PEMBAHARUAN PROSPEKTUS REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA Tanggal Mulai Penawaran : 13 Februari 2006
Tanggal Efektif : 09 Februari 2006 SEBELUM MEMUTUSKAN UNTUK MEMBELI EFEK INI ANDA HARUS TERLEBIH DAHULU MEMPELAJARI MENGENAI MANAJERR INVESTASI (BAB III), TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI (BAB VI) DAN FAKTOR‐FAKTOR RISIKO YANG UTAMA (BAB VIII). Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang‐Undang No.8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan peraturan pelaksanaannya.
Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA (selanjutnya disebut “DANA EKUITAS PRIMA”) bertujuan untuk memperoleh tingkat pengembalian yang optimal dalam jangka panjang melalui investasi pada Efek bersifat ekuitas dengan berpegang pada proses investasi yang sistematis, disiplin dan memperhatikan faktor risiko.
Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA mempunyai target komposisi investasi : - minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seratus persen) pada Efek bersifat Ekuitas yaitu saham yang dicatatkan di Bursa Efek Indonesia; - minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) pada Kas atau setara Kas dan atau instrumen Pasar Uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yaitu antara lain Surat Utang Negara yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Berharga Pasar Uang, Deposito, Sertifikat Deposito dan surat Pengakuan Hutang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun dan diterbitkan berdasarkan peraturan perundang‐undangan yang berlaku di Indonesia.
DANA EKUITAS PRIMA dapat mengadakan perjanjian pembelian kembali (REPO) sehubungan dengan transaksi Efek tersebut di atas. DANA EKUITAS PRIMA dapat melakukan investasi pada Efek bersifat Ekuitas yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan atau dicatatkan di Bursa Efek Luar Negeri sesuai dengan peraturan perundang‐undangan yang berlaku di Indonesia.
PENAWARAN UMUM
PT Bahana TCW Investment Management selaku Manajer Investasi melakukan Penawaran Umum atas Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA secara terus menerus sampai dengan 1.000.000.000 (satu miliar) Unit Penyertaan.
Setiap Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp 1.000,00 (seribu rupiah) per Unit Penyertaan pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA yang ditetapkan pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan.
Untuk pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA, Pemegang Unit Penyertaan akan dibebankan biaya pembelian (subscription fee) sebesar maksimum 1,5% (satu koma lima persen) dari Nilai Aktiva Bersih atas jumlah Unit Penyertaan yang dibeli oleh Pemegang Unit Penyertaan.
Untuk Penjualan Kembali Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA, Pemegang Unit Penyertaan akan dibebankan biaya Penjualan Kembali Unit Penyertaan (redemption fee) sebesar maksimum 1% (satu persen) untuk masa kepemilikan Unit Penyertaan sampai dengan 3 (tiga) bulan, serta sebesar 0% (nol persen) untuk masa kepemilikan Unit Penyertaan lebih dari 3 (tiga) bulan. Uraian lengkap mengenai biaya dapat dilihat pada Bab IX Prospektus. Manajer Investasi Bank Kustodian Citibank, N.A. PT Bahana TCW Investment Management Securities & Fund Services Graha CIMB Niaga, Lantai 21, Citibank Tower, Lt. 11 Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta 12190 Jl. Jend. Sudirman Kav. 54‐55, Jakarta 12190 Telepon : (021) 250‐5277 Telepon : (021) 5290 8870 Facsimile : (021) 250‐5279 Facsimile : (021) 5290 8600 BAPEPAM dan LK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAL-HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM.
Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada tanggal 30 Mei 2014 1
UNTUK DIPERHATIKAN DANA EKUITAS PRIMA tidak termasuk produk investasi dengan penjaminan. Sebelum membeli Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA, calon Pemegang Unit Penyertaan harus terlebih dahulu mempelajari dan memahami Prospektus dan dokumen penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran, baik dari sisi bisnis, hukum, maupun perpajakan. Oleh karena itu, calon Pemegang Unit Penyertaan disarankan untuk meminta pertimbangan atau nasehat dari pihak yang kompeten sehubungan dengan investasi dalam DANA EKUITAS PRIMA. Calon Pemegang Unit Penyertaan harus menyadari bahwa terdapat kemungkinan Pemegang Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA akan menanggung risiko sehubungan dengan Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang dipegangnya. Sehubungan dengan kemungkinan adanya risiko tersebut, apabila dianggap perlu calon Pemegang Unit Penyertaan dapat meminta pendapat dari pihak‐pihak yang berkompeten atas aspek bisnis, hukum, keuangan, perpajakan, maupun aspek lain yang relevan.
2
DAFTAR ISI ISTILAH DAN DEFINISI ......................................................................................................................................................................... 4 INFORMASI MENGENAI REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA ......................................................................................................... 9 MANAJER INVESTASI ........................................................................................................................................................................ 11 BANK KUSTODIAN............................................................................................................................................................................. 17 TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI ................................................................................................................................................ 18 METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM PORTOFOLIO........................................................................ 22 PERPAJAKAN ..................................................................................................................................................................................... 24 RISIKO INVESTASI.............................................................................................................................................................................. 25 IMBALAN JASA DAN ALOKASI BIAYA ................................................................................................................................................ 27 HAK‐HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN....................................................................................................................................... 29 PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN ................................................................................................................. 30 PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN .................................................................................................. 31 PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN........................................................... 36 TATA CARA PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN ................................................................................................................................. 39 PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI ......................................................................................................................................................... 41 SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA.................................. 44 PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN................................................ 49 3
BAB I ISTILAH DAN DEFINISI 1.
AFILIASI Afiliasi adalah: a.
hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horizontal maupun vertikal;
b.
hubungan antara satu pihak dengan pegawai, Direktur, atau Komisaris dari pihak tersebut;
c.
hubungan antara 2 (dua) perusahaan dimana terdapat satu atau lebih anggota Direksi atau Komisaris yang sama;
d.
hubungan antara perusahaan dengan suatu pihak, baik langsung maupun tidak langsung, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut;
e.
hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan baik langsung maupun tidak langsung oleh pihak yang sama; atau
f.
hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama.
2.
DANA EKUITAS PRIMA DANA EKUITAS PRIMA adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang dibuat berdasarkan Undang‐Undang Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya di bidang Reksa Dana, sebagaimana termaktub dalam akta Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA Nomor 35 tanggal 27 Januari 2006 yang dibuat di hadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta, sebagaimana telah diubah berturut‐turut dengan akta Addendum Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA Nomor 31 tanggal 25 Juli 2007 dan akta Addendum I Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA Nomor 19 tanggal 12 Mei 2008, akta mana keduanya dibuat di hadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta, serta terakhir kali diubah dengan akta Addendum II Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA Nomor 116 tanggal 19 Februari 2013 yang dibuat di hadapan Arry Supratno, S.H., Notaris di Jakarta, antara PT Bahana TCW Investment Management sebagai Manajer Investasi dan Citibank N.A, sebagai Bank Kustodian.
3.
BANK KUSTODIAN Bank Kustodian adalah bank umum yang telah mendapat persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (dahulu BAPEPAM dan LK) untuk menyelenggarakan kegiatan usaha sebagai Kustodian, yaitu memberikan jasa penitipan Efek (termasuk Penitipan Kolektif atas Efek yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu Pihak yang kepentingannya diwakili oleh Kustodian) dan harta lain yang berkaitan dengan Efek serta jasa lain, termasuk menerima dividen, bunga, dan hak‐hak lain, menyelesaikan transaksi Efek, dan mewakili pemegang rekening yang menjadi nasabahnya.
4.
OTORITAS JASA KEUANGAN Otoritas Jasa Keuangan atau OJK adalah lembaga independen yang mempunyai fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan, pengawasan, pemeriksaan, dan penyidikan sebagaimana diatur dalam Undang‐undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan. Berdasarkan undang‐undang tersebut, sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas dan wewenang pengaturan dan pengawasan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal, Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan, dan Lembaga Jasa Keuangan Lainnya beralih dari Menteri Keuangan dan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM dan LK) ke OJK (dahulu BAPEPAM dan LK).
5.
BUKTI KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN
4
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif menghimpun dana dengan menerbitkan Unit Penyertaan kepada Pemegang Unit Penyertaan. Unit Penyertaan adalah satuan ukuran yang menunjukkan bagian kepentingan setiap Pemegang Unit Penyertaan dalam portofolio investasi kolektif. Dengan demikian Unit Penyertaan merupakan bukti kepesertaan Pemegang Unit Penyertaan dalam Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Bank Kustodian akan menerbitkan surat konfirmasi kepemilikan Unit Penyertaan yang berisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing‐masing Pemegang Unit Penyertaan dan berlaku sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan Reksa Dana. 6.
BURSA EFEK Bursa Efek adalah pihak yang menyelenggarakan dan menyediakan sistem dan/atau sarana untuk mempertemukan penawaran jual dan beli Efek pihak‐pihak lain dengan tujuan memperdagangkan Efek di antara mereka.
7.
EFEK Efek adalah surat berharga, yaitu surat pengakuan utang, surat berharga komersial, saham, obligasi, tanda bukti utang, Unit Penyertaan kontrak investasi kolektif, kontrak berjangka atas Efek, dan setiap derivatif dari Efek. Sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.B.1, Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK No. KEP‐552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (“Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.B.1”), Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif hanya dapat melakukan pembelian dan penjualan atas: a.
Efek yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan atau diperdagangkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri;
b.
Efek bersifat utang seperti surat berharga komersial (commercial paper) yang sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek, Surat Utang Negara, dan/atau Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh lembaga internasional dimana Pemerintah Indonesia menjadi salah satu anggotanya;
c.
Efek Beragunan Aset yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek;
d.
instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, meliputi Sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Pasar Uang, Surat Pengakuan Hutang, dan Sertifikat Deposito, baik dalam rupiah maupun dalam mata uang asing; dan/atau
e.
Surat berharga komersial dalam negeri yang jatuh temponya di bawah 3 (tiga) tahun dan telah diperingkat oleh perusahaan pemeringkat Efek.
8.
EFEKTIF Efektif adalah terpenuhinya seluruh tata cara dan persyaratan Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang‐undang Pasar Modal dan Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor: IX.C.5 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK Nomor: Kep‐430/BLPM/2007 tanggal 19 Desember 2007 tentang Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (“Peraturan BAPEPAM dan LK No. IX.C.5”). Surat pernyataan Efektif Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif akan dikeluarkan oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK). 5
9.
FORMULIR PROFIL PEMODAL Formulir Profil Pemodal adalah formulir yang disyaratkan untuk diisi oleh pemodal sebagaimana diharuskan oleh Peraturan BAPEPAM Nomor: IV.D.2 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor: Kep‐20 PM/2004 tanggal 29 April 2004 tentang Profil Pemodal Reksa Dana (“Peraturan BAPEPAM No. IV.D.2”), yang berisikan data dan informasi mengenai profil risiko pemodal DANA EKUITAS PRIMA sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang pertama kali di Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).
10. HARI BURSA Hari Bursa adalah hari diselenggarakannya perdagangan Efek di Bursa Efek, yaitu Senin sampai dengan Jumat, kecuali hari tersebut merupakan hari libur nasional atau dinyatakan sebagai hari libur oleh Bursa Efek. 11. HARI KERJA Hari Kerja adalah hari dimana Manajer Investasi dan Bank Kustodian melakukan kegiatan operasional, yaitu selain hari Sabtu, Minggu dan hari libur resmi lainnya yang ditetapkan oleh Pemerintah maupun pejabat yang berwenang dan relevan. 12. KEADAAN KAHAR Keadaan Kahar adalah keadaan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 5 huruf k Undang‐Undang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya (“Keadaan Kahar”). 13. KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF Kontrak Investasi Kolektif adalah kontrak antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang mengikat Pemegang Unit Penyertaan, dimana Manajer Investasi diberi wewenang untuk mengelola portofolio investasi kolektif dan Bank Kustodian diberi wewenang untuk melaksanakan penitipan kolektif. 14. MANAJER INVESTASI Manajer Investasi adalah pihak yang kegiatan usahanya mengelola Portofolio Efek untuk para nasabah atau mengelola portofolio investasi kolektif untuk sekelompok nasabah, kecuali perusahaan asuransi, dana pensiun, dan bank yang melakukan sendiri kegiatan usahanya berdasarkan peraturan perundang‐undangan yang berlaku. 15. NILAI AKTIVA BERSIH (NAB) Nilai Aktiva Bersih (NAB) adalah Nilai Pasar Wajar dari suatu Efek dan kekayaan lain dari Reksa Dana dikurangi seluruh kewajibannya. Metode Penghitungan NAB Reksa Dana harus dilakukan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2, Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK No. Kep‐367/BL/2012 tanggal 9 Juli 2012 tentang Nilai Pasar Wajar Dari Efek Dalam Portofolio Reksa Dana (“Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2”), dimana perhitungan NAB menggunakan Nilai Pasar Wajar yang ditentukan oleh Manajer Investasi. 16. PEMBELIAN BERKALA Pembelian Berkala adalah mekanisme pembelian Unit Penyertaan secara berkala selama waktu tertentu oleh Pemegang Unit Penyertaan, dimana jangka waktu dan nilai pembelian Unit Penyertaan untuk setiap transaksi pembelian telah disepakati sejak awal oleh Pemegang Unit Penyertaan. 6
17. PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Pemegang Unit Penyertaan adalah pihak‐pihak yang membeli dan memiliki Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA berdasarkan Kontrak ini dan prospektus DANA EKUITAS PRIMA, dan yang namanya terdaftar dalam daftar Pemegang Unit Penyertaan di Bank Kustodian sebagai pemilik Unit Penyertaan. 18. PENAWARAN UMUM Penawaran Umum adalah kegiatan penawaran Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang dilakukan oleh Manajer Investasi untuk menjual Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA berdasarkan tata cara yang diatur dalam Undang‐ Undang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya dan Kontrak Investasi Kolektif. 19. PENJUALAN KEMBALI Penjualan Kembali adalah mekanisme Pemegang Unit Penyertaan untuk menjual kembali baik sebagian maupun seluruh Unit Penyertaannya berdasarkan Nilai Aktiva Bersih yang berlaku. 20. PERNYATAAN PENDAFTARAN Pernyataan Pendaftaran adalah dokumen yang wajib disampaikan oleh Manajer Investasi kepada BAPEPAM dan LK dalam rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang‐ Undang Pasar Modal dan Peraturan BAPEPAM dan LK No. IX.C.5. 21. PORTOFOLIO EFEK Portofolio Efek adalah kumpulan Efek yang dimiliki oleh orang perseorangan, perusahaan, usaha bersama, asosiasi, atau kelompok yang terorganisasi. Definisi Portofolio Efek berkaitan dengan DANA EKUITAS PRIMA adalah kumpulan Efek yang merupakan kekayaan DANA EKUITAS PRIMA. 22. REKSA DANA Reksa Dana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek oleh Manajer Investasi. Sesuai Undang‐undang tentang Pasar Modal, Reksa Dana dapat berbentuk Perseroan Tertutup atau Terbuka dan Kontrak Investasi Kolektif. Bentuk hukum Reksa Dana yang ditawarkan dalam Prospektus ini adalah Kontrak Investasi Kolektif. 23. SINAR Sinar merupakan suatu media elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi berupa aplikasi website/internet dan aplikasi dalam bentuk media elektronik lainnya, yang memberikan fasilitas pelaporan dan /atau transasksi reksa dana bagi calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan secara online. 24. FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan adalah formulir baik asli maupun yang berbentuk aplikasi elektronik yang dipergunakan oleh calon pembeli untuk membeli Unit Penyertaan yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh calon pembeli kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. 25. FORMULIR PEMBELIAN BERKALA Formulir Pembelian Berkala Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipergunakan oleh calon pembeli untuk melakukan Pembelian Berkala Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh calon pembeli kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. 7
26. FORMULIR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan adalah formulir baik asli maupun yang berbentuk aplikasi elektronik yang dipergunakan oleh Pemegang Unit Penyertaan untuk menjual kembali Unit Penyertaan yang dimilikinya yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. 27. SURAT KONFIRMASI KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan adalah surat konfirmasi yang menunjukkan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan berlaku sebagai bukti kepemilikan dalam DANA EKUITAS PRIMA. Surat konfirmasi kepemilikan akan dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah pembelian dan Penjualan Kembali Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA. 28. PROSPEKTUS Prospektus adalah setiap pernyataan yang dicetak atau informasi tertulis yang digunakan untuk Penawaran Umum Reksa Dana dengan tujuan agar pemodal membeli Unit Penyertaan Reksa Dana, kecuali pernyataan atau informasi yang berdasarkan peraturan OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) yang dinyatakan bukan sebagai Prospektus. 29. UNDANG‐UNDANG PASAR MODAL Undang‐undang Pasar Modal adalah Undang‐undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal. 30. UNIT PENYERTAAN Unit Penyertaan adalah satuan ukuran yang menunjukkan bagian kepentingan setiap pihak dalam portofolio investasi kolektif. 8
BAB II INFORMASI MENGENAI REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA 2.1 Pembentukan DANA EKUITAS PRIMA adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang dibuat berdasarkan Undang‐Undang Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya di bidang Reksa Dana, sebagaimana termaktub dalam akta Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA Nomor 35 tanggal 27 Januari 2006 yang dibuat di hadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta, sebagaimana telah diubah berturut‐turut dengan akta Addendum Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA Nomor 31 tanggal 25 Juli 2007 dan akta Addendum I Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA Nomor 19 tanggal 12 Mei 2008, keduanya dibuat di hadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta, serta terakhir kali diubah dengan akta Addendum II Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA Nomor 116 tanggal 19 Februari 2013 yang dibuat di hadapan Arry Supratno, S.H., Notaris di Jakarta, antara PT Bahana TCW Investment Management sebagai Manajer Investasi dan Citibank N.A. sebagai Bank Kustodian. 2.2 Penawaran Umum
PT Bahana TCW Investment Management selaku Manajer Investasi melakukan Penawaran Umum atas Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA secara terus menerus sampai dengan 1.000.000.000 (satu miliar) Unit Penyertaan. Setiap Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp. 1.000,‐ (seribu rupiah) per Unit Penyertaan pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan.
2.3 Manfaat Berinvestasi Pada DANA EKUITAS PRIMA DANA EKUITAS PRIMA dapat memberikan keuntungan‐keuntungan investasi sebagai berikut: a.
Diversifikasi Investasi – Melalui diversifikasi terukur dalam pengelolaan Manajer Investasi, Pemegang Unit Penyertaan memiliki kesempatan untuk memperoleh hasil investasi yang optimal sebagaimana layaknya Pemegang Unit Penyertaan dengan dana yang cukup besar.
b.
Unit Penyertaan Mudah Dijual Kembali –DANA EKUITAS PRIMA dan atau Manajer Investasi wajib membeli kembali Unit Penyertaan yang dijual oleh Pemegang Unit Penyertaan;
c.
Dikelola Secara Profesional – Pengelolaan portofolio DANA EKUITAS PRIMA dilakukan oleh Manajer Investasi yang memiliki keahlian di bidang pengelolaan dana yang didukung informasi dan akses informasi pasar yang lengkap.
d.
Membebaskan Investor dari Pekerjaan Administrasi dan Analisa Investasi ‐ Investor tidak lagi perlu melakukan riset, analisa pasar, maupun berbagai pekerjaan administrasi yang berkaitan dengan pengambilan keputusan investasi setiap hari.
e.
Transparansi Informasi – Pemegang Unit Penyertaan dapat memperoleh informasi mengenai DANA EKUITAS PRIMA secara transparan melalui Prospektus, Nilai Aktiva Bersih (NAB) yang diumumkan setiap hari serta laporan keuangan tahunan melalui pembaharuan Prospektus setiap 1 (satu) tahun.
2.4. Pengelola Investasi
Komite Investasi Komite Investasi DANA EKUITAS PRIMA bertanggung jawab untuk memberikan arahan dan strategi manajemen aset secara umum. Komite Investasi DANA EKUITAS PRIMA saat ini terdiri dari: •
DWINA SEPTIANI K.
9
Bertanggung jawab dalam penentuan dan evaluasi pelaksanaan strategi investasi yang dilakukan Tim Pengelola Investasi. Yang bersangkutan adalah Direktur PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero). Memiliki izin Wakil Manajer Investasi dari OJK berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor KEP‐ 14/PM/IP/WMI/1996 tanggal 28 Maret 1996. Berpengalaman lebih dari 20 (dua puluh) tahun dalam bidang investasi dan pasar modal di Indonesia. Yang bersangkutan mengawali karirnya sebagai Analis dan Manajer Pengelolaan Risiko (Treasury Risk Manager) untuk Efek berpendapatan tetap dan instrumen keuangan lainnya di Capital Market Group ‐ PT Bank Niaga dari tahun 1991 sampai dengan tahun 1994. Memperoleh Sarjana Teknik dari Institut Teknologi Bandung tahun 1989.
•
EDWARD P. LUBIS Bertanggung jawab dalam pengarahan dan pengawasan investasi yang dilakukan oleh Tim Pengelola Investasi. Yang bersangkutan adalah Presiden Direktur PT Bahana TCW Investment Management. Memiliki izin Wakil Manajer Investasi dari OJK berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor KEP‐94/PM/IP/WMI/1997 tanggal 2 Juli 1997. Yang bersangkutan mengawali karirnya di bidang pasar modal sebagai Dealer Efek bersifat utang dan instrumen pasar uang di PT Sigma Batara tahun 1996 dan sebagai Manajer Pengelolaan Risiko untuk aktivitas Treasury dan Capital Markets di Risk Management Group PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero) tahun 2001. Memperoleh Sarjana Teknik dari Institut Teknologi Bandung tahun 1991 dan MBA dari University of Hawaii, Honolulu, Amerika Serikat, tahun 1994.
SONI KUSUMO WIBOWO Bertanggung jawab atas analisa Efek bersifat utang, yaitu Surat Utang Negara. Yang bersangkutan adalah Direktur PT Bahana TCW Investment Management. Memiliki ijin Wakil Manajer Investasi dari OJK berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor KEP‐175/PM/IP/WMI/2001 tanggal 23 Oktober 2001. Yang bersangkutan mengawali karirnya di KPMG Singapore pada tahun 1995. Sebelum bergabung dengan PT Bahana TCW Investment Management, yang bersangkutan telah menyelesaikan pendidikannya di University of Sydney dan mendapat gelar Master of Commerce dan Master of Business Administration di University of Technology, Sydney.
•
Tim Pengelola Investasi Tim Pengelola Investasi DANA EKUITAS PRIMA terdiri dari:
DONI FIRDAUS Bertanggung jawab atas analisa Efek bersifat ekuitas. Memiliki ijin Wakil Manajer Investasi dari OJK berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor KEP‐25/PM/IP/WMI/2005 tanggal 23 Februari 2005. Yang bersangkutan mengawali karirnya di Arthur Andersen dan Holdiko Perkasa. Sebelum bergabung dengan PT Bahana TCW Investment Management, yang bersangkutan telah menyelesaikan pendidikannya di Universitas Indonesia dan mendapat gelar Sarjana Ekonomi jurusan Akuntansi.
10
BAB III MANAJER INVESTASI 3.1 Keterangan Singkat Mengenai Manajer Investasi PT Bahana TCW Investment Management (selanjutnya disebut “Bahana TCW”) pertama kali didirikan dengan nama PT Atsil Sejati sesuai dengan akta pendirian yaitu Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT Atsil Sejati No. 98 tanggal 10 Oktober 1991 jo. akta Perubahan Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT Atsil Sejati No.12 tanggal 7 Desember 1992, kedua akta tersebut dibuat di hadapan Mudofir Hadi, S.H., Notaris di Jakarta, dan telah mendapatkan pengesahan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Keputusannya No. C2‐1127 HT.01.01.Th.93 tanggal 24 Februari 1993 dan telah didaftarkan di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan berturut‐turut di bawah No. 212/A.PT/HKM/1993/PN.JAK.SEL dan No. 324/A.PT/HKM/1993 yang keduanya tertanggal 9 Maret 1993 diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 33 tanggal 23 April 1993, Tambahan No. 1802/1993. Bahana TCW merupakan perusahaan efek yang melakukan kegiatan usaha sebagai Manajer Investasi berdasarkan Surat Keputusan BAPEPAM Nomor Kep‐06/PM‐MI/1994 tanggal 21 Juni 1994. Sejak tahun 1995, Bahana TCW telah menjadi perusahaan patungan antara PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero) (60%), suatu Badan Usaha Milik Negara yang bergerak di bidang manajemen keuangan dan investasi, dan TCW Capital Investment Corporation (40%), suatu perusahaan manajemen investasi berkedudukan di negara bagian California, Amerika Serikat. Bahana TCW mulai beroperasi secara komersial pada bulan Mei 1995. Anggaran dasar Bahana TCW telah mengalami beberapa kali perubahan sebagaimana termaktub dalam akta‐akta yang akan diuraikan berikut ini : Pada tahun 1993, Bahana TCW melaksanakan peningkatan modal dan perubahan nama menjadi PT Bahana Atsil Sejati sebagaimana tertuang dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham PT Atsil Sejati (Untuk Pengubahan Anggaran Dasar) No. 4 tanggal 5 Mei 1993 jo. Akta Pembetulan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham PT Atsil Sejati No. 1 tanggal 3 September 1993, yang keduanya dibuat oleh dan di hadapan Harvey Tanuwidjaja Sondak, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Keputusannya No. C2.11046‐HT.01.04.TH’93 tertanggal 20 Oktober 1993, telah didaftarkan di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan berturut‐turut di bawah No. 1481/A.Not/HKM/1993/PN.Jak Sel dan No. 1482/A.Not/HKM/1993/PN.Jak Sel keduanya tertanggal 4 Nopember 1993, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 105 tanggal 31 Desember 1993, Tambahan No. 6347/1993. Pada tahun 1994, Bahana TCW melaksanakan perubahan anggaran dasar dengan menghapus beberapa ayat dalam pasal‐pasal anggaran dasar sebagaimana tertuang dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham Perseroan No. 16 tanggal 6 Desember 1994, yang dibuat oleh Harvey Tanuwidjaja Sondak, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia No. C2‐ 18925.HT.01.04.TH.94 tanggal 26 Desember 1994, telah didaftarkan di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan di bawah No. 41/A/Not/HKM/PN.JAK.SEL tanggal 9 Januari 1995, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 14 tanggal 17 Pebruari 1995, Tambahan No. 1566/1995. Pada tahun 1995, Bahana TCW melaksanakan perubahan seluruh anggaran dasar termasuk perubahan nama menjadi PT Bahana TCW Investment Management sebagaimana termaktub dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham PT Bahana Atsil Sejati No. 7 tanggal 13 Januari 1995 jo. akta Pembetulan PT Bahana Atsil Sejati No. 1 tanggal 9 Maret 1995, kedua akta tersebut dibuat oleh dan di hadapan Harvey Tanuwidjaja Sondak, S.H., Notaris di 11
Jakarta Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapat persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C2.3.999.HT.01.04.Th’95 tertanggal 7 April 1995, telah didaftarkan di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan berturut‐turut di bawah No. 775/A/Not/HKM/PN.JAK.SEL dan No. 773/A/Not/HKM/PN.JAK.SEL keduanya tertanggal 17 April 1995, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 42 tanggal 26 Mei 1995, Tambahan No. 4336/1995. Selain itu perubahan sebagaimana tersebut dalam Akta No. 7/1995 telah dicatat pada BAPEPAM, sesuai surat BAPEPAM dengan Nomor S‐653/PM/1995 tanggal 1 Juni 1995 perihal ”Perubahan Nama PT Bahana Atsil Sejati menjadi PT Bahana TCW Investment Management”. Masih pada tahun 1995, Bahana TCW melaksanakan peningkatan modal sebagaimana tertuang dalam Akta Pernyataan Keputusan Di luar Rapat Luar Biasa Para Pemegang Saham PT Bahana TCW Investment Management No. 15 tanggal 5 Juni 1995 jo. Akta Pembetulan No. 38 tanggal 11 Agustus 1995, keduanya dibuat oleh dan di hadapan Amrul Partomuan Pohan, S.H., LL.M., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C2‐10.936.HT.01.04.TH 95 tanggal 31 Agustus 1995, telah didaftarkan di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan berturut‐turut di bawah No. 1907/A/Not/HKM/PN.JAK.SEL dan No. 1908/A/Not/HKM/PN.JAK.SEL keduanya tertanggal 21 September 1995, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 87 tanggal 31 Oktober 1995, Tambahan No. 8989/1995. Pada tahun 1996, Bahana TCW melaksanakan lagi peningkatan modal sebagaimana tertuang dalam Akta Pernyataan Tentang Keputusan Di luar Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham PT Bahana TCW Investment Management No. 55 tanggal 20 September 1996 dibuat di hadapan Amrul Partomuan Pohan, S.H., LL.M., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C2‐1513.HT.01.04.TH 97 tanggal 5 Maret 1997, telah didaftarkan di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan No. 621/BH.09.03/III/1997 tanggal 31 Maret 1997, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 41 tanggal 23 Mei 1997, Tambahan No. 2032/1997. Pada tahun 1997, Bahana TCW melaksanakan perubahan anggaran dasar yang merupakan penyesuaian dengan Undang‐ Undang No. 1 tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas sebagaimana tertuang dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham PT Bahana TCW Investment Management No. 16 tanggal 6 Nopember 1997, yang dibuat oleh Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C2‐26316 HT.01.04.TH.98, tanggal 24 Nopember 1998, telah didaftarkan pada Kantor Pendaftaran Kodya Jakarta Selatan No. 846/RUB.09.03/VIII/2000, tanggal 29 Agustus 2000 serta telah diumumkan di dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 24 Nopember 2000, Tambahan No. 7242/2000. Pada tahun 1998, Bahana TCW melaksanakan peningkatan modal sebagaimana tertuang dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bahana TCW Investment Management No. 36 tanggal 23 Pebruari 1998, yang dibuat di hadapan Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C2‐26315 HT.01.04.TH.98 tanggal 24 Nopember 1998, telah didaftarkan pada Kantor Pendaftaran Kodya Jakarta Selatan No. 846/RUB.09.03/VIII/2000 tanggal 29 Agustus 2000, serta telah diumumkan di dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 24 Nopember 2000, Tambahan No. 7242/2000. Pada tahun 2000, Bahana TCW melaksanakan peningkatan modal sebagaimana tertuang dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Saham PT Bahana TCW Investment Management No. 4 tanggal 26 Januari 2000, yang dibuat di hadapan Nadi Krida Yomantara, S.H., pengganti Enimarya Agoes Suwarko, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya 12
No. C‐11893 HT.01.04.Th.2000 tanggal 13 Juni 2000, telah didaftarkan pada Kantor Pendaftaran Perusahaan No. 909/RUB 09.03/IX/2000 tanggal 14 September 2000, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 24 Nopember 2000, Tambahan No. 7243/2000. Pada tahun 2005, Bahana TCW melaksanakan peningkatan modal sebagaimana tertuang dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham PT Bahana TCW Investment Management No. 11 tanggal 20 April 2005, yang dibuat oleh Novidia Suwarko, S.H., pengganti Enimarya Agoes Suwarko, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C‐ 17363 HT.01.04.TH.2005 tanggal 23 Juni 2005, telah didaftarkan pada Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan dengan No. 1014/RUB 09.03/VIII/2005 tanggal 30 Agustus 2005, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 77 tanggal 27 September 2005, Tambahan No. 10277/2005. Anggaran dasar Bahana TCW selanjutnya diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Bahana TCW Investment Management No. 5 tanggal 28 Nopember 2005, yang dibuat di hadapan Enimarya Agoes Suwarko, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan keputusannya No. C‐00338 HT.01.04.TH.2006 tanggal 5 Januari 2006. Pada tahun 2008, Bahana TCW melakukan peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebagaimana tertuang dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. 5 tanggal 11 Desember 2008, yang dibuat di hadapan Enimarya Agoes Suwarko, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Keputusan Nomor AHU‐99745.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 24 Desember 2008 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan dengan No. AHU‐0125480.AH.01.09.Tahun 2008 tanggal 24 Desember 2008. Kemudian, anggaran dasar Bahana TCW terakhir kali diubah untuk disesuaikan dengan Undang‐Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, sebagaimana dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. 6 tanggal 11 Desember 2008, yang dibuat di hadapan Enimarya Agoes Suwarko, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Keputusan Nomor AHU‐99745.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 24 Desember 2008 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan dengan No. AHU‐0125480.AH.01.09.Tahun 2008 tanggal 24 Desember 2008. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bahana TCW: 1. Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Wakil Presiden Komisaris
: Marc Irwin Stern
Komisaris
: Tetty Herawati Siregar
Komisaris
: Stanislas Lucien Roger Debreu
: Dwina Septiani Kencanawati
2. Direksi
Presiden Direktur
: Edward Parlindungan Lubis
Direktur
: Budi Hikmat
Direktur
: Rukmi Proborini
Direktur
: Soni Kusumo Wibowo
13
3.2. Pengalaman Manajer Investasi Untuk pertama kalinya Bahana TCW mulai mengelola dana nasabah sebesar USD 4,900,000.00 atau sekitar Rp 10 miliar pada bulan Mei 1995. Dan sejak itu Bahana TCW secara bertahap mulai dikenal dan mendapat kepercayaan nasabah, sehingga Dana Kelolaan (Asset Under Management) untuk manajemen investasi dan penasehat investasi sampai akhir Mei 2014 telah mencapai lebih dari Rp 22,4 triliun. Sejak bulan Agustus 1996, Bahana TCW telah menerbitkan dan mengelola dua Reksa Dana yaitu Bahana Dana Abadi (BDA) dan Bahana Dana Prima (BDP). Pada bulan Mei 1997, Bahana Dana Selaras (BDS) dan DANA EKUITAS PRIMA (BDI) diluncurkan untuk melengkapi kebutuhan pasar atas alternatif investasi pada Reksa Dana. Dan selanjutnya pada tanggal 27 April 1999 diterbitkan Bahana Dana Sejahtera (BDSj), serta tanggal 27 Februari 2003 diterbitkan Pendapatan Tetap Abadi (PTA). Untuk mengulangi sukses peluncuran PTA, maka pada tanggal 10 Februari 2004 diterbitkan Pendapatan Tetap Abadi 2 (PTA 2) dan Pendapatan Tetap Sentosa (PTS), bersama beberapa Reksa Dana lainnya yaitu Dana Sejahtera Optima (DSO), Ganesha Abadi (GA), Bahana Dana Likuid (BDL), Dana Selaras Dinamis (DSD), Dana Ekuitas Prima (BDAJ) serta Investasi Reksa Plus pada tanggal 4 November 2004. Pada awal 2005, Bahana TCW ditunjuk oleh Executive Meeting of East Asia Pasific Central Bank (EMEAP) – konsorsium 11 bank sentral dari 11 negara Asia Pasifik sebagai satu‐satunya Manajer Investasi di Indonesia yang dipercaya untuk mengelola dana investasi mereka dalam Reksa Dana Asian Bond Index Fund – Indonesia Bond Index Fund, satu‐satunya Reksa Dana Indeks Obligasi di Indonesia. Selama tahun 2005, Bahana TCW meluncurkan beberapa open‐ended fund, yaitu Dana Ekuitas Prima (BKA), Optima Pendapatan Abadi (OPA), Pendapatan Tetap Utama (PTU) dan Pendapatan Tetap Utama 2 (PTU 2). Pada kwartal terakhir 2005 terjadi krisis likuiditas di industri Reksa Dana, Bahana TCW meluncurkan beberapa Reksa Dana sebagai alternatif solusi bagi para investor, yaitu Dana Hasil Bertahap (DHB) dan Dana Hasil Berjangka (DHBJ) Seri 1‐6. Di penghujung 2005, Bahana TCW juga meluncurkan dua Reksa Dana Saham, yaitu Dana Ekuitas Prima (DEA) dan Dana Ekuitas Prima (DEP). Selama tahun 2006, Bahana TCW meluncurkan tiga Reksa Dana Terproteksi, yaitu Reksa Dana Terproteksi Premium Monthly Plan (PMP), Premium Protected Fund (PPF) dan Optima Protected Fund (OPF). Selama tahun 2007, Bahana TCW meluncurkan Reksa Dana Fixed Income, yaitu Reksa Dana Kehati Lestari dan 12 (dua belas) Reksa Dana Terproteksi yaitu Optima Protected Fund 2 (OPF 2), Bahana Optima Protected Fund 3 (BOPF 3), Bahana Optima Protected Fund 4 (BOPF 4), Bahana Optima Protected Fund 5 (BOPF 5), Bahana Optima Protected Fund 6 (BOPF 6), Bahana Optima Protected Fund 7 (BOPF 7), Bahana Optima Protected Fund 8 (BOPF 8), Bahana Optima Protected Fund USD 9 (BOPF USD 9), Bahana Optima Protected Fund 10 (BOPF 10), Bahana Optima Protected Fund 11 (BOPF 11), Bahana Global Protected Fund 1 (BGPF 1) dan Bahana Global Protected Fund 3 (BGPF 3). Selama tahun 2008, Bahana TCW meluncurkan Reksa Dana Bahana Investasi Abadi (Fixed Income) dan Reksa Dana Terproteksi yaitu Bahana Optima Protected Fund 8 (BOPF 8), Bahana Optima Protected Fund 12 (BOPF 12), Bahana Optima Protected Fund 14 (BOPF 14), Bahana Optima Protected Fund 16 (BOPF 16), Bahana Optima Protected Fund 17 (BOPF 17), Bahana Optima Protected Fund 18 (BOPF 18), Bahana Optima Protected Fund 19 (BOPF 19), Bahana Global Protected Fund 2 (BGPF 2) dan Bahana Global Protected Fund 4 (BGPF 4), Bahana A Optima Protected Fund 21, Bahana A Optima Protected Fund 22, Bahana Reksa Panin Terproteksi III dan Bahana Reksa Panin Terproteksi IV. 14
Selama tahun 2009, Bahana TCW meluncurkan Reksa Dana Terproteksi Bahana Reksa Panin Terproteksi V, Bahana A Optima Protected Fund 23, Bahana Reksa Panin Terproteksi VI, Bahana A Optima Protected Fund 24, Bahana Reksa Panin Terproteksi VII, Bahana A Optima Protected Fund 25, Bahana Reksa Panin Terproteksi VIII, Bahana Reksa Panin Terproteksi IX, Bahana Optima Protected FUND 27, Bahana Optima Protected Fund USD 1. Pada tahun 2010, Bahana TCW meluncurkan Reksa Dana Terproteksi Bahana Reksa Panin Terproteksi X, Bahana Reksa Panin Terproteksi XI, Bahana Reksa Panin Terproteksi XII, Bahana Reksa Panin Terproteksi XIII, Bahana Reksa Panin Terproteksi XV, Bahana A Optima Protected FUND 26, Bahana B Optima Protected Fund USD 28 Bahana B Optima Protected FUND 29, Bahana B Optima Protected FUND 31, Bahana B Optima Protected FUND 33, Bahana B Optima Protected FUND 34, Bahana B Optima Protected FUND 36, Bahana A Optima Protected FUND 38, Bahana B Optima Protected Fund USD 1, Bahana Optima Protected Fund USD 3, Bahana Optima Protected Fund USD 4, Reksa Dana Penyertaan Terbatas Bahana Private Equity Pelabuhan 2, Reksa Dana Penyertaan Terbatas Bahana Maxima Dinamis 2, dan Reksa Dana Penyertaan Terbatas Bahana Private Equity Infrastruktur. Pada tahun 2011, Bahana TCW meluncurkan BAHANA C Optima Protected Fund 37, Bahana Reksa Panin Terproteksi XIV, Bahana Optima Protected Fund USD 6, Bahana Optima Protected Fund USD 7, Bahana Optima Protected Fund USD 8, Bahana Optima Protected Fund 50, Bahana Reksa Panin Panin Terproteksi A XVIII, Pada tahun 2012, Bahana TCW meluncurkan BAHANA C Optima Protected Fund 52, Bahana F Optima Protected Fund 53, Bahana F Optima Protected Fund 54, Bahana D Optima Protected Fund 55, Bahana D Optima Protected Fund 56, Bahana D Optima Protected Fund 57, Bahana Protected Fund G 58, dan Bahana Optma Protected Fund USD 10. Pada tahun 2013, Bahana TCW meluncurkan Bahana Syariah Protected Fund 1, Bahana Syariah Protected Fund 2, Bahana Protected Fund G 64, Bahana Trailblazer Fund, Bahana Protected Fund G 65. Bahana Provident Fund, Bahana Protected Fund G 67, Bahana Protected Fund USD 13 dan Bahana Protected Fund G 69. Pada Tahun 2014, Bahana TCW meluncurkan Bahana F Optima Protected Fund 72 dan Bahana C Optima Protected Fund 74, Bahana C Optima Protected Fund 75, dan Bahana Protected Fund H 76. Bahana TCW adalah perusahaan manajemen investasi yang hanya semata‐mata mengelola dana‐dana nasabah, dan tidak mengelola portofolio sendiri, sehingga semua keahlian dan kemampuan pengelolaan investasi diarahkan untuk kepentingan nasabah. Seluruh dana portofolio yang dikelola Bahana TCW diinvestasikan dalam efek‐efek yang diterbitkan di Indonesia, baik efek pendapatan tetap maupun saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia, dan instrumen pasar uang yang beredar di Indonesia. Dalam melakukan pengelolaan investasi, Bahana TCW selalu menggunakan kombinasi pendekatan Top Down Approach dan Bottom Up Approach, dimana akan dilakukan analisis terhadap faktor‐faktor ekonomi global maupun domestik untuk mendapatkan pilihan kelas aset serta industri dimana investasi akan ditempatkan (Top Down Approach) dan analisis terhadap perusahaan‐perusahaan atau surat‐surat berharga yang terdapat baik dalam kelas aset maupun industri, untuk mendapatkan saham atau surat berharga yang terbaik (Bottom Up Approach). Fungsi kontrol adalah merupakan hal yang amat penting bagi Bahana TCW, dimana Tim Pengelola Investasi akan melakukan Strategy Meeting secara berkala, untuk melakukan evaluasi terhadap strategi yang telah diambil dan dijalankan serta menentukan strategi investasi untuk jangka waktu tertentu berikutnya. 15
3.3 Pihak Yang Terafiliasi Dengan Manajer Investasi Pihak/perusahaan yang terafiliasi dengan Manajer Investasi di pasar modal atau yang bergerak di bidang jasa keuangan di Indonesia adalah: a.
PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero)
b.
PT Bahana Securities
c.
PT Bahana Artha Ventura
16
BAB IV BANK KUSTODIAN 4.1.
Keterangan Singkat Mengenai Bank Kustodian Citibank, N.A. didirikan pada tahun 1812 dengan nama “the National City Bank of New York” di New York, Amerika Serikat. Pada tahun 1955, the National City Bank of New York berganti nama menjadi “the First National City Bank of New York”, menjadi “First National City Bank” di tahun 1962 dan menjadi Citibank, N.A di tahun 1976. Citibank, N.A. telah beroperasi di Indonesia dan melakukan kegiatan sebagai bank umum sejak tahun 1968, berdasarkan ijin dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.D.15.6.3.22 tanggal 14 Juni 1968. Sejak saat itu, Citibank, N.A. mulai menyediakan jasa Penitipan Efek/Bank Kustodian di bidang pasar modal setelah mendapat izin dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam‐LK) di tahun 1991 dan mulai menawarkan jasa administrasi dana investasi di tahun 1996. Pada tahun 2005, komitmen Citibank, N.A. kembali dibuktikan dengan diakusisinya bisnis ABN Amro Bank NV global, yang didalamnya juga termasuk divisi fund administration di Indonesia. Dengan diakusisinya ABN Amro tersebut, Citibank, N.A. Indonesia kini memiliki ragam jenis produk yang ekstensif; dimana dengan didukung sistem dan teknologi mutakhir, telah membuat Citibank, N.A. menjadi salah satu bank kustodian terbesar di Indonesia.
4.2.
Pengalaman Bank Kustodian Citibank, N.A. Securities and Fund Services (SFS) menyediakan beragam jenis layanan kustodian, termasuk penitipan harta, kliring, penyelesaian transaksi, pengelolaan dana investasi, registrasi, mata uang asing, distribusi pendapatan, aksi korporasi, dan berbagai jenis jasa kustodian lainnya. Dengan strategi “Think Globally, Act Locally”, Citibank, N.A. mampu menjamin pemberian pelayanan terhadap investor lokal di setiap negara dengan standar karakteristik tertinggi “Citi Global”. Sebagai Bank Kustodian terkemuka di Indonesia, Citibank, N.A. didukung sepenuhnya oleh staf‐staf terlatih dan berpengalaman di bidangnya seperti Product, Marketing, Information Technology, Operations dan Client Services. Staf ahli kami selalu berusaha untuk menjamin tingkat pelayanan terbaik untuk seluruh konsumen, demi untuk memastikan tercapainya kepuasan konsumen dan dengan tujuan menjadi mitra‐kerja terbaik di dalam bidang jasa kustodian dan administrasi reksa dana. Di Indonesia, Citibank, N.A. telah berhasil mengukuhkan diri sebagai Bank Kustodian terkemuka di Indonesia. Salah satu pencapaian kami dibuktikan dengan diterimanya penghargaan sebagai “Top Rated and Top Scored Custodian Banks in Domestic, Leading and Cross‐Border Non‐Affiliated Market (CBNA)“ dari Global Custodian Survey tahun 2010‐ 2011. Selain itu, Citibank, N.A. juga telah ditunjuk menjadi Bank Kustodian untuk Exchange Traded Fund (ETF), dan reksadana filantrofi pertama di Indonesia.
4.3. Pihak Yang Terafiliasi Dengan Bank Kustodian
Pihak/perusahaan yang terafiliasi dengan Bank Kustodian di pasar modal atau bergerak di bidang jasa keuangan di Indonesia adalah PT. Citigroup Securities Indonesia.
17
BAB V TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI 1.
Tujuan Investasi Tujuan investasi DANA EKUITAS PRIMA adalah memperoleh tingkat pengembalian yang optimal dalam jangka panjang melalui investasi pada Efek bersifat Ekuitas dengan berpegang pada proses investasi yang sistematis, disiplin dan memperhatikan faktor risiko.
2.
Pembatasan Investasi DANA EKUITAS PRIMA akan dikelola sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor IV.B.1., Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK Nomor Kep‐552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 mengenai Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (“Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.B.1”) yang mana dapat berubah sewaktu‐waktu sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah di bidang Pasar Modal, maka dalam melaksanakan pengelolaan Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA, Manajer Investasi dilarang melakukan tindakan‐ tindakan antara lain sebagai berikut: 1.
memiliki Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya tidak dapat diakses dari Indonesia melalui media masa atau fasilitas internet;
2.
memiliki Efek yang diterbitkan oleh 1 (satu) perusahaan berbadan hukum Indonesia atau berbadan hukum asing yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih dari 5% (lima persen) dari modal disetor perusahaan dimaksud atau lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada setiap saat;
3.
memiliki Efek Bersifat Ekuitas yang diterbitkan oleh perusahaan yang telah mencatatkan Efeknya pada Bursa Efek di Indonesia lebih dari 5% (lima persen) dari modal disetor perusahaan dimaksud;
4.
memiliki Efek yang diterbitkan oleh satu Pihak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada setiap saat. Efek dimaksud termasuk surat berharga yang diterbitkan oleh bank. Larangan dimaksud tidak berlaku bagi Sertifikat Bank Indonesia, Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau Efek yang diterbitkan oleh lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya.
5.
melakukan transaksi lindung nilai atas pembelian Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih besar dari nilai Efek yang dibeli;
6.
memiliki Efek Beragun Aset lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA dengan ketentuan bahwa masing‐masing Efek Beragun Aset tidak lebih dari 5% (lima persen) dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA.
7.
memiliki Efek yang tidak ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau tidak dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia, kecuali : a.
Efek yang sudah mendapat peringkat dari Perusahaan Pemeringkat Efek;
b.
Efek pasar uang, yaitu Efek bersifat utang dengan jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun; dan
c.
Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia dan/atau lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya;
8.
memiliki Portofolio Efek berupa Efek yang diterbitkan oleh pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA, kecuali hubungan Afiliasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal pemerintah;
9.
memiliki Efek yang diterbitkan oleh Pemegang Unit Penyertaan dan/atau Pihak terafiliasi dari Pemegang Unit Penyertaan berdasarkan komitmen yang telah disepakati oleh Manajer Investasi dengan Pemegang Unit Penyertaan dan/atau pihak terafiliasi dari Pemegang Unit Penyertaan;
10.
terlibat dalam kegiatan selain dari investasi, investasi kembali atau perdagangan Efek; 18
11.
terlibat dalam penjualan Efek yang belum dimiliki (short sale);
12.
terlibat dalam Transaksi Marjin;
13.
melakukan penerbitan obligasi atau sekuritas kredit;
14.
terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi dan pinjaman tersebut tidak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari nilai portofolio DANA EKUITAS PRIMA pada saat pembelian;
15.
membeli Efek yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika: a.
Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum tersebut merupakan satu kesatuan badan hukum dengan Manajer Investasi; atau
b.
Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum dimaksud merupakan Pihak terafiliasi dari Manajer Investasi, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah;
16.
terlibat dalam transaksi bersama atau kontrak bagi hasil dengan Manajer Investasi atau Afiliasinya; dan
17.
membeli Efek Beragun Aset yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika: a.
Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragunan Aset tersebut dan Kontrak Investasi Kolektif DANA EKUITAS PRIMA dikelola oleh Manajer Investasi yang sama;
b.
Penawaran Umum tersebut dilakukan oleh Pihak terafiliasi dari Manajer Investasi, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah; dan/atau
c.
Manajer Investasi DANA EKUITAS PRIMA terafiliasi dengan Kreditur Awal Efek Beragun Aset, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah.
Pembatasan investasi tersebut di atas dapat berubah sewaktu‐waktu sesuai perubahan atau penambahan atas peraturan atau adanya kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah (termasuk OJK) berkaitan dengan pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Dalam hal Manajer Investasi bermaksud membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri, pelaksanaan pembelian Efek tersebut baru dapat dilaksanakan setelah tercapainya kesepakatan mengenai tata cara pembelian, penjualan, penyimpanan, pencatatan dan hal‐hal lain sehubungan dengan pembelian Efek tersebut antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. 3.
Kebijakan Investasi Dengan memperhatikan perundangan yang berlaku dan ketentuan‐ketentuan lain dalam Kontrak Investasi Kolektif, Manajer Investasi akan menginvestasikan dana DANA EKUITAS PRIMA dengan target komposisi investasi sebagai berikut: •
minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seratus persen) pada Efek bersifat Ekuitas yaitu saham
•
minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) pada Kas atau setara Kas dan atau Instrumen
yang dicatatkan di Bursa Efek Indonesia;
Pasar Uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, yaitu antara lain Surat Utang Negara yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Berharga Pasar Uang, Deposito, Sertifikat Deposito dan surat Pengakuan Hutang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun dan diterbitkan berdasarkan peraturan perundang‐undangan yang berlaku di Indonesia. DANA EKUITAS PRIMA dapat mengadakan perjanjian pembelian kembali (REPO) sehubungan dengan penyelesaian transaksi Efek tersebut di atas. DANA EKUITAS PRIMA dapat melakukan investasi pada Efek bersifat Ekuitas yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan atau dicatatkan di Bursa Efek luar negeri sesuai dengan peraturan perundang‐undangan yang berlaku di Indonesia.
19
Manajer Investasi wajib mengelola portofolio Reksa Dana Dana Ekuitas Prima menurut kebijakan investasi yang dicantumkan dalam Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus serta memenuhi kebijakan investasinya selambat‐ lambatnya dalam waktu 120 (seratus dua puluh) Hari Bursa setelah efektifnya Pernyataan Pendaftaran DANA EKUITAS PRIMA. 4.
Alokasi Aset 1.
Efek Bersifat Ekuitas Saham
: Minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seratus persen) dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA
Jangka Waktu
: Tanpa batas jangka waktu.
Denominasi
: Rupiah atau mata uang asing.
Maksimum Pembelian
: Efek yang diterbitkan maksimum 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA setiap saat.
2.
Instrumen Pasar Uang Instrumen Pasar Uang
: Minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) pada Kas atau setara Kas Instrumen Pasar Uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang‐undangan yang berlaku di Indonesia, yaitu antara lain Surat Utang Negara yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Berharga Pasar Uang, Deposito, Sertifikat Deposito dan surat Pengakuan Hutang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun dan diterbitkan berdasarkan peraturan perundang‐undangan yang berlaku di Indonesia.
5.
Jangka Waktu
: Kurang dari 1 (satu) tahun.
Denominasi
: Rupiah atau mata uang asing.
Maksimum Pembelian
: 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA setiap saat.
Proses Investasi Dalam melakukan proses investasi dan pengambilan keputusan, Manajer Investasi melakukan pendekatan dari makro‐ ekonomi (top‐down approach) maupun mikro‐ekonomi (bottom‐up approach) terhadap pengelolaan DANA EKUITAS PRIMA. Hasil analisa ekonomi, analisa tenor serta analisa Efek yang diterapkan secara disiplin oleh Manajer Investasi diharapkan dapat menghasilkan suatu keputusan investasi yang memberikan hasil konsisten dengan tingkat pengembalian optimal.
20
6.
Kebijakan Perputaran Portofolio Pengelolaan DANA EKUITAS PRIMA adalah pengelolaan investasi jangka menengah dan panjang dengan tetap menerapkan strategi pengelolaan portfolio yang dinamis. Pembelian dan penjualan Efek didasarkan pada suatu analisa ekonomi, analisa tenor serta analisa Efek yang mengacu pada batasan investasi dan likuiditas portfolio, sehingga perputaran portfolio selalu dapat mengikuti batasan likuiditas sesuai dengan pergerakan pasar.
7. Tolok Ukur Kinerja Tolok Ukur Kinerja DANA EKUITAS PRIMA adalah 100% (seratus persen) kinerja Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG). 8. Kebijakan Pembagian Hasil Investasi Keuntungan yang diperoleh DANA EKUITAS PRIMA dari dana yang diinvestasikan akan dibukukan ke dalam DANA EKUITAS PRIMA, sehingga selanjutnya akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersihnya. Pemegang Unit Penyertaan yang menginginkan uang tunai dapat menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan yang dimilikinya.
21
BAB VI METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM PORTOFOLIO REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA Metode penghitungan Nilai Pasar Wajar Efek dalam portofolio DANA EKUITAS PRIMA yang digunakan oleh Manajer Investasi adalah sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2, yang memuat antara lain ketentuan sebagai berikut: 1.
Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana wajib ditentukan dan disampaikan oleh Manajer Investasi kepada Bank Kustodian paling lambat pada pukul 17.00 (tujuh belas) WIB setiap hari kerja, dengan ketentuan sebagai berikut: a.
Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang aktif diperdagangkan di Bursa Efek menggunakan informasi harga
b.
Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari:
perdagangan terakhir Efek tersebut di Bursa Efek;
1)
Efek yang diperdangkan di luar Bursa Efek (over the counter);
2)
Efek yang tidak aktif diperdagangkan di Bursa Efek;
3)
Efek yang diperdagngkan dalam denominasi mata uang asing;
4)
Instrumen pasar uang dalam negeri, sebagaimana dimaksud dalam Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.B.1.;
5)
Efek lain yang transaksinya wajib dilaporkan kepada Penerima Laporan Transaksi Efek sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor X.M.3 tentang Penerimaan Laporan Transaksi Efek;
6)
Efek lain yang berdasarkan Keputusan OJK dapat menjadi Portofolio Efek Reksa Dana; dan/atau
7)
Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut;
menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh Lembaga Penilaian Harga Efek (“LPHE”) sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi; c.
Dalam hal harga perdagangan terakhir Efek di Bursa Efek tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar pada saat itu, penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh LPHE sebagai sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi;
d.
Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek sebagaimana dimaksud dalam huruf b butir 1) sampai dengan butir 6), dan angka 2 huruf c Peraturan BAEPAM dan LK No. IV.C.2., Manajer Investasi wajib menentukan Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten, dengan mempertimbangkan antara lain:
e.
1)
harga perdagangan sebelumnya;
2)
harga perbandingan Efek sejenis; dan/atau
3)
kondisi fundamental dari penerbit Efek;
Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, sebagaimana dimaksud dalam huruf b butir 7), Manajer Investasi wajib menghitung Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten dengan mempertimbangkan: 1)
Harga perdagangan terakhir Efek tersebut;
2)
Kecenderungan harga Efek tersebut;
3)
Tingkat bunga umum sejak perdagangan terakhir (jika berupa Efek Bersifat Utang);
4)
Informasi material yang diumumkan mengenai Efek tersebut sejak perdagangan terakhir;
5)
Perkiraan rasio pendapatan harga (price earning ratio), dibandingkan dengan rasio pendapatan harga untuk Efek sejenis (jika berupa saham); 22
6)
Tingkat bunga pasar dari Efek sejenis pada saat tahun berjalan dengan peringkat kredit sejenis (jika berupa
7)
Harga pasar terakhir dari Efek yang mendasari (jika berupa derivatif atas Efek);
Efek Bersifat Utang); dan
f.
Dalam hal Manajer Investasi menganggap bahwa harga pasar wajar yang ditetapkan LPHE tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang wajib dibubarkan karena: 1)
diperintahkan oleh OJK (dahulu Bapepam dan LK) sesuai peraturan perundangundangan di bidang Pasar Modal; dan/atau
2)
total Nilai Aktiva Bersih kurang dari Rp 25.000.000.000,00 (dua puluh lima miliar rupiah) selama 90 (sembilan puluh) hari bursa secara berturut‐turut,
Manajer Investasi dapat menghitung sendiri Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten; g.
Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang yang berbeda dengan denominasi mata uang Reksa Dana tersebut, wajib dihitung dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia;
2.
Untuk melaksanakan ketentuan sebagaimana dimaksud dalam angka 1 huruf d dan huruf e di atas, Manajer Investasi wajib sekurang‐kurangnya: 1)
Memiliki prosedur operasi standar;
2)
Menggunakan dasar perhitungan yang dapat dipertanggungjawabkan berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten;
3)
Membuat catatan dan/atau kertas kerja tentang tata cara pernghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang mencakup antara lain faktor atau fakta yang menjadi pertimbangan; dan
4)
Menyimpan catatan tersebut di atas paling kurang 5 (lima) tahun;
3.
Nilai Aktiva Bersih per saham atau Unit Penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aktiva Bersih pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan, setelah penyelesaian pembukuan Reksa Dana dilaksanakan, tetapi tanpa memperhitungkan peningkatan atau penurunan kekayaan Reksa Dana karena permohonan pembelian dan/atau Pelunasan yang diterima oleh Bank Kustodian pada hari yang sama.
23
BAB VII PERPAJAKAN Berdasarkan Peraturan Perpajakan yang berlaku, penerapan Pajak Penghasilan (PPh) atas pendapatan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, adalah sebagai berikut: No A. B.
Uraian Penghasilan Reksa Dana yang berasal dari a. Pembagian uang tunai (dividen) b. Bunga obligasi c. Capital gain Obligasi d. Bunga Deposito dan Diskonto Sertifikat Bank Indonesia e. Capital gain saham di Bursa f. Commercial Paper dan surat utang lainnya Bagian Laba termasuk pelunasan kembali (redemption) Unit Penyertaan yang diterima pemegang Unit Penyertaan.
Perlakuan Pajak PPh tarif umum PPh final 5% Th. 2014‐2020 10% Th. 2021 PPh final 5% Th. 2014‐2020 10% Th. 2021 PPh Final (20%) PPh Final (0.1%) Pph tarif umum Bukan obyek PPh
Dasar Hukum Pasal 4 (1) huruf g dan Pasal 23 (1) huruf a (1) UU PPh No. 36 tahun 2008 Pasal 4 (2) huruf a UU PPh No 36 Tahun 2008. Pasal 2 (1) dan Pasal 3 huruf d PP No 100 Tahun 2013. Pasal 4 (1) huruf f UU PPh No 36 Tahun 2008. Pasal 2 (1) dan Pasal 3 huruf d PP No 100 Tahun 2013. Pasal 2 PP 131 tahun 2000 jo. Pasal 3 Keputusan Menteri Keuangan R.I. No. 51/KMK.04/2001 PP No. 41 Tahun 1994 jo. Pasal 1 PP No. 14 Tahun 1997 Pasal 4 (1) huruf f dan Pasal 23 UU PPh No. 36 tahun 2008 Pasal 4 (3) huruf I UU PPh No. 36 tahun 2008
Investor disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat perpajakan mengenai perlakuan pajak investasi sebelum membeli Unit Penyertaan. Pengenaan Pajak tersebut di atas didasarkan pada peraturan yang berlaku saat Prospektus ini diterbitkan, yang mana dapat berubah sewaktu‐waktu sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah di bidang Perpajakan. Kondisi Penting Untuk Diperhatikan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan: Walaupun Manajer Investasi telah melakukan langkah‐langkah yang dianggap perlu agar DANA EKUITAS PRIMA sejalan dengan peraturan perpajakan yang berlaku dan memperoleh nasehat dari penasehat pajak, perubahan peraturan perpajakan dan atau interpretasi yang berbeda dari peraturan perpajakan yang berlaku dapat memberikan dampak material yang merugikan bagi DANA EKUITAS PRIMA dan pendapatan Pemegang Unit Penyertaan setelah dikenakan pajak. Dalam hal terdapat pajak yang harus dibayar oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sesuai peraturan perundang‐undangan di bidang perpajakan yang berlaku, pemberitahuan kepada calon Pemegang Unit Penyertaan tentang pajak yang harus dibayar tersebut akan dilakukan dengan mengirimkan surat tercatat kepada calon Pemegang Unit Penyertaan segera setelah Manajer Investasi mengetahui adanya pajak tersebut yang harus dibayar oleh calon Pemegang Unit Penyertaan.
24
BAB VIII RISIKO INVESTASI Risiko investasi dalam DANA EKUITAS PRIMA dapat disebabkan oleh berbagai faktor antara lain: 1.
Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik Perubahan kondisi ekonomi global negeri sangat mempengaruhi kondisi perekonomian di Indonesia karena Indonesia menganut sistem perekonomian terbuka. Demikian pula halnya dengan perubahan kondisi dan stabilitas politik dalam negeri. Selain itu, perubahan kondisi ekonomi dan politik di Indonesia juga mempengaruhi kinerja perusahaan‐ perusahaan, baik yang tercatat pada Bursa Efek maupun perusahaan yang menerbitkan instrumen pasar uang, yang pada akhirnya mempengaruhi nilai Efek bersifat utang yang diterbitkan perusahaan tersebut.
2.
Risiko Kredit Efek Bersifat Utang yang diterbitkan oleh Emiten mempunyai risiko kredit, yaitu risiko yang berhubungan dengan kemampuan membayar dari emiten yang menerbitkan obligasi. Apabila emiten yang menerbitkan salah satu obligasi yang dimiliki oleh DANA EKUITAS PRIMA tidak mampu melunasi pembayaran kupon atau bunga obligasinya, maka Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA dapat berkurang.
3.
Risiko Industri Kinerja Emiten penerbit Efek, baik Efek bersifat Ekuitas maupun Efek Bersifat Utang dipengaruhi oleh industri dimana Emiten tersebut beroperasi. Apabila kinerja suatu industri mengalami penurunan, maka Emiten‐Emiten yang bergerak dalam industri yang sama akan mengalami penurunan kinerja, yang akhirnya akan berpengaruh negatif terhadap nilai Efek yang diterbitkan oleh Emiten‐Emiten tersebut. Risiko industri dapat diminimalkan dengan melakukan diversifikasi investasi pada beberapa Efek yang diterbitkan oleh Emiten‐Emiten yang bergerak di beberapa industri yang berbeda.
4.
Risiko Pasar Risiko pasar adalah risiko sistematik yang mempengaruhi nilai seluruh Efek yang berada dalam pasar yang sama. Risiko tersebut merupakan risiko yang harus ditanggung oleh investor yang telah melakukan diversifikasi portofolio yang optimal.
5.
Risiko Pembubaran dan Likuidasi DANA EKUITAS PRIMA wajib dibubarkan, apabila terjadi salah satu dari hal‐hal sebagai berikut: i.
jika dalam jangka waktu 60 (enam puluh) Hari Bursa, DANA EKUITAS PRIMA yang Pernyataan Pendaftarannya telah menjadi Efektif memiliki dana kelolaan kurang dari Rp 25.000.000.000,‐ (dua puluh lima miliar rupiah);
ii.
diperintahkan oleh OJK sesuai dengan peraturan perundang‐undangan di bidang Pasar Modal;
iii.
total Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA kurang dari Rp 25.000.000.000 (dua puluh lima miliar rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut‐turut; dan/atau
iv. 6.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah sepakat untuk membubarkan DANA EKUITAS PRIMA.
Risiko Likuiditas Nilai portofolio DANA EKUITAS PRIMA pada tanggal dilakukannya Penjualan Kembali dan likuidasi DANA EKUITAS PRIMA dipengaruhi oleh likuiditas pasar Efek‐efek dalam portofolio DANA EKUITAS PRIMA. Efek‐efek yang tidak likuid dapat memiliki Nilai Pasar Wajar yang lebih rendah dari pada nilai Efek‐efek tersebut.
7.
Risiko Suku Bunga Investasi obligasi pada Portofolio Efek DANA EKUITAS PRIMA tergantung dari fluktuasi tingkat suku bunga dan harga dari obligasi tersebut dapat naik turun akibat fluktuasi ini. 25
8.
Risiko Perubahan Peraturan Perpajakan Sesuai peraturan perpajakan yang berlaku saat ini, kupon (bunga) obligasi dan diskonto (termasuk capital gain) dari hasil transaksi obligasi merupakan objek pajak dengan tarif pajak final. Tarif pajak final ditetapkan sebagai berikut: i.
Periode tahun 2014 – 2020 tarif pajak 5%
ii.
Tahun 2021 – dan seterusnya tarif pajak 10%
Dalam hal peraturan Perpajakan tersebut di kemudian hari direvisi, seperti bila tarif pajak berubah tidak sesuai dengan ketentuan tersebut diatas, maka tujuan investasi dari Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA yang telah ditetapkan di depan sebelum Reksa Dana diluncurkan dapat menjadi tidak terpenuhi karena kondisi, perkiraan dan informasi yang digunakan Manajer Investasi saat menyusun tujuan investasi Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA dan membuat Prospektus ini tidak berlaku (tidak relevan) lagi. Apabila resiko ini terjadi, maka pada kondisi ini Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA dapat dilunasi lebih awal (atau dibubarkan sebelum jatuh tempo) 9.
Risiko Perubahan Peraturan Lainnya Perubahan peraturan khususnya namun tidak terbatas pada peraturan perpajakan dapat mempengaruhi mempengaruhi kinerja DANA EKUITAS PRIMA.
Dalam hal terjadinya salah satu risiko seperti tersebut di atas, termasuk juga bila DANA EKUITAS PRIMA dibatalkan peluncurannya atau dibubarkan, yang menyebabkan Pemegang Unit Penyertaan mengalami kerugian materiil atas investasinya pada DANA EKUITAS PRIMA, maka Manajer Investasi, Bank Kustodian dan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dibebaskan dari tanggung jawab dan tidak dapat dituntut atas kerugian tersebut, selama Manajer Investasi, Bank Kustodian dan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi telah berusaha dengan kehati‐hatian yang wajar dan itikad baik dalam melaksanakan tugas dan kewajibannya menurut peraturan perundang‐ undangan yang berlaku.
26
BAB IX IMBALAN JASA DAN ALOKASI BIAYA 9.1. Rincian biaya yang menjadi beban Reksa Dana Dana Ekuitas Prima adalah sebagai berikut:
Imbalan jasa pengelolaan Manajer Investasi sebesar maksimum 3% (tiga persen) per tahun dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA berdasarkan 365 hari per tahun atau 366 hari per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan;
Imbalan jasa Bank Kustodian sebesar minimum 0,15% (nol koma lima belas persen) dan maksimum 0,25% (nol koma dua puluh lima persen) per tahun yang dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA berdasarkan 365 hari per tahun atau 366 hari per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan;
▪ ▪ ▪
Biaya transaksi Efek, termasuk pajak yang berkenaan dengan transaksi yang bersangkutan; Biaya registrasi Efek; Biaya pencetakan dan distribusi pembaharuan Prospektus, termasuk laporan keuangan tahunan kepada Pemegang Unit Penyertaan setelah DANA EKUITAS PRIMA dinyatakan Efektif oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK);
▪
Biaya distribusi surat konfirmasi kepemilikan Unit Penyertaan ke Pemegang Unit Penyertaan setelah DANA EKUITAS PRIMA dinyatakan Efektif oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK);
▪
Biaya pemasangan berita/pemberitahuan di surat kabar mengenai rencana perubahan Kontrak Investasi Kolektif dan atau Prospektus DANA EKUITAS PRIMA (jika ada) dan perubahan Kontrak Investasi Kolektif setelah DANA EKUITAS PRIMA dinyatakan Efektif oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK);
▪
Biaya pencetakan dan distribusi laporan‐laporan yang merupakan hak Pemegang Unit Penyertaan sebagaimana dimaksud dalam Peraturan BAPEPAM No. X.D.1 setelah DANA EKUITAS PRIMA dinyatakan Efektif oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK);
▪
Biaya jasa auditor yang memeriksa Laporan Keuangan Tahunan setelah Pernyataan Pendaftaran DANA EKUITAS PRIMA menjadi Efektif;
▪
Biaya dan pengeluaran dalam hal terjadi keadaan mendesak untuk kepentingan DANA EKUITAS PRIMA setelah DANA EKUITAS PRIMA dinyatakan Efektif oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK);
▪
Biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan pengajuan tuntutan kerugian atas kelalaian lembaga yang melakukan penyelesaian transaksi atas transisi DANA EKUITAS PRIMA, apabila penunjukan lembaga tersebut diwajibkan oleh peraturan perundang‐undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia; dan
▪
Pengeluaran pajak berkenaan dengan pembayaran imbalan jasa dan biaya‐biaya tersebut di atas.
9.2.
▪
Biaya yang menjadi beban Manajer Investasi adalah sebagai berikut: Biaya persiapan pembentukan DANA EKUITAS PRIMA yaitu biaya pembuatan Kontrak Investasi Kolektif, Prospektus Awal dan penerbitan dokumen‐dokumen yang diperlukan termasuk imbalan jasa Akuntan, Konsultan Hukum, Notaris dan konsultan lainnya (jika ada);
▪
Biaya administrasi pengelolaan portofolio DANA EKUITAS PRIMA yaitu biaya telepon, faksimili, fotokopi dan transportasi;
▪
Biaya pemasaran termasuk biaya pencetakan brosur, dan biaya promosi serta iklan DANA EKUITAS PRIMA;
27
▪
Biaya pencetakan dan distribusi Prospektus awal, formulir pembukaan rekening (jika ada), formulir profil pemodal, formulir pemesanan pembelian Unit Penyertaan, formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan, formulir Pembelian Berkala, formulir perubahan Pembelian Berkala, dan formulir pengalihan Unit Penyertaan;
▪
Biaya pencetakan Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan setelah DANA EKUITAS PRIMA dinyatakan Efektif oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK);
▪
Biaya pengumuman di surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional mengenai laporan penghimpunan dana kelolaan DANA EKUITAS PRIMA paling lambat 30 (tiga puluh) Hari Kerja setelah Pernyataan Pendaftaran DANA EKUITAS PRIMA dinyatakan Efekftif oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK);
▪
Biaya pembubaran dan likuidasi DANA EKUITAS PRIMA, termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan, Notaris, Konsultan Pajak dan beban biaya lain kepada pihak ketiga, dalam hal DANA EKUITAS PRIMA dibubarkan dan dilikuidasi; dan
▪
Biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan pengajuan tuntutan kerugian atas kelalaian lembaga yang melakukan penyelesaian transaksi atas transisi DANA EKUITAS PRIMA, apabila penunjukan lembaga tersebut merupakan permintaan atau perintah Manajer Investasi.
9.3.
▪
Biaya yang menjadi beban Pemegang Unit Penyertaan adalah sebagai berikut: Biaya pembelian (subscription fee) yang dikenakan pada saat Pemegang Unit Penyertaan melakukan pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA sebesar maksimum 1.5 % (satu koma lima persen) dari Nilai Aktiva Bersih atas jumlah Unit Penyertaan yang dibeli oleh Pemegang Unit Penyertaan;
▪
Biaya Penjualan Kembali (redemption fee) yang dikenakan pada saat Pemegang Unit Penyertaan menjual partisipasinya dalam DANA EKUITAS PRIMA yaitu maksimum sebesar 1 % (satu persen) dari nilai Penjualan Kembali yang dilakukan oleh Pemegang Unit Penyertaan apabila periode kepemilikan kurang dari 3 (tiga) bulan dan sebesar 0% (nol persen) untuk kepemilikan lebih dari 3 (tiga) bulan. Biaya Penjualan Kembali tersebut akan dibukukan ke dalam DANA EKUITAS PRIMA sehingga meningkatkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA;
▪
DANA EKUITAS PRIMA akan membebankan biaya pengalihan investasi (switching fee) pada saat Pemegang Unit Penyertaan mengalihkan investasinya antara reksa dana yang dikelola oleh Manajer Investasi sebesar maksimum 1% (satu persen);
▪
Biaya bank atas transfer atau pemindahbukuan ke rekening Pemegang Unit Penyertaan sehubungan dengan pembelian dan Penjualan Kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan, pengembalian sisa uang pembelian Unit Penyertaan yang ditolak, hasil pencairan seluruh Unit Penyertaan dalam hal kepemilikan Unit Penyertaan di bawah saldo minimum, pembubaran dan pembayaran hasil likuidasi Unit Penyertaan (jika ada);
▪
Pajak‐pajak berkenaan dengan Pemegang Unit Penyertaan (jika ada).
9.4.
Biaya Konsultan Hukum, Notaris dan/atau Akuntan Publik setelah DANA EKUITAS PRIMA dinyatakan Efektif oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) menjadi beban Manajer Investasi, Bank Kustodian, dan/atau DANA EKUITAS PRIMA sesuai dengan pihak yang memperoleh manfaat atau yang melakukan kesalahan sehingga diperlukan jasa profesi dimaksud.
28
BAB X HAK‐HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Setiap pemegang Unit Penyertaan Reksa Dana DANA EKUITAS PRIMA mempunyai hak‐hak seperti di bawah ini: a.
Hak untuk memperoleh pembagian hasil investasi (jika ada) sesuai dengan Kebijakan Pembagian Hasil Investasi DANA EKUITAS PRIMA;
b.
Hak untuk menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA;
c.
Hak untuk mendapatkan bukti penyertaan dalam DANA EKUITAS PRIMA yaitu Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA;
d.
Hak untuk memperoleh informasi mengenai Nilai Aktiva Bersih harian DANA EKUITAS PRIMA;
e.
Hak untuk memperoleh laporan‐laporan sebagaimana dimaksud dalam Peraturan BAPEPAM No.X.D.1, dimana Bank Kustodian wajib mengirim laporan dengan ketentuan sebagai berikut: a.
Selambat‐lambatnya pada hari ke‐12 (kedua belas) bulan berikutnya apabila pada bulan sebelumnya terjadi mutasi atas Unit Penyertaan yang dimiliki Pemegang Unit Penyertaan;
b.
Selambat‐lambatnya hari ke‐12 (kedua belas) bulan Januari yang menggambarkan posisi akun pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya;
c.
Laporan sekurang‐kurangnya memuat informasi sebagai berikut: -
Nama, alamat, judul akun, nomor akun dari Pemegang Unit Penyertaan;
-
Jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki pada awal periode investasi;
-
Tanggal Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA, dan jumlah setiap Unit Penyertaan yang dibeli atau dijual kembali (dilunasi) pada setiap transaksi selama periode investasi; dan
-
Tanggal setiap pembagian dividen atau pembagian uang tunai dan jumlah Unit Penyertaan yang menerima dividen;
f.
Hak untuk memperoleh bagian atas hasil likuidasi secara proposional sesuai dengan kepemilikan Unit Penyertaan dalam hal DANA EKUITAS PRIMA dibubarkan dan dilikuidasi;
g.
Hak untuk memperoleh laporan keuangan DANA EKUITAS PRIMA secara periodik;
29
BAB XI PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN
30
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan Registered Public Accountants Accountants & business advisers
Reksa Dana Dana Ekuitas Prima Laporan Keuangan untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 beserta Laporan Auditor Independen Financial Statements for the years ended December 31, 2013 and 2012 with Independent Auditors’ Report thereon
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan is a member firm of the PKF International Limited network of legally Independent firms and does not accept any responsibility or liability for the actions or inactions on the part of any other individual member firm or firms.
DAFTAR ISI/ CONTENTS
Halaman/ Page Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank Kustodian
Investment Manager and Custodian Bank Statement Letter
Laporan Auditor Independen
Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan
Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan
1
Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif
2
Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Aset Bersih yang Dapat Diatribusikan kepada Pemegang Unit Penyertaan
3
Statements of Changes in Net Assets Attributable to Holders of Investment Unit
Laporan Arus Kas
4
Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan
5-31
Notes to the Financial Statements
T4sArrANA SURATPERNYATAAN MANAJERINVESTASI TANGGUNGJAWABATAS IAPOR,AN KEUANGAN UNTUKTAHUN-'TAHUN YANGBERAKHIR 31 DESEMEER 2013 DAN2012 REKSADANADANA EKUITAS PRIMA
Kamiyangbertanda tangandi bawahini:
INVESTMENT MANAGER STATEMENTLETTER REGARDI NG THE RESPO NSIBILIW FOR THE FI NANCIAL STATEME NTS FORTHEYEARSENDED DECEMBER 37,2073 AND2072 REKSADANA DANA EKIJ'TASPRIMA
TheUndersigned:
ManajerInvestasi/ln vestment M anager 1. Nama/Name
EdwardP. Lubis
AlamatKantor/OfficeAddress
GrahaCIMBNiaga2i.'tFloor Jl.Jend.SudirmanKav.58,Jakarta
NomorTelepon/Telephone Number
021,2s05277
Jabatan/Title
PresidenDirektur/PresidentDirector
2. Nama/Name
SoniWibowo
AlamatKantor/OfficeAddress
GrahoCIMBNiaga 21't Floor Jl. Jend.SudirmonKav.58
NomorTelepon/Telephone Number
0212505277
Jabatan/Title
Direktur Investasi/lnvestmentDirector
Menyatakan bahwa:
L. Manajer Investasibertanggungjawab atas penyusunan dan penyajianlaporankeuangan Reksa Dana Dana Ekuitas Prima ("Reksa Dana") sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagaiManajerInvestasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak InvestasiKolektif Reksa Dana serta menurut peraturan dan p e r u n d a n g ayna n gb e r l a k u .
Declarethot:
1-. lnvestmentMonagerore responsible for the preparotionandpresentotion of thefinoncial stotements of ReksoDdna Dano Ekuitas Primo ("the Mutuol fund") in accordance with eochparty's duties ond responsibilities os lnvestmentMonoger pursuont to the CollectivelnvestmentContractof the Fund andtheprevoilinglawsandregulotions:
PT.BahanaTCW InvestmentManagement,GrahaCIMB Niaga,2lst Floor,Il. Iend. SudirmanKav,58,Jakarta12190Indonesia Phone:(62-27)250-522,Facsimile:(62-21)250-5279,5292-1,81,0,http://wwwbahana.co.id
ft4sArt{NA 2. LaporankeuanganReksaDana telah disusun dan disajikan sesuaidenganStandarAkuntansi Keuangan di Indonesia.
3 . a , S e m u a i n f o r m a s id a l a m l a p o r a n k e u a n g a n ReksaDanatelah dimuat secaralengkapdan benar. b.Laporan keuangan Reksa Dana tidak mengandunginformasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasiatau fakta material. 4. Bertanggung jawab atas sistempengendalian internReksaDana.
2.
Thefinonciol stotementsof the Mutual Fund hqve been prepared and presented in occordqnce with tndonesion Financiol AccountingStandards.
3.a. AII informotion has been fully ond correctly disclosedin the finonciol stotementsof the Mutual Fund. b. Thefinoncial stotements of the Mutuat Fund do not contain folse materiol information or foct, nor do they omit material information or foct.
4.
Responsiblefor the Mutuol Fund's internol control system.
Jakarta,14 Februari201,4/FebruoryL4,20L4 atasnamadan mewakiliManajerInvestasi on behalf of lnvestmentManager PTBahanaTCWInvestmentManagement
EdwardP. lubis Presiden Direktu r/ Presi dent Director
SoniWibowo Direktur lnvestosi/ tnvestment Director
SURATPERNYATAAN BANKKUSTODIAN TENTANG TANGGUNG JAWABATAS IAPORANKEUANGAN PADATANGGAL DANUNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN2012 REKSA DANADANAEKUITAS PRIMA
Y a n gb e r t a n d at a n g a nd i b a w a hi n i : Nama
A l a m a tk a n t o r
Telepon J ab a t a n
Nama A l a m a tk a n t o r
Telepon Jabatan
CUSTO DIANBANKSSTATEM ENT REGARDING THERESPONSIBITITY FORTHEFINANCIAT STATEMENTS ASAT AND FORTHEYEARS ENDED 3 1 D E C E M B E2R 0 1 3A N D2 0 1 2 REKSA DANADANAEKUITAS PRIMA
T h eu n d e r s i g n e d :
: D a n i eW l ijono - C i t iT o w e r : B a p i n d oP l a z a J l .J e n dS u d i r m a nK a v . 5 4 - 5 5 Jakarta12190
Name Officeaddress
D a n i eW l ijono BapindoPlaza-CitiTower J l .J e n dS u d i r m a n Kav.54-55 J a k a r t a1 2 1 9 0
:622t-529O8956 : S F SB, u s i n e sHs e a d
Telephone Designation
6221-52908956 S F SB, u s i n e sHs e a d
Name Officeaddress
M a r i a n n aR a n t u n g - C i t iT o w e r B a p i n d oP l a z a J l .J e n dS u d i r m a nK a v . 5 4 - 5 5 J a k a r t a1 2 1 9 0
Telephone Designation
6221-52908607 S F SP, r o d u c M t a n a g e m e nHt e a d
M a r i a n n aR a n t u n g BapindoPlaza-CitiTower J l .J e n dS u d i r m a n Kav.54-55 12190 Jakarta
622L-52908607 t a n a g e m e nHt e a d S F SP, r o d u cM
t.
Keduanya mewakili Citibank N.A., Cabang I n d o n e s i a ,d a l a m k a p a s i t a s n y as e b a g a i B a n k K u s t o d i a n( " B a n k K u s t o d i a n "d) a r i R e k s aD a n a D a n aE k u i t a sP r i m a ( " R e k s aD a n a " ) b , erdasarkan Kontrak InvestasiKolektif Reksa Dana terkait, b e r t a n g g u n gj a w a b d i d a l a m p e n y u s u n a nd a n p e n y a j i a nl a p o r a nk e u a n g a nR e k s aD a n a s e s u a i d e n g a nt u g a s d a n t a n g g u n gj a w a b n y as e b a g a i yang dinyatakan B a n k K u s t o d i a ns e b a g a i m a n a dalamKontraklnvestasiKolektif.
2.
L a p o r a nK e u a n g a R n e k s aD a n at e l a h d i s u s u nd a n disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi K e u a n g adni I n d o n e s i a .
2 . T h e s ef i n a n c i asl t a t e m e n t so f t h e F u n dh a v eb e e n prepared and presented in accordance with I n d o n e s i aFni n a n c i aAlc c o u n t i nS gt a n d a r d s .
3.
Bank Kustodian hanya bertanggungjawabatas Laporan Keuangan Reksa Dana ini sejauh k e w a j i b a nd a n t a n g g u n g j a w a b n ysae b a g a iB a n k
3 . T h e C u s t o d i a nB a n ki s o n l y r e s p o n s i b lfeo r t h e s e F i n a n c i aSl t a t e m e n t so f t h e M u t u a l F u n d t o t h e extent of its obligationsand responsibilities as a
B o t h r e p r e s e nC t i t i b a n kN . A , I n d o n e s i aB r a n c hi n their capacityas CustodianBank("Custodian Bank") o f M u t u a l F u n d R e k s aD a n a D a n a E k u i t a sP r i m a , based on the related Collective investment Contract,is responsiblefor the preparationand presentationof the FinancialStatementsof the m u t u a lf u n d i n a c c o r d a n cwe i t h i t s o b l i g a t i o nasn d responsibilities set out in the CollectiveInvestment Contract.
?age ! of z
II C i t i b a n k N . A . ,I n d o n e s i aB r a n c h
4
K u s t o d i a nR e k s aD a n as e p e r t id i t e n t u k a nd a l a m KontrakInvestasiKolektif. 4.
4.
D e n g a nm e m p e r h a t i k a an l i n e at e r s e b u td i a t a s , B a n kK u s t o d i am n e n e g a s k abna h w a : d.
o.
5.
C u s t o d i a nB a n k o f t h e F u n d a s s e t o u t i n t h e CollectiveInvestmentContract. Subjectto the foregoingparagraphs, the Custodian B a n kc o n f i r m st h a t :
s e m u a i n f o r m a s iy a n g d i k e t a h u i n y ad a l a m k a p a s i t a s n ysae b a g a iB a n k K u s t o d i a nR e k s a D a n a t e l a h d i b e r i t a h u k a ns e p e n u h n y ad a n dengan benar dalam Laporan Keuangan ; an T a h u n a nR e k s aD a n a d
a.
L a p o r a nK e u a n g a nR e k s aD a n a ,b e r d a s a r k a n pengetahuan t e r b a i k B a n k K u s t o d i a nt,i d a k berisi informasi atau fakta material yang informasi salah, dan tidak menghilangkan a t a uf a k t ay a n gm a t e r i ayl a n ga k a na t a uh a r u s d i k e t a h u i n y ad a l a m k a p a s i t a s n y as e b a g a i B a n kK u s t o d i aR n e k s aD a n a .
b . t h e s eF i n a n c i aSlt a t e m e n tosf t h e F u n dd o n o t , to the best of its knowledge,contain false materialinformationor facts,nor do they omit m a t e r i a li n f o r m a t i o no r f a c t sw h i c h w o u l d o r s h o u l d b e k n o w n t o i t i n i t s c a p a c i t ya s C u s t o d i aB n a n ko f t h e M u t u a lF u n d .
Bank Kustodianbertanggungjawab atas sistem p e n g e n d a l i ainn t e r n a ld a l a m r e k s ad a n a s e b a t a s B a n k K u s t o d i a ns, e s u a id e n g a n k e w a j i b a nd a n t a n g g u n jga w a b n y as e p e r tyi a n gd i t e n t u k a nd a l a m KontraklnvestasiKolektif.
a l l i n f o r m a t i o nw h i c h i s k n o w n t o i t i n i t s n a n ko f t h e m u t u a lF u n d , capacita y sC u s t o d i aB h a s b e e nf u l l y a n d c o r r e c t l yd i s c l o s e idn t h e s e F i n a n c i aSlt a t e m e n tosf t h e F u n d :a n d
5 . T h e C u s t o d i a ni s r e s p o n s i b lfeo r i n t e r n a lc o n t r o l p r o c e d u r e so f t h e m u t u a l f u n d , l i m i t e d a s c u s t o d i a nb a n k ,i n a c c o r d a n cw ei t h i t s o b l i g a t i o n s a n d r e s o o n s i b i l i t i esse t o u t i n t h e C o l l e c t i v e lnvestmentContract.
J a k a r t a1, 4 F e b r u a r i / F e b r u a2r0y1 4 U n t u kd a n a t a sn a m aB a n kK u s t o d i a n F o ra n d o n b e h a l fo f C u s t o d i aB nank
IETERA TERAAN
, 21/ll3ifl4nM
na Rantung
Rp=06000 28965 148892 P80520 B u s i n e sHse a d Indonesia , abang C i t i b a n kN, . A . C
Lt
Securities FundServices P r o d u cM t a n a g e m e nHt e a d aranch C i t i b a n kN, . A . ,I n d o n e s iB
Page2 of 2
Branch CitibankN.A.,Indonesia
Ade Fatma &Rekan ["i11'#1',Ylii:1,il3,?ut'Arsono' PKf Decreeof the FinanceMinisterof the Republicof IndonesiaNo.1033/KM.1/2009
Accountants& businessadvisers
No : PHHAAF/034/AH/RD A12014
Laporan Auditor Independen
IndependentAudit ors' Report
PemegangUnit Penyertaan,Manajer Investasi dan Bank Kustodian REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA
The Unit Holders, InvestmentManager and Custodian Bank REKSA DANA DANA EKAITAS PRIMA
Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan ReksaDana Dana Ekuitas Prima ("Reksa Dana") tanggal3l Desember2013 dan2012, sertalaporanlaba rugi komprehensif, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyerlaan dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggungjawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pemyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkanaudit kami.
Ile hqve audited the accompanying statements of financial position of ReksaDanq Dana Ekuitas Prima ("the Mutual Fund") as of December 31, 2013 and 2012, and the related stqtements of comprehensive income, changes in net assetsattributable to holders of investment unit and cash Jlows for the years then ended. Thesefinancial statementsare the responsibility of the Mutuql Fund's Investment Manager and Custodian Bank. Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audits.
Kami melaksanakanaudit berdasarkanstandar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan yang memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifrkan yang dibuat oleh manajer investasi dan bank
We conducted our qudits in accordqnce with auditing standards estublished by Indonesian Institute of Certified Public Accountqnts. Those standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonqble assurance about whether the financial stqtementsare free of material misstatement.An audit includes examining, on a test basis, eyidence supporting the amounts and disclosures in thefinancial stqtements. An qudit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by the investment manager qnd custodian bank, qs well as evaluating the overall Jinanciql statements presentation. l(e believe that our audits provide reasonable basisfor our opmrcn.
kustodian,serta penilaianterhadappenyajianlaporan keuangansecarakeseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyataka pendapat. -
Tel + 6221 314 4003 . Fax + 6221 314 4213 o 314 4363 (Finance) .
[email protected] . wwrv.pkfhadiwinata.com E-mail
[email protected] Jl. KebonSirihTimur1 No. 267 (Jl.Jaksa) o JakartaPusat10340 r PO. Box 3190 . Jakarta10031 .Indonesia
Paul Hadiwinata,Hidajat,Arsono, Ade Fatma & Rekan is a member firm of the PKF InternationalLimited network of legally independentfirms and does not accept any responsibilityor liabilityfor the actions or inactionson the part of any other individual member firm or firms
Ade Fatma &Rekan l"itl#SgiHi:1,lll,?"t'Arsono' PKf Accountants& businessadvisers
Menurut pendapatkami, laporan keuanganyang kami sebutdi atasmenyajikan secarawajar, dalam semuahal yang material, posisi keuangan ReksaDana Dana Ekuitas Prima tanggal 3l Desember 2013 dan 2012, serta hasil usaha, perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangandi Indonesia.
In our opinion, the financial statements referced to above present fairly, in all material respects, the financial position of ReksaDana Dana Ekuitas Prima as ofDecember 31,2013 and 2012, and the resultsof its operations, changesin its net assetsattributable to holders of investmentunit and cashflows for the years then ended, in conformity with Indonesian Financial AceountingStandards.
Retno Dwi Andani, S.E., Ak., CPA RegistrasiAkuntanPubliVPubIic Accountant Registr ation No. AP.0754
[4 Februari2014/Februarv 14.2014
NOTICETO READER The accompanyingJinancialstatementsare not intendedto present thefinancial position, result ofoperations changesin its net assetsattributable to holders of investmentunit and cashflows in accordancewith accountingprinciples and practice generally acceptedin countries and jurisdictions other than those in Indonesia. The standards,procedures and practices to audit such financial statementsare thosegenerally acceptedand applied in Indonesia
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Desember 2013 dan 2012
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION December 31, 2013 and 2012
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2013
Catatan/ Notes
2012
ASET
ASSETS
Aset Lancar
Current Assets
Portofolio efek Instrumen pasar uang Efek ekuitas (harga perolehan Rp 929.870.476.614 pada tahun 2013 dan Rp 500.548.686.511 pada tahun 2012)
39.900.000.000
2b,3,12
813.862.051.170
2b,3,12
Jumlah portofolio efek
853.762.051.170
579.001.799.500
Kas di bank Piutang bunga Piutang dividen
2.358.025.129 115.128.219 206.852.751
2b,4,12,19 2b,2c,5,12 2b,6
Piutang transaksi efek Aset lain-lain
1.211.330.700 -
2b,7 13a
JUMLAH ASET
Securities portfolio 47.500.000.000 Money market instruments Equity instruments (cost of Rp 929,870,476,614 in 2013 and Rp 500,548,686,511 in 2012) 531.501.799.500
857.653.387.969
12.745.191.090 24.986.301 122.519.851 7.554.366 591.902.051.108
LIABILITAS
44.334.553
2b,8
2.140.000
5.245.569
2b,9
46.869.445
921.212.775
2b,10
11.576.772.627
Advance for investment units subscription Redemption of investment unit payables Security transaction payables
2b,11,12,19 2d, 13b
1.069.201.574 384.500.194
Accrued expenses Tax payables
13.079.483.840
TOTAL LIABILITIES
578.822.567.268
NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT
149.468.142,3900
OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
3.872,55
NET ASSETS VALUE PER INVESTMENT UNIT
1.772.584.661 773.008.732
JUMLAH LIABILITAS
3.516.386.290
UNIT PENYERTAAN BEREDAR NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN
TOTAL ASSETS
Current liabilities
Utang transaksi efek Biaya yang masih harus dibayar Utang pajak
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
Cash in bank Interest receivables Dividend receivables Security transaction receivables Other assets
LIABILITIES
Liabilitas lancar Uang muka pemesanan unit penyertaan Utang pembelian kembali unit penyertaan
Total securities portfolio
854.137.001.679 237.470.990,6000
14
3.596,81
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. 1
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME For the years ended December 31, 2013 and 2012
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2013
Catatan/ Notes
2012
PENDAPATAN Pendapatan bunga Dividen Jumlah pendapatan
INCOME 1.933.269.972 14.517.739.334
2c,15
16.451.009.306
8.248.890.288
BEBAN Jasa pengelolaan Jasa kustodian Lain-lain
(16.248.707.559 ) 2c,16,19 (974.922.454 ) 2c,17,19 (3.420.868.390 ) 2c,18
Jumlah beban RUGI OPERASI
563.682.318 7.685.207.970
Jumlah keuntungan/(kerugian) investasi yang telah dan belum direalisasi KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN PAJAK PENGHASILAN KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI
Total income
(7.692.904.338 ) (461.574.260 ) (2.432.330.034 )
EXPENSES Management fee Custodian fee Others
(20.644.498.403 )
(10.586.808.632 )
Total expenses
(4.193.489.097 )
(2.337.918.344 )
OPERATING LOSS REALIZED AND UNREALIZED GAIN/ (LOSS) ON INVESTMENTS
KEUNTUNGAN/ (KERUGIAN) INVESTASI YANG TELAH DAN BELUM DIREALISASI Keuntungan investasi yang telah direalisasi Keuntungan/(kerugian) investasi yang belum direalisasi
Interest income Dividend
35.712.960.513
2b,2c
55.296.275.712
(146.961.538.433 )
2b,2c
8.089.205.683
Realized gain on investments Unrealized gain/(loss) on investments
63.385.481.395
Total realized and unrealized gain/(loss) on investments
61.047.563.051
INCREASE/(DECREASE) IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT BEFORE INCOME TAX
(111.248.577.920 )
(115.442.067.017 ) (4.498.813.089 )
2d,13c
(119.940.880.106)
(2.012.925.464 )
59.034.637.587
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
INCOME TAX INCREASE/(DECREASE) IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT FROM OPERATIONS
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. 2
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT For the years ended December 31, 2013 and 2012
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated) 2013
2012 INCREASE/(DECREASE) IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT FROM OPERATIONS
KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI Laba operasi Keuntungan investasi yang telah direalisasi Keuntungan/(kerugian) investasi yang belum direalisasi Pajak penghasilan Jumlah kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi
(4.193.489.097 )
(2.337.918.344 )
35.712.960.513
55.296.275.712
(146.961.538.433 ) (4.498.813.089 )
8.089.205.683 (2.012.925.464 )
(119.940.880.106 )
59.034.637.587
TRANSAKSI DENGAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Penjualan unit penyertaan Pembelian kembali unit penyertaan Distribusi pendapatan kepada pemegang unit penyertaan Jumlah transaksi dengan pemegang unit penyertaan JUMLAH KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN PADA AWAL TAHUN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN PADA AKHIR TAHUN
Operating profit Realized gain on investments Unrealized gain/(loss) on investments Income tax Total increase in net assets attributable to holders of investment unit from operation TRANSACTION WITH UNIT HOLDERS
744.426.156.934
497.492.518.792
(349.170.842.417)
(515.130.435.607 )
-
-
Subscription for investment units Redemption of investment units Distributed income to investment units holders
Total transaction (17.637.916.815 ) with investment unitholders
395.255.314.517
275.314.434.411
578.822.567.268
854.137.001.679
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
41.396.720.772
TOTAL INCREASE IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT
537.425.846.496
NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT AT THE BEGINNING OF THE YEAR
578.822.567.268
NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT AT THE END OF THE YEAR
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. 3
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA LAPORAN ARUS KAS Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA STATEMENTS OF CASH FLOWS For the years ended December 31, 2013 and 2012
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated) 2013
2012
Arus kas dari aktivitas operasi Pembelian efek ekuitas
Cash flows from operating activities (1.068.366.427.192)
(683.420.898.223)
Penjualan efek ekuitas Penerimaan bunga deposito berjangka
662.890.707.053
735.026.229.663
1.660.021.445
428.382.162
Penerimaan bunga jasa giro Penerimaaan piutang lain-lain Penerimaan dividen Pembayaran jasa pengelolaan Pembayaran jasa kustodian Pembayaran biaya lain-lain Pembayaran pajak penghasilan kini Penyesuaian pajak tahun sebelumnya Pembayaran pajak penghasilan final
183.106.609 14.433.406.434 (15.582.682.225 ) (934.960.933 ) (3.423.472.161 )
113.568.650 290.644 7.562.688.119 (7.706.152.855 ) (462.369.172 ) (2.424.757.636 )
(3.150.630.346 )
(1.555.539.821 )
Kas bersih yang dihasilkan dari/ (digunakan untuk) operasi
(565.465.844 )
-
(386.653.995 )
(112.736.464 )
(413.243.051.155 )
47.448.705.067
Arus kas dari aktivitas pendanaan Penjualan unit penyertaan Pembelian kembali unit penyertaan
Purchases of equity instruments Proceed of sale from equity instruments Receipts of interest on time deposits Receipt of interest on current accounts Receipts of other receivables Receipt of dividend Payments of management fee Payments of custodian fee Payments of other expenses Payments of current income tax Payments of prior year tax adjusment Payments of final income tax Net cash provided by/ (used in) operation
Cash flows from financing activities 744.468.351.487
497.494.658.792
(349.212.466.293)
(515.110.602.204)
Proceeds from subscription for units Payments on redemption of units
Kas bersih yang dihasilkan dari/ (digunakan untuk) aktivitas pendanaan
395.255.885.194
Kenaikan/(penurunan) kas dan setara kas
(17.987.165.961 )
29.832.761.655
Increase/(decrease) on cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal tahun
60.245.191.090
30.412.429.435
Cash and cash equivalent at thebeginning of the year
Kas di bank pada akhir tahun
42.258.025.129
60.245.191.090
Cash and cash equivalent at the end of the year
(17.615.943.412 )
Net cash provided by/ (used in) financing activities
Kas dan setara kas terdiri atas: Kas di bank Deposito berjangka
2.358.025.129 39.900.000.000
12.745.191.090 47.500.000.000
Cash and cash equivalent is consist of: Cash in banks Time deposits
Jumlah kas dan setara kas
42.258.025.129
60.245.191.090
Total cash and cash equivalent
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. 4
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS For the years ended December 31, 2013 and 2012
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 1.
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM
1.
GENERAL
Reksa Dana Dana Ekuitas Prima (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana terbuka berbentuk kontrak investasi kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan Surat Keputusan No. KEP-552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 mengenai peraturan No. IV.B.1 “Pedoman Pengelolaan Reksa Dana berbentuk kontrak investasi kolektif”.
Reksa Dana Dana Ekuitas Prima (“the Mutual Fund”) is an open-ended Mutual Fund in the form of collective investment contract established under the framework of the Capital Market Law No. 8/1995 concerning Capital Market and the Decree of the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency No. KEP-22/PM/1996 dated January 17, 1996, which have been amended several times, the latest by Decree No. KEP-552/BL/2010 dated December 30, 2010 about regulation No. IV.B.1 “Guidelines on Managing collective investment contract’s Mutual Funds”.
Sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan pengawasan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal, Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan dan Lembaga Jasa Keuangan lainnya beralih dari Menteri Keuangan dan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ke Otoritas Jasa Keuangan.
Since December 31, 2012, the functions, duties, and powers of regulation and supervision of financial services activity in the Capital Markets sector, Insurance, Pension Funds, Financial Institutions and other Financial Institutions switched from Minister of Finance and the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency to Financial Services Authority.
Kontrak investasi kolektif Reksa Dana antara PT Bahana TCW Investment Management sebagai Manajer Investasi dengan Citibank, N.A., Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 35 tanggal 27 Januari 2006 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris di Jakarta yang telah diperbarui dengan Akta No. 19 tanggal 12 Mei 2008 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris di Jakarta, antara lain, mengenai penyesuaian kontrak investasi kolektif Reksa Dana terhadap Peraturan Badan Peraturan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan yang berlaku dan perubahan kebijakan investasi dan imbalan jasa kustodian.
The collective investment contract on the Mutual Fund between PT Bahana TCW Investment Management as Investment Manager and Citibank, N.A., Jakarta as the Custodian Bank was stated in Notarial Deed No. 35 dated January 27, 2006 of Mrs. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notary public in Jakarta. The Collective Investment Contract was amended through amendment to the Collective Investment Contract, as stated in Notarial Deed No. 19 dated May 12, 2008 of Mrs. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notary public in Jakarta. The amendment includes, among others, update in collective investment contract to be in accordance with current Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency regulations and revisions in investment policy and custodian expense.
Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan oleh Reksa Dana sesuai dengan kontrak investasi kolektif adalah sebanyak 1.000.000.000 unit penyertaan.
In accordance with the collective investment contract, the Mutual Fund offers 1,000,000,000 investment units.
Tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk memperoleh tingkat pengembalian yang optimal dalam jangka panjang melalui investasi pada efek bersifat ekuitas dengan berpegang pada proses investasi yang sistematis, disiplin dan memperhatikan faktor risiko.
The investment’s objective of the Investment Mutual Fund is to provide an optimal potential return over the long term through investment in equity instruments by holding on systimatic investment process, dicipline and notice to risk factors.
5
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2013 and 2012
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 1.
2.
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (Lanjutan)
1.
GENERAL (Continued)
Sesuai dengan kontrak investasi kolektif, kekayaan Reksa Dana akan diinvestasikan minimum 80% dan maksimum 100% pada efek bersifat ekuitas (saham yang dicatatkan di Bursa Efek Indonesia), serta minimum 0% dan maksimum 20% pada kas dan setara kas dan/atau instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari satu tahun (antara lain Surat Utang Negara, Sertifikat Bank Indonesia) dan diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia. Reksa Dana dapat mengadakan perjanjian pembelian kembali (repo) sehubungan dengan transaksi efek tersebut di atas. Reksa Dana dapat melakukan investasi pada efek bersifat ekuitas yang telah dijual dalam penawaran umum dan/atau dicatatkan di bursa efek luar negeri sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
In accordance with the collective investment contract, the assets of the Mutual Fund will be invested in minimum of 80% and maximum of 100% on equity instruments (shares listed in Indonesia Stock Exchange), and minimum of 0% and maximum of 20% on cash or cash equivalents and/or money market instruments with maturity of less than one year (Indonesian Treasury Bills, Bank Indonesia Certificates) and issued in accordance with the Indonesian regulations. The Mutual Fund can engage into repurchase agreement (repo) in connection to the portfolio transaction. The assets of the Mutual Fund can be invested in equity instruments sold through public offering and/or listed in overseas stock exchange in accordance with the Indonesian regulations.
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. S-314/PM/2006 pada tanggal 9 Februari 2006.
The Mutual Fund obtained a Notice of Effectivity of its operation from the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency based on his Decision Letter No. S-314/PM/2006 dated February 9, 2006.
Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-hari bursa. Hari bursa terakhir di bulan Desember 2013 dan 2012 masing-masing adalah tanggal 30 Desember 2013 dan 28 Desember 2012. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih per unit Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.
Transactions of unit holders and net asset value per unit holders were published only on the bourse days. The last day of the bourse in December 2013 and 2012 were December 30, 2013 and December 28, 2012 respectively. The financial statements of the Mutual Fund for the years ended December 31, 2013 and 2012 were presented based on the position of the Mutual Fund’s net assets on December 31, 2013 and 2012 respectively.
Laporan keuangan telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana pada tanggal 14 Februari 2014. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam kontrak investasi kolektif Reksa Dana dan peraturan perundangan yang berlaku.
These financial statements were authorized for issue by the Mutual Fund Investment Manager and Custodian Bank on February 14, 2014. Investment Manager and Custodian Bank are responsible for the Mutual Fund’s financial statements in accordance with each party's duties and responsibilities as Investment Manager and Custodian Bank pursuant to the collective investment contract of the Mutual Fund and the prevailing laws regulations.
KEBIJAKAN AKUNTANSI
2.
ACCOUNTING POLICIES Presented below are basis of preparation of the financial statements and the significant accounting policy adopted in the preparing the financial statements of the Mutual Fund.
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
6
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2013 and 2012
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
2.
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) a.
2.
Dasar Penyajian Laporan Keuangan
ACCOUNTING POLICIES (Continued) a.
Basis of Preparation Statements
of
the
Financial
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Otoritas Jasa Keuangan (dahulu Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan).
The financial statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which comprise the Statements and interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants and Financial Services Authority (formerly Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency).
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang diukur berdasarkan nilai wajar.
The financial statements have been prepared based on the historical cost basis except for financial instruments at fair value through profit or loss which are measured at fair value.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali arus kas. Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
The financial statement prepared based on the accrual concept basis, except for cash flows. The statements of cash flows present information on receipts and payments of cash and cash equivalents classified into operating and financing activities using the direct method. For the purpose of cash flow statement, cash and cash equivalents include cash in bank and time deposits maturity with of three months or less.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan dalam Rupiah penuh, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Figures in the financial statements are expressed in full amount of Rupiah, unless otherwise stated, which is also the functional currency of the Mutual Fund.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi Reksa Dana membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.
The preparation of the financial statements in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards requires the Mutual Fund Investment Manager to make estimates and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities, income and expense.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian dan tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
Although the estimates are based on the best knowledge of the Investment Manager for the event incident and the current action, the realization may differ from those estimates.
7
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2013 and 2012
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2.
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) b.
2.
Instrumen Keuangan
ACCOUNTING POLICIES (Continued)) b.
Financial Instruments
Klasifikasi
Classification
Reksa Dana mengklasifikasikan investasinya pada efek ekuitas dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
The Mutual Fund has classified the investments in equity instruments into the financial assets at fair value through profit or loss category
Aset keuangan yang diklasifikasi sebagai pinjaman dan piutang termasuk didalamnya deposito berjangka, kas di bank, piutang bunga, piutang dividen dan piutang transaksi efek.
Financial assets that are classified as loans and receivables include time deposits, cash in bank, interest receivable, dividend receivables and security transaction receivable.
Liabilitas keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi termasuk didalamnya uang muka pemesanan unit penyertaan, utang pembelian kembali unit penyertaan, utang transaksi efek dan biaya yang masih harus dibayar.
Financial liabilities that are not stated at fair value through profit or loss include advance for investment unit subscription, redemption of investment unit payable, security transaction payables and accrued expenses.
Pengakuan
Recognition
Reksa Dana mengakui aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat Reksa Dana menjadi salah satu pihak dalam ketentuan kontrak instrumen tersebut.
The Mutual Fund recognizes financial assets and financial liabilities on the date it becomes a party to contractual provision of the instruments.
Pembelian aset keuangan yang lazim diakui menggunakan tanggal perdagangan. Sejak tanggal ini keuntungan dan kerugian atas perubahan dari nilai wajar diakui.
A regular way purchase of financial assets is recognized using trade date. From this date any gains and losses from changes in fair value of the financial assets or financial liabilities are recognized.
Pengukuran
Measurement
Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajarnya.
A financial assets or financial liabilities is measured initially at its fair value.
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
In the case of a financial assets or financial liabilities not at fair value through profit or loss, the fair value plus transaction costs those are directly attributable to the acquisition or issuance of the financial assets or financial liabilities.
Penurunan Nilai
Impairment
Aset keuangan yang disajikan sebesar biaya perolehan atau biaya perolehan yang diamortisasi, dievaluasi setiap tanggal laporan posisi keuangan, untuk menentukan apakah terdapat bukti objektif atas penurunan nilai.
Financial assets that are stated at cost or at amortized cost are reviewed at each statements of financial position date to determine whether there is objective evidence of impairment.
8
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2013 and 2012
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2.
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) b.
2.
Instrumen Keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (Continued) b.
Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan
Derecognition
Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual untuk menerima arus kas dari aset keuangan berakhir atau aset keuangan tersebut ditransfer, dan transfer tersebut memenuhi kriteria penghentian pengakuan sesuai dengan PSAK 55.
The Mutual Fund derecognizes a financial assets when the contractual rights to the cash flows from the financial assets expire or it transfers the financial asset, and the transfer qualifies for derecognition in accordance with SFAS 55.
Reksa Dana menggunakan metode rata-rata tertimbang dalam menentukan keuntungan/ (kerugian) yang direalisasi pada saat penghentian pengakuan.
The Mutual Fund uses the weighted average method to determine realized gains/ (losses) on derecognition.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas keuangan yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan, dibatalkan atau kadaluarsa.
A financial liability is derecognized when the obligation specified in the contract is discharged, cancelled or expired.
Penentuan Nilai Wajar
Determination of Fair Value
Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif.
The fair value of financial instruments at the statements of financial position date is based on their quoted market price traded in active market.
Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Manajer Investasi menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar terkini antara pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari intrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang didiskonto dan model harga opsi.
If the market for a financial instrument is not active, the Investment Manager establishes fair value by using a valuation technique. Valuation techniques include using recent arm’s length market transactions between knowledgeable, willing parties, if available, reference to the current fair value of another instrument that is substantially the same, discounted cash flow analysis and option pricing model.
Instrumen Keuangan Saling Hapus
Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount reported in the statement of financial position when there is a legally enforceable right to offset the recognized amounts and the intention is to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
9
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
REKSA DANA DANA EKUITAS PRIMA NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2013 and 2012
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2.
(Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) c.
d.
2.
Pendapatan dan Beban
ACCOUNTING POLICIES (Continued) c.
Income and Expenses
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
Interest income from financial instruments is recognized on an accrual basis, by reference to the time period, the nominal value and the related interest rate.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk menerima pembayaran ditetapkan. Dalam hal investasi saham di pasar aktif, hak tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal eks (ex-date).
Dividends are recognized when the right to received payment is established. In the case of quoted equity investments, the right to receive payment is normally established on the security’s ex-dividend date.
Beban diakui secara akrual. Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan, jasa kustodian dan beban lainnya dihitung dan diakui secara akrual setiap hari.
Expense is recognized on an accrual basis. Expenses related to management service, custodian service and other expenses is calculated and accrued daily.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang menggunakan metode rata-rata tertimbang.
Unrealized gain losses from the increase or decrease in the market price (fair value) as well as investment gains or losses that have been realized are presented in the statement of comprehensive income for the current year. Gains and losses that have been realized on the sale of portfolio securities are calculated based on the cost of using the weighted average method.
Pajak Penghasilan.
d.
Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final.
Income tax expense consists of current income tax and witholding final tax.
Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak dapat dikurangkan. Di sisi lain, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
In accordance with prevailing tax law, income subject to final income tax shall not be reported as taxable income, and all expenses related to income subject to final income tax are not deductible. However, such income and expenses are included in the profit and loss calculation for accounting purposes. Accordingly, no temporary difference deferred tax asset or liability shall be recognized.
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi kena pajak tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
For non final income tax, current year income tax is calculated based on any increase taxable in net assets attributable to holders investment unit from operations activities in the respective year and is calculated based on applicable tax rates.
10
BAB XII PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 12.1.
Tata Cara Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan Sebelum melakukan pemesanan Pembelian Unit Penyertaan, calon Pemegang Unit Penyertaan harus sudah membaca dan mengerti isi Prospektus DANA EKUITAS PRIMA beserta ketentuan‐ketentuan dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dan informasi lainnya yang terdapat di SINAR sebagai media elektronik yang diselenggarakan oleh Manajer Investasi guna memudahkan proses transaksi pembelian maupun Penjualan Kembali Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA oleh Investor. Para calon Pemegang Unit Penyertaan yang ingin membeli Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA harus mengisi dan menandatangani Formulir Profil calon Pemegang Unit Penyertaan sebagaimana disyaratkan dalam Peraturan BAPEPAM No. IV.D.2 dan harus mengisi Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dengan lengkap, jelas, benar dan melampirkan fotokopi bukti jati diri (KTP atau tanda pengenal lainnya yang sah bagi perorangan Warga Negara Indonesia, Paspor/KIMS/KITAS bagi Warga Negara Asing dan Anggaran Dasar, NPWP serta bukti jati diri dari pejabat yang berwenang untuk badan hukum) dan dokumen‐dokumen pendukung lainnya sesuai dengan Prinsip Mengenal Nasabah sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM dan LK No. V.D.10 tentang Prinsip Mengenal Nasabah oleh Penyedia Jasa Keuangan di Bidang Pasar Modal. Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan dan formulir pemesanan pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA dapat diperoleh dari Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, atau dapat diunduh dari aplikasi yang tersedia pada SINAR. Bagi investor yang belum memiliki Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA, Formulir Profil Calon Pemodal tersebut berikut dokumen pendukungnya wajib disampaikan kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA. Pemesanan pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA dapat dilakukan melalui cara manual atau melalui SINAR. Pembelian Unit Penyertaan Secara Manual Pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA secara manual dilakukan dengan mengisi dan menyampaikan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan yang dapat diperoleh langsung dari Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dan melakukan pembayaran atas pembelian Unit Penyertaan ke rekening DANA EKUITAS PRIMA yang terdapat pada Bank Kustodian atau rekening DANA EKUITAS PRIMA pada bank lain yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan yang sudah diisi secara lengkap dan ditandatangani berikut bukti pembayaran serta fotokopi identitas calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan harus diserahkan kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi.
Pembelian Unit Penyertaan Melalui SINAR Untuk dapat melakukan pembelian, pemodal harus terlebih dahulu memiliki kode akses yang akan dipergunakan dalam melakukan transaksi melalui SINAR. Kode akses tersebut dapat diperoleh dari Manajer Investasi setelah calon 31
Pemegang Unit Penyertaan menyampaikan Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan berikut data pendukungnya sesuai dengan Prinsip Mengenal Nasabah sebagaimana disebutkan di atas. Calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan yang ingin menyampaikan pesanan pembelian melalui SINAR dapat mengakses situs SINAR (Berinvestasi Benar) dan mengikuti petunjuk dalam berinvestasi. Pembelian Unit Penyertaan melalui SINAR dilakukan dengan mengisi Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan yang tersedia dalam bentuk aplikasi elektronik pada SINAR, dan mengirimkannya sesuai dengan petunjuk yang tersedia pada halaman SINAR. Bagi pembelian Unit Penyertaan yang dilakukan melalui SINAR, pembayaran atas pembelian Unit Penyertaan dapat dilakukan melalui pemindahbukuan/transfer ke rekening DANA EKUITAS PRIMA di Bank Kustodian atau rekening DANA EKUITAS PRMA di bank lain yang ditunjuk oleh Manajer Investasi atau melalui internet banking sebagaimana layanan pembayaran tersebut dituangkan dalam SINAR. Untuk pembayaran pembelian Unit Penyertaan yang dilakukan melalui pemindahbukuan/transfer, bukti pembayaran wajib disampaikan kepada ke Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan harus dilakukan sesuai dengan ketentuan serta persyaratan yang tercantum dalam Prospektus dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan. Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan dan persyaratan tersebut di atas tidak dilayani. Dalam hal terdapat keyakinan adanya pelanggaran ketentuan sebagaimana diatur dalam peraturan BAPEPAM DAN LK No.V.D.10 tentang Prinsip Mengenal Nasabah oleh Penyedia Jasa Keuangan di Bidang Pasar Modal, maka Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi wajib menolak pesanan Pembelian Unit Penyertaan dari calon Pemegang Unit Penyertaan. 12.2. Batas Minimum Pembelian Unit Penyertaan Batas minimum Pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA untuk masing‐masing Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp. 100.000,‐ (seratus ribu rupiah) atau ditetapkan lebih lanjut oleh Manajer Investasi dan atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). 12.3.
Harga Pembelian Unit Penyertaan Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA ditawarkan pada harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal sebesar Rp 1.000,‐ (seribu rupiah) per Unit Penyertaan pada hari pertama penawaran yang harus dibayarkan penuh pada saat mengajukan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA yang ditetapkan pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan.
12.4.
Pemrosesan Pembelian Unit Penyertaan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri yang diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana (in complete application) sampai dengan pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada akhir Hari Bursa yang sama, dengan catatan bahwa pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian pada Hari Bursa tersebut. . 32
Berkaitan dengan itu formulir pemesanan yang telah diterima secara lengkap dan disetujui oleh Manajer Investasi wajib disampaikan oleh Manajer Investasi kepada Bank Kustodian paling lambat pukul 17.00 (tujuh belas) Waktu Indonesia Barat pada akhir Hari Bursa yang sama tersebut. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri yang diterima secara lengkap (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 Waktu Indonesia Barat dan atau pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good funds) oleh Bank Kustodian pada hari berikutnya, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada akhir Hari Bursa berikutnya. Berkaitan dengan itu formulir pemesanan yang telah diterima secara lengkap dan disetujui oleh Manajer Investasi wajib disampaikan oleh Manajer Investasi kepada Bank Kustodian paling lambat pukul 17.00 (tujuh belas) Waktu Indonesia Barat pada akhir Hari Bursa berikutnya tersebut. Untuk pembelian Unit Penyertaan yang dilakukan melalui SINAR, pesanan pembelian dan bukti pembayaran atas pembelian Unit Penyertaan yang diterima secara lengkap (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer sampai pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat, dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian atau bank lain yang ditunjuk oleh Manajer Investasi pada hari yang sama akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada akhir Hari Bursa yang sama. Jika pembelian tersebut dilakukan pada hari yang bukan merupakan Hari Bursa, maka Nilai Aktiva Bersih yang akan dipergunakan adalah Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa berikutnya. Untuk pembelian Unit Penyertaan yang dilakukan melalui SINAR, pesanan pembelian dan bukti pembayaran atas pembelian Unit Penyertaan yang diterima secara lengkap (in complete application) oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat, dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian atau bank lain yang ditunjuk oleh Manajer Investasi paling lambat pada hari berikutnya, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada akhir Hari Bursa berikutnya. Surat atau bukti konfirmasi atas pelaksanaan pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan wajib dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah diterimanya pesanan pembelian Unit Penyertaan, baik melalui Formulir Pembelian Pembelian Unit Penyertaan maupun melalui SINAR, dari Pemegang Unit Penyertaan secara lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) beserta seluruh pembayarannya (in good fund). Alur pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA secara manual dan alur pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA melalui SINAR dapat dilihat pada Bab XVI Prospektus. 12.5.
Syarat‐Syarat Pembayaran Pembayaran Pembelian Unit Penyertaan dapat dilakukan dengan cara pemindahbukuan/transfer dalam mata uang rupiah dari rekening calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan ke dalam rekening: 1.
Bank
: Citibank N.A.
Rekening
: Reksa Dana Dana Ekuitas Prima
No. Rekening
: 0‐800811‐007 33
2.
Bank
Rekening
: Reksa Dana Dana Ekuitas Prima
No. Rekening
: 701398564
3.
Bank
: Bank Mandiri Cabang Bursa Efek Jakarta
Rekening
: Reksa Dana Dana Ekuitas Prima
No. Rekening
: 1040004397662
4.
Bank
: Bank Central Asia Cabang Bursa Efek Jakarta
Rekening
: Reksa Dana Dana Ekuitas Prima
No. Rekening
: 4582222880 : Bank CIMB Niaga Cabang Sudirman
: Bank Permata
5.
Bank
Rekening
: Reksa Dana Dana Ekuitas Prima
No. Rekening
: 0850101671002
Semua biaya bank termasuk biaya pemindahbukuan/transfer sehubungan dengan pembayaran Pembelian Unit Penyertaan (jika ada), menjadi beban Pemegang Unit Penyertaan. 12.6.
Persetujuan Manajer Investasi Tanpa mengurangi ketentuan peraturan perundang‐undangan yang berlaku, Manajer Investasi, setelah mempertimbangkan dengan seksama, berhak untuk menerima atau menolak pemesanan pembelian Unit Penyertaan secara keseluruhan atau sebagian. Bagi pemesanan pembelian Unit Penyertaan yang ditolak seluruhnya atau sebagian, sisanya akan dikembalikan oleh Manajer Investasi (tanpa bunga) dengan pemindahbukuan/transfer ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan yang ditunjuk oleh Pemegang Unit Penyertaan.
12.7.
Penyerahan Bukti Kepemilikan Unit Penyertaan Bukti kepemilikan Unit Penyertaan akan dikirim ke Pemegang Unit Penyertaan oleh Bank Kustodian paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah tanggal diterimanya dan disetujuinya pesanan pembelian, baik melalui Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan maupun melalui SINAR secara lengkap (in complete application), oleh Manajer Investasi dan diterimanya dana untuk pembelian Unit Penyertaan oleh Bank Kustodian (in good fund).
12.8.
Biaya Pembelian Unit Penyertaan Untuk pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA, Pemegang Unit Penyertaan akan dibebankan biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee) maksimum 1,5% (satu koma lima persen) dari nilai pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA oleh Pemegang Unit Penyertaan.
12.9.
Pembelian Berkala Unit Penyertaan Pemegang Unit Penyertaan dapat melakukan Pembelian Berkala atas Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA dengan mengisi secara lengkap formulir Pembelian Berkala Unit Penyertaan dan menyampaikannya kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, disertai dokumen pendukung yang diperlukan sebagaimana dimuat dalam Prospektus dan formulir Pembelian Berkala. Formulir Pembelian Berkala Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA dapat diperoleh dari Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi atau dapat juga diperoleh dengan cara mengunduh formulir Pembelian Berkala yang tersedia pada SINAR. Pembayaran Pembelian Berkala Unit Penyertaan dilakukan oleh Pemegang Unit Penyertaan dengan cara pemindahbukuan/transfer ke rekening DANA EKUITAS PRIMA, baik pada Bank Kustodian maupun bank lain yang 34
ditentukan Manajer Investasi, selambat‐lambatnya pada tanggal sebagaimana dimuat dalam formulir Pembelian Berkala. Pemegang Unit Penyertaan dapat pula memberikan kuasa kepada Manajer Investasi untuk melakukan pendebetan sejumlah dana tertentu dari rekening Pemegang Unit Penyertaan yang ditentukan oleh Pemegang Unit Penyertaan dalam formulir Pembelian Berkala. Dalam hal Manajer Investasi melaksanakan kegiatan penjualan Unit Penyertaan secara berkala. Manajer Investasi akan menerbitkan suatu bentuk formulir pemesanan pembelian Unit Penyertaan yang akan digunakan untuk pembelian Unit Penyertaan secara berkala sehingga pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA secara berkala tersebut cukup dilakukan dengan mengisi dan menandatangani formulir pemesanan pembelian Unit Penyertaan pada saat pembelian Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA secara berkala yang pertama kali. Formulir pemesanan pembelian Unit Penyertaan secara berkala sekurang‐kurangnya memuat tanggal Pembelian Unit Penyertaan secara berkala, jumlah nilai pembelian Unit Penyertaan secara berkala dan jangka waktu dilakukannya pembelian Unit Penyertaan secara berkala. Dengan menandatangani formulir Pembelian Berkala, Pemegang Unit Penyertaan tidak perlu menyampaikan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan untuk setiap pembelian Unit Penyertaan dalam jumlah dan jangka waktu yang dimuat dalam formulir Pembelian Berkala. Selama jangka waktu Pembelian Berkala yang ditentukan oleh Pemegang Unit Penyertaan dalam formulir Pembelian Berkala, Pemegang Unit Penyertaan dimungkinkan untuk melakukan perubahan jangka waktu dan nilai Pembelian Berkala, dengan cara menyampaikan kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, formulir perubahan Pembelian Berkala yang telah ditandatangani, berikut dokumen pendukung yang dipersyaratkan dalam formulir perubahan Pembelian Berkala. Perubahan Pembelian Berkala tersebut terhitung sejak diterimanya formulir perubahan Pembelian Berkala berikut dokumen pendukungnya secara lengkap oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. 35
BAB XIII PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN 13.1.
Penjualan Kembali Unit Penyertaan Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang dimilikinya dan Manajer Investasi wajib melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan tersebut. Penjualan Kembali Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA dilakukan dengan menyampaikan permohonan atau mengisi formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang dilengkapi dengan fotokopi bukti jati diri Pemegang Unit Penyertaan yang sesuai dengan bukti jati diri pada saat pemesanan pembelian Unit Penyertaan yang ditujukan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi atau dapat dikirimkan melalui pos tercatat. Pemegang Unit Penyertaan juga dapat melakukan Penjualan Kembali dengan menyampaikan formulir Penjualan Kembali dalam bentuk aplikasi elektronik yang tersedia pada SINAR ke Manajer Investasi. Selanjutnya formulir Penjualan Kembali tersebut wajib dicetak oleh Pemegang Unit Penyertaan dan beserta fotokopi bukti jati diri Pemegang Unit Penyertaan yang sesuai dengan bukti jati diri pada saat pemesanan disampaikan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi atau dikirimkan melalui pos tercatat, faksimili atau surat elektronik ke Manajer Investasi. Permohonan Penjualan Kembali ini harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus dan dalam Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA, serta sesuai dengan prosedur pada SINAR untuk pembelian Unit Penyertaan yang dilakukan melalui SINAR. Permohonan Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari syarat dan ketentuan tersebut di atas tidak akan diproses.
13.2.
Batas Maksimum Penjualan Kembali Unit Penyertaan Manajer Investasi berhak membatasi jumlah Penjualan Kembali Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA sampai dengan 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada satu Hari Bursa. Jumlah tersebut termasuk juga pengalihan Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang dilakukan oleh Pemegang Unit Penyertaan pada hari yang sama Apabila Manajer Investasi menerima permintaan pembelian kembali Unit Penyertaan dan pengalihan Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA maka kelebihan tersebut akan diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan Penjualan Kembali dan pengalihan pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan metode FIFO (first in first out) sesuai dengan data yang ada di Manajer Investasi. Manajer Investasi dapat menolak Penjualan Kembali (pelunasan) Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA, dengan kewajiban memberitahukan secara tertulis terlebih dahulu tentang adanya keadaan tersebut kepada OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) dengan tembusan kepada Bank Kustodian, atau menginstruksikan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi untuk melakukan penolakan Penjualan Kembali dalam hal terjadi keadaan sebagai berikut: 1.
Bursa Efek dimana sebagian besar portofolio Efek DANA EKUITAS PRIMA yang diperdagangkan ditutup; dan/atau 36
2.
Perdagangan Efek atas sebagian besar portofolio Efek DANA EKUITAS PRIMA di Bursa Efek dihentikan; dan/atau
3.
Keadaan darurat (force majeure) sebagaimana dimaksud dalam pasal 5 huruf k UU No.8 tahun 1995 tentang Pasar Modal; dan/atau
4.
Terdapat hal‐hal lain yang ditetapkan dalam Kontrak Investasi Kolektif setelah mendapat persetujuan OJK terlebih dahulu.
Manajer Investasi wajib memberitahukan secara tertulis kepada Pemegang Unit Penyertaan apabila melakukan penolakan sebagaimana diuraikan di atas paling lambat 1 (satu) Hari Bursa setelah tanggal instruksi Penjualan Kembali diterima oleh Manajer Investasi. 13.3.
Harga Penjualan Kembali Unit Penyertaan Harga Penjualan Kembali setiap Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA adalah harga setiap Unit Penyertaan pada Hari Bursa yang ditentukan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan.
13.4.
Pemrosesan Penjualan Kembali Unit Penyertaan Penjualan Kembali oleh Pemegang Unit Penyertaan dapat dilakukan secara manual dengan mengajukan permohonan penjualan kembali yaitu dengan cara mengisi Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan secara lengkap, benar, jelas serta menandatangani dan disampaikan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi atau dikirimkan melalui Pos tercatat, atau melalui SINAR dengan mengisi formulir Penjualan Kembali dalam bentuk aplikasi elektronik yang tersedia pada SINAR. Penjualan Kembali Unit Penyertaan Secara Manual Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13:00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada akhir Hari Bursa yang sama. Berkaitan dengan hal tersebut Manajer Investasi wajib menyampaikan permohonan Penjualan Kembali Unit Penyertaan tersebut kepada Bank Kustodian selambat lambatnya pukul 17.00 Waktu Indonesia Barat pada Hari Bursa yang sama. Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi setelah pukul 13:00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada akhir Hari Bursa berikutnya. Berkaitan dengan hal tersebut Manajer Investasi wajib menyampaikan permohonan Penjualan Kembali Unit Penyertaan tersebut kepada Bank Kustodian selambat lambatnya pukul 17.00 Waktu Indonesia Barat pada Hari Bursa berikutnya. Alur Penjualan Kembali Unit Penyertaan Secara Manual dituangkan lebih lanjut pada Bab XVII Prospektus. Penjualan Kembali Unit Penyertaan Melalui SINAR Untuk Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang dilakukan melalui SINAR, pesanan Penjualan Kembali Unit Penyertaan berikut dokumen pendukung yang diterima secara lengkap (in complete application) oleh Manajer Investasi sampai pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada akhir Hari Bursa yang sama. Jika Penjualan Kembali tersebut dilakukan pada hari yang bukan merupakan Hari Bursa, maka Nilai Aktiva Bersih yang akan dipergunakan adalah Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa berikutnya. 37
Untuk Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang dilakukan melalui media elektronik, pesanan Penjualan Kembali Unit Penyertaan berikut dokumen pendukung yang diterima secara lengkap (in complete application) oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada akhir Hari Bursa berikutnya. Alur Penjualan Kembali Unit Penyertaan Melalui SINAR dituangkan lebih lanjut pada Bab XVII Prospektus. Surat atau bukti konfirmasi atas pelaksanaan Penjualan Kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan wajib dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah diterimanya formulir atau pesanan Penjualan Kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan secara lengkap dan diterima dengan baik (in complete application). 13.5.
Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan Saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang harus dipertahankan oleh Pemegang Unit Penyertaan sebesar 50 (lima puluh) Unit Penyertaan atau jumlah lainnya yang lebih dari itu dimana nilai investasi Pemegang Unit Penyertaan tidak kurang dari Rp 100.000,‐ (seratus ribu rupiah). Apabila saldo kepemilikan Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang tersisa kurang dari saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan sesuai dengan yang dipersyaratkan selama 90 (sembilan puluh) hari berturut‐turut, maka Manajer Investasi berhak menutup rekening Pemegang Unit Penyertaan tersebut, mencairkan seluruh Unit Penyertaan milik Pemegang Unit Penyertaan yang tersisa dan mengembalikan dana hasil pencairan tersebut dengan pemindahbukuan/ditransfer langsung ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan yang ditunjuk oleh Pemegang Unit Penyertaan yang bersangkutan.
13.6.
Pelunasan Pengembalian dana hasil Penjualan Kembali Unit Penyertaan, setelah dipotong dengan biaya Penjualan Kembali akan dibayarkan dengan cara pemindahbukuan atau transfer langsung ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan yang ditunjuk oleh Pemegang Unit Penyertaan. Biaya pemindahbukuan/transfer merupakan beban dari Pemegang Unit Penyertaan. Pembayaran ini akan dilakukan sesegera mungkin, paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian.
13.7.
Biaya Penjualan Kembali Unit Penyertaan Untuk Penjualan Kembali Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA, Pemegang Unit Penyertaan akan dibebankan biaya Penjualan Kembali Unit Penyertaan (redemption fee) sebesar maksimum 1% (satu persen) dari nilai Penjualan Kembali DANA EKUITAS PRIMA yang dijual oleh Pemegang unit penyertaan apabila periode kepemilikan sampai dengan 3 (tiga) bulan sejak dana pertama ditempatkan oleh pemodal dan 0% (nol persen) apabila periode kepemilikan lebih dari 3 (tiga) bulan sejak dana pertama ditempatkan oleh pemodal.
Biaya Penjualan Kembali (redemption fee) tersebut akan dibukukan ke dalam DANA EKUITAS PRIMA sehingga meningkatkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA.
38
BAB XIV TATA CARA PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN 14.1. Pengalihan Unit Penyertaan
Pemegang Unit Penyertaan dapat mengalihkan sebagian atau seluruh investasinya dalam Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA ke reksa dana lainnya yang dikelola oleh Manajer Investasi pada Bank Kustodian yang sama dan/atau pada Bank Kustodian lainnya kecuali Reksa Dana dan Reksa Dana Terproteksi.
14.2.
Prosedur Pengalihan Unit Penyertaan
Pengalihan investasi dapat dilakukan dengan menyampaikan formulir pengalihan Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjualan Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dengan menyebutkan nama Pemegang Unit Penyertaan, nama reksa dana, nomor rekening Pemegang Unit Penyertaan dan nilai investasi yang akan dialihkan.
Pengalihan ini harus dilakukan sesuai dengan persyaratan‐persyaratan dan ketentuan‐ketentuan yang tercantum dalam Prospektus dan formulir pengalihan Unit Penyertaan masing‐masing Reksa Dana yang bersangkutan.
14.3.
Pemrosesan Pengalihan Unit Penyertaan Pengalihan investasi dari DANA EKUITAS PRIMA ke Reksa Dana lainnya diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan melakukan penjualan Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya tersebut yang diinginkan oleh Pemegang Unit Penyertaan. Pengalihan investasi dari Reksa Dana lainnya ke DANA EKUITAS PRIMA diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya tersebut yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan melakukan penjualan Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang diinginkan oleh Pemegang Unit Penyertaan.
Formulir pengalihan Unit Penyertaan yang diterima secara lengkap (in complete application) oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa tersebut.
Formulir pengalihan Unit Penyertaan yang diterima oleh Manajer Investasi setelah pukul 13 .00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat akan diproses Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Dana Ekuitas Prima yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa berikutnya.
14.4.
Biaya Pengalihan Investasi
Pemegang Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA dikenakan biaya pengalihan sebesar maksimum 1% (satu persen) pada saat mengalihkan investasinya antara Reksa Dana yang dikelola Manjer Investasi.
39
14.5
Manajer Investasi berhak membatasi jumlah pengalihan Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA dalam 1 (satu) Hari Bursa sampai dengan 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA pada hari pengalihan investasi. Jumlah tersebut termasuk juga Penjualan Kembali Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA yang dilakukan oleh Pemegang Unit Penyertaan pada hari yang sama. Apabila Manajer Investasi menerima atau menyimpan permintaan pengalihan Unit Penyertaan dan Penjualan Kembali Unit Penyertaan DANA EKUITAS PRIMA lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA maka kelebihan tersebut akan diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan pengalihan pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan metode FIFO (first in first out) sesuai dengan data yang ada di Manajer Investasi
40
15.1.
BAB XV PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI DANA EKUITAS PRIMA berlaku sejak ditetapkan pernyataan Efektif oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) dan wajib dibubarkan, apabila terjadi salah satu dari hal‐hal sebagai berikut: Apabila dalam jangka waktu 60 (enam puluh) Hari Bursa, DANA EKUITAS PRIMA yang Pernyataan
a.
Pendaftarannya dinyatakan Efektif oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) memiliki dana kelolaan kurang dari Rp. 25.000.000.000,‐ (dua puluh lima milyar Rupiah); Dalam hal DANA EKUITAS PRIMA diperintahkan untuk dibubarkan oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) sesuai
b.
dengan peraturan perundang‐undangan di bidang Pasar Modal; Dalam hal total Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA kurang dari Rp 25.000.000.000 (dua puluh lima miliar
c.
rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut‐turut; Dalam hal Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah sepakat untuk membubarkan DANA EKUITAS PRIMA.
d. 15.2.
Dalam hal DANA EKUITAS PRIMA wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 15.1. huruf a, maka Manajer Investasi wajib melakukan hal‐hal sebagai berikut: a.
menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) dan mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi DANA EKUITAS PRIMA kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 15.1 huruf a Prospektus ini;
b.
menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proposional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran namun tidak boleh lebih kecil dari Nilai Aktiva Bersih awal (harga par) dan dana tersebut diterima pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 15.1 huruf a Prospektus ini; dan
c.
membubarkan DANA EKUITAS PRIMA dalam jangka waktu paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 15.1 huruf a Prospektus ini, dan menyampaikan laporan hasil pembubaran DANA EKUITAS PRIMA kepada OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak DANA EKUITAS PRIMA tersebut dibubarkan.
15.3.
Dalam hal DANA EKUITAS PRIMA wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 15.1 huruf b, maka Manajer Investasi wajib melakukan hal‐hal sebagai berikut: a.
mengumumkan pembubaran, likuidasi, dan rencana pembagian hasil likuidasi DANA EKUITAS PRIMA paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak diperintahkan OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) dan pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA;
b.
menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak diperintahkan pembubaran DANA EKUITAS PRIMA oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK); dan
c.
menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi DANA EKUITAS PRIMA kepada OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) paling lambat 2 (dua) bulan sejak diperintahkan pembubaran DANA
41
EKUITAS PRIMA oleh OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi DANA EKUITAS PRIMA dari Notaris. 15.4.
Dalam hal DANA EKUITAS PRIMA wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 15.1 huruf c, maka Manajer Investasi wajib melakukan hal‐hal sebagai berikut: a.
menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) dengan dilengkapi kondisi keuangan terakhir DANA EKUITAS PRIMA dan mengumumkan kepada para Pemegang Unit Penyertaan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi DANA EKUITAS PRIMA paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 15.1 huruf c Prospektus ini serta pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA;
b.
menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan
c.
menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi DANA EKUITAS PRIMA kepada OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi DANA EKUITAS PRIMA dari Notaris.
15.5.
Dalam hal DANA EKUITAS PRIMA wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 15.1 huruf d, maka Manajer Investasi wajib melakukan hal‐hal sebagai berikut: a.
menyampaikan kepada OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak terjadinya kesepakatan pembubaran DANA EKUITAS PRIMA oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian dengan melampirkan: i.
kesepakatan pembubaran dan likuidasi DANA EKUITAS PRIMA antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian;
ii.
alasan pembubaran; dan
iii.
kondisi keuangan terakhir;
dan pada hari yang sama mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi DANA EKUITAS PRIMA kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional serta memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih DANA EKUITAS PRIMA ; b.
menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan
c.
menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi DANA EKUITAS PRIMA kepada OJK (dahulu BAPEPAM dan LK) paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi DANA EKUITAS PRIMA dari Notaris.
15.6.
Manajer Investasi wajib memastikan bahwa hasil dari likuidasi DANA EKUITAS PRIMA harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing‐masing Pemegang Unit Penyertaan. 42
15.7.
Setelah dilakukannya pengumuman rencana pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi DANA EKUITAS
15.8.
Dalam hal masih terdapat dana hasil likuidasi yang belum diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan dan/atau
PRIMA, maka Pemegang Unit Penyertaan tidak dapat melakukan Penjualan Kembali.
terdapat dana yang tersisa setelah tanggal pembagian hasil likuidasi kepada Pemegang Unit Penyertaan yang ditetapkan oleh Manajer Investasi, maka: a.
Jika Bank Kustodian telah memberitahukan dana tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan sebanyak 3 (tiga) kali dalam tenggang waktu masing‐masing 2 (dua) minggu serta telah mengumumkannya dalam surat kabar harian yang berperedaran nasional, maka dana tersebut wajib disimpan dalam rekening giro di Bank Kustodian selaku Bank Umum, atas nama Bank Kustodian untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang belum mengambil dana hasil likuidasi dan/atau untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang tercatat pada saat likuidasi , dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun;
b.
Setiap biaya yang timbul atas penyimpanan dana tersebut akan dibebankan kepada rekening giro tersebut; dan
c.
Apabila dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun tidak dapat diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka dana tersebut wajib diserahkan oleh Bank Kustodian kepada Pemerintah Indonesia untuk keperluan pengembangan industri Pasar Modal.
15.9.
Dalam hal DANA EKUITAS PRIMA dibubarkan dan dilikuidasi, maka beban biaya pembubaran dan likuidasi DANA EKUITAS PRIMA termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan dan beban lain kepada pihak ketiga menjadi tanggung jawab dan wajib dibayar Manajer Investasi kepada pihak‐pihak yang bersangkutan.
15.10
Dalam hal tidak ada lagi Pemegang Unit Penyertaan pada saat dibubarkan dan dilikuidasi, maka segala risiko adanya kekurangan pajak yang harus dibayar oleh DANA EKUITAS PRIMA maupun adanya kelebihan pembayaran pajak yang dikembalikan oleh pihak yang berwenang kepada DANA EKUITAS PRIMA sepenuhnya merupakan beban dan hak dari Manajer Investasi.
15.11.
Dalam hal Dana Ekuitas Prima dibubarkan, maka likuidasinya dilakukan oleh Manajer Investasi di bawah pengawasan Akuntan yang terdaftar di OJK (dahulu BAPEPAM dan LK).
15.12.
Pembagian hasil likuidasi akan dilakukan oleh Bank Kustodian dengan pemindahbukuan/transfer kepada Pemegang Unit Penyertaan atau ahli waris/pengganti haknya yang sah yang nomor rekening banknya telah diberitahukan kepada Manajer Investasi, dan oleh Manajer Investasi telah diinformasikan kepada Bank Kustodian.
15.13.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian dengan ini setuju mengesampingkan ketentuan dalam Pasal 1266 Kitab Undang‐Undang Hukum Perdata sehubungan dengan pengakhiran Kontrak Investasi Kolektif DANA EKUITAS PRIMA sebagai akibat pembubaran DANA EKUITAS PRIMA.
43
BAB XVI SKEMA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN DANA EKUITAS PRIMA Bagan Operasional DANA EKUITAS PRIMA: Pemesanan Pembelian Secara Manual
Mulai
Investor
Lakukan transfer ke rekening Reksa dana dan serahkan FPPUP dan dokumen-dokumen yang diperlukan ke BTIM*
BTIM
Terima FPPUP,,bukti pembayaran +dokumen yang diperlukan dan periksa kelengkapan dokumen.*
Lengkap ?
T Y BTIM Kirim dokumen ke Bank Kustodian
BTIM
Informasikan ke Investor untuk dilengkapi
BTIM Kirim Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan ke Investor
Selesai
Keterangan BTIM BK FPPUP
: Bahana TCW Investment Management : Bank Kustodian : Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan
44
Bagan Operasional BAHANA DANA INFRASTRUKTUR: Pembukaan Rekening Melalui SINAR
MULAi
INVESTOR
WEB ENTRY
Formulir pembukaan Rekening dicetak, ditandatangani dilengkapi dengan foto kopi bukti jati diri,kemudian dikirimkan
(Nasabah masuk ke web SINAR kemudian melengkapi Formulir Pembukaan Rekening dan Profil Resiko Nasabah)
Tidak
Ya
PROSES
HAPUS
(Data disetujui oleh MI)
(Data tidak disetujui oleh MI)
VERIFIKASI (Dokumen Asli diverifikasi oleh MI)
Tidak
TOLAK (Aktivasi gagal)
Ya
AKTIVASI (Aktivasi Username dan password investor, sehingga dapat login ke Web SINAR)
PROSES TRANSAKSI
45
Bagan Operasional BAHANA DANA INFRASTRUKTUR: Pemesanan Pembelian Melalui SINAR
MULAI
INVESTOR
Untuk pembelian pemesanan pertama kali, formulir pemesanan pembelian dicetak, ditandatangani dilengkapi dengan foto kopi bukti jati diri,dan dokumen bukti pembayaran kemudian dikirimkan
WEB ENTRY (Nasabah masuk ke web SINAR kemudian mengisi formulir pemesanan pembelian dan upload dokumen bukti pembayaran)
Tidak
Ya
PROSES
HAPUS
(Data disetujui oleh MI)
(Data tidak disetujui oleh MI)
VERIFIKASI (Dokumen Pemesanan Pembelian diverifikasi oleh MI)
Tidak
TOLAK (Aktivasi gagal)
Ya
BANK KUSTODIAN (Kirimkan formulir pemesanan pembelian dan dokumen bukti pembayaran ke Bank Kustodian)
46
BAB XVII SKEMA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN DANA EKUITAS PRIMA Bagan Operasional DANA EKUITAS PRIMA: Penjualan Kembali Secara Manual Mulai
Investor
Serahkan FPK dan dokumen-dokumen yang diperlukan ke BTIM
BTIM
Terima FPK dari Investor dan Periksa kelengkapan pengisian FPK
Lengkap ?
T Y BTIM kirim dokumen ke Bank Kustodian
BTIM Informasikan ke Investor untuk dilengkapi
Bank Kustodian
Terima dokumen, lakukan pembayaran pada investor dan kirimkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan ke BTIM
BTIM
Terima Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan dari Bank Kustodian
BTIM Kirim Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan ke
Selesai
Keterangan BTIM BK FPK
: Bahana TCW Investment Management : Bank Kustodian : Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan
47
Bagan Operasional BAHANA DANA INFRASTRUKTUR: Penjualan Kembali Melalui SINAR
MULAI
INVESTOR
WEB ENTRY
Formulir penjualan kembali dicetak, ditandatangani dilengkapi dengan foto kopi bukti jati diri, kemudian formulir asli ini dikirimkan
(Nasabah masuk ke web SINAR kemudian mengisi formulir penjualan kembali, cetak lalu tanda tangani dan upload bersama copy dokumen bukti jati diri)
Tidak
Ya
PROSES
HAPUS
(Data disetujui oleh MI)
(Data tidak disetujui oleh MI)
VERIFIKASI (Dokumen Penjualan Kembali diverifikasi oleh MI)
Tidak
TOLAK (Aktivasi gagal)
Ya
BANK KUSTODIAN (Kirimkan copy formulir penjualan kembali dan dokumen bukti jati diri ke Bank Kustodian)
PEMBAYARAN (Pembayaran dari penjualan kembali unit penyertaan dilengkapi dengan formulir asli)
48
BAB XIX PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Prospektus dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan Dana Ekuitas Prima dapat diperoleh di kantor Manajer Investasi atau Agen Penjual serta perwakilan Manajer Investasi pada bank lain yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, atau melalui SINAR. Manajer Investasi PT Bahana TCW Investment Management Graha CIMB Niaga, Lantai 21, Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta 12190 Telepon : (021) 250‐5277 Facsimile : (021) 250‐5279 SINAR PT Bahana TCW Investment Management Graha CIMB Niaga, Lantai 21, Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta 12190 Telepon : (021) 250‐5580 Facsimile : (021) 250‐5279 BANK KUSTODIAN Citibank, N.A. Securities & Fund Services Citibank Tower, Lt. 11 Jl. Jend. Sudirman Kav. 54‐55, Jakarta 12190 Telepon : (021) 5290 8607 Facsimile : (021) 5290 8600
49