalah harga setiap Unit Penyertaan pada Hari Bursa yang ditentukan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa tersebut.

14.5.

PEMPROSESAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang telah lengkap dan diterima secara baik (in complete application) sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual dan telah disetujui oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. . Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang telah lengkap dan diterima secara baik (in complete application) sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual dan telah disetujui oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) maka akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS pada akhir Hari Bursa berikutnya. Surat atau bukti konfirmasi atas pelaksanaan perintah penjualan kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan wajib dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah diterimanya perintah dimaksud dengan ketentuan, Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan lengkap dan diterima dengan baik (in complete application)

14.6.

BATASAN MAKSIMUM PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Dalam kondisi luar biasa dimana Manajer Investasi menerima atau menyimpan permohonan penjualan kembali lebih dari 20% (dua puluh persen) dalam sehari dari total Nilai Aktiva Besih, yang diterbitkan pada hari bursa yang bersangkutan, maka kelebihan permohonan Penjualan kembali tersebut akan diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan Penjualan Kembali pada hari bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (firts come first served). Sesuai Peraturan Bapepam dan LK Nomor IV.B.1. tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. Kep. 552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010, Manajer Investasi dapat menolak Pembelian Kembali (Pelunasan) atau menginstruksikan Agen Penjual Efek Reksa Dana untuk melakukan penolakan pembelian kembali ( pelunasan) apabila terjadi hal – hal sebagai berikut ; a. b. c.

Bursa Efek dimana sebagian besar portofolio Efek BATAVIA DANA DINAMIS diperdagangkan ditutup; Perdagangan Efek atas sebagian besar portofolio Efek BATAVIA DANA DINAMIS di Bursa Efek dihentikan; Keadaan kahar sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif

Manajer Investasi wajib memberitahukan secara tertulis kepada Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS apabila melakukan penolakan pembelian kembali

30

(pelunasan) tersebut di atas paling lambat 1 (satu) Hari Bursa setelah tanggal instruksi penjualan kembali diterima oleh Manajer Investasi.

31

BAB XV PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN

15.1.

Pengalihan Unit Penyertaan Pemegang Unit Penyertaan dapat mengalihkan investasinya antara Reksa Dana yang dikelola oleh Manajer Investasi, kecuali untuk reksa dana pasar uang dan Reksa Dana Terproteksi.

15.2.

Prosedur Pengalihan Unit Penyertaan. Pengalihan investasi dilakukan dengan menyampaikan formulir kepada Manajer Investasi dengan menyebutkan nama Pemegang Unit Penyertaan, nama Reksa Dana, nomor akun Pemegang Unit Penyertaan dan nilai investasi yang akan dialihkan. Pengalihan investasi tersebut harus dilakukan sesuai dengan ketentuan-ketentuan serta persyaratan–persyaratan yang tercantum dalam prospektus dan dalam Formulir Pengalihan Unit Penyertaan.

15.3.

Pemrosesan Pengalihan Unit Penyertaan Pengalihan investasi dari BATAVIA DANA DINAMIS ke Reksa Dana lainnya diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan melakukan penjualan Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya tersebut yang diinginkan oleh Pemegang Unit Penyertaan. Pengalihan investasi dari Reksa Dana lainnya ke BATAVIA DANA DINAMIS diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya tersebut yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan melakukan penjualan Unit Penyertaan BATAVIA DANA DINAMIS yang diinginkan oleh Pemegang Unit Penyertaan. Formulir Pengalihan Unit Penyertaan yang diterima oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 (tiga belas ) Waktu Indonesia Barat dan diterima oleh Bank Kustodian paling lambat hari berikutnya akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS pada akhir hari bursa berikutnya.

15.4.

Batas Minimum Pengalihan Unit Penyertaan. Batas Minimum Pengalihan investasi dari BATAVIA DANA DINAMIS ke reksa dana lainnya adalah sejumlah Rp. 500.000 (lima ratus ribu rupiah) atau 10 (sepuluh) Unit Penyertaan. Batas minimum Pengalihan investasi dari reksa dana lainnya ke BATAVIA DANA DINAMIS adalah sejumlah Rp. 500.000 (lima ratus ribu rupiah) atau 10 (sepuluh) Unit Penyertaan. Apabila jumlah kepemilikan Unit Penyertaan kurang dari Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan yang dipersyaratkan pada hari pengalihan maka Manajer Investasi berhak untuk menutup akun tersebut dan mengembalikan sisa investasinya dalam bentuk transfer ke akun yang ditunjuk oleh Pemegang Unit Penyertaan.

32

BAB XVI PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI 16.1.

BATAVIA DANA DINAMIS berlaku sejak ditetapkan pernyataan Efektif oleh OJK dan wajib dibubarkan, apabila terjadi salah satu dari hal-hal sebagai berikut : a.

dalam jangka waktu 60 (enam puluh) Hari Bursa, BATAVIA DANA DINAMIS yang pernyataan pendaftarannya telah menjadi Efektif memiliki dana kelolaan kurang dari Rp25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah); dan atau

b.

diperintahkan oleh OJK untuk membubarkan BATAVIA DANA DINAMIS sesuai dengan Peraturan Perundang–undangan di bidang Pasar Modal; dan atau

c.

total Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA DINAMIS kurang dari Rp25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut-turut; dan atau

d.

Manajer Investasi dan Bank Kustodian sepakat membubarkan Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS.

16.2. Dalam hal Reksa Dana wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam Bab 16.1 huruf a, maka Manajer Investasi wajib :

16.3.

a.

menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dan mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi BATAVIA DANA DINAMIS kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada Bab 16.1 huruf a Prospektus ini.

b.

menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran namun tidak boleh lebih kecil dari dari Nilai Aktiva Bersih Awal (harga par) dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada Bab 16.1 huruf a Prospektus ini.

c.

membubarkan BATAVIA DANA DINAMIS dalam jangka waktu paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada Bab 16.1 huruf a Prospektus ini, dan menyampaikan laporan hasil pembubaran BATAVIA DANA DINAMIS kepada OJK dalam paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS dibubarkan.

Dalam hal Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam Bab 16.1 huruf b, maka Manajer Investasi wajib : a. mengumumkan pembubaran, likuidasi dan rencana pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS paling kurang dalam satu surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak diperintahkan BAPEPAM dan LK, dan pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS; b. menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 33

7 (tujuh) Hari Bursa sejak diperintahkan pembubaran Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS oleh OJK; dan c. Menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak diperintahkan pembubaran Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS oleh OJK dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS dari Notaris; 16.4.

Dalam hal Reksa Dana wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam Bab 16.1 huruf c, maka Manajer Investasi wajib: a. menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dengan dilengkapi kondisi keuangan terakhir Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS dan mengumumkan kepada para Pemegang Unit Penyertaan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, dalam jangka waku paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada bab 16.1 huruf c Prospektus ini serta pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS; b. Menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan c. Menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS dari Notaris.

16.5.

Dalam hal Reksa Dana wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam Bab 16.1 huruf d, maka Manajer Investasi wajib ; a. menyampaikan kepada OJK dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak terjadinya kesepakatan pembubaran Reksa Dana oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian dengan melampirkan : 1)

kesepakatan pembubaran dan likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian;

2) 3)

alasan pembubaran; dan kondisi keuangan terakhir;

dan pada hari yang sama mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional serta memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS; b. menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat 34

likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan c. Menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS dari Notaris. 16.6.

Dalam hal masih terdapat uang hasil likuidasi yang belum diambil oleh Pemegang Unit penyertaan setelah tanggal pembagian hasil likuidasi kepada Pemegang Unit Penyertaan yang ditetapkan oleh Manajer Investasi, maka ; a. Jika Bank Kustodian telah memberitahukan dana tersebut Pemegang Unit Penyertaan sebanyak 3 (tiga) kali dalam tenggang waktu masing – masing 2 (dua) minggu serta telah mengumumkannya dalam surat kabar harian yang berperedaran nasional, maka dana tersebut wajib disimpan dalam rekening giro di Bank Kustodian untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan dalam jangka waktu 30 ( tiga puluh) tahun; b. Setiap biaya yang timbul atas penyimpanan dana tersebut akan dibebankan kepada rekening giro tersebut; c. Apabila dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun tidak diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka dana tersebut wajib diserahkan oleh Bank Kustodian kepada Pemerintah Indonesia untuk keperluan pengembangan industri Pasar Modal;

16.7.

Manajer Investasi wajib memastikan bahwa hasil dari likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS harus dibagi secara proposional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing–masing Pemegang Unit Penyertaan.

16.8.

Setelah dilakukannya pengumuman rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS, maka Pemegang Unit penyertaan tidak dapat melakukan penjualan kembali (pelunasan).

16.9.

Dalam hal Reksa Dana dibubarkan dan dilikuidasi, maka beban biaya pembubaran dan likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA DINAMIS termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan dan beban lain kepada pihak ketiga menjadi tanggung jawab dan wajib dibayar Manajer Investasi kepada pihak–pihak yang bersangkutan.

35

BAB XVII SKEMA PEMBELIAN, PENJUALAN KEMBALI DAN PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN BATAVIA DANA DINAMIS

PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

INVESTOR

Formulir Aplikasi Pembelian + Dokumen Pendukung

Surat Konfirmasi

Dana

AGEN PENJUAL 1. Pengenalan nasabah dan profil nasabah 2. Menjelaskan secara rinci tentang Reksa Dana 3. Menerima dan memeriksa kelengkapan dokumen 4. Notifikasi ke Manajer Investasi

BATAVIA PROSPERINDO ASET MANAJEMEN ( Manajer Investasi ) 1. Pengenalan nasabah dan profil nasabah 2. Menjelaskan secara rinci tentang Reksa Dana 3. Menerima dan memeriksa kelengkapan dokumen 4. Pemeriksaan Formulir dan Dokumen Pendukung 5. System Update 6. Autorisasi Aplikasi Pemesanan Pembelian 7. Pembuatan dan pengiriman Surat Konfirmasi

Batch Pemesanan Pembelian - Formulir - Dokumen Pendukung

Laporan Hasil Pembelian

Deutsche Bank AG. Cabang Jakarta 1. Penerimaan Batch Formulir dan Dokumen Pendukung 2. Penerimaan dana di rekening reksa dana 3. Proses pendaftaran/pembukaan rekening 4. Alokasi Jumlah Unit Penyertaan 5. Informasi ke Batavia Prosperindo Aset Manajemen Aset

36

PEMESANAN PENJUALAN KEMBALI

INVESTOR

Formulir Penjualan Kembali - Dokumen Pendukung

AGEN PENJUAL 1. Pemeriksaan Formulir dan Kelengkapan Dokumen Pendukung 2. Notifikasi ke Manajer Investasi

BATAVIA PROSPERINDO ASET MANAJEMEN (Manajer Investasi )

Surat Konfirmasi

1. Pemeriksaan Formulir dan Dokumen Pendukung 2. System Update 3. Autorisasi Aplikasi Pemesanan Penjualan Kembali

Dana

Batch Penjualan Kembali -Formulir -Dokumen Pendukung

Laporan Hasil Penjualan Kembali

Deutsche Bank AG. Cabang Jakarta 1. 2. 3. 4. 5.

Penerimaan Batch Penjualan Kembali, Formulir dan Dokumen Pendukung Verifikasi Kepemilikan Perhitungan Hasil Penjualan Kembali Pembayaran Hasil Penjualan Kembali Informasi ke Batavia Prosperindo Aset

37

PEMESANAN PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN

Formulir Pengalihan INVESTOR

-

Reksa Dana yang dituju, kecuali Reksa Dana Pasar Uang dan Reksa DanaTerproteksi

Surat Konfirmasi

AGEN PENJUAL 1. Pemeriksaan Formulir dan Kelengkapan Dokumen Pendukung 2. Notifikasi ke Manajer Investasi

BATAVIA PROSPERINDO ASET MANAJEMEN (Manajer Investasi ) 1. Pemeriksaan Formulir dan Dokumen Pendukung 2. System Update 3. Autorisasi Aplikasi Pemesanan Pengalihan

Dana

Batch Pengalihan

Laporan Hasil Pengalihan

Deutsche Bank AG. Cabang Jakarta 1. 2. 3. 4. 5.

Penerimaan Batch Pengalihan, Verifikasi Kepemilikan Perhitungan Hasil Pengalihan Pembayaran Hasil Pengalihan Informasi ke Batavia Prosperindo Aset Manajemen

38

BAB XVIII PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 18.1

Informasi, Prospektus dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dapat diperoleh di kantor Manajer Investasi yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Hubungi Manajer Investasi untuk informasi lebih lanjut.

18.2.

Untuk menghindari keterlambatan dalam pengiriman laporan tahunan BATAVIA DANA DINAMIS serta informasi lainnya mengenai investasi, Pemegang Unit Penyertaan diharapkan untuk memberitahu secepatnya mengenai perubahan alamat kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual dimana Pemegang Unit Penyertaan melakukan pembelian Unit Penyertaan.

Manajer Investasi PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen Chase Plaza, Lantai 12 Jl. Jend. Sudirman Kav.21 Jakarta 12920 Telepon (62-21) 520-8390 Faksimili (62-21) 520-6899 Email : [email protected] www. bpam.co.id

Bank Kustodian Deutsche Bank AG. Cabang Jakarta Deutsche Bank Building Jalan Imam Bonjol No. 80 Jakarta 10310 Telepon. (62-21) 318-9137 / 141 Faksimili (62-21) 318-9130 / 131

39

PEMBAHARUAN PROSPEKTUS REKSA DANA BATAVIA DANA DINAMIS. Tanggal Efektif:29 Mei 2002 Tanggal Mulai Penawaran: 03 Juni 2002

Recommend Documents