telefoon fax datum onze ref betreft bijlage(n) e-mail
RDOG
(071)516 33 04 (071)514 67 44 27 maart 2009 faz/lvd/152 programmajaarverslag 2008 RDOG HM
Hollands Midden Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg
-
[email protected]
•»t..'4l<*.V«. —.
GEMEENTE
Routing:
ALPHtiN /VUN u c n m j i N
Aan de colleges van burgemeester en wethouders van de aangesloten gemeenten van de RDOG Hollands Midden
IN"
Nr.
'^N
- 2 APR J009
^ o o q l / O r i^
r " hn
Afd.
Opbergen
Geacht college, Hierbij deel ik u mede dat het, op grond van artikel 28, lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling 'Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden' tussen de gemeenten, Alphen aan den Rijn, Bergambacht, Bodegraven, Boskoop, Gouda, Hillegom, Kaag en Braassem (voormalig Alkemade en Jacobswoude), Katwijk, Leiden, Leiderdorp, Lisse, Moordrecht, Nederlek, Nieuwerkerk ad IJssel, Nieuwkoop (rechtsopvolger van Liemeer, Nieuwkoop en Ter Aar), Noordwijk, Noordwijkerhout, Oegstgeest, Ouderkerk, Reeuwijk, Rijnwoude, Schoonhoven, Teylingen, Vlist, Voorschoten, Waddinxveen, Zevenhuizen/ Moerkapelle en Zoeterwoude door het Algemeen Bestuur op 25 maart jongstleden vastgestelde programmajaarverslag 2008 verkrijgbaar is via de website www.rdoqhm.nl. Ik verzoek u dit aan uw raadsleden en binnen uw gemeente kenbaar te maken. Met vriendelijke groet, namens het Dagelijks Bestuur van de RDOG Hollands Midden,
LM. de Gouw, scretaris
cc. - per e-mail: AB-leden, financiële ambtenaren, contactambtenaren en AOZW-leden
GGD-
Hollands Midden
'S RADHOLLANDSMIODEN
De RDOG Hollands Midden bestaat uit de GGD Hollands Midden, de RAD Hollands Midden en het GHOR-bureau Hollands Midden
Postadres Postbus 121 2300 AC Leiden
RDOG BEHOORT 8IJ . . X o ^ J j ^ O . . S 7 2 S
RDOG Hollands Midden Programmajaarverslag 2008
KoUands Midden Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg
colofon
Auteur(s):
Directie en leden van het Managementteam
Datum:
Februari 2009
Uitgever:
RDOG Hollands Midden Postbus 121 2300 AC Leiden
Bestellen:
bij de RDOG Hollands Midden, tel. (071) 516 33 04
Inhoudsopgave 1. 2.
Inleiding Jaarverslag 2.1
2.2
2.3
3.
Programmaverantwoording 2.1.1 Programma Veiligheid en Zorg 2.1.2 Programma Ambulancezorg 2.1.3 Programma Openbare Gezondheidszorg Verplichte paragrafen 2.2.1 Algemeen 2.2.2 Weerstandsvermogen 2.2.3 Risicoparagraaf/ (Afdekking) 2.2.4 Onderhoud kapitaalgoederen (gebouwen) 2.2.5 Financieringsparagraaf 2.2.6 (Financiële) bedrijfsvoering Voorstel bestemming saldo programmarekening
1 2
risico's
2 2 6 10 14 14 14 14 20 20 23 26
Jaarrekening
29
3.1 3.2 3.3
30 31 32 32 32 32 35 39 50
3.4 3.5 3.6
Programmarekening RDOG Hollands Midden Balans RDOG Hollands Midden Grondslagen voor de financiële verslaggeving 3.3.1 Algemeen 3.3.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 3.3.3 Materiële vaste activa Toelichting programmarekening Toelichting balans Accountantsverklaring
Bijlagen Rekening van baten en lasten per product, sector GGD subregio MH Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector GGD subregio MH Rekening van baten en lasten per product, sector GGD subregio ZHN Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector GGD subregio ZHN Rekening van baten en lasten per product, sector GHOR Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector GHOR Overzicht kapitaallasten 2008 Productoverzicht per functie, sector GGD subregio MH Productoverzicht per functie, sector GGD subregio ZHN Verdelingsprincipe Overzicht kosten uniforme JGZ-taken en verdeling per gemeente subregio MH en subregio ZHN Financiële verantwoording 2008 sector RAD Verklarende woordenlijsten
1.
Inleiding
De RDOG Hollands Midden is op 1 januari 2006 van start gegaan en is gevormd uit de voormalige GGD Midden Holland, de voormalige GGD Zuid-Holland Noord, de voormalige GHOR Hollands Midden en het onderdeel RAD van de voormalige CPA Hollands Midden. De integratie van de vier fusiepartners is in 2008 financieel afgerond. De RDOG blijft altijd een dynamische organisatie die pro-actief inspeelt op inen externe ontwikkelingen. Ook in 2008 heeft de overgangsregeling Functioneel Leeftijdsontslag van het ambulancepersoneel (overgangsregeling FLO) nog voor de nodige perikelen gezorgd. In eerste instantie is 60 % van de kosten voor deze regeling verwerkt in de rittarieven. De Nederlandse Zorgautoriteit doet nog onderzoek naar de resterende 40 %. De verwachting is dat hierover binnenkort uitsluitsel wordt gegeven. Vooralsnog is de volledige compensatie van de kosten van de overgangsregeling FLO verwerkt. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2008 van de sector RAD, welke als bijlage is opgenomen in dit programmajaarverslag. Het saldo van het negatieve resultaat van de normale bedrijfsvoering € 538.000,-, inclusief kosten overgangsregeling FLO van deze sector en het negatieve budgetresultaat van de overgangsregeling FLO ad €250.000,- zijn ten laste gebracht van de RAK. De onderschrijding van de sector GHOR is volledig ten goede gekomen van de Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden. Het resultaat uit de normale exploitatie van de sector GGD bedraagt € 174.000,- positief. Het uiteindelijke resultaat is echter sterk beïnvloed door de kosten voorbereiding implementatie EKD/ JGZ, fusiekosten en integratie JGZ 0-19-jaar in de subregio Midden Holland, waardoor het, op de balans zichtbare negatieve resultaat van deze sector € 306.000,- bedraagt. Voor een belangrijk deel was hiermee al rekening gehouden door het vormen van bestemmingsreserves over eerdere jaren. Alle drie de programma's zijn in 2008 nagenoeg conform het jaarprogramma 2008 uitgevoerd, dankzij de inzet van de vele betrokken medewerkers van de RDOG en de ervaren steun van de zijde van het bestuur van de RDOG.
J.M.M, de Gouw, algemeen directeur
2. Jaarverslag 2.1
Programmaverantwoording
Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), dat per 1 januari 2004 van kracht is geworden, dient er een programmaplan te worden opgenomen. Een dergelijk plan is vooral voor provincies en gemeenten van groot belang. In de op 27 juni 2007 door het Algemeen Bestuur vastgestelde begroting 2008 is in het programmaplan onderscheid gemaakt in drie programma's te weten: Het programma Veiligheid en Zorg; Het programma ambulancezorg; Het Programma openbare gezondheidszorg. Het BBV schrijft voor dat in de programmaverantwoording moet worden ingegaan op: ■ de mate waarin de doelstellingen van de RDOG Hollands Midden voor 2008 zijn gerealiseerd; ■ de wijze waarop getracht is de beoogde maatschappelijke effecten te bereiken. In verband met de implementatie van het Elektronisch KindDossier (EKD) in de subregio Midden Holland is de begroting 2008 gewijzigd door middel van een begrotingswijziging, welke op 25 juni 2008 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld.
2.1.1 Programma Veiligheid en Zorg Algemeen De GHOR Hollands Midden bevindt zich bij de uitvoering van haar wettelijke taken op het snijvlak van de openbare gezondheidszorg en de openbare veiligheid. Het is haar taak te zorgen voor een optimale aansluiting van de geneeskundige keten op de beleidsgebieden crisisbeheersing en rampenbestrijding. Ten behoeve van de burger verricht de GHOR ook activiteiten ter voorkoming van inbreuken op de veiligheid van de burgers. Het programma veiligheid en zorg van de GHOR omvat alle activiteiten gericht op de bescherming van vitale belangen bij grootschalige incidenten. Sinds 1 januari 2006 is de gemeenschappelijke regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg (RDOG) van kracht. Het GHOR-bureau is onderdeel van de RDOG. De activiteiten van de GHOR Hollands Midden in 2008 zijn uitgevoerd op basis van het bestuurlijk vastgestelde Organisatieplan 2006 - 2009, de begroting 2008 en het jaarplan GHOR 2008. Resultaten Periodieke audit Het GHOR-bureau Hollands Midden heeft op 16 september 2008 zijn tweede periodieke audit met positief resultaat afgerond. Gezien het belang van de samenwerking met partners voor de GHOR is dit jaar vooral het proces van samenwerking beoordeeld. De resultaten in de afgelopen jaren in de samenwerking met ketenpartners is als sterk punt door de auditor beoordeeld. Risico overstromingen Het ministerie van BZK heeft, mede naar aanleiding van de overstroming in New Orleans, prioriteit gevraagd voor de voorbereiding op overstromingen als grootste risico voor de fysieke veiligheid. De regio Hollands Midden valt in twee dijkringen, namelijk 14 Centraal Holland en 15 Lopiker- en Krimpenen/vaard. Het economisch belang van deze gebieden is groot. Op 15 mei 2008 heeft een oefening plaatsgevonden van het in 2007 vastgestelde rampbestrijdingsplan Dijkring 15. De resultaten van deze grootschalige multidisciplinaire oefening onder de naam 'Waarde(n)Vol' hebben geleid tot aanpassing van de huidige procedures, actualisatie van het rampbestrijdingsplan Dijkring 15 en vormen input voor het rampbestrijdingsplan Dijkring 14.
De Veiligheidsregio Hollands Midden heeft in dit kader deelgenomen aan de landelijke oefenweek 30 oktober- 3 november 2008 van de Taskforce Management Overstroming (TMO). De multidisciplinaire oefening 'Watergolf betrof een bestuurlijke oefening van een kustoverstroming in het hoogste opschalingniveau GRIP 4. Zorgcontinuïteit Crisisomstandigheden kunnen een grote invloed hebben op de zorgvraag en het zorgaanbod en daarmee de continuïteit binnen de gehele zorgsector. Het is van groot belang dat zorginstellingen ook zijn voorbereid op het aanbieden van zorg onder alle omstandigheden. Hulp en middelen zijn onder crisisomstandigheden (rampen/calamiteiten) immers schaars. Zorginstellingen en zelfstandige beroepsbeoefenaren zijn wettelijk verplicht om onder alle omstandigheden (dus ook bij een crisis) zorg te blijven verlenen en zich voor te bereiden om de continuïteit van zorgverlening te waarborgen. De GHOR Hollands Midden voert de regie over het ketenbreed afstemmen van plannen en maatregelen en hanteert hiervoor het meso-zorgcontinuïteitsplan (ook wel ketencontinuïteit genoemd). In 2008 heeft de GHOR Hollands Midden de speciale internettoepassing, GHOR4all genoemd, ingevoerd om inzicht te krijgen in de continuïteitsgegevens van alle relevante partners. GHOR4all maakt gebruik van de database van Socard van GGD Nederland, waarin een aantal basisgegevens van alle instellingen op het gebied van de gezondheidszorg is opgenomen. Nieuw in de concept Wet veiligheidsregio's is dat de afspraken met de instellingen en diensten worden opgenomen in het regionale crisisplan (voorheen het gemeentelijk rampenplan). De instellingen en diensten moeten afspraken verder uitwerken in hun eigen plannen. De GHOR Hollands Midden heeft in 2008 verschillende onderdelen van zorgcontinuïteit uitgewerkt, waaronder afspraken met geneeskundige partners, zoals ziekenhuizen, Regionale Ambulance Dienst Hollands Midden en GGD Hollands Midden. Advisering evenementen De Inspectie van de Gezondheidszorg heeft het door de GHOR opgestelde plan van aanpak goedgekeurd voor de verbetering van de (monodisciplinaire) werkwijze van de GHOR met betrekking tot advisering van evenementen in de regio Hollands Midden. Dit plan van aanpak is opgesteld naar aanleiding van het inspectiebezoek in 2007 aan de GHOR Hollands Midden. Op initiatief van de GHOR heeft de Veiligheidsregio Hollands Midden de in 2005 vastgestelde Handreiking inzet hulpverleningsdiensten bij evenementen geëvalueerd. Op basis hiervan heeft het Dagelijks Bestuur de opdracht gegeven een uniforme werkwijze voor de multidisciplinaire advisering aan gemeenten op te stellen. Tevens dient een regionale evenementenkalender voor de gemeenten en hulpverleningsdiensten te worden ontwikkeld. Intensivering opleiden, trainen en oefenen In 2008 zijn de activiteiten voor het opleiden, trainen en oefenen van de ca. 220 operationele GHORfunctionarissen gecontinueerd. De GHOR heeft functionarissen laten deelnemen aan alle in 2008 beschikbare opleidingsmodules1 van de GHOR Academie. Kennis en vaardigheden van de operationele functionarissen worden hierdoor verder geprofessionaliseerd en gestandaardiseerd. De GHOR heeft voor de tweede keer op 4 juni 2008 een bijeenkomst voor een groot aantal van haar operationele functionarissen georganiseerd, waaraan 80 functionarissen hebben deelgenomen. Het doel om de onderlinge samenwerking en het leren kennen van elkaar te bevorderen, is bereikt. De GHOR heeft in 2008 haar professionaliteit in het opleiden, trainen en oefenen vergroot door deelname van twee medewerkers aan de multidisciplinaire opleidingen tot oefenleider en evaluator.
1
Officier van Dienst Geneeskundig (OvDG), Hoofd Sectie GHOR (HSGHOR), Hoofd Actiecentrum (HAC), medewerker Actiecentrum (OMAC)
Operationele inzetten In 2008 bedraagt het aantal operationele inzetten van de GHOR 145 (een daling van 37% ten opzichte van 2007). Het lijkt dat het aantal inzetten in 2007 van een afwijkend hoog niveau is geweest. Ook de afspraken in 2008 tussen GHOR en RAD Hollands Midden over de koppeling van inzetcriteria aan de GRIP-procedure dragen bij aan minder inzetten door de Officier van Dienst Geneeskundig (OvDG) en daardoor tot een daling van het aantal incidenten voor de GHOR. Afspraken interregionale samenwerking Bij grootschalige incidenten heeft de GHOR Hollands Midden snel een capaciteitstekort aan mensen en middelen. Om in dit tekort te voorzien is het noodzakelijk dat GHOR Hollands Midden interregionale afspraken maakt met aangrenzende GHOR-regio's voor de levering van bijstand. Het doel is het capaciteitstekort bij een grootschalig incident op basis van de vastgestelde zorgniveaus in onze en omliggende regio's op een efficiënte wijze te minimaliseren. De inventarisatie van de te maken afspraken met aangrenzende GHOR-regio's is in 2008 besproken. S/ac/7toffervo/gsysfeem Het doel van een slachtoffervolgsysteem is een snelle, volledige en eenduidige registratie en digitale uitwisseling van gegevens van slachtoffers bij een grootschalig incident. Dit is van belang voor alle partijen en ook voor de gemeente in verband met de registratie en de verwanteninformatie binnen CRIB. Ook een goede informatievoorziening naar de politie is van belang voor het identificeren van (dodelijke) slachtoffers. Vooruitlopend op een digitaal slachtoffer volgsysteem is een nieuwe gewondenkaart in 2008 ingevoerd. Zodra actualisatie en invoering van een landelijke geautomatiseerd slachtoffer volgsysteem concreet wordt, zal GHOR Hollands Midden een invoeringsvoorstel indienen.
Wat heeft het gekost De realisatie van de doelstellingen leidt tot de volgende financiële verantwoording:
Programma Veiligheid en zorg
1
I
^
Salarissen en sociale lasten Tïdelijk personeel Övërfige Pereoneelsiasten Rente en afschrijving Huisvesting Organisatiekosten Materiaal Diverse kosten Correcties/ nacalculaties Dotatfe voorziening/ onvoorzien Totate tasten Bijdrage Derden Oy. Goed. Diensten Overdracht Rijk, doeluitkering Saldo incidentele lasten Totale Baten Resultaat voor bestemming Mgemene reserve Resultaat na bestemming
Rekening 2008 i
J
653.000 352.000 78.000 38.000 141.000 392:000
eöoo 37.000 ":'::'''j0'
0 1.697.000
Begroting 2008 Rekening 2007 na wijziging*) I ' : 914.000 542.000 332.000 243.000 37.000 -2.000 63.000 67.000 107.000 133-000 367.000 290.000 2000 7.000 0 0 0 12.000 ••..•-•;'• 0 -13.000 1.279.000 1822.000
1.697.000
1.822,000
1.279.000
1.697.006
1.822.000
1.279.000
0 O
o o o
o o
o
*) De begrotingswijziging heeft alleen betrekking op het programma Openbare Gezondheidszorg. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar Rekening van Baten en Lasten per product van de sector GHOR en de toelichting daarop.
2.1.2 Programma Ambulancezorg Het jaar 2008 is voor de sector RAD HM een jaar geweest waarin zij de focus sterk heeft gericht op de eigen interne organisatie en de kwaliteit daarvan. Missie en visie zijn opnieuw geformuleerd en hebben als vertrekpunt gediend voor de verder uit te werken strategie en beleid. In het RAP 2007-2011 zijn beleid en strategie voor de komende jaren uitgeschreven en is invulling gegeven aan de op een RAP van toepassing zijnde wettelijke verplichtingen (WAV). Ook in 2008 heeft de verdere implementatie daarvan veel inzet gevraagd. Daarnaast heeft de sector RAD het interne kwaliteitssysteem (HKZ certificeringsmodel) vernieuwd. Personeel In de missie van de RAD staat het bieden van verantwoorde ambulancezorg centraal. De professionele zorg die wordt geleverd door de medewerker is hiervoor een belangrijke voorwaarde. Het is daarom dat de RAD Hollands Midden veel investeert in de medewerker en diens opleiding en training. De afgelopen jaren is landelijk een stijging te zien geweest van het aantal agressiemeldingen. Ook bij de RAD hebben we meer meldingen geregistreerd van agressie naar onze medewerkers. Ook in 2008 is door de RAD aandacht geschonken aan een regionale agressietraining voor alle medewerkers. Met het oog op toekomstige ontwikkelingen, die betekenen dat het gewicht van de ambulancevoertuigen de 3500 kg. zal gaan overstijgen, is besloten alle ambulancechauffeurs de opleiding voor het rijbewijs C aan te bieden. In 2008 is een en ander geëffectueerd. De RAD maakt hiermee een belangrijke toekomstgerichte kwaliteitsslag. De CAO-afspraken van december 2005 hebben voor de sector RAD geleid tot substantiële hogere personeelskosten ter zake van de afschaffing van het Functioneel Leeftijdsontslag. Deze kosten werden door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) niet vergoed via verhoging van het in rekening te brengen rittarief. De sector RAD heeft samen met zestien publieke ambulancediensten bezwaar gemaakt tegen het niet vergoeden van kosten die samenhangen met het beëindigen van de FLO-regeling. Op 14 januari 2008 heeft het College van Beroep voor het bedrijfsleven ten gunste van de publieke ambulancediensten besloten. De NZa moet haar eerdere besluit herzien. De NZa heeft in de rekenstaat 2008 reeds 60% van de te vergoeden kosten overgangsregeling-FLO opgenomen. De sector RAD verwacht dat alle overgangsregeling-FLO worden vergoed door de NZa. Vooruitlopend op dit definitieve besluit zijn de kosten inzake de overgangsregeling FLO voor de jaren 2006, 2007 en 2008 als aanvaardbaar beschouwd en verantwoord. De kosten overgangsregeling-FLO 2006 en 2007 zijn verwerkt in financiële verantwoording 2007. De kosten overgangsregeling FLO 2008 zijn verwerkt in de post Nog in de tarieven te verrekenen en de post Reserve aanvaardbare kosten (RAK). Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2008 van de sector RAD, welke als bijlage is toegevoegd aan dit programmajaarverslag. Prestaties en productie. Een belangrijke aanzet is gegeven voor een benchmarkrapport van de sector ambulancezorg in Nederiand. Hoewel het benchmarkrapport zich in de komende jaren verder zal gaan ontwikkelen, heeft dit al een duidelijk beeld naar de overheid en de samenleving afgegeven. De kengetallen die samenhangen met de ambulancezorg zijn in het rapport onderling tussen de RAV'en vergeleken. De RAD Hollands Midden neemt in de rapportage een sterke positie in ten opzichte van de meeste andere diensten. In de komende jaren zullen de kengetallen verder worden uitgebreid, zodat een steeds betere vergelijking mogelijk is tussen diensten en diensten lering kunnen trekken van elkaar.
De RAD is in haar prestaties sterk afhankelijk van de Meldkamer Ambulancezorg (MKA). Afspraken tussen RAD en MKA zijn vastgelegd in een Service Level Agreement (SLA). Vanuit alle ambulances van de RAD Hollands Midden kan aan de Meldkamer Ambulancezorg (MKA) worden aangegeven in welke fase van de rit de ambulance zich bevindt. Op de MKA worden vervolgens de tijden vastgelegd in het Gemeenschappelijk Meldkamer Systeem (GMS). De tijden die worden geregistreerd in GMS zijn een belangrijke informatiebron voor het management van de RAD. Zowel bij spoedvervoer (A1 en A2), als bij vervoer waarbij geen spoedindicatie bestaat (B) is het van belang de prestaties te monitoren. Terugkijkend op de prestaties over 2008, is het vermeldenswaard, dat de spoedeisende zorgverlening heeft voldaan aan de wettelijke eis om deze in 95 % van de gevallen binnen 15 minuten na de melding uit te voeren. Er zijn in 2008 aanzienlijk meer ritten gereden dan begroot. In de rekenstaat was door de hogere productieafspraken hier al rekening mee gehouden. Verder zijn de tarieven, zoals vastgesteld door de NZa, hoger dan begroot en vorig jaar. Materiaal en middelen De RAD streeft naar de optimale inzetbaarheid van haar medewerkers en ambulances over de gehele regio Hollands Midden. Om overal ingezet te kunnen worden en de kans op fouten door onbekendheid met materialen zoveel mogelijk te voorkomen. Het uniformeren van materialen en apparatuur blijft een belangrijk uitgangspunt voor de RAD Hollands Midden. Bij de aanschaf van ambulances is wederom gekozen voor een type ambulance met een inrichting die zoveel mogelijk overeenkomt met de momenteel gangbare inrichting. In vernieuwing van het wagenpark is het afgelopen jaar fors geïnvesteerd. In 2007 heeft een tweede Europees aanbestedingstraject gelopen, waarin opnieuw een serie van 12 ambulances werd aanbesteed. Een deel daarvan is in 2008 geleverd. De overige wagens zullen in 2009 worden geleverd. In 2007 heeft de RAD een 29ste vergunning bij de provincie aangevraagd. De vergunning was nodig om voldoende reservecapaciteit te hebben bij de ingebruikname van de extra standplaats in de Goudse regio. De uitbreiding van het aantal ambulances heeft in 2008 plaatsgevonden, evenals het openen van een 29e standplaats te Gouda. In 2008 is een verbeterde versie van het AVLS-GIS systeem in gebruik genomen. Door deze verbeterde apparatuur is de refresh tijd verkort van 30 seconden naar 10 seconden. Huisvesting De voorbereidingen voor de realisatie van de standplaatsen Gouda, Moordrecht en Nederlek hebben voornamelijk hun beslag gehad in 2007. In Gouda is een tijdelijke huisvesting voor een opkomstplaats betrokken nabij Stolwijkersluis. De uitrukposten zijn van één naar twee uitgebreid. Voor de uitrukposten zijn modulaire eenheden neergezet, zodat bij toekomstige demografische of infrastructurele verschuivingen de locatie van de uitrukpunten kan worden herzien. Begin 2008 heeft de officiële opening plaatsgevonden. Samenwerking in de keten ~SaïT^rTwei1
"
In de regio Hollands Midden zijn bepaalde dun bevolkte gebieden minder goed te bereiken door de strategische plaatsing van onze ambulances. Om de zorgvrager in de regio in gevallen waarin direct levensreddende handelingen noodzakelijk zijn, toch op tijd deze zorg te kunnen bieden, is met een aantal gemeenten in de regio Hollands Midden afspraken gemaakt voor de inzet van lokale brandweerkorpsen 7
(First Responder eenheden). Aan de hand van de overschrijdingspercentages is bepaald welke delen van de regio het meest behoefte hebben aan First Responders, geleverd door de brandweer. Het project First Responder is in Nederlek gestart en heeft in 2007 reeds zijn vruchten afgeworpen. In 2008 is gestart met de verdere uitrol hiervan in een tiental gemeenten. Gedurende de zomerperiode heeft de RAD een viertal maanden het spoedvervoer verzorgd voor de gemeente Krimpen aan den IJssel. Deze dienstverlening werd voor het derde opeenvolgende jaar geleverd. Maatschappij De RAD wil een bijdrage leveren aan specifieke projecten van charitatieve instellingen. In 2008 is toestemming aan het Algemeen Bestuur gevraagd en verkregen om afgeschreven en te vervangen ambulances te schenken aan verschillende projecten. Begin 2009 zullen op grond hiervan opnieuw 2 ambulances aan een project in Ghana worden geschonken. Op deze wijze heeft de RAD Hollands Midden haar sociale maatschappelijke verantwoordelijkheid vorm gegeven.
Wat heeft het gekost
De realisatie van de doelstellingen leidt tot de volgende financiële verantwoording: tasten en Baten fik»
PragrsfTHna Afniiuiance «org Rekening 2008 Begroting 2008 Rekening 2007 na wijziging *) Salarissen en sociale lasten 11.461;00Ö 11.812.000 10.111000 '"■;:'^:-:0 1368.000 idem, overgangsregeling FLO 1.968.000 tydetijk personeel 713.000 101.000 788.000 775.000 803.000 767,000 Overige Personeelslasten 1753.000 1.475.000 1265.000 Rente en afechrijving Huisvesting 469;000 608.000 497.000 Organisatiekosten 1182.000 1354.000 1,785.000 Materiaal 502.000 290.000 422.000 83.000 Diverse kosten 412.000 o Correcties nacalculaties 0 0 0 229.000 Dotatie voorzieningen (RAK) -788.000 0 -1368.000 Dotatie voorz. (RAK)i.v.m. FLO 0 0 18.638.000 16.683.000 Totale tasten 15.516.000 Bijdrage Gemeenten Bijdrage derden Totaai Baten Resultaat voor bestemming Reserve Resultaat na bestemming
18.638.000 18.638.000
16.683.000 16.683.000
15.516.000 15.516.000
0 0 0
0 0
0 0 0
o
*) De begrotingswijziging heeft alleen betrekking op het programma Openbare Gezondheidszorg. In de begroting was de doorbelasting aan de Meldkamer Ambulancezorg ad € 1575.000 onder zowel de lasten als de baten opgenomen. Dit betreft echter de inning van de vergoeding voor de Meldkamer Ambulancezorg en maakt derhalve geen onderdeel uit van de exploitatie van de sector RAD. Bovenstaande cijfers wijken af van de financiële verantwoording 2008 van de sector RAD door de consolidatie van de exploitatie en balans. Deze financiële verantwoording is als bijlage toegevoegd aan dit programmajaarverslag. Tevens wordt voor een verklaring van de verschillen verwezen naar deze verantwoording.
2.1.3 Programma Openbare Gezondheidszorg Algemeen De programmamethodiek veronderstelt dat aan het einde van het jaar de gerealiseerde maatschappelijke effecten en de daaraan bestede middelen worden gemeten en worden afgezet tegen de beoogde maatschappelijke effecten en begrote middelen, die in de programmabegroting zijn geformuleerd. Voor de openbare gezondheidszorg blijkt dit een taaie materie. De beoogde maatschappelijke effecten van de werkzaamheden van de RDOG HM zijn in de Wet Publieke Gezondheid (per 01-12-2008 opvolger van de WCPV) en in de missie van de RDOG HM venwoord: het bewaken, beschermen en bevorderen van de gezondheid van de burgers in de regio Hollands Midden. Hierop zijn dermate veel (vanuit de RDOG HM gezien) autonome ontwikkelingen van invloed, dat een feitelijke meting van de gezondheidstoestand nog weinig zegt over de vraag of de RDOG HM in de voorziene mate heeft bijgedragen aan de realisering van de beoogde maatschappelijke effecten (outcome-meting). Vandaar dat voor het zichtbaar maken van de maatschappelijke effecten veelal een outputmeting wordt verricht van interventies of van het bereik van deze interventies. Als deze interventies een bewezen effectiviteit hebben, mag worden verondersteld dat ze bijdragen aan het beoogde maatschappelijke effect. De RDOG HM spiegelt de resultaten van het programma Openbare Gezondheidszorg aan de resultaten van andere GGD organisaties (bijvoorbeeld via de Benchmark van GGD Nederland) en ook de Inspectie voor de gezondheidszorg hanteert een set indicatoren aan de hand waarvan de inspanningen van de RDOG HM wordt beoordeeld. Het onderstaande verslag bevat de highlights uit 2008. De inhoudelijke prestaties per product binnen het programma Openbare Gezondheidszorg worden jaarlijks uitgebreid venwoord in een jaarverslag voor de sector GGD HM. Jeugdgezondheidszorg en logopedie Er is veel aandacht besteed aan jeugd en jongeren die zich in risicovolle omstandigheden bevinden of anderszins gezondheidsrisico's lopen. Voorbeelden hiervan zijn onder andere het programma Netten Boeten in de subregio Midden Holland, de gezinscoach het gezinscoachproject in Midden Holland, de multiproblemgezinoverleggen in Alphen aan den Rijn, Leiden en Katwijk, de instelling van signaleringsoverleggen, het realiseren van een sluitend geheel van zorgnetwerken 0-4, 4-12 en 12-18 rond kinderopvang en scholen, het Okidoproject voor kinderen met overgewicht en het toeleiden naar zorg van kinderen die getuige of slachtoffer zijn geweest van huiselijk geweld. Op het gebied van logopedie zijn enkele nieuwe producten ontwikkeld, die aan gemeenten zijn aangeboden zoals logopedisch inloop spreekuur bij de JGZ 0-4 jaar. De implementatie van een Elektronisch Kind Dossier is in 2008 in een nieuwe fase gekomen. De begroting is in beide subregio's geaccordeerd en de GGD HM neemt deel aan een aanbestedingstraject samen met een aantal andere GGD'en en thuiszorginstellingen. In de regio MH is gestart met de voorbereidingen om de JGZ 0-4 te integreren in de RDOG HM. Deze integratie zal naar verwachting leiden tot de vorming van de sector publieke zorg voor de jeugd binnen de RDOG HM. In Alphen aan den Rijn (subregio ZHN) is het eerste Centrum voor Jeugd en Gezin geopend. Naar venwachting zullen er volgend jaar meer gemeenten volgen en wordt gezamenlijk het virtueel CJG ontwikkeld. Gezondheidsbevordering en openbare geestelijke gezondheidszorg Naast de landelijke preventienota, zijn de regionale gezondheidssituatie en lokale prioriteiten richtinggevend bij de uitwerking van het lokale gezondheidsbeleid. Voor de subregio ZHN is eind 2006 een kadernota lokaal gezondheidsbeleid opgesteld die als basis diende voor de nota's lokaal gezondheidsbeleid in de subregio Zuid-Holland Noord. Begin 2008 is het regionale aanbod van interventies voor depressie-, tabak- alcohol- en overgewichtpreventie, geanalyseerd en in kaart gebracht. De resultaten van deze analyse zijn aan gemeenten en instellingen gepresenteerd en vormen een kader voor de verbeteringen in het preventieve aanbod voor de komende jaren. Hiertoe zijn inhoudelijke samenwerkingsverbanden opgericht tussen gemeenten, aanbieders van preventieactiviteiten en zorgvragers.
10
In de subregio Midden Holland is in 2006 de regionale nota gezondheidsbeleid vastgesteld met daarin de speerpunten overgewicht, schadelijk alcoholgebruik en psychische problematiek. Gemeenten voegen desgewenst een lokaal speerpunt toe. Voor de diverse thema's zijn/worden uitvoeringsplannen opgesteld. Daarnaast participeert de GGD in het Netwerk Preventie en Zorg Midden Holland dat als doel heeft meer samenhang en afstemming te realiseren tussen de verschillende preventieve interventies in de subregio. Bovengenoemde regionale trajecten zijn voor de GGD richtinggevend voor zowel de inhoud van de ondersteuning aan gemeenten als voor de ontwikkeling en uitvoering van activiteiten van de GGD zelf. Voor de uitvoeringsactiviteiten van de GGD zelf staan de volgende leefstijlthema's centraal: roken, alcohol, voeding/beweging/diabetes en depressie/het bevorderen van een gezonde sociaal emotionele ontwikkeling. In het uitgebreide jaarverslag wordt het huidige aanbod op dit terrein afzonderlijk belicht. Binnen de openbare geestelijke gezondheidszorg (OGGZ) heeft de nadruk gelegen op samenwerking met andere instellingen (woningcorporaties, GGZ, verslavingszorg, maatschappelijk werk, gemeenten) in het kader van het voorkomen van huisuitzettingen en een persoonsgerichte aanpak voor daklozen, en op preventie in het kader van de OGGZ (psychosociale zorg voor jongeren, aandacht voor depressie, de opzet van een maatschappelijk steunsysteem voor kwetsbare groepen). Het Meldpunt Zorg en Overlast fungeert steeds meer als centraal meldpunt waar velerlei kwetsbare personen (waaronder ex-gedetineerden, multiproblemgezinnen etc.) worden gesignaleerd, toegeleid naar zorg en gemonitord, De Openbare Geestelijke Gezondheidszorg heeft in de subregio Midden Holland een extra impuls gekregen door extra middelen van de (centrum-)gemeente Gouda. De voorbereidingen op de Wet Tijdelijk Huisverbod vanuit de Steunpunten Huiselijk Geweld hebben er toe geleid dat politie, gemeenten en zorginstellingen per 1 januari jl. over konden gaan tot daadwerkelijke uitvoering van deze wet. De GGD Hollands Midden heeft een voortrekkersrol gehad bij de landelijke sociale kaart. De voortgang is echter beperkter dan gewenst. In overleg met de gemeenten wordt bepaald welke stappen worden genomen om de bekende knelpunten te verbeteren. De sociale kaart in de subregio Midden Holland, die wordt beheerd door MEE Midden Holland, is onderdeel geworden van de landelijke sociale kaart die door MEE Nederland wordt beheerd. Het voornemen was om in 2008 deze beide landelijke sociale kaarten en de sociale kaart van de Vereniging Openbare Bibliotheken te koppelen, waardoor één echte landelijke sociale kaart ontstaat. De VNG is als 'opdrachtgever' bij dit traject betrokken. Het verder uitbouwen van deze sociale kaart blijkt in 2008 een moeizaam proces. In potentie kan de informatie gebruikt worden voor diverse doeleinden. In de praktijk zijn er vertragingen geweest vanwege technische knelpunten, en afstemming met andere gegevensleveranciers die niet eenvoudig blijkt. Epidemiologie en beleid In 2008 heeft de gegevensverzameling voor de jeugdmonitor plaatsgevonden onder alle deelnemende scholen voor voortgezet onderwijs. Daarnaast zijn in de subregio Midden Holland de laatste factsheets beschikbaar gekomen van de gezondheidsmonitor onder volwassenen en ouderen die in 2005 heeft plaatsgevonden. Een gezondheidsmonitor vindt één keer in de vier jaar plaats, in de vorm van een gezondheidspeiling voor volwassenen, ouderen of jongeren. De gegevens vormen een van de bouwstenen voor het lokaal gezondheidsbeleid van gemeenten. Eind 2007 is het www.gezondheidsatlasHollandsMidden.nl operationeel geworden. Daardoor kunnen alle gemeenten online beschikken over relevante gegevens van hun burgers ten behoeve van het lokale en regionale gezondheidsbeleid. In 2008 is de inhoud van deze website uitgebreid. De inspectie voor de gezondheidszorg heeft een toezichtsbezoek gehouden. Tijdens dat bezoek is gesproken over de manier waarop de GGD alle interventies in de subregio in beeld brengt, inclusief het bereik.
11
Algemene Gezondheidszorg Voor de meeste AGZ-producten geldt dat ook in 2008 hard gewerkt is aan het samenvoegen van de 'best of two worids' in een regionaal product. Daarbij hoort ook een harmonisatie van tarieven en een kwaliteitstraject voor de regio als geheel. In de loop van 2008 is ook de management structuur binnen de afdeling AGZ gewijzigd. De twee afdelingen zijn samengevoegd en in de loop van 2009 zal de afdeling de laatste formele stadia van dit verandertraject doorlopen. Consequentie is dat de regionale producten van de GGD voor heel Hollands Midden op uniforme wijze kunnen worden aangeboden en dat de mogelijkheden om in te spelen op de wijzigende eisen beter worden benut. Forensische geneeskunde en Medische milieukunde hebben net als de infectieziektebestrijding een HKZ-certificaat behaald. Op het gebied van medisch milieukunde zijn diverse thema's breed aan de orde gesteld. De aandacht voor de effecten van het besluit luchtkwaliteit was onverkort groot, evenals de thematische aandacht voor het binnenmilieu in scholen, UMTS-masten en het gezond bouwen beleid. Meer dan in eerdere jaren werd de GGD betrokken bij planvorming op het gebied van ruimtelijke ordening, onder andere door het uitvoeren van Gezondheid Effect Screeningen (GES). In april 2008 zijn de nieuwe Beleidsregels kwaliteit kinderopvang vastgesteld. Deze Beleidsregels zijn voortgekomen uit een herziening van het convenant kinderopvang, welke in december 2007 opnieuw is vastgesteld. Deze wijzigingen resulteerde in een nieuw toetsingskader. Een belangrijke toevoeging is onder andere de meidcode kindermishandeling. Mede door deze toevoeging is de inspectie omvangrijker geworden. Inspecteurs dienen nu kennis te hebben van veel verschillende wetten en regelgeving. Naast de Wet kinderopvang, het convenant kinderopvang, de Beleidsregels kwaliteit kinderopvang richt de inspectie zich nu tevens op de Wet klachtrecht cliënten zorgsector en op de Wet op de jeugdzorg. Ook de werkwijze en het mandaat van de toezichthouder op de kinderopvang zijn vastgelegd in een wettelijk kader. Al deze wijzingen leidden tot een nieuw modelrapport. De aankondiging van de overheid om de financiële regeling voor de kinderopvang en met name voor de gastouderopvang te versoberen gaf onrust bij de kinderopvanginstellingen, maar resulteerde niet in een stop in het aantal nieuwe aanmeldingen van nieuwe locaties. In 2008 hebben zich 58 nieuwe locaties gemeld, in 2007 waren dit er 52. Op het gebied van TBC zijn begin 2008 de laatste werkzaamheden verricht in verband met de TBCuitbraak in 2007 in Moordrecht. Verder waren enkele kleinere uitbraken te melden, waar bron- en contactonderzoek soms een tweede of derde geval van TBC onthulde. Landelijk is er in 2007 een samenwerkingsverband ontstaan voor het uitvoeren van TBC-onderzoeken in penitentiaire inrichtingen. Dit samenwerkingsverband beheert 10 mobiele röntgenunits, die komende jaren ook steeds vaker voor de reguliere TBC-zorg zullen worden ingezet, ook in onze regio. De GGD HM neemt deel aan een contract dat door GGD Nederland is afgesloten met een groep verzekeraars om de reizigersadvisering voor de betreffende cliënten uit te voeren. In verband met verloop van personeel is het niet gelukt om het aantal spreekuren in 2008 uit te breiden. Wel is het resultaat van het product positief. Voor de arrestantenzorg is het contract met de politie Hollands Midden in 2008 voortgezet. Een deel van de zorg wordt met terugwerkende kracht vanaf 2008 naar verwachting vergoed door de zorgverzekeraars. Bij de afdeling infectieziektebestrijding zijn diverse uitbraken van andere infectieziekten gemeld en opgepakt, zoals legionella, hepatitis (geelzucht), scabiës (schurft) en influenza in verpleeghuizen.
12
Wat heeft het gekost. De realisatie van de doelstellingen leidt tot de volgende financiële verantwoording:
Salarissen en sociale lasten Tijdelijk personeel Overige Personeelslasten Rente eh afschrijving Huisvesting Organisatiekosten Materiaal Diverse kosten *) Correcties/ nacalculaties Dotatie voomening Dnorfeelastingén (RSU) *) Totate lasten
12.603.000 931000 688,000 624.000 640:000 2.780.000 384.000 -166.000 18.000 131000 3.501000 22,134.000
Begroting 2008 na wijziging 12.494.000 472.000 498.000 1069.000 524.000 1379.000 490.000 -9.000 0 148.000 3.435.000 20.500.000
Bijdrage Gemeenten Bijdrage Provincie Bijetragen Rijk Bijdrage derden Saldo Inc. baten en lasten Totale Baten
18.439.000 223.000 110.000 3.157.000 -128.000 21.801.000 - 333.000 0 76.000 49.000 'SMMO
Rekening 2008
Resultaat voor bestemming Ontt. reeds gecorr. BPi Reserves (onttrekking) Reserves (storting) Resultaat na bestemming
Begroting 2008
Rekening
2007
12.446.000 457.000 498.000 1057.000 521000 1272.000 490.000 - 9.000 0 148.000 3.435.000 20.315.000
12.022.000 1049.000 137.000 815.000 662.000 2.210.000 437.000 - 32.000 - 32.000 218.000 3.517.000 21.003.000
17.744.000 3.075.000 0 0 0 20.819.000
17.559.000 3.075.000 0 0 0 20.634.000
17.808.000 215.000 5.000 2.923.000 -50.000 20.901.000
319.000 0 76.000 200.000 f95.000
319.000 0 76.000 200.000 195.000
-102.000 -196.000 97.000 150.000 -351000
Voor een nadere toelichting op de verschillen wordt verwezen naar de Toelichting op de Programmarekening. Daarin is per post per sector en per subregio het verschil verklaard tussen begroting en rekening. Daarnaast wordt venwezen naar de Rekeningen van baten en lasten per product van de beide subregio's en de toelichtingen daarop.
13
2.2 Verplichte paragrafen 2.2.1 Algemeen Onder de verplichte paragrafen zijn alleen die paragrafen opgenomen die van toepassing zijn voor de RDOG Hollands Midden. Derhalve zijn de paragrafen lokale heffingen, verbonden partijen en grondbeleid niet opgenomen. 2.2.2 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van de RDOG Hollands Midden wordt bepaald door de omvang van de (bestemmings)reserves. Hierdoor kunnen niet begrote uitgaven worden opgevangen. Ook zijn de deelnemende gemeenten op grond van artikel 27, lid 7 van de Gemeenschappelijke regeling RDOG Hollands Midden verplicht er voor te zorgen dat de RDOG Hollands Midden te allen tijde beschikt over voldoende middelen om aan al zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. In deze paragraaf worden vervolgens ook de risico's in beeld gebracht en de afdekking daarvan. Voor de sector RAD beschikt de RDOG Hollands Midden over een Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) om niet begrote kosten af te dekken. Op grond van het BBV wordt de RAK als een voorziening beklemde gelden beschouwd. 2.2.3 Risicoparagraaf/ (Afdekking) risico's Onderstaand worden, per onderdeel allereerst de, in de begroting 2008 van de RDOG Hollands Midden opgenomen risico' vermeld. Vervolgens wordt cursief öe stand van zaken per onderdeel bij het opmaken van de jaarrekening over 2008 weergegeven, alsmede de nieuwe, in de loop van het jaar ontstane risico's. Tevens wordt, op grond van het BBV aangegeven hoe deze risico's zijn afgedekt. VEILIGHEID en ZORG Omzetbelasting (BTW) De belastingdienst heeft de stelling ingenomen dat de uitbesteding van de GHOR-taken door de Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden aan de RDOG Hollands Midden is belast met omzetbelasting. De RDOG heeft hiertegen bezwaar gemaakt. Na afwijzing van het bezwaar is het ministerie van Financiën om een standpunt gevraagd. Het ministerie van Financiën heeft op 19 september 2007 haar standpunt kenbaar gemaakt. Dit standpunt houdt in dat de uitbesteding van de GHOR-taken door de Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden aan de RDOG Hollands Midden belast is met omzetbelasting. De RDOG heeft met terugwerkende kracht tot 1 januari 2006 de hierover verschuldigde omzetbelasting voldaan en voldoet sindsdien aan de eisen van de belastingdienst. Gemeenschappelijke meldkamer (GMK) Ontwikkelingen op het gebied van de GMK en het veiligheidsbureau leiden naar venwachting tot extra kosten voor de GHOR, die zij in haar begroting niet kan opvangen. Niet meedoen met de initiatieven van politie en brandweer voor intensieve multidisciplinaire oefeningen houdt in dat de GHOR-functionarissen OvDG en CvDG een achterstand oplopen met politie en brandweer in geoefendheid in multidisciplinaire situaties. De locatie in het buitenland is hierbij voor de GHOR niet relevant. De GHOR streeft ernaar de afgesproken kostenverdeling tussen de kolommen te handhaven. Kostengevolgen van GMK ontwikkelingen zijn voor de GHOR niet binnen haar begroting op te vangen. Indien een dergelijke situatie zich voordoet is aanvullende besluitvorming nodig. Ook andere programma's zullen effect ondervinden van een dergelijke situatie.
14
Kosten inzetten De kosten van een operationele inzet bij GRIP 1 en GRIP 2 zijn voor rekening van de GHOR. De kosten van een inzet bij GRIP 3 en GRIP 4 zijn voor de rekening van de gemeente waar de inzet plaatsvond. Het aantal inzetten wordt in sterke mate beïnvloed door het landelijk en regionaal veiligheidsbesef en de invoering van een landelijke GRIP-procedure, ingaande 1 juli 2007. De hoogte van deze kosten zijn nauwelijks door de GHOR te beïnvloeden. Vanaf 1 september 2008 heeft de GHOR met de RAD Hollands Midden afspraken gemaakt om de inzet van de Officier van Dienst Geneeskundig in lijn te brengen met de GRIP procedure. De kosten van de GHOR voor inzetten, niet zijnde GRIP, worden hierdoor verlaagd. Het risico voor een GRIP 1 en GRIP 2 blijft bestaan en zijn voorde GHOR niet beïnvloedbaar. De GHOR accepteert de operationele inzet als een risico. In 2008 is het financiële risico beperkt gebleven. Psychosociale nazorg Met betrekking tot afspraken met de PSHOR-instellingen zien de GHOR en de betrokken GGZ-instellingen dat door de verandering in het ziektekostenstelsel (DBC) het risico bestaat dat ziektekostenverzekeraars niet meer bereid zijn de kosten bij de deelnemende (GGZ-) instellingen voor de voorbereiding op grootschalige incidenten te financieren. Bij het ondertekenen van de overeenkomst over PSHO in 2004 is hier door de Raden van Bestuur al op gewezen. Een dergelijk besluit leidt tot hogere kosten voor het oefenen van en het overleg met desbetreffende PSHOR-functionarissen. Het is tevens mogelijk dat deze ontwikkeling ertoe leidt dat de GHOR voor de beschikbaarheid en paraatheid van dergelijke functionarissen moet gaan betalen. De GHOR verwacM dat de kans op deze situatie vanaf 2009 groot is. Het fmanciële effect is naar verwachting € 15.000 - € 25.000 per jaar. Besluitvorming moet nog plaatsvinden. Geneeskundige Combinaties (GNK) Eén van de GNK's van de GHOR is gestald in de brandweerkazerne aan de Gooimeerlaan in Leiden. De brandweer stelt de locatie van deze brandweerkazerne ter discussie. Dit leidt tot een verhuizing van de GNK naar een andere locatie met een stijging van de huurlasten voor de GHOR. Het ministerie van BZK is voornemens het aantal GNK's te verminderen en het beheer en verantwoordelijkheid van het materieel aan de regio over te dragen. In de regio Hollands Midden zal reductie plaatsvinden van twee naar één GNK. Risico's voor de GHOR zijn: de opkomsttijd en het contract met de spoorse partijen over de Groene Harttunnel. De opkomsttijd van maximaal 60 minuten kan niet meer gegarandeerd worden en overschrijdt daarmee de norm. De in de overeenkomst tussen de vier betrokken gemeenten en de spoorse partijen afgesproken inzet van twee GNK's binnen 60 minuten bij de Groene Harttunnel kan niet meer nagekomen worden. In september 2008 is een brief van BZK ontvangen over de vermindering van het aantal GNK's in de regio en de overgang van de verantwoordelijkheid en het beheer van het materieel door BZK naar de regio. GHOR Hollands Midden is in november 2008 een nader onderzoek gestart naar de optimale organisatie van de GNK in de regio Hollands Midden met de financiële gevolgen. Ook de gevolgen voor de afgesloten overeenkomst met de spoorse partijen worden hierbij betrokken. Een notitie over de ontstane situatie en voorstel voor een optimale situatie met financiële gevolgen wordt aan het bestuur ter besluitvorming in 2009 voorgelegd. Rijksbijdrage Een risico is tevens de financiële bijdrage van het ministerie van BZK. Eventueel tegenvallende rijksbijdrage kan de GHOR in haar begroting niet opvangen. Het ministerie van BZK heeft in -samenwerking met deVNGrhet ministerie vanFinanciënen het ministerie van VWSeen^ — = " — (Cebeon-)onderzoek gestart naar de uitgavenontwikkeling bij gemeenten op het terrein van Openbare Orde en Veiligheid. Dit rapport dat binnenkort zal verschijnen, laat in heel Nederland een forse stijging zien voor de uitgaven van gemeenten voor de brandweer en GHOR op basis van het te volgen rijksbeleid. Naar verwachting worden de gemeenten hiervoor structureel gecompenseerd.
15
Over 2008 is door de Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden overigens ruim € 60.000 meer ontvangen in het kader van de Bdur dan begroot. Het bestuur van de Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden besluit over de aanwending daarvan. Opleiden, trainen en oefenen Toepassing van landelijke eisen op het gebied van (gestandaardiseerde) opleidingen, trainingen en oefeningen kunnen leiden tot hogere kosten die in de begroting niet kunnen worden opgevangen. De behoefte voor deelname van de GHOR Hollands Midden aan lokale oefeningen door brandweer en gemeenten neemt toe. De GHOR is regionaal georganiseerd. Deze lokale behoefte zet de beschikbare middelen van de GHOR onder druk. Ook de regionale behoeften aan multi- en monodisciplinaire opleiden en oefenen zetten de beschikbare middelen van de GHOR onder druk. Voor de invoering en het gebruik van innovatieve leermethodes zoals het systeem van virtueel oefenen is een bedrag in de begroting geraamd. Het risico bestaat dat dit bedrag te laag is. Door actieve deelname aan de voorbereiding van het multidisciplinaire meerjaren opleidings- trainingsen oefenplan wil de GHOR borgen dat het ambitieniveau in overeenstemming is met de beschikbare capaciteit. Indien dit niet mogelijk blijkt is aanvullende besluitvorming over benodigde middelen vereist. VWS stelt jaarlijks aan de 11 traumazorgregio's een bedrag van irca. €1 miljoen per regio beschikbaar voor opleiden, trainen en oefenen (OTO). Het ziekenhuis dat tevens traumacentrum is beheert deze middelen en stelt samen met de zorginstellingen en de GHOR het OTO-plan op. GHOR Hollands Midden en GHOR Haaglanden hebben een actieve rol hierin, mede in het licht van de toezichthoudende rol van de RGF. GHOR Hollands Midden faciliteert met GHOR Haaglanden de extra behoefte aan monodisciplinair opleiden, trainen en oefenen. In 2008 heeft het risico geen budgettaire gevolgen voor de GHOR gehad. Informatiseringprojecten De GHOR stuurt op beperking van kosten van informatiseringprojecten. Het risico van kosten voor toekomstige informatiseringprojecten en de financiële gevolgen ervan wordt onderkend. Een mogelijk informatiseringproject is de ontwikkeling en introductie van een slachtoffervolgsysteem. Nader onderzoek en inventarisatie van een dergelijk systeem zijn nodig. Indien zich de situatie voordoet zal de GHOR deelname en financiering ervan aan het bestuur voorleggen. In 2008 heeft het risico geen budgettaire gevolgen voor de GHOR. CEDRIC (opvolger MultiTeam) Het ministerie van BZK heeft zich gecommitteerd aan de uitrol en implementatie van CEDRIC op landelijk niveau, waarmee CEDRIC feitelijk een landelijk systeem wordt. In de begroting 2009 is hiervoor een bedrag beschikbaar. Het risico bestaat dat dit bedrag te laag is. Indien de situatie zich voordoet dat het begrote bedrag te laag is, zal de GHOR deelname aan CEDRIC ter besluitvorming voorleggen. AMBULANCEZORG Productie De begroting 2008 is gebaseerd op de in het eerste kwartaal 2008 gemaakte productieafspraken 2008 met de zorgverzekeraars. Het risico bestaat dat het werkelijk aantal ritten lager zal bedragen dan de productieafspraken. Indien deze afwijking groter is dan 2% zal een korting of suppletie in het aanvaardbare kosten budget plaatsvinden. Er zijn in 2008 aanzienlijk meer ritten gereden dan begroot. In de rekenstaat was door de hogere productieafspraken hier al rekening mee gehouden. Verder zijn de tarieven, zoals vastgesteld door de NZa, hoger dan begroot en vorig jaar.
16
Ontwikkelingen C2000 C2000 is het nieuwe digitale netwerk met landelijke dekking voor de mobiele communicatie van brandweer, ambulancediensten en politie. De ingebruikname kenmerkte zich door een aantal kinderziektes van zowel C2000 als het geïntegreerd meldkamer systeem (GMS). Een manco in een vlotte alarmeringsafhandeling is nog niet voor de volle 100% uit te sluiten. De totale financiële consequenties zijn ook nog niet geheel in te schatten, omdat de doorbelasting van de beheerskosten en de gesprekskosten nog onduidelijk zijn. De kosten verbindingen zijn hoger dan begroot als gevolg van uitbreiding van de apparatuur. Dit komt door de verbetering van het AVLS-GIS systeem m.b.t. het verkorten van de refresh tijd van 30 seconden naar 10 seconden. Functioneel leeftijdsontslag (FLO) De sector RAD heeft verplichtingen voor het (ambulance)personeel ter zake van de overgangsregeling Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) en de afschaffing FPU. Navolgende uiteenzetting is ontleend aan het programmajaarverslag 2006; De Sector RAD heeft een verplichting jegens haar werknemers inzake het functioneel leeftijdsontslag (hiema: FLO). In de CAO 2005-2007 is besloten per 1 januari 2006 het FLO afte schaffen en een nieuw stelsel in te voeren voor werknemers in bepaalde zware beroepen. Voor werknemers die op het moment van het vervallen van de FLO-regeling al in dienst waren en recht hadden op FLO is een overgangsregeling getroffen (hierna: overgangsregeling FLO). In zowel de nieuwe regeling als de overgangsregeling zijn diverse keuzemogelijkheden voor de werknemers. De uiteindelijke keuze door een werknemer bepaalt in een belangrijke mate de omvang van de verplichting voor de Sector RAD. Gezien de recente invoering van de overgangsregeling en de nieuwe regeling ontbreken ervaringscijfers om een betrouwbare schatting van de keuzes van de werknemers (en dus de verplichting) te maken. Door de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) is een berekeningsmodel vervaardigd om een inschatting te maken van de kosten die samenhangen met de overgangsregeling FLO over de periode 2006-2046. De totale kosten voor de Sector RAD worden conform dit berekeningsmodel geschat op circa € 40.500.000 en kunnen schematisch als volgt worden weergegeven:
1 Geschatte kosten per jaar in euro
2006 2010 2Q14 2018 2Q22 2Q26 2Q3Q 2Q34 2Q36 2042 2Q46 Ten tijde van het opstellen van deze begroting zijn de omvang van de kosten en de financiering van de kosten inzake de overgangsregeling FLO en nieuwe regeling nog onzeker c.q. ondenwerp van discussie. -De.sector-RAD-heeft,een-accountantsbureau.onderzoek.laten„doen naar de toegepaste grondsjagen_yan het berekeningsmodel en de toepassing van dit berekeningsmodel door de Sector RAD. Een eerste inschatting van dit accountantsbureau leidt tot een opbouw vergelijkbaar met de bovenstaande grafiek. Deze kosten bedragen in totaal circa € 43 miljoen (inclusief kosten 2006). Door de koepelorganisatie voor het ambulancevervoer in Nederland zal namens alle betrokken ambulancevervoerders een claim bij het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport en de Nederlandse Zorgautoriteit indienen. De uitkomsten omtrent deze claim zijn echter bij het opstellen van deze begroting nog niet bekend. 17
Gezien de genoemde onzekerheden ten aanzien van de totale kosten (waaronder de keuze van de grondslagen zoals gehanteerd in het berekeningsmodel) alsmede de financiering hiervan, is in de balans van de sector RAD vooralsnog geen voorziening in het kader van de overgangsregeling FLO opgenomen. De Sector RAD heeft samen met de zestien publieke ambulancediensten bezwaar gemaakt tegen het niet vergoeden van kosten die samenhangen met het beëindigen van de FLO-regeling. Op 14 januari 2008 heeft het College van Beroep voor het bedrijfsleven ten gunste van de publieke ambulancediensten besloten. De NZa moet haar eerdere besluit herzien. Op dit moment vindt nader onderzoek plaats naar de hoogte van de te vergoeden kosten overgangsregeling FLO. De NZa heeft in de rekenstaat 2008 reeds 60% van de te vergoeden kosten overgangsregeling FLO opgenomen. De Sector RAD verwacht dat alle kosten overgangsregeling FLO worden vergoed door de NZa. Vooruitlopend op dit definitieve besluit zijn de kosten inzake de overgangsregeling FLO voor de jaren 2006, 2007 en 2008 als aanvaardbaar beschouwd en verantwoord. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2008 van de sector RAD, als bijlage is toegevoegd aan dit programmajaarverslag. Afschaffing FPU: Naast de hierboven weergegeven situatie aangaande de FLO is tevens per 1 januari 2006 de FPU afgeschaft. De partijen in het CAO-overleg hebben nog geen overeenstemming kunnen bereiken over de opvolging van de FPU. De Sector RAD schat op dit moment de kosten samenhangend met de 'reparatie' van de FPU op circa € 9 miljoen. Naar verwachting moet dit bedrag in 2007 direct worden afgestort bij het ABP. Aangezien de betrokken partijen ten tijde van het opstellen van de financiële verantwoording nog geen overeenstemming hebben kunnen bereiken is er vooralsnog geen voorziening in de balans van de Sector RAD opgenomen Per 1 januari 2006 is de FPU afgeschaft. Partijen zijn eind 2008 overeengekomen dat de overbrugging van 62 tot 62 jaar en 9 maanden onder andere gedekt zal worden door de inkoop van extra pensioen door de werkgever. Deze inkoop van extra pensioen zal voor een deel van de werknemers plaatsvinden door een directe afstorting bij het ABP in 2009 en voor het overige deel op het moment dat de betreffende werknemer 53 jaar wordt. Op dit moment vindt er onderzoek plaats naar de omvang van deze kosten, vooralsnog worden deze kosten geschat op circa €4.500.000. Vooreen nadere toelichting wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2008 van de sector RAD, als bijlage is toegevoegd aan dit programmajaarverslag. Paraatheidsfinanciering De huidige financiering is gebaseerd op aantal gereden ritten vermenigvuldigd met een normbudget. De kans bestaat dat deze financieringswijze in de toekomst komt te vervallen en wordt vervangen door een financiering op basis van paraatheid. Indien dit plaatsvindt, zal het bedrijfsplan aangepast moeten worden op deze financieringswijze. Indien de inzet van de het aantal auto's waarop het bedrijfsplan is gebaseerd niet aangepast wordt, kan dit in de minimumvariant leiden tot een negatieve exploitatie van maximaal € 375.000. Bij het opstellen van het programmajaarverslag is hierover nog geen nadere informatie voor handen. Vergunningverlening ambulancevervoer In december 2008 heeft na de Tweede Kamer ook de Eerste Kamer ingestemd met het wetsvoorstel inzake de Wet Ambulancezorg. De wet gaat in op 1 januari 2011. Inde periode tot 1 januari 2011 zal er een vergunningsverlening voor ambulancevervoer plaatsvinden. Dit traject start in 2009. Indien de vergunning voor ambulancevervoer niet door de Sector RAD wordt verkregen heeft dit verstrekkende gevolgen voorde bedrijfsvoering. Naast de reeds bekende langlopende verplichtingen, zoals onder uit de overgangsregeling FLO en beëindiging FPU zullen er ook verplichtingen ten aanzien van de afvloeiing van personeel ontstaan. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2008 van de sector RAD, als bijlage is toegevoegd aan dit programmajaarverslag.
18
OPENBARE GEZOND HEID SZORG Regionaal Structurele kosten investeringen De hoogte van de investeringen in het Elektronisch KindDossier Jeugdgezondheidszorg zijn momenteel nog niet bekend. De venwachting is dat door een landelijke aanpak een acceptabel kostenniveau kan worden gerealiseerd, waardoor deze investering uit reguliere middelen en, indien nodig uit reserves kan worden gefinancierd. Voor de afdelingen JGZ en logopedie is de subregio Midden Holland in 2005 samen met de thuiszorgorganisatie gestart met de invoering van het elektronisch kinddossier. Zodra echter een keuze voor één landelijk systeem gemaakt is, zal ook de subregio Midden Holland per uiterlijk 1-1- 2009 of zoveel eerder als mogelijk de conversieslag naar dit systeem maken. De hoogte van de investeringen in het Elektronisch Kind Dossier Jeugdgezondheidszorg zijn momenteel nog niet precies bekend. Wel is in de aanbestedingsstukken een plafondprijs genoemd, die past in de begrotingen die voor de invoering van het EKD in beide subregio's zijn vastgesteld. Gelet op de ervaringen in andere regio's is de verwachting dat de uiteindelijke investeringen binnen dit plafond zullen blijven. Kwaliteitszorg GGD Alle WCPV-taken vallen sinds 1 januari 2003 onder de Kwaliteitswet Zorginstellingen. Deze wet schrijft voor dat zorgaanbieders, waaronder dus de GGD, verantwoorde zorg moeten leveren, zichtbaar in een goed werkend kwaliteitssysteem. Daarnaast zijn er verschillende wetten die eisen stellen aan het professioneel handelen, zoals de Wet BIG en de WGBO. Ook deze vormen een kader voor kwaliteitseisen. De kwaliteitszorg bij de GGD wordt ingericht en onderhouden aan de hand van HKZ-schema's. Dit zijn landelijk vastgestelde sets van normen, die voor vrijwel ieder taakgebied binnen de GGD-sector worden ontwikkeld. Certificering, een toetsing of aan de gestelde normen wordt voldaan, vindt plaats door een externe, daarvoor geaccrediteerde instantie. Aan deze certificering zijn kosten verbonden, afhankelijk van de omvang van het certificeringstraject tussen € 10.000 en € 15.000. Aangezien in 2008 8 deelcertificaten zijn gehaald, staan voor 2009 slechts 3 deelcertificaten op de rol. Kosten medische zorg illegalen De bekostiging van de medische zorg voor illegalen staat onder druk. De RDOG Hollands Midden is uitvoeringsorgaan voor de beide GGD subregio's in deze. Indien de subsidiestroom vanuit het ministerie VWS, via de Stichting Koppeling wordt verminderd, zal aan de gemeenten de vraag worden voorgelegd hoe hiermee om te gaan. Met ingang van Ijanuari 2009 is de financiering gewijzigd en verloopt vanaf dat moment deels rechtstreeks via het College van Zorgverzekeringen. De sector GGD van de RDOG blijft uitvoerder voor het resterende gedeelte. Subregio Midden Holland JeugdGezondheidsZorg 0-4 jarigen Het is op dit moment nog onduidelijk hoe de financiering voor de JeugdGezondheidsZorg (JGZ) 0-4 jarigen vanaf 2008 zal gaan verlopen. Immers de RSU-JGZ 0-4 jarigen zal per 1 januari 2008 worden beëindigd. Het ministerie van VWS beraadt zich momenteel op de wijze waarop de JGZ vorm gegeven ^zalworden in relatietoldefinanciering daarvan: ■■ - De middelen uit de RSU-JGZ-O-4-jarigen, de motie Verhagen en met ingang van 2009 ook de AWBZ-middelen voorde prenatale zorg zijn gebundeld in de Brede Doeluitkering CJG. Hiermee is er duidelijkheid geschapen in de financiering van de JGZ- 0-4-jarigen.
"-
19
Momenteel wordt nog uitgezocht of een Europese aanbesteding verplicht is voor de implementatie van het EKD. De verwachting is dat de kans op een verplichte Europese aanbesteding gering is. In deze begroting zijn daarom niet de eventuele kosten van een Europese aanbesteding venwerkt. Deze worden voor de subregio MH geschat op maximaal € 45.000,- (€0,19 per inwoner). Samen met de subregio Zuid-Holland Noord en een aantal GGD- en Thuiszorgorganisaties wordt er gewerkt aan een raamovereenkomst met enkele leveranciers. De aangesloten partijen kunnen vervolgens op basis van het eigen specifieke programma van eisen in zee gaan met één van deze leveranciers. Subregio Zuid-Holland Noord Wachtgeldrisico De bestemmingsreserves Aanvullende diensten, Markttaken en Projecten dekken het wachtgeldrisico en het risico van nog niet gerealiseerde afspraken met gemeenten ter zake van aanvullende diensten en projecten af. Er is in 2008 geen beroep gedaan op deze bestemmingsreserves. Ook zijn deze reserves samengevoegd na vaststelling door het Algemeen Bestuur op 17 december 2008 van de Nota Reserves en Voorzieningen 2008-2011 RDOG HM. 2.2.4 Onderhoud kapitaalgoederen (gebouwen) De sector RAD Hollands Midden beschikt over een wagenpark met ambulancevoertuigen en piketvoertuigen. De lasten die hiermee gemoeid zijn, zijn verantwoord onder de post Kosten ambulances. Een centrale inkoop van materieel wordt bevorderd. Ten behoeve van het onderhoud is een meerjarige overeenkomst met een leverancier afgesloten waar al het onderhoud van de ambulances is ondergebracht. In 2003 is het pand aan de Parmentierweg 49 te Leiden door de GGD Zuid-Holland Noord aangekocht. Bij de fusie is dit pand aan de RDOG Hollands Midden overgedragen. Het indertijd door de GGD ZuidHolland Noord opgestelde meerjarenonderhoudsplan (MJOP) is in 2006 geactualiseerd. Dit MJOP zal stelselmatig worden geactualiseerd. Volgens planning zal deze actualisering in 2009 plaatsvinden. Voor de aan de RDOG Hollands Midden overgedragen panden van de voormalige CPA, welke in gebruik waren en zijn bij de sector RAD wordt op grond van de regels van de Nederiandse Zorgautoriteit (NZa) geen onderhoudsvoorziening gevormd. De sector RAD werkt aan een nieuw huisvestingsplan. Bij de besluitvorming over de huisvesting en de uitvoering van het huisvestingsplan zal ook het onderhoud van bovengenoemde gebouwen betrokken worden en zal de noodzaak voor de vorming van een onderhoudsvoorziening worden beoordeeld. 2.2.5 Financieringsparagraaf
A/ge/neen Op grond van de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) is de RDOG Hollands Midden met ingang van het ontstaan verplicht in de begroting en jaarrekening een financieringsparagraaf op te nemen. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur van de RDOG Hollands Midden op 12 januari 2006 een Treasurystatuut vastgesteld. Op 28 november 2007 heeft het Algemeen Bestuur dit Treasurystatuut ook van toepassing verklaard voor de jaren 2007 tot en met 2009. Dit Treasurystatuut regelt de verantwoordelijkheden en randvoorwaarden voor het aangaan van, garanderen en verstrekken van geldleningen. In deze paragraaf zijn alleen de van toepassing zijnde onderdelen opgenomen. Derhalve zijn de onderdelen rentevisie, kredietrisico, koersrisico, intem liquiditeitsrisicobeheer en derivaten niet opgenomen.
20
In- en externe ontwikkelingen De CAO-afspraken van december 2005 leiden voor de sector RAD tot substantiële hogere personeelskosten ter zake van de afschaffing van het Functioneel Leeftijdsontslag. In eerste instantie heeft de NZa besloten om deze kosten niet in de rittarieven op te nemen, waardoor aanzienlijke verliezen optraden. De RAD heeft samen met de zestien publieke ambulancediensten bezwaar gemaakt tegen het niet vergoeden van deze kosten. Op 14 januari 2008 heeft het College van Beroep voor het Bedrijfsleven ten gunste van de publieke ambulancediensten besloten. De NZa heeft daarop besloten 60 % van deze kosten te vergoeden. De resterende 40 % zal worden vergoed na nader onderzoek naar de hoogte van de kosten van de overgangsregeling FLO. De venwachting is dat het leeuwendeel van deze kosten vanaf 2006 zal worden vergoed. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2008 van de sector RAD, welke als bijlage is opgenomen in dit programmajaarverslag. Risicobeheer De RDOG Hollands Midden beschikt over een Algemene reserve en bestemmingsreserves om schommelingen in de exploitatie en frictiekosten van aanvullende diensten, markttaken en projecten te kunnen opvangen. Daarnaast zijn de deelnemende gemeenten op grond van artikel 27, lid 7 van de Gemeenschappelijke regeling RDOG Hollands Midden verplicht er voor te zorgen dat de RDOG Hollands Midden verplicht er voor te zorgen dat de RDOG Hollands Midden te allen tijde beschikt over voldoende middelen om aan al zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Kasgeldlimiet 20011 (bedragen x € 1.000,-) Omschrijving 4 e kwartaal 2008 1 e kwartaal 2008 2e kwartaal 2008 3e kwartaal 2008 Vlottende korte schuld (1) 7.042 7.079 Maand 1 7.650 6.151 5.940 6.645 6.555 Maand 2 6.390 6.562 6.428 7.130 Maand 3 5.840 Vlottende middelen (2) 3.317 3.691 4.497 3.549 Maand 1 4.745 4.126 4.012 4.843 Maand 2 3.264 3.677 4.597 Maand 3 3.031 Gemiddeld saldo (1-2) + = schuld 2.837 2.994 - = overschot 2.599 2.258 3.461 3.461 Kasgeldlimiet (4) 3.461 3.461 Ruimte onder de kasgeldlimiet 862 624 467 (4-3) 1.203 De kasgeldlimiet hangt af van een bij ministeriele regeling vastgesteld percentage en het begrotingstotaal van begroting 2008 en is als volgt berekend: percentage maal begrotingstotaal gedeeld door 100 = 8,2 maal € 40.714.000,- :100= (afgerond op duizend euro) € 3.461.000,-.
21
Renterisico op de vaste schuld over het jaar 2008 (bedragen x € 1.000,-) Renteherziening op vaste schuld o/g Ida) Renteherziening op vaste schuld u/g db) Renteherziening op vaste schuld (1a-1b) |(2) (3a) Nieuw aangetrokken vaste schuld (3b) Nieuw uitgezette lange leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) (4) Betaalde aflossingen (5) Herfinanciering (laagste van 4 en 5) (6) Renterisico op de vaste schuld (2 + 6) (7) Renterisiconorm (8) (9a) Ruimte onder renterisiconorm (8-7) (9b) Overschrijding renterisiconorm (7-8)
0 0 0 0 0 0 334 0 334 1.659 1.325 -1.325
De renterisiconorm hangt af van een bij ministeriele regeling vastgesteld percentage en de stand van de vaste schuld per de ultimo van het jaar 2008 en is als volgt berekend: percentage maal stand van de vaste schuld gedeeld door 100= 20 maal € 8.297.000,- :100= (afgerond op duizend euro) € 1.659.000,-. Zoals de staat 'Renterisico op de vaste schuld over het jaar 2008' aangeeft, zijn geen gelden uitgezet voor langer dan een jaar. Er is alleen afgelost op de, in 2002 afgesloten 40-jarige onderhandse lineaire lening in verband met de liquidatie van de Ambulancedienst Rijn en Venen B.V. en de, ter financiering van het pand aan de Parmentierweg 49 te Leiden in 2003 afgesloten 20-jarige lineaire lening met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De rentevaste periode bedraagt respectievelijk 10 en 20 jaar. Het renterisico is derhalve nihil. Financiering (=wijze van bekostiging/ wijze waarop bijdragen van deelnemers worden verkregen) De sector GHOR voert het programma Veiligheid en zorg uit. De financiering daarvan geschiedt door de gemeenschappelijke regeling Brandweer en GHOR Hollands Midden. Het Algemeen bestuur daarvan bepaalt het beleid en de beschikbare middelen. De kosten van het programma ambulancezorg worden vergoed door de zorgverzekeraars op basis van contractafspraken. De RDOG Hollands Midden wordt voor het basispakket Wet Collectieve Preventie Volksgezondheid (WCPV), zoals uitgevoerd door de sector GGD gefinancierd door de deelnemende gemeenten op basis van de begroting naar rato van hun inwonertal. De, in de begroting opgenomen positieve resultaten op aanvullende diensten en markttaken van de GGD subregio Zuid-Holland Noord worden verrekend met de bijdragen voor de WCPV van de deelnemende gemeenten, eveneens naar rato van hun inwonertal. De deelnemende gemeenten ontvingen daartoe kwartaalnota's, welke waren gebaseerd op de begroting 2008. Eventuele verschillen ten opzichte van de begroting worden normaliter niet verrekend met de deelnemende gemeenten, maar gestort of onttrokken aan de Algemene of bestemmingsreserves. De aanvullende diensten en markttaken zijn aan de afnemers gefactureerd op basis van de, door het Algemeen Bestuur vastgestelde tarieven. De financiering van geplande investeringen van de sectoren GGD en GHOR is geschied uit de beschikbare liquide middelen. De financiering van de geplande investeringen van de sector RAD is geschied door een kredietfaciliteit bij de huisbankier van deze sector. Deze kredietfaciliteit is in 2008 verhoogd van € 5 miljoen naar € 8 miljoen. > Leningenportefeuille De leningenportefeuille van de RDOG Hollands Midden bestaat uit de, in 2003 aangetrokken twintigjarige lening ter financiering van het pand aan de Parmentierweg 49 in Leiden en een 40-jarige onderhandse lening in verband met de liquidatie van de Ambulancedienst Rijn en Venen B.V.. In 2007 is een driejarige lening aangetrokken ter financiering kosten overgangsregeling FLO van de sector RAD.
22
Der/Vaten In het Treasurystatuut 2006 RDOG HM is de mogelijkheid opgenomen dat gebruik wordt gemaakt van derivaten ter beperking van het renterisico van de sector RAD. In 2008 is hier geen gebruik van gemaakt. Relatiebeheer Er vindt regelmatig overleg met de beide huisbankiers plaats. Kasbeheer Door stelselmatige facturering en betaling van afte nemen diensten en salarissen bedroeg de gemiddelde liquiditeit van de gehele RDOG HM gedurende 2008 circa € 2,7 miljoen negatief. In dit bedrag is tevens het benutten van de kredietfaciliteit van de sector RAD begrepen. De liquiditeitspositie is vanaf september 2008 verbeterd, daar de sector RAD vanaf die tijd het tarief heeft verhoogd ter dekking van een deel van de kosten overgangsregeling FLO. Naar verwachting kunnen de tarieven met ingang van 2009 verder worden verhoogd ter dekking van het resterende deel van de kosten overgangsregeling FLO. In 2007 zijn de bedrijfsspaarrekening en het (kwartaal)deposito bij de huisbankier van de sectoren GGD en GHOR omgezet naar een rentedragende rekening-courant bij deze bankier. Deze bankier heeft de hoogste rating (triple A). De huisbankier van de sector RAD verzorgt de huidige tekortfinanciering van deze sector. Ontwikkelingen in de financiële organisatie en informatievoorziening Door de fusie per 1 januari 2006 diende het bestaande financiële en tijdschrijfsysteem opnieuw te worden ingericht, evenals de informatievoorziening voor het management, directie en bestuur. De sector RAD heeft in 2006 geen gebruik gemaakt van het financiële systeem en de personeels- en salarisadministratie. Met ingang van 2007 is de personeels- en salarisadministratie geïntegreerd. De financiële administratie is per 1 januari 2008 geïntegreerd. De informatievoorziening is hierdoor in 2008 verder worden gestroomlijnd. 2.2.6 (Financiële) bedrijfsvoering Algemeen De grote druk op de gemeentefinanciën heeft geleid tot een opdracht aan de RDOG Hollands Midden om taken sober en doelmatig uit te voeren. Een eerste exercitie in de subregio Zuid-Holland Noord heeft echter tot de conclusie geleid dat substantiële wijzigingen in het basistakenpakket niet mogelijk zijn zonder aantasting van de kwaliteit van de openbare gezondheidszorg. De RDOG Hollands Midden heeft deze opdracht vertaald naar de volgende doelstellingen: Een continue cyclus van doelmatigheidsanalyses en -maatregelen op basis van landelijke benchmarks en eigen analyses; Handhaving van de nullijn voor wat betreft het volumedeel van de begroting. Uitgezonderd de uitbreiding van de formatie voor OGGZ in de subregio Midden Holland. Hiervoor is € 98.000 beschikbaar. De verhoging wordt gefaseerd uitgevoerd in de jaren 2006 tot en met 2008; Huisvestingslasten van de vestiging Leiden blijven nominaal gelijk voor de komende acht jaar. Extra huisvestingslasten ten opzichte van de oorspronkelijke begroting zullen niet drukken op de exploitatie, maar worden gecompenseerd door de toekomstige voordelen door middel van een egalisatie van de huisvestingskosten nu al te benutten; Waar mogelijk een geleidelijke uitbouw van aanvullende diensten en markttaken, leidend tot een hoger resultaat en een (nog) gunstiger verhouding tussen directe kosten en overhead. Ëen grote opwaartse druk op het pakket én dë kóstëri. Dë (verplichte) invoerihg"vaneën kwaliteitssysteem, vergroting van de doelgroep OGGZ, een stijging van de prevalentie van infectieziekten, invoering van een elektronisch JGZ-dossier, en het invullen van de verplichtingen als Gezondheidskundig Adviseur Gevaariijke Stoffen in geval van rampen en ongevallen zijn (zullen) door doelmatigheidsmaatregelen vooralsnog binnen het huidige financiële kader (worden) uitgevoerd. 23
Organisatie In de nieuwe organisatie staan drie begrippen centraal in de organisatiebrede activiteiten: kwaliteit, transparantie en doelmatigheid. Het kwaliteitsbeleid heeft een sterke impuls gekregen door enerzijds het beschikbaar komen van certificatieschema's voor diverse deeltaken en de uitwerking daarvan voor een aantal primaire processen. Transparantie is bevorderd door deelname aan landelijke benchmarking en door het publiceren van een veelheid aan informatie via de website van de RDOG Hollands Midden. De doelmatigheid is bevorderd door interne maatregelen, die er toe hebben geleid dat een aantal interne processen op elkaar zijn afgestemd. Verdere afstemming zal in 2009 plaatsvinden. Automatisering Ter voorbereiding op de fusie is door een extem bureau onderzoek verricht naar de meeste geëigende vorm van automatisering voor de gehele RDOG Hollands Midden. De resultaten van dit onderzoek zijn verder intem uitgewerkt, waarbij in eerste instantie gekeken is naar de integratie van de beide GGD'en. Hiervoor is inmiddels een project opgezet om te komen tot een uitbouw van de huidige gedecentraliseerde infrastructuur en te werken aan een gecentraliseerde oplossing voor alle applicaties. Om dit te realiseren is in het vierde kwartaal 2007 gestart met het opstellen van een ICT-beleidsplan voor de RDOG Hollands Midden worden opgesteld. De oplevering daarvan heeft in het eerste kwartaal 2008 plaatsgevonden. Medio 2008 is een interim Concern InformatieManager aangesteld voor de implementatie daarvan. Deze implementatie zal tot 2010 een groot beslag op de capaciteit van, voornamelijk de sector GGD en de afdeling FAZ leggen. Financiële administratie en tijdregistratie Het financieel en tijdregistratiesysteem voor de sectoren GGD en GHOR is aangepast aan de informatiebehoefte van Management, Directie en Bestuur. In 2007 is ook de GGD subregio Midden Holland met behulp van dit systeem (beperkt) gaan tijdschrijven. Tevens zal de informatievoorziening aan management, directie en bestuur verder worden ontwikkeld. Met ingang van 2008 is ook de sector RAD aangesloten op het financiële systeem van de RDOG Hollands Midden. Planning- en controlcyclus De werkelijke baten en lasten en prestaties per sector, per product worden na afloop van iedere kwartaal getoetst aan de begrote baten en lasten en prestaties per product. Een en ander wordt gerapporteerd aan het Managementteam, de Directie, het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur. In deze rapportages worden afwijkingen groter dan een vooraf ingestelde bandbreedte aangegeven en geanalyseerd. Tevens worden eventuele bijstellingen op operationeel niveau aangegeven. Na afloop van het kalenderjaar worden de werkelijke baten en lasten en prestaties per programma verantwoord. Voor het management vindt daarnaast verantwoording plaats op productniveau. De werkelijke resultaten dienen als input op operationeel niveau voor het daarop volgende begrotingsjaar. Deze cyclus maakt onderdeel uit van de gehele beleidscyclus, welke op 14 februari 2007 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld.
24
Rechtmatigheid van het financiële beheer Het Algemeen Bestuur heeft op 12 januari 2006 de Financiële verordening 2006 RDOG Hollands Midden vastgesteld, alsmede de Controleverordening 2006 RDOG Hollands Midden, het bijbehorende programma van eisen accountantscontrole en het Normenkader rechtmatigheid 2006 RDOG Hollands Midden vastgesteld. Op 28 november 2007 heeft het Algemeen Bestuur deze verordeningen ca. ook van toepassing verklaard voor de jaren 2007 tot en met 2009. In het Normenkader zijn de relevante wet- en regelgeving voor de accountantscontrole in het kader van de rechtmatigheid opgenomen. Daarnaast zijn in dit Normenkader de goedkeurings- en rapportagetoleranties opgenomen. In de Financiële verordening 2006 RDOG Hollands Midden wordt een adequate administratieve organisatie en interne controle voorgeschreven. De accountant dient op grond van het programma van eisen accountantscontrole het bestaan en de werking daarvan te toetsen. Inmiddels zijn een tweetal administratieve procedures beschreven. Voor de beschrijving van resterende procedures rond het financieel beheer wordt een projectplan opgesteld dat aansluit bij de verschillende werkplannen 2009. Overigens zal het realiseren van het beschrijven van de procedures rond het financieel beheer in 2009 veel extra inzet vragen van de betrokken medewerkers. De sector RAD heeft, voornamelijk door de kosten van de overgangsregeling FLO een begrotingsoverschrijding van circa 12 % gerealiseerd. Op grond van het vastgestelde Normenkader is een overschrijding van meer dan 1 % onrechtmatig, indien deze verwijtbaar is. De kosten van de overgangsregeling FLO zijn het gevolg van de eind 2005 afgesloten CAO voor gemeentepersoneel. Daartegenover staat een verhoging van het Budget aanvaardbare kosten op basis van de, op 14 januari 2008 door het College van Beroep voor het bedrijfsleven gedane uitspraak ten gunste van de publieke ambulancediensten. Derhalve wordt voorgesteld dat het Algemeen Bestuur alsnog instemt met deze overschrijding daar deze overschrijding past binnen het vastgestelde beleid. De sector GGD heeft de kosten overschreden met circa 9%, de opbrengsten daarentegen stegen slechts met circa 6 %. De sterkere stijging van de kosten wordt, naast inhuur voor vervanging van ziekte en zwangerschap voornamelijk veroorzaakt door de kosten voor de voorbereiding implementatie EKD/ JGZ, fusiekosten, voorbereidingskosten integratie JGZ 0-4-19-jarigen subregio Midden Holland en kosten functiewaardering, alsmede nabetaling voorgaande jaren functiewaardering. Derhalve wordt voorgesteld dat het Algemeen Bestuur alsnog instemt met deze overschrijding daar deze overschrijding past binnen het vastgestelde beleid en de overschrijdingen ten laste van de daarvoor beschikbare reserves kunnen worden gebracht. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Toelichting programmarekening.
25
2.3 Voorstel bestemming saldo programmarekening Managementsamenvatting Het voorstel bestemming saldo programmarekening heeft alleen betrekking op het saldo van het programma Openbare Gezondheidszorg (sector GGD), omdat het saldo van de sector RAD met de RAK wordt verrekend en het saldo van de sector GHOR met de gemeenschappelijke regeling Brandweer en GHOR Hollands Midden. Het resultaat uit de gewone exploitatie is voor de subregio Midden Holland € 96.000,- negatief. Door extra ontvangsten en uitgaven is het bedrijfsresultaat € 103.000,- negatief. Extra ontvangsten betreffen middelen voor het EKD. Deze worden aan de bestemmingsreserve EKD toegevoegd, aangezien de meeste kosten in 2009 zullen worden gemaakt. Extra uitgaven betreffen de kosten van de integratie JGZ 0-19 jaar en de nabetaling personeelskosten 2006 en 2007 als gevolg van de modernisering van de functiewaarderingssystematiek. Aan de reserve personele kosten wordt om die reden € 119.000,onttrokken, aan de Algemene reserve MH € 170.000,-. Het resultaat uit de gewone exploitatie is voor de subregio Zuid-Holland Noord € 75.000,- positief. Daarnaast zijn er fusiekosten gemaakt (€ 166.000,-) en kosten voor het EKD (€ 146.000,-). Na verrekening van enkele begrote stortingen en onttrekkingen resteert daardoor een bedrijfsresultaat van € 203.000,- negatief. Hiervan wordt € 305.000,- gedekt uit daartoe reeds gevormde bestemmingsreserves. Het restant van € 7.000,- van de fusiekosten wordt onttrokken aan de Algemene reserve. Vervolgens kan € 109.000 worden toegevoegd aan de Algemene reserve ZHN. Voorstel tot bestemming van het saldo van de programmarekening (= resultaat na bestemming) Het saldo van de programmarekening bedraagt voor storting in de RAK van de sector RAD € 1.211.000,negatief. Dit resultaat is sterk beïnvloed door het negatieve budgetresultaat van de overgangsregeling FLO 2008 voor het rijdend personeel van de sector RAD, van € 250.000,-. Dit resultaat is inclusief het negatieve saldo incidentele baten en lasten, groot € 128.000,- van de sector GGD. Het resultaat is als volgt opgebouwd: Omschrijving
Sector GGD Sector GHOR Sector RAD Totaal
Exploitatieresultaat
-178 0 -538 -716
Incidentele baten en lasten/ extra kosten FLO -128 0 -250 -378
Totaal
-306 0 -788 -1.094
Ter toelichting wordt aangegeven dat de begrote kosten ( € 1.822.000,-) minus de onderschrijding ad € 126.000,- van de sector GHOR in rekening zijn gebracht bij de 'Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden'. De sector RAD Hollands Midden heeft samen met zestien publieke ambulancediensten bezwaar gemaakt tegen het niet vergoeden van kosten die samenhangen met het beëindigen van de FLO-regeling. Op 14 januari 2008 heeft het College van Beroep voor het bedrijfsleven ten gunste van de publieke ambulancediensten besloten. De NZa moet haar eerdere besluit herzien. Inmiddels heeft de NZ a een tariefbeschikking afgegeven waarin 60 % van de kosten van de overgangsregeling FLO zijn verwerkt. Naar venwachting zal ook de resterende 40 % van de kosten van de overgangsregeling in de tarieven worden verwerkt. Het totale resultaat van de sector RAD is, vooruitlopend op het definitieve besluit van de NZa ter zake van de compensatie van de kosten inzake de overgangsregeling FLO voor het jaar 2008 26
venwerkt in de RAK. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2008 van de sector RAD, welke als bijlage is opgenomen. Derhalve heeft het voorstel bestemming saldo programmarekening alleen betrekking op het saldo van het programma Openbare gezondheidszorg. Het Algemeen Bestuur van de RDOG bepaalt de bestemming van het saldo van het programma Openbare gezondheidszorg op advies van de Bestuurscommissies van de beide subregio's. Subregio Midden Holland (MH) Het negatieve saldo incidentele baten en lasten van € 135.000,- wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt door de nabetaling over voorgaande jaren van de functiebeschrijving- en waardering (Fube/ Fuwa). In de reserve Personeel MH is € 119.000 beschikbaar. Voorgesteld wordt om dit bedrag hiervoor geheel in te zetten en het restant ten laste te brengen van de Algemene reserve Midden Holland. Het resultaat van deze subregio wordt eveneens sterk beïnvloed door de voorbereidingskosten van de integratie JGZ 0-19-jarigen, groot € 59.000. Voorgesteld wordt dit bedrag ten laste te brengen van de Algemene reserve MH in afwachting van nadere besluitvorming ter zake. Inclusief het negatieve resultaat uit de reguliere bedrijfsvoering wordt daardoor in totaal € 170.000,- aan de Algemene reserve MH onttrokken en komt daarmee op een stand van € 20.000,- negatief, zijnde € 0,08 negatief per inwoner. In 2008 zijn nog nauwelijks kosten gemaakt voor het EKD/ JGZ MH. Wel hebben gemeenten in deze subregio hiervoor substantieel bijgedragen. Voorgesteld wordt het positieve resultaat van dit product ad € 186.000 in zijn geheel te storten in de bestemmingsreserves EKD/ JGZ MH. Subregio Zuid-Holland Noord (ZHN) Conform voorgaande jaren en de begroting 2008 is, voor zover de resultaten op de verschillende producten dat toelieten in de jaarrekening 2008 van de subregio Zuid-Holland Noord 8 % van de gemaakte kosten voor aanvullende diensten en markttaken, zijnde per saldo € 49.000,- toegevoegd aan de reserves Aanvullende diensten, Markttaken en Projecten, tegen een begrote toevoeging van € 200.000,-. De drie genoemde reserves zijn na de vaststelling van de Nota reserves en voorzieningen 2008-2011 RDOG HM samengevoegd. Het plafond van de samengevoegde reserves ad 42 % van de kostenomzet van de Aanvullende diensten, Markttaken en Projecten wordt per de ultimo 2008 niet overschreden. Voorgesteld wordt van het negatieve resultaat € 203.000,- de kosten voor EKD/ JGZ ZHN en fusiekosten te onttrekken aan de daarvoor aanwezige bestemmingsreserves EKD/ JGZ ZHN en personele kosten ZHN. Deze laatste reserve komt daarmee op een stand nihil. Voor het alsdan resterende bedrag ad € 7.000,- van de fusiekosten wordt voorgesteld dit te onttrekken aan de Algemene reserve ZHN. Vervolgens kan € 109.000,- aan de Algemene reserve ZHN worden toegevoegd. Per saldo wordt er derhalve € 102.000,- toegevoegd. Deze reserve komt daarmee op een stand van € 542.000,-, hetgeen overeenkomt met € 1,05 per inwoner. Hiermee is, zoals ook gebeurde in voorgaande jaren de onttrekking ter egalisatie van de huisvestingskosten van het pand aan de Parmentierweg te Leiden ad € 76.000,gecompenseerd. Het plafond van de Algemene reserve wordt overschreden met € 25.000,- ( = € 0,05 per inwoner). Gezien de geringe omvang van de overschrijding van het plafond van de Algemene reserve ZHN en de forse investeringen in het EKD ZHN in 2009 en 2010 wordt voorgesteld deze overschrijding = == "toetevoegenaandeTeserveEKD/UGZZHN: ^ "^ ^~ De voorgestelde resultaatbestemming voor het programma Openbare gezondheidszorg van de sector GGD is uitgewerkt in de navolgende tabel:
27
Saldo programma Openbare gezondheidszorg (sector GGD en bestemming daarvan Bedrag Omschrijving
Subregio MH
Bedrag
Bedrag
Subregio ZHN
Totaal sector GGD
Saldo producten exclusief storting reserves sector GGD
- 96.000
270.000
174.000
Kosten EKD/ JGZ
186.000
-146.000
40.000
0
-166.000
-166.000
- 59.000
0
- 59.000
1.000
0
1.000
Saldo incidentele baten en lasten subregio's
-135.000
7.000
-128.000
Resultaat programma 'Openbare gezondheidszorg' voor
-f03.000
- 35.000
- f38.000
0
-195.000
-195.000
Fusiekosten t l v . subregio ZHN Integratie JGZ 0-19-jarigen Afrondingen/ correcties
bestemming Verrekening begroot resultaat Markttaken ca. Onttrekking Algemene reserve i.v.m. egalisatie huisvesting
0
76.000
76.000
Storting reserves subregio ZHN per saldo
0
-49.000
-49.000
-103.000
-203.000
-306.000
0
84.000
84.000
0
25.000
25.000
111.000
7.000
118.000
Saldo programma Openbare gezondheidszorg Voorstel bestemming saldo programma Openbare Gezondheidszorg (sector GGD) Storting positief exploitatieresultaat Algemene reserve Storting overschrijding Alg. reserve in reserve EKD/ JGZ ZHN Onttrekking negatief exploitatieresultaat Algemene reserve Onttrekking kstn Integratie JGZ 0-19-jariqen Algemene reserve Storting/ Onttrekking aan resen/e EKD/ JGZ ZHN Onttrekking aan de reserve pers. GGD MH/ pers. kosten ZHN Resteert
59.000
0
59.000
-186.000
146.000
- 40.000
119.000
159.000
278.000
0
0
0
28
3. Jaarrekening
29
3.1 Programmarekening RDOG Hollands Midden Bedragen x € 1.000,-
Rekening 2006 Baten
2008 (ta wifziging *) Baten
Lasten S aldo
Lasten S aldo
Programma Veiligheid en zorg
1697
1697
Ambulancezorg
18.638
18J
Openbare Gezondheidszorg
21801
42,136
1822.
1822
0 0
0
16.683
22.134
- 333
20.819
20.
319
42.469
- 333
39.324
39-005
319
Resultaat voor bestemming
319
Mutatie reserves Veiligheid en Zorg**) Mutatie reserves Ambulancezorg **) Mutatie reserves Openbare gezondheidszorg **)
0;
496
27
76
200
■124 195
*) De begrotingswijziging heeft alleen betrekking op het programma Openbare Gezondheidszorg; **) Voor een specificatie van de storting en onttrekking reserves wordt verwezen naar het Overzicht (bestemmings)reserves in de Toelichting op de balans, onderdeel Eigen vermogen; ***) Betreft het, op de inwonerbijdrage GGD subregio ZHN in mindering gebrachte voorcalculatorisch resultaat ad € 195.000,- en de storting in de bestemmingsreserves GGD ZHN, groot € 274.000,-.
30
3.2
Balans RDOG Hollands Midden Bedragen x € 1.000,-
ACTIVA
Investeringen met een economisch nut Overige financiële vaste activa Totaal vaste activa
31/12/08
31/12/07
12.919
12.466
Bestemmingsreserves voor egalisatie tarieven
29
-
12.948
12.466
31/12/08
31/12/07
591 1.358
579 1.451
Saldo programmarekening
1857 -306
1828 -353
Totaal eigen vermogen
3.500
3.305
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
141
164
Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending
156
770
Totaal voorzieningen
945
1.479
8.296
S.631
5.260
4.140
1.698
1.293
-r : v: : ;v-;'<W8ï:< "v-r?.:? ^:;!:;!3:>:,
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en financiële: instellingen
Vlottende passiva Voorraden Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
24
23
5.107
4.937
557
Bank- en girosaldi
4.380
Overige schulden
Overige vorderingen
4.280
Liquide middelen Kassaldi Bank- en girosaldi
5 3 912
4.493
1582
476
Overlopende activa
10.630 Totaal
23.578
-
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
- 9.932
Overlopende passiva Overlopende passiva Totaayï9ffede,|>assiva
^ i 3 f c & : TOaövK;'1!
3.879
:" ' ' , : i : : , ' i ' l ':' ■
" : - . .
■ - - :
|
':.::ife' 1
10.637
mm"
31
3.3 Grondslagen voor de financiële verslaggeving 3.3.1 Algemeen Dit is het programmajaarverslag van de RDOG Hollands Midden. De RDOG Hollands Midden is op 1 januari 2006 van start gegaan en is gevormd uit de voormalige GGD Midden Holland, de voormalige GGD Zuid-Holland Noord, de voormalige GHOR Hollands Midden en de voormalige RAD Hollands Midden. Deze jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. 3.3.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. In de toelichting op programmarekening worden de baten en lasten functioneel ingedeeld. Een dergelijke indeling beoogt een goed inzicht in de bedrijfsvoering dan de voorgeschreven indeling naar economische kostencategorie. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. 3.3.3 Materiële vaste activa Bij de RDOG Hollands Midden komen alleen Overige investeringen met een economisch nut voor. De waardering van deze investeringen met een economisch nut is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met lineaire afschrijvingen naar rato van de geschatte economische levensduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven.
32
De overige investeringen met een economisch nut worden als volgt afgeschreven: a. bedrijfsgebouwen: a1. 40 jaar: bedrijfsgebouwen; a2.
25 jaar, renovatie en restauratie
a3.
20 jaar: kantoorruimte in gemeentehuis Alphen aan den Rijn; inrichting gebouwen RAD;
b. c.
d.
a4. 15 jaar: verbouwingen vervoermiddelen; b1. 5 jaar: ambulances RAD; overige vervoermiddelen RAD; overige vervoermiddelen; machines, apparaten en installaties; c l 15 jaar: nieuwe technische installaties in bedrijfsgebouwen; c2. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; veiligheidsvoorzieningen RAD; noodstroomvoorziening; röntgenapparatuur; audiometers; hogedrukreiniger RAD; c3. 5 jaar: telefooninstallaties; verbindingsapparatuur RAD; c4. 5 jaar: kantoorautomatisering RAD; c5. 4 jaar: overige kantoorapparatuur; c6. 3 jaar: automatiseringsapparatuur, -infrastructuur en software; overige materiële vaste activa; d l 15 jaar: verrijdbaar archief en documentatiecentrum; d2. 10 jaar: vergadermeubilair en meubilair directeur; nagelvaste voorzieningen bedrijfsgebouwen; kantoorinventaris RAD; d3.
5 jaar: kantoorinventaris; medische inventaris RAD;
d4 4 jaar: overige voorzieningen (in gebouwen); dienstkleding RAD; mobilofoons RAD. De waardering en afschrijving van Materiële vaste activa behorend tot het programma Ambulancezorg van de sector RAD, welke vallen onder de voorschriften van het/ de College Tarieven Gezondheidszorg/ Zorgautoriteit i.o. of de rechtsopvolgers daarvan (CTG/ ZA i.o.) kunnen te eniger tijd worden gewijzigd door het/ de CTG/ ZA i.o.. In die gevallen prevaleren de voorschriften ter zake van het/ de CTG/ ZA i.o.. Inmiddels is Het CTG opgegaan in de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa). Gronden en terreinen worden niet afgeschreven.
t
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 1.500,- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd. Voorraden De voorraden gereed product en handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijs. Vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Overlopende activa "" " ^ De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
^
^
Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. 33
De onderhoudsvoorziening gebouw stoelt op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan het pand aan de Parmentienweg 49 te Leiden. De overige voorzieningen zijn gebaseerd op (jaarlijkse) schattingen van de te venwachten kosten. De door derden beklemde middelen, inclusief de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) met een beperkte aanwending zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Stelselwijziging Voorzieningen/ overlopende passiva Met ingang van 1 januari 2008 zijn op grond van een wijziging van het BBV de beklemde middelen van overheidsorganen niet meer onder voorzieningen opgenomen, maar onder overlopende passiva. De vergelijkende cijfers 2007 zijn eveneens aangepast. De stand en het verloop van de voorschotbedragen uitkeringen met specifiek bestedingsdoel sector GGD zijn in de Toelichting op de balans opgenomen. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Dit betreft Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen, welke worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Deze Onderhandse leningen hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar/ Bank- en girosaldi/ Overige schulden De bank- en girosaldi alsmede de overige schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
34
3.4 Toelichting programmarekening Algemeen De werkelijke cijfers in de programmarekening zijn opgesteld op basis van de begroting 2008, zoals op 27 juni 2007 vastgesteld door het Algemeen bestuur van de RDOG Hollands Midden, evenals de, ter vergelijking opgenomen begrote cijfers. In verband met de implementatie van het Elektronisch KindDossier (EKD) in de subregio Midden Holland is de begroting 2008 gewijzigd door middel van een begrotingswijziging, welke op 25 juni 2008 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld. Deze begrotingswijziging heeft derhalve alleen betrekking op het programma Openbare Gezondheidszorg (sector GGD). De baten en lasten zijn door een aantal, na het vaststellen van de begroting toegekende projecten hoger dan begroot. Daar projecten per definitie budgettair neutraal voor de RDOG verlopen, heeft het uitvoeren van projecten niet of nauwelijks gevolgen voor het resultaat van de RDOG als geheel. Begrotingsrechtmatigheid In 2008 zijn de volgende niet begrote lasten opgenomen: Fusiekosten € 166.000,Kosten EKD JGZ ZHN € 146.000,Saldo incidentele baten en lasten €128.000.- (voorn, kosten Fube/ Fuwa 2006/ 2007) Totaal € 478.000,Deze kosten zijn stelselmatig gemeld in de kwartaalrapportages aan het Algemeen Bestuur. Daaruit zijn geen begrotingswijzigingen voortgevloeid, omdat tegenover deze kosten bestemmingsreserves staan. Daarnaast is in het vierde kwartaal 2008 gestart met de voorbereiding van de integratie JGZ 0-19-jarigen in de subregio Midden Holland. Hierdoor werden de daarmee gepaard gaande kosten, ad € 59.000,eerst in volle omvang zichtbaar bij het opstellen van het programmarekening 2008. Het Algemeen Bestuur zal alle bovenstaande niet begrote kosten bij de vaststelling van het programmajaarverslag 2008 van de RDOG Hollands Midden alsnog autoriseren.
35
LASTEN x € 1.000
Begroung 2008
oimg ïna Salarissen/ sociale lasten ktem» overgangsmgeling FLO (RAD) Tijdelijk personeel Kapitaallasten HMfeyesi^skösten Organisatiekosten fetó^aaikosten Diverse kosten ï: iOnWnaen Correcties/ nacalculaties Idem, RAK/RAD i.v.m. FLO fDoSrbias
24.716 1968 1.996
2.415 1249 4.958
25.220 0 905 1338 2.607 1239 2.928
25.172 0 890 1.338 2.595 1.236 2.821
403 .^0 0 ,448 0 3.43S
403 # 0 ,,^.148 : 0 3.43r 38.820
22.677 1.368 2.081 9ÖÏ: 2.147 1.292 3.855
693 -129 0
18 -657 0 42.468
.
39.005
51 -J3^ -20 44?--1.368 37.800
BATEN x € 1.000 Begroting
Rekening 2007
2008 na
Bijdragen Gemeenten Bijdragen Provincie Bijdragen Rijk Bijdragen derden
18.439 223 110
17.744 0 0
17.559 0 0
23.491
21.580
21.580
215 5 19.719
Subtotaal baten
42.324
39.324
39.139
37.747
-128
0
0
-50
42.135
39.324
39.139
37.697
Saldo incidentele baten en lasten Totaal baten
17.808
RESULTAATBESTEMMING x € 1.000 Rekening 2008
Begroting 2008 na
Begroting
Rekening 2008
Resultaat voor bestemming
-333
319
319
-103
\ reserves *) Af: storting reserves *) ■ A i f & e d s veneksmi in BPI Saldo programmarekening
76 49 0 -306
76 200 0 195
76 200 0
210
195
196 -353
*) Voor een specificatie van de storting en onttrekking reserves wordt verwezen naar het Overzicht (bestemmings)reserves in de Toelichting op de balans, onderdeel Eigen vermogen.
36
Lasten Salarissen en sociale lasten In de begroting van de sector RAD zijn de kosten overgangsregeling FLO hieronder opgenomen. In de exploitatierekening zijn deze kosten onder onderstaande post afzonderlijke post vermeld. Overgangsregeling FLO (RAD) De kosten over 2008 voor deze regeling bedroegen afgerond € 2,0 miljoen. Deze kosten zijn medio 2008 op grond van een in besluit van de NZa eerste instantie voor 60 % in de tarieven verwerkt. Voor de resterende 40 % wordt op korte termijn een beslissing verwacht. Vooralsnog is 100 % van de kosten overgangsregeling FLO opgenomen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2008 van de sector RAD, welke als bijlage is opgenomen in dit programmajaarverslag. Tijdelijk personeel en Overige personeelskosten Deze posten zijn ten opzichte van de begroting gestegen. Door inhuur ter vervanging (langdurig) zieken en zwangerschappen bij de sectoren GGD en RAD is de post Tijdelijk personeel fors gestegen ten opzichte van de begroting. Kap/fea//asten Deze kosten zijn lager door niet benutte afschrijvingskosten door het terughoudend doen/ vervangen van investeringen van, vooral automatisering bij de sector GGD. Eerst in 2009 zal er sprake zijn van kapitaallasten voor het Elektronisch KindDossier JGZ (EKD JGZ). Ook zijn de afschrijvingskosten van het digitale röntgenapparaat van de subregio ZHN in overeenstemming gebracht met de Financiële verordening RDOG HM. De afschrijvingslasten zijn hierdoor met € 117.000,- gedaald. Daarnaast is bij de sector RAD de vervanging van ambulances en de bijbehorende medische inventaris later dan gepland gerealiseerd. Huisvesting Tegenover de niet benutte kapitaallasten staan de structureel hogere kosten van het pand aan de Parmentierweg 49 te Leiden van de sector GGD subregio Zuid-Holland Noord en gebouwen en standplaatsen van de RAD. Dit betreft de kosten van beveiliging, energie en het schoonmaakonderhoud. Daarnaast zijn de kosten van het huisvestingsplan van de sector RAD op deze post verantwoord. Organ/saffe/cosfen De voornaamste oorzaak van overschrijding van deze post betreffen de uitgaven voor de fusie, voorbereidingskosten EKD. Deze kosten zijn grotendeels ten laste gebracht van de sector GGD subregio Zuid-Holland Noord. Daarnaast betreft het voorbereidingskosten integratie JGZ 0-4-19-jarigen in de subregio Midden Holland. Ook zijn er organisatiekosten geboekt op niet begrote projecten en markttaken. Voorzieningen Betreft enerzijds de onttrekking aan de RAK van het nadelig resultaat uit de normale exploitatie van de sector RAD en anderzijds de toevoeging aan de voorziening onderhoudskosten voor het pand aan de Parmentierweg 49 te Leiden. Daarnaast betreft het de mutatie van de geraamde kosten levensloopregeling en kosten voor wachtgelden e.a.. Voorzieningen, RAK/RAD i.v.m. FLO Betreft het ten laste brengen van de kosten overgangsregeling FLO voor het ambulancepersoneel. Zie verder het gestelde onder Overgangsregeling FLO (RAD). Diverse kosten Dit betreft voornamelijk diverse baten boekjaar 2008 van de sector GGD. Correcties/ nacalculaties Betreft de administratieve aanpassingen sector GGD.
37
Baten Bijdragen gemeenten, provincie, Rijk en derden Tegenover de stijging van de lasten staat een lagere stijging van de baten. De stijging betreft voornamelijk veroorzaakt door de niet begrote inkomsten diverse projecten, hogere inkomsten op enkele aanvullende diensten, zoals BKK en projecten JGZ, alsmede hogere opbrengst rittarieven ambulancezorg. Sa/cfo Incidentele baten en lasten Het negatieve saldo Incidentele baten en lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door de nabetaling over voorgaande jaren van de hogere inschaling van enkele functies naar aanleiding van de Functiebeschrijving en -waardering. Resultaatbestemming Onttrekking reserves De onttrekkingen betreffen de egalisatie van de huisvestingskosten voor het pand aan de Parmentierweg 49 te Leiden, ad € 76.000,- en de onttrekkingen aan de reserve Aanvullende diensten daar de resultaten van, voornamelijk de markttaak Sociaal Medische advisering niet toe lieten dat er (maximaal) werd gereserveerd. Daarnaast zijn tekorten op verschillende projecten onttrokken aan deze reserve. Storting reserves Ten aanzien van de storting reserves wordt aangegeven dat, indien de resultaten van de aanvullende diensten, markttaken en projecten van de GGD subregio Zuid-Holland Noord het toelaten maximaal 8 % wordt toegevoegd aan de reserves. Er is door hogere omzetten op enkele van deze taken meer gereserveerd dan begroot. Indien het resultaat het niet toeliet om (maximaal) te reserveren, zijn de, bij de opstelling van de jaarrekening gepleegde correcties als onttrekkingen verantwoord. Per saldo resteerde een lagere reservering.
38
3.5
Toelichting balans
Voor zover niet anders aangegeven, zijn de bedragen vermeld in duizenden euro's. ALGEMEEN De RDOG Hollands Midden is op 1 januari 2006 van start gegaan en is gevormd uit de voormalige GGD Midden Holland, de voormalige GGD Zuid-Holland Noord, de voormalige GHOR Hollands Midden en de voormalige RAD Hollands Midden. VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Gebouw/ Verbouw -ingen
Balanswaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Bijdragen van derden Balanswaarde per 31 december
Vervoermiddelen
nes, ap* paraten en
Automa tisering
Overige mat vaste
7.775
2.054
400
606
1.630
12.465
358
917
32
341
872
2.620
0
0
0
0
0
0
383
777
16
346
1113.
2.066
0
0
0
0
0
0
7JS1
fïlM
601
1.959
12^19
:ëm4-.
Deze balanswaarde is als volgt samengesteld: jsteld: $.444 A&n^chaÊmg^mmiM-m... Cumulatieve afschrijvingen 1.693
4.m
65$
2.33|
3,866
21220
2.739
244
1.737
1.897
8.310
BafanswaardeperSI december
2.194
414
601
1.959
12.919
7.751
De investeringen in gebouwen betreffen de investeringen in ambulanceposten voor de sector RAD, alsmede de voorbereidingskosten voor de opbouw op het pand aan de Parmentienweg 49 te Leiden ten behoeve van een kantine. De investeringen in Vervoermiddelen betreffen voornamelijk de vervanging van ambulances van de sector RAD. De investeringen in de bijbehorende medische inventaris zijn verantwoord onder de post Overige materiële vaste activa. Financiële vaste activa In 2008 is een 20-jarige lening uitgegeven aan de personeelsstichting RDOG HM voor de aankoop van een sloep. Deze sloep dient als onderpand van de lening. Het verloop daarvan is als volgt. Stand per 1 januari 2008 Opname lening Ontvangen aflossing Saldo per 31 december 2008
:
30 1
29 39
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar >2008 Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Nog in tarieven te verrekenen sector RAD Nog te vorderen Overige vorderingen Totaal
827 3.450 - 90 874 42 4 5.107
ultimo 2007 557 2.529 66 1.890 23 4
4.937
De post debiteuren bestaat voor € 3,0 miljoen aan vorderingen op particulieren en zorgverzekeraars van de sector RAD (ultimo 2007 € 2,2 miljoen). De post Voorziening dubieuze debiteuren is met ruim € 25.000,- gestegen door aanpassing van de inschatting van de oninbaarheid van debiteuren van de sector RAD per de ultimo 2008. Voor het verloop van de post 'Nog in tarieven te verrekenen sector RAD' wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2008 van de sector RAD, welke als bijlage is opgenomen. Liquide middelen Kassen Rekening-courant saldi banken Totaal
ultimo 2008 5 3.912 3.917
ultimo 2007 4 4.493 4.497
Van de liquide middelen staat € 3,9 miljoen (2007: € 3,0 miljoen) rentedragend op de rekening-courant bij één van de huisbankiers. Overlopende activa ultimo 2008 Nog te ontvangen Vooruitbetaald Overig Totaal
1.371 169 42 1.582
ultimo 2007 274 155 47 476
De post 'nog te ontvangen' betreft voornamelijk nog te ontvangen subsidies, overige vergoedingen en opbrengsten. Onder de post 'Overig' zijn de nog in te houden bedragen op de brutosalarissen in het kader van het cafetariamodel, zoals de fietsregeling opgenomen.
40
EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve, de bestemmingsreserves en het netto resultaat 2008, exclusief het resultaat van de sectoren GHOR en RAD. De indeling van de reserves is conform het BBV. Onttrek31-12-2907
2066
king 2008
Stand 31-12-
taatbebereiken etc.
151 Algemene reserve ZHN
419
Subtotaal Aig&imm ms&rve
579
Reserve Aanv. Oiensten
164
Resen/e Markttaken
908
Reöen^ePn^len
389
Subtot. bestemmingsres. ega.
1.451
76
274
274
225
97
-
440
2
86
mi
»
1.1»
1358
-
-908
0
-389 lil 1 1 -142 -
0 1358
tarieven GGD ZHN Automatisering GGD MH
196
.
-196
0
PecsoneelGGDMH
161
-42
-
119
110
112
-86
23f
Reserve EKD MH
Subtotaal overige bestemmingsresen/es MH Reserve Infectieziekten ZHN
357
-42
18
-18
0
Reserve TBC bestrpng Zkiti
227
-
-221
0
Reserve EKD-JGZ ZHN
632
100
935
1.467
394
115
-120
159
i.zri
-21$
Totaal 3.658 276 Aan de (bestemmings)reserves wordt geen rente toegevoegd. In de kolom 'Onttrekking wegens bereiken plafonds etc.' zijn ook de gevolgen van de, op 17 december 2008 door het Algemeen Bestuur vastgestelde Nota reserves en voorzieningen 2008-2011 RDOG HM verwerkt. In navolgende beschrijvingen zijn de gevolgen hiervan eveneens kort weergegeven.
41
Algemene reserves De Algemene reserves zijn bedoeld om fluctuaties in het basispakket op te vangen. De Algemene reserve Zuid-Holland Noord dient tevens ter egalisatie van de huisvestingskosten voor het pand aan de Parmentierweg 49 te Leiden. De onttrekking aan de Algemene reserve in 2008 is daar ook voor bestemd. Het plafond van de Algemene reserves is gerelateerd aan het aantal inwoners van de betreffende subregio en bedraagt € 1,- per inwoner. Het aantal inwoners van de subregio's Midden Holland en ZuidHolland Noord, zoals opgenomen in de begroting 2008 is respectievelijk 239.663 en 516.995. Op grond van de Nota reserves en voorzieningen 2008-2011 RDOG HM zijn gelden naar de Algemene reserve van de subregio MH overgeheveld. Bestemmingsreserves GGD subregio MH De bestemmingsreserve automatisering is opgeheven. Het saldo is verdeeld over de Algemene reserve MH en de reserve EKD MH. In het voorstel Resultaatbestemming worden de kosten voorgaande jaren van de functiebeschrijving en waardering ten laste van de bestemmingsreserve personeel gebracht. Het restant wordt onttrokken aan de Algemene reserve MH. Bestemmingsreserves GGD subregio ZHN De bestemmingsreserve Aanvullende Diensten is ingesteld om fluctuaties in deze taken op te vangen, alsmede om de doorlopende personeelskosten (wachtgelden) bij sterke terugloop van de activiteiten te betalen. Opgrond van de Nota reserves en voorzieningen 2008-2011 RDOG HM zijn de saldi van de reserves Markttaken en projecten grotendeels overgeheveld naar de reserve Aanvullende diensten en voor het restant naar de reserve EKD ZHN. Het plafond van de bestemmingsreserve Aanvullende Diensten is op grond van genoemde Nota reserves en voorzieningen bepaald op 42 % van de kostenomzet van deze diensten. Dit plafond wordt per de ultimo 2008 niet bereikt. De saldi van de bestemmingsreserve infectieziektebestrijding de bestemmingsreserve TBC zijn overgeheveld naar de reserve EKD ZHN. De reserve EKD-JGZ zal worden ingezet voor de eenmalige kosten van de implementatie van het elektronisch cliëntendossier JGZ. De reserve Personele kosten is ontstaan uit de vrijval van de vakantiegelden- en uren in 2004. In het voorstel Resultaatbestemming worden nog de fusiekosten 2008 ten laste van deze reserve gebracht. Dit betreft voornamelijk kosten voor het ICT-beleidsplan en de functiebeschrijving en -waardering. Het restant van deze kosten wordt onttrokken aan de Algemene reserve ZHN.
42
Saldo programmarekening
2008
Saldo programma Veiligheid en zorg, excl. storting reserves Saldo programma Ambulancezorg, excl. storting RAK Budgetresultaat sector RAD (overgangsregeling FLO) Onttrekking aan de RAK van de sector RAD Saldo programma Openbare gezondheidszorg, excl. storting reserves Kosten EKD t.l.v. sector GGD subregio ZHN Kosten EKD t.l.v. sector GGD subregio MH Kosten voorbereiding integratie JGZ 0-19-jarigen, subregio MH Fusiekosten tl.v. sector GGD subregio ZHN Correcties Saldo incidentele baten en lasten Resultaat voor bestemming
-538 -250 788 174 -146 186 - 59 - 166 1 -128 - 138
Verrekening begroot res. Markttaken ca. sector GGD, subregio ZHN Onttrekking Algemene reserve GGD subregio ZHN tb.v. huisvesting Storting/ onttrekking (bestemmings)reserves Saldo programmarekening
- 195 76 - 49 - 306
begroot na wijziging ; 319 319 _ -124 195
43
VOORZIENINGEN De indeling van de voorzieningen is conform het BBV. Naam Stand Storting Cornpe» 31-122008 satie 2007 R.ÖRAD 2008
Vrijval tg«v. de rekening van baten
Onttrekking/Aan wending 2008
Stand 31-122008
Voorzi&ning&n woor
risico's Personele kosten GGD MH
80
-
-
Personele kosten GGD ZHN
84
9
Subtötvöoni,v&rpBchtirtgen&te.
164
Onderhoud gebouw Onderhoud JGZ-centra Leiden
16
64
-
16
77
9
-
32
141
515
131
-
-
35
611
30
7
-
-
138
-
545
-
,9ikliSWÊÊ-h$?-
35
646
Door derden bekfemde middelen met en specifieke eemvend/Jng Reserve Aanvaardbare Kosten RAD Subtotaal door derden beklemde gelden Totaal
770
250
664
156
770
250
864
756
256
mt
945
1.479
147
De voorziening Personele kosten GGD MH betreft voornamelijk kosten wachtgelden komende jaren. Deze voorziening is overgenomen van het ISMH. Het ISMH heeft aangegeven dat de voorziening toereikend wordt geacht. De voorziening Personele kosten GGD ZHN betreft de geraamde kosten bij deelname aan de levensloopregeling per 31 december 2008 op basis van de uitgesproken intenties hiervoor en de te venwachten kosten voor wachtgelden ca.. Deze voorziening wordt toereikend geacht. De voorziening onderhoud gebouw betreft het pand aan de Parmentienweg 49 te Leiden. Het eertijds opgestelde Meerjarenonderhoudsplan is in 2006 geactualiseerd Op basis hiervan is de storting in de voorziening gebouw voor dit pand bepaald. De onttrekking betreft kosten, zoals opgenomen in het huidige Meerjarenonderhoudsplan. De voorziening onderhoud JGZ-centra wordt gevoed door stortingen van de gemeente Leiden en is bedoeld voor het onderhoud van de Leidse JGZ-centra. Het saldo per de ultimo 2008 wordt toereikend geacht om noodzakelijk onderhoud in deze JGZ-centra te verrichten. De Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) is ingesteld op grond van de NZa-richtlijnen, waarbij geldt dat indien de werkelijke kosten meer of minder bedragen dan het budget aanvaardbare kosten, dit verschil ten gunste dan wel ten laste wordt gebracht van de RAK. De RAK heeft het karakter van een egalisatierekening ter vereffening van tekorten en overschotten van het budget. Het is niet toegestaan
44
exploitatieverschillen als resultaat te beschouwen. Evenmin mag de RAK niet geheel of gedeeltelijk worden gebruikt voor andere doeleinden. Voor een nadere toelichting op de stortingen in en onttrekking aan de RAK wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2008 van de sector RAD, welke als bijlage is toegevoegd aan dit programmajaarverslag.
VASTE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD VAN EEN JAAR OF LANGER Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen ultimo 2008 Onderhandse lening in verband met de liquidatie van de Ambulancedienst Rijn en Venen B.V. D Onderhandse lening ter financiering overgangsregeling FLO Onderhandse lening ter financiering Parmentierweg 49 te Leiden Totaal onderhandse leningen
ultimo 2007
496 3.000
525 3.000
4.800 8.296
5.120 8.631
Onderhandse veertigjarige lening in verband met de liquidatie van de Ambulancedienst Rijn en Venen B.V.. Het rente percentage bedraagt tot 1 mei 2012 5,28 %. De rentelast bedroeg in 2008 € 26.580,- (2007: € 27.266,-). Het bedrag met een resterende looptijd langer dan 5 jaar bedraagt € 426.000,-. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 14.000,-. Onderhandse driejarige lening ter financiering kosten overgangsregeling FLO, welke op 1 oktober 2010 in zijn geheel zal worden afgelost. Het rentepercentage bedraagt 4,63%. De rentelast bedroeg in 2008 € 134.637,-. (2007: €34.688,-) In 2003 is een twintigjarige lineaire onderhandse lening voor € 6.400.000,- aangegaan ter financiering van de nieuwe behuizing van de vestiging Leiden. Het rentepercentage bedraagt gedurende de gehele looptijd 4,35 %. De rentelast bedroeg in 2008 € 211.120,- (2007: € 225.040,-). Het bedrag met een resterende looptijd langer dan vijfjaar bedraagt € 3.200.000,-. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 320.000,-. VLOTTENDE PASSIVA Overige schulden Betreft de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bank- en girosaldi
Banksaldi Totaal
ultimo 2008
ultimo 2007
5.260 5.260
4.140 4.140
Betreft de, in 2004 afgesloten kredietfaciliteit in rekening-courant van de sector RAD, groot € 5 miljoen, welke per 1 april 2006 stilzwijgend is verlengd en in 2008 is verhoogd tot € 8 miljoen. "Erzijn geen zekërhëdërTterzakëafgegeven.
45
Overige schulden ultimo 2008
ultimo 2007
1.698 1.698
1.293 1.293
ultimo 2008
ultimo 2007
1.069 Nog af te dragen loonheffing/ premies 509 Nog af te dragen Omzetbelasting BGD Terug te betalen overschrijding plafonds reserves sector GGD Voorschotbedragen uitkeringen met specifiek 50 bestedingsdoel sector GGD 2.251 Nog te betalen 3.879 Totaal
831 95 524
Crediteuren Totaal Overlopende passiva
161 1.939 3.550
Het verloop van de terugbetaalverplichting van de reserves sector GGD subregio Zuid-Holland Noord is als volgt: Stand per 1 januari 2008 Overheveling naar Algemene reserve ZHN Overheveling naar reserve EKD ZHN Totaal terug te betalen
524 - 97 - 427
De overhevelingen naar Algemene reserve en reserve EKD ZHN zijn geschied op basis van de, op 17 december 2008 vastgestelde Nota Reserves en Voorzieningen 2008-2011 RDOG Hollands Midden. In de post 'Nog te betalen' per de ultimo van het jaar is de terugbetaling aan de Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden van de onderschrijding van de GHOR-taken ad € 126.000,- opgenomen. Daarnaast bestaat deze post uit vooruit ontvangen opbrengsten en nagekomen kosten ten laste van de exploitatie 2008, exclusief nog te betalen vakantiegelden en -uren en overige overlopende passiva.
46
De voorzieningen Verhuizing VHC Hara en de voorzieningen Projectgelden voorgaande jaren MH en ZHN worden met ingang van 2008 op grond van de wijzigingen van het BBV verantwoord onder overlopende passiva. Deze wijzigingen zijn ook vermeld in de Nota Reserves en Voorzieningen 2008-2011 RDOG HM, welke op 17 december 2008 is vastgesteld door het Algemeen bestuur. Onderstaand is de stand en verloop van deze posten weergegeven. Voorschotbedragen uitkeringen met specifiek bestedingsdoel sector GGD Stand per de
Meldpunt ZO Inspecties Kindercentra
4,000 14.000
4,0ÖÖ
Jeugd grijpt kans
50,000 6.000 7,000
60.000 6.000 7.000
ultimo 2008
14.000
U.WQ
Mfc^^ièfl
25.000
Verslavingspreventie VOO Hara VGC Hara t.b.v. verhuizing Monitor Maatsch. opvang c a . Oudercursussen Arbozorg;
13.000 14.000 25.000 1.000 2.000
17J 4.000 14.000
1.000 2.000
w.m
ZHN Totaal
4.000
aooo
161.000
47
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Huurverplichtingen De drie sectoren hebben huurverplichtingen inzake onroerend goed. De looptijd van deze verplichtingen verschilt per gehuurd object. De totale jaarlijkse verplichting bedraagt € 883.000, na aftrek van € 107.000 aan vergoedingen voor de JGZ-locaties Alphen aan den Rijn en Katwijk. Daarnaast heeft de sector RAD huurverplichtingen kleding tot een bedrag van € 160.000 per jaar. Overige verplichtingen sector RAD Voor de verplichtingen uit hoofde van Investeringen, Onderhoudscontracten, Verplichting tot inzet personeel LMAZ en Medische middelen wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2008 van de sector RAD, welke als bijlage is toegevoegd aan dit programmajaarverslag. Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Dit betreft: opgebouwde vakantiegelden niet opgenomen vakantie-uren overwerk en onregelmatigheidstoeslagen sector RAD Jubileumuitkeringen sector RAD oude FLO-regeling RAD 2009-2015 overgangsregeling FLO RAD 2009-2046 Versterkt Ouderdomspensioen RAD (VOP RAD) opgebouwde levensloopvergoedingen sectoren GGD en GHOR Totaal
€ 1191000 € 975.000 € 65.000 € 437.000 € 1600.000 € 36.000.000 € 4.500.000 € 318.000 € 45.086.000
Voor een nadere toelichting op de posten oude FLO-regeling RAD 2009-2015, overgangsregeling FLO 2009-2046 en VOP RAD wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2008 van de sector RAD, welke als bijlage is toegevoegd aan dit programmajaarverslag. Vergunning ambulancevervoer In december 2008 heeft na de Tweede Kamer ook de Eerste Kamer ingestemd met het wetsvoorstel inzake de Wet Ambulancezorg. De wet gaat in op 1 januari 2011 In de periode tot 1 januari 2011 zal er een vergunningsverlening voor ambulancevervoer plaatsvinden. Dit traject start in 2009. Indien de vergunning voor ambulancevervoer niet door de Sector RAD wordt verkregen heeft dit verstrekkende gevolgen voor de bedrijfsvoering. Naast de hierboven weergegeven langlopende verplichtingen ter zake van de RAD en de overige, in de Financiële verantwoording 2008 van de sector RAD opgenomen verplichtingen zullen er ook verplichtingen ten aanzien van de afvloeiing van personeel ontstaan. Deze risico's kunnen worden beperkt doordat de minister toezeggingen heeft gedaan met betrekking tot de overnameplicht van het (rijdend) personeel door een eventuele nieuwe aanbieder.
48
49
Aan het algemeen bestuur van de RDOG Hollands Midden Postbus 121 2300 AC LEIDEN Datum
Behandeld door
27 februari 2009.
Drs. G.J.W. Coppus RA
Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de jaarrekening 2008 van de gemeenschappelijke regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg te Leiden, bestaande uit de balans per 31 december 2008 en de programmarekening over 2008 met de toelichtingen gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven, en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting, en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder verordeningen. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intem beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, zodanig dat deze geen
afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor fmanciële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten en het op 28 november 2007 door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader voor de rechtmatigheidscontrole. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de wet- en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de gemeenschappelijke regeling. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving, van de redelijkheid van schattingen die het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling heeft gemaakt, en een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het algemeen bestuur bij besluit van 12 januari 2006 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel
^_
_
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2008 als van de activa en passiva per 31
december 2008 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder verordeningen. Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 213 lid 3 onder d Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Deloitte Accountants B.V. was getekend. Drs. G.J.W. Coppus RA
Bijlagen Rekening van baten en lasten per product, sector GGD subregio MH Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector GGD subregio MH Rekening van baten en lasten per product, sector GGD subregio ZHN Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector GGD subregio ZHN Rekening van baten en lasten per product, sector GHOR Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector GHOR Overzicht kapitaallasten 2008 Productoverzicht per functie, sector GGD subregio MH Productoverzicht per functie, sector GGD subregio ZHN Verdelingsprincipe Overzicht kosten JGZ-taken en verdeling per gemeente subregio MH en subregio ZHN Financiële verantwoording 2008 sector RAD Verklarende woordenlijsten
53
Sector 6 6 0 Hollands Melden, subregio Midden Holland Jearrskemng 2008 REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER PRODUCT 2008
1 product-
omschriiving
rekening 2008
Lasten begroting 2008
rekening 2007
rekening 2008
Baten begroting 2008
Saldo baten en lasten rekening begroïng rekening 2007 2008 2008
rekening 2007
no.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
61 62 63 64
Basistaken Infectieziektebestrijding Infectieziektebeslrijtüng SOA / AIDS Tubarcutosebeslrijding
290.797 64.628 355.513
220.792 79.089 260.679
181.081 33.366 29.288 174.696 398.627 231.409 12.381 3.066.144 383.952 623.991 269.405 342.868 320.593 125.193 50.998 644.432 281.618
163.929 80.070 385.841 155.394 208.767 82.561 31.633 2.957.055 434.607 863.788 332.733 386.688 409.698 161.470 33.451 671.762 287.042
3.023.895 427.492 721.674 304.728 372.461 364.479 189.331 17.462 681.960 292.273
230.230
AfdeSnoskosten/ Doorberekeningen Totaal basistaken
7.880.980
8.207.049
8.205.911
304.928
404.135
MaiMtaken Reizigers vaccinaties Sociaal medisctie advisering Medische adviesfuncties Forensische geneeskunde/ tükschouw Totaal markttaken
460.777 213.632 91.686 300.875 t.056.970
357.000 115.000 160.000 198.030 830.030
399.409 177.960 150.037 223.437 950.843
378.078 110.751 119.380 172.401 780.610
400.397 156.167 237.507 11.719 805.790
314.627 131.679
279.682 98.983
9.072 9.072
9.743.740 9.743.740
Medische milieukunde Technische hygiënezorg Beleid en ondersteuning Epidemiologie Gezondheidsbevordering Publlekslnfomnatie Gezondheidszorg 0-4 Jarigen Unifbrm Gezondheidszorg 0-4 |arlgen Maaiwerk JGZ Contactmomenten 4-19 JGZ Exlra Zorg 4-19 JGZ Urtform overig 4-19 JGZ Maatwerk 4-19 JGZ Overige producten 4-19 Logopedie preventieve zorg
2.783 7.356 8.545
284.441 63.981 348.453
219.292 79.089 256.679
1.917
242.043
175.698 33.366 29.288 174.696 398.627 218.305 12.216 3.068.144 383.952 613.166 227.476 342.581 320.593 132.893 50.998 644.432 54.746
163.929 65.070 385.841 155.394 208.767 74.061 31.633 2.957.055 380.702 812.768 332.733 386.688 409.698 81.470 33.451 671.762 56.812
3.023.895 379.992 676.290 304.728 368.523 364.479 112.312 17.462 681.960 50.230
440.548
7.576.052
7.762.894
7.765.363
357.000 115.000 160.000 198.030 830.030
431.994 119.925 159.305 173.386 884.610
72.699 102.881 27.694128.474 276.360
314.627 131.679
289.011 98.983 4.498
47.800
378.665
410.593 156.167 189.707 11.719 768.186
9.072 9.072
392.492
37.604
9.046.151
9.535.419
1.853.724
1.243.237
1.7t7.650
7.890.016
7.762.894
7.817.769
9.046.151
9.535.419
1.853.724 7.762.894
1.243.237 7.762.894
1.717.650 7.556.157
7.890.016 7.794.48295.534-
7.762.894 7.762.894-
7.817.769 7.619.819197.950-1
312.112 56.360 228.969 3.832 134.886 2.448 299.845 180.412 360.431 230.861
6.366 647 7.060
1.500 4.000
5.383 15.000
13.104 165
10.825 41.929 287 7.700-
226.872
8.500
4.063
53.905 11.000
47.500 45.384 3.938
80.000
77.019
-
309.329 49.004 220.424 3.832 132.969 2.448 299*15 180.412 360.431 226.798
32.585 58.035 9.26850.051 66.233
Projecten Pmjecten afdeling EGB Projecten afdeling JGZ Proiecten afdeüng loflopedle Totaal Projecten Sub-totaal van de balen en lasten Orttrekkinq/ Storting reserves Sub-totaal van de balen en lasten Gemeenteliike btjdraqen basistaken Saldo van da oroducten exd. storting reserves Kosten fundiebeschriivlnqen tlv GGO MH (voorboreklinq) Integratie JGZ 0-19 iariqen (voorbereiding) EKD JGZ Totaal van de baten en lasten
-
95.534-
. -
.
197.950 41.955
58.918 13.900 9.648.206
CorrecSes/afrondingen Saldo inddentele baten en lasten Resultaat voor bestemming
Verrek, begroot res. Aanv dnstn/Markttaken Saldo Programma Openbare Gezondheidszoro Subregio MH
9.046.151
9.337.469
-
-
.
200.164 9.616.618
10.196-
-
4.49813.827-
-
1
41.955-1 1 l
58.918186.264 9.006.131
9329-
9.273.807 211 134.787102.764-
102.764-
-
946102.725 138.126-
138.126 |
Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector GGD subregio MH Algemeen De indeling van de rekening van baten en lasten per product is gebaseerd op de begroting 2008 RDOG HM, zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 27 juni 2007. De begrotingswijziging, welke op 25 juni 2008 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld, heeft betrekking op de implementatie van het EKD in de subregio MH. Deze implementatie zal overigens eerst in 2009 plaatsvinden. Er blijken ten opzichte van de begroting vrij forse verschillen. Anderzijds treden er ook verschuivingen op per product. De belangrijkste verschillen worden onderstaand toegelicht. De verschillen en verschuivingen binnen de wettelijke basistaken worden vooral veroorzaakt door het inhuren ter voorkoming door uitval van productie door ziekteverzuim, zwangerschappen en vacatures, alsmede door hogere loonkosten door de invoering van het functiebeschrijving en -waarderingstraject. Op productniveau zijn slechts enkele grotere afwijkingen te melden. Dit betreft: Sociaal medische advisering: Dit product laat een negatief resultaat zien door extra inhuur i.v.m. ziekte en vacatures. Ook loopt het aantal verrichtingen terug. Bekeken zal worden of deze trend zich voortzet en moet uitmonden in maatregelen aangaande personele bezetting. Daartegenover staat nu een positief resultaat van het product 'Medische adviezen CIZ Gouda'; Forensische geneeskunde/ lijkschouw. Het tekort wordt veroorzaakt door een lager aantal verrichtingen bij een gelijkblijvende dan wel hogere inzet. Dit verschijnsel doet zich eveneens voor in de subregio ZHN. Daarnaast dienen de verrichtingen arrestantenzorg afzonderlijk te worden ingediend bij de zorgverzekeraars. Hierdoor zijn de administratieve lasten gestegen. Dit verschijnsel doet zich eveneens voor in de subregio MH; In 2008 is gestart met de voorbereiding van de integratie van de JGZ 0-19-jarigen. De kosten daarvan, ad € 59.000 zijn ten laste van de Algemene reserve gebracht in afwachting van nadere besluitvorming ter zake; Er zijn slechts weinig kosten gemaakt voor de implementatie van het EKD JGZ. De opbrengsten uit 2007, de begrotingswijziging 2008 en de extra Rijksbijdrage 2008 overstijgen deze kosten ruimschoots. In het voorstel Resultaatbestemming wordt voorgesteld dit overschot ten gunste te brengen van de reserve EKD JGZ MH, daar de implementatie in 2009/ 2010 zal plaatsvinden. Incidentele baten en lasten In 2008 is het traject functiebeschrijving en -waardering afgerond. Een aantal functies is daarbij hoger ingeschaald. De nabetaling over de jaren 2006 en 2007 is onder deze post verantwoord.
55
Sector GGD HoïaiKteMcWe», subregio ZuKf-HO«andWoonJ JaarmKenlng 2008 REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER PRODUCT 2008
rekening 2008
Lasten begroting 2008
rekening 2007
634.624 147.044 853.784 390.821 148.373 1.978 67.465 60.186 151.173 98.393 46.338 186.977 78.039 190.788 563.652 36.907 1.314.313 410.429 730.205 88.536
493.050 171.608 563.702 353.625 268.361 10.927 143.751 40 249 142.090 147.252 76.955 255.234 107.977 257.680 491.689 34.006 1.115.814 399.967 580.062 151.746
574.595 118.078 665.270 344.039 249.935 3.729 94.497 78.922 198.290 58.256 96.238 278.701 132.098 248.497 421.504 35.840 1.097.381 337.598 599.361 104.725
1.192.399 40.164 15.036 171.866 123.800 231.485 84.910 192.547 234.712 54.921 76.000 8.417.865
1.259.118 18.929 410 162.611 151.839 297.119 91.122 166.430 157.045 49.813 76.000 8.236.181
1.092.366 45.128 21.752 124.344 168.680 351.642
8.004.102
.
305.174
287.125
399.267
78.674 12.625 65.000 64.657 247.136 157.400 3.744 310.153 22.727 962.316
70.393 13.700 42.298 97.700 209.000 163.458 3.800 80.000 20.354 700.703
114.042 8.696 16.172 83.995 233.964 130.274 3.651 109.603 19.233 719.630
78.673 13.700 65.000 94.335 209.000 166.058 3.744 310.153 22.727 963.390
70.393 13.700 42.298 97.700 209.000 163.458 3.800 80.000 20.354 700.703
114.042 15.800 16.172 83.995 234.900 130.898 4.851 109.603 19.233 729.494
392.361 27.316 122.360 328.021 112 198.020 284.410 43.187 326.542 5.620 6.098 11.461 1.745.508
424.110 105.200 175.000 396.100
347.233 22.755 107.654 300.608
484.010 120.000 175.000 452.000
507.863 54.473 128.055 326.818
221.990 273.060 70.100 301.110 8.500 13.560 11.100 1.999.830
122.653 285.473 21.624 312.914 6.601 4.216 10.218 1.541.949
478.818 42.116 304.029 383.921 55 213.920 340.459 73.809 326.542 4.772 6.098 9.990 2.184.529
237.890 311.660 80.000 301.110 8.500 13.560 11.100 2.194.830
232.088 330.368 62.597 316.648 10.571 4.216 10.825 1.884.522
137.781 203.901 135.288 810.101
38.000 184.218 54.055 48.009 11.410 125.000 231.573 50.418 742663
38.000 178.506 58.420 45.534 9.963 83.299 172.893 41.030 627.665
38.000 184.218 54.055 48.009 11.410 125.000 231.573 50.418 742.883
38.000 178.506 58.420 45.534 9.983 85.681 172.893 41.030 630.047
11.935.790 49.359 11.985.149
11.679.397
10.893.346 150.629 11.043.975
4.263.195
3.905.341
11.679.397
4.263.195 7.893.056
3.743.330 97.000 3.840.330 7.727.574
269.820
195000
631.187
Fusiekoslon Uv subregio ZHN Kosten EKD/ JGZ
165.554 145.844
. -
341.982 180.125
. .
3.905.341 7.969.056
Totaal van de baten en lasten
12.420.523
11.874.397
12.017.144
1Z156.251
omschriiving
praduct-
Baten begroting 2008
rekening 2008
j Saldo baten en lasten b eg roling rekening rekening 2008 2008 2007
rekening 2007
no. Basistaken 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
41 42 43 44 45 46 47 48 49
61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71
81 82 83 84 85
infectleziekteDeslrjdlng SOA / AIDS Medische milieukunde Technische hygiënezorg Bevolkingsonderzoeken Algemene beleidsadraen'ng OGGZ preventie en beleid Publieksinformate Informatie- en documentaüecentnim GVO Bevorderen van gezond leven Meldpunt zorg en overlast JGZ Ovenlracht 0 - 4 jarigerzorg JGZ Contactmoment 1, PGO groep 2 JGZ Contactmoment 2, PGO/ screen'mg groep 7 JGZ Contactmoment 3, PGO klas 2 VO JGZ Contactmomenten, PGO's SO JGZ Contactmomenten, overige PGO's JGZ Individugerichte zorg op indicatie. BAO/ VO JGZ Individugerichte zorg op indicatie. SO JGZ R|ksvaccinatieprogramma JGZ Onderzoek en beieidsadvisering JGZ Voorfchling en advies JGZ Ondersteunen scholen gezondti.beleid JGZ Beïnvloeden gezondheidsbedreigingen JGZ Zorgcoördinatie/ Zorgnetwerken JGZ Beleidsnetwerken , overteg en samenwerk i Eqatsatie huisv.kstn tlv Alg. reserve/ Afronding Totaal basistaken Aanvullende diensten Madische Opvang Asielzoekers GIL Monitor Maatschappelijke OpvangAtersl. Prev. Vrouwengezondheidscentnim IIARA Aanpak Geweld m huis Lelden Noord gezond en wel Stageverlening aan co - assistenten Basiszorg coördinatie kwetsbare kinderen ServJceount oudercursussen Totaal aanvullende diensten Markttaken Reizigers vaccinaties Groapsvacci naties Inspecties kindercentra Sodaal medische advisering Advisering WVG/ rijbewfpkeuringen Forensische geneeskunde Lijkschouw Logopedie Par1icipaliePCL,Cvletc. Sociaal medische zorg De Walnoot Totaal markttaken Projecten Vervolg Hijsen en slikken Verslavingspreventie Brede Bemoeizorg Arbozorg leerlingen Projecten aMaling AGZ Projecten aldelng GB Projecten aWBtng JGZ Totaal Projecten Sub-totaal van de baten en lasten Stortinq/ onttrakkinq reserves Sub-tataal van de baten en lasten Gemeenteliike bijdragen basistaken Saldo van de producten exd. stortins reserves
46.848 184.219 54.055 48.009
.
Correcties/afrondingen Saldo Incidentele balen en lasten Resultaat voor bestemmina Egalisatie huisv.kstn Ov Alg. reserve Storting bestemmingsreserves
1
Saldo Programma Openbare Gazondheidszorq Subregio ZHN
.
21.034 9.027 19.261 11.810 6.671
20.000 1.000 10.000
23.009 9.730 8.392 21.080 26.175
115 9.658-
23.000
20 13.760 154.057
585 9.032 145.800
146.125
.
206
-
-
613.590 138.017 634.523 379.011 141.702 1.978 67.465 60.186 151.058 108.051 46.338 186.977 78.019 177.028 409.595 36.907 1.314.107 410.429 730.205 88.536
473.050 170.608 553.702 353.625 268.36 10.927 143.75 40.24 142.090 147.252 76.955 255.234 107.977 257.68C 345.584 34.008 I.IISuBN 399.967 580.062 151.74e
551.586 108.348 614.342 335.647 j 228.855 3.7291 68.322 78.922 175.290 58.256 96.238 278.701 131.5131 239.465 275.7041 35.8401 1.097.381 337.5981 599.361 104.725
1.192.399 40.164 15.036 S9.520 117.915 230.845 84.910 192.547 234.712 54.921 76.000 8.112.691
1.259. l i t 18.929
1.092.366 45.128 l
72.611 151.839 297.119 91.125 166.430 157.045 49.81; 76.000 7.969.056
48.088 163.400 351.642
-
72.346 5.885 640
90.000
76.256 5.280
215.180 207.388 40.068
46.848 184.219 54.055 48.009 137.781 203.902 135.288 810.102
. 11.874.397
. . 79.820
-|
7.604.835
7.104-
.
-
29.47838.136 8.658-
.1 936-1 624 1.200-
1.074-
-f -|
9.864-
59.90014.80055.90015.90038.6009.900-
848 1.471 439.021-
-f
215.180 207.388 40.068
-
1 1.075-
68.45714.800181.66955.90057 15.90056.04930.622-
-
195.000-
180.630-1 31.718-| 20.401. 26.210-1 109.43544.895 40.973 | 3.734 3.970 607 I 442.S73-I
-I
-
. 2.382
. 11-
-I
-
2382-
7.672.595 7.774.056 49.3697.623.236 7.774.05e 7.893.056- 7.989.056 269.820 ig5.0IKl
7.150.016 53.6297.096.387 I 7.727.574831.187 1
I
165.554145.844-
341.982-1 100.305-1
126.701 34.88976.000 49.359-
1.308152.55335.039 97.000 150.629-
11.567.904
194.998203.244-
195.000
195.000
195.966214.556-|
Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector GGD subregio ZHN d/gemeen De indeling van de rekening van baten en lasten per product is gebaseerd op de begroting 2008 RDOG HM, zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 27 juni 2007. De begrotingswijziging, welke op 25 juni 2008 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld, is niet van invloed op de GG subregio ZHN. Er blijken ten opzichte van de begroting vrij forse verschillen. Anderzijds treden er ook verschuivingen op per product. De belangrijkste verschillen worden onderstaand toegelicht. De verschillen en verschuivingen binnen de wettelijke basistaken worden vooral veroorzaakt door het inhuren ter voorkoming door uitval van productie door ziekteverzuim, zwangerschappen en vacatures. Dit komt het sterkst tot uiting bij de producten Jeugdgezondheid. Afwijkingen per product: Vorming RDOG naar de schaal van de veiligheidsregio: Hieronder zijn materiële fusiekosten van € 166.000,- verantwoord. Dit betreft voornamelijk de kosten voor de implementatie ICTbeleidsplan en begeleiding verandertrajecten. Tegenover deze kosten staat de Reserve Personele kosten. In het voorstel resultaatbestemming wordt voorgesteld € 159.000,- aan deze reserve te onttrekken en het restant ten laste te brengen van de Algemene reserve ZHN; Voorbereiding implementatie EKD/JGZ: In 2008 is doorgegaan met de voorbereidingen voor de implementatie van het EKD/ JGZ. De kosten daarvan bedroegen € 146.000,-. Eerst in de begrotingswijziging 2009 is een bijdrage van de gemeenten in deze subregio opgenomen. In het voorstel resultaatbestemming wordt voorgesteld de voorbereidingskosten ten laste van de reserve EKD JGZ ZHN te brengen Reizigers- en groepsvaccinaties: De omzet en ook het positieve resultaat op dit product blijven een stijgende lijn vertonen, mede door gericht klanten aan te schrijven voor herhaling van eerder gegeven vaccinaties. De stijging is overigens minder dan begroot; Inspecties Kinderopvang: Er zijn beduidend meer inspecties uitgevoerd dan begroot, waardoor het resultaat boven venwachting is; Forensische geneeskunde en Lijkschouw: Beide producten gezamenlijk een gelijkblijvend resultaat zien ten opzichte van 2006. Wel is en lager aantal verrichtingen bij een gelijkblijvende dan wel hogere inzet geconstateerd. Dit verschijnsel doet zich eveneens voor in de subregio ZHN. Daarnaast dienen de verrichtingen arrestantenzorg afzonderlijk te worden ingediend bij de zorgverzekeraars. Hierdoor zijn de administratieve lasten gestegen. Dit verschijnsel doet zich eveneens voor in de subregio MH. Algemene beleidsadvisering: Op deze producten is een onderschrijding ontstaan door ziekte, bevallingsverlof en inzet op projecten; Gezondheidspeilingen: In het najaar 2008 is gestart met de 'Jongerenmonitor'. De afronding daarvan vindt plaats in 2009; Jeugdgezondheidszorg: Er is een verschuiving geconstateerd van PGO groep 7 en klas 2 VO naar individugerichte zorg BAO/ VO door meer inzet voor begeleiding van kinderen die meer zorg behoeven. Een en ander zal in de begroting 2010 worden aangepast. Daarnaast is er ter vervanging van ziekte, zwangerschaps- en ouderschapsverlof een groot beroep gedaan op externe inhuur, waardoor er voor het geheel van JGZ-producten een overschrijding is ontstaan.
57
Sector SHORHtMmisMkldmi 2008 REKENINQ VAN BATEN EN LA8TEN PER PRODUCT 20 W
omschrïMng
Lasten begroting 2008
rekening 2008
rekening 2007
Baten begroting 2008
rekening 2008
Saldo baten en lasten rekening begroting rekening 2008 2008 2007
rekenlng 2007
no.
1
2 3 4 6
Basistaken Veiligheidsketen Proactie e n preventie Advisering pnwdie en preventie
6
Opttiden, trainen en oefenen Materieel GMK/RCC/Muiaeam ParaaheM GHOR-functles
7
VeillglKMsketen Repressie Operationele inzet
Totaal Pnmratie
Totaal baslslaken
81 82 63 84
Proiecten Grote InfrsstniCtureta weiken Bljslandsaftpraken regio's GRIP SlacWofiervolgsysteero Vengheklsbureau Sakto incidentele boten en tosten 1) Totaal Proiecten Sob-tolaal van do baten c r lasten OnHrekklng reserves In nekemno oebracht bü de RBGHOR h M SutMotaal vsn de baten en lasten SahJo vande oroducten exd. ontbekkbxi ies. Totaal van de baten en lasten
30.350
19.907
28.326
573.172 2DB.199 171.873 271.461
150.326 746.979 241.350 263.174 281.558
200.874 290.805 224.548 210.760 269.194
«.590.97»
r.6tia386
1.186.241
38.752
63.284
46.833
1.660.073
1.766.577
1^81.401
32
27.613
29.733 49 1.571
876 SS.'ISO
27.665
38.358
55278
13.28718.066
1.696.431
1.821.855
1.279.466
1.696.431
_ 1.696.431
1.821.855
1.279.466
.
2
1.821.855
1279.468
. -
30.350
19.907
28.326
134
368.2E6 673.172 208.199 171.873 271.461
150.325 746.979 241.350 263.174 281.S5S
200.7401 290.885 224.548 210.760 259.194
134
t.580.»7I
/.6«3.38«
38.752
63284
46.833
134
1.680.073
1.786.577
1.261.26<
32
27.613
23.809 49 1.571
876 3S.460
27.665
36.358
55.278
1.686.431
1.821.855
1.273.408
1.698.431-
1.821.855-
1.273.410-
.
.
5.924
.
5.82' 6.058
1.695.431 1.69B.431
. ' '
1.6S6.431
1.821.8551.821.855-
1.273.4101.267.352-
.
-
1.821855-
1.267.367-
Sakto incidentele baten en lasten 2) ResultaBt voor bestemmiro
Saldo Proqrarnma Vemqhekf-GHOR 1) Het vootdellg saldo nagakmnBn baten en lasten 2007 ad € 13.287 Is vergoed aan de Regionale Brandweer en GHOR Hollands Miifcen. Het nadelig saldo nagekomen baten en lasten 2008 ad « 8937 Is verdeeld over de producten van de GHOR HM.
-
1.186.(07
13.287-1 12.142
2-1
2l
2-
-I
Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector GHOR /A/gemeen De indeling van de rekening van baten en lasten per product is gebaseerd op de begroting 2008 RDOG HM, zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 27 juni 2007. De begrotingswijziging, welke op 25 juni 2008 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld, is niet van invloed op de sector GHOR. Het overschot ten opzichte van de begroting komt uit op € 126.000. Dit bedrag zal worden terugbetaald aan de 'Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden', waama voor de sector GHOR een resultaat nihil resteert. Het positieve resultaat is inclusief het negatieve saldo baten en lasten voorgaande jaren ad € 9.000. Dit saldo is verdeeld over de producten van de sector GHOR. De producten 'Opleiden, trainen en oefenen', 'Materieel', 'GMK/RCC', 'Bijstandsafspraken regio's' en 'Slachtoffervolgsysteem' laten een onderschrijding zien. Daartegenover staan overschrijdingen, voornamelijk op het product 'Operationele planvorming'. De kosten op het Veiligheidsbureau ad € 35.000 waren niet begroot. Ook vallen de materiële kosten lager uit dan begroot daar de Omzetbelasting (BTW) over deze kosten kan wordt verrekend met de Belastingdienst. De 'Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden' heeft aangegeven dat de Rijksbijdrage Bdur over 2007 circa € 61.000 hoger zal uitvallen dan begroot. Het Algemeen Bestuur van de 'Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden' besluit over de aanwending van het resultaat.
59
Overzicht kapitaallasten 2008 Afschrijvingen Afschrijvingen 2008 Sector GGD
Afschrijvingen 2008 Sector GHOR
Afschrijvingen 2008 Sector RAD
Afschrijvingen 2008 Totaal
Gebouwen/ verbouwingen vervoermiddeien Machines, app. en installal es Automatisering Overige mat. vaste activa
211.938 2.060 15.534 225.717 122.658
901 8.265 3.113 13.954 11.965
170.071 766.212 105.922 408.794
382.910 776.537 18.647 345.593 543.417
Totaal afechrilvinqen
577.907
38.198
1.450.999
2.067.104
Rente Sector GGD Ontvangen rente sector G(3D
168.533 T.g.v. hulpkostenplaats Algemeen beheer
Betaalde rente kortlopende schulden sector GGD Betaalde rente langlopend i schulden sector GGD
3.521 T.l.v. hulpkostenplaats Algemeen beheer 211.120 T.l.v. hulpkostenplaats Huisvesting
Tofaa; betaalde rente sector GGD i Saldo ontvanqen en betaalde rente sector GGD
2*4.641
|
Ontvanqen rente sector GHOR Sector RAD Betaalde rente kortlopende : schulden sector RAD Betaalde rente langlopend i schulden sector RAD Tofaa/ betaalde rente sect orRAD 1 Saldo ontvanqen en betaalde rente RDOG
!!
Totaal kapitaallasten tl.v. èxpl. sector GGD Totaal kapitaallasten t.l.v. expl. sector GHOR Totaal kapitaallasten tl.v. expl. sector RAD j
Totaal kapitaallasten tl.v. de exploitatie 1
!
i
i
46.108 18 T.g.v. product Materieel 140.799 T.l.v. hulpkostenplaats Algemeen beheer 161.218 T.l.v. hulpkostenplaats Algemeen beheer 302.017 348.107 624.015 38.180 1.753.016 2.415.211
Productoverzicht per functie, sector GGD subregio MH Functie 160: Openbare orde en veiligheid Aanvullende diensten 64. Forensische geneeskunde/ lijkschouw voor het gedeelte lijkschouw
Functie 714: Openbare gezondheidszorg Basistaken 1. Infectieziektebestrijding 2. Infectieziektebestrijding SOA /AIDs Tuberculosebestrijding 3. TBC-uitbraak Moordrecht 4. Medische milieukunde Technische hygiënezorg 5. Beleid en ondersteuning 6. 7. Epidemiologie 8. OGGZ preventie en beleid 9. Gezondheidsbevordering Markttaken 61. Reizigersvaccinaties/ Groepsvaccinaties 62. Sociaal Medische Advisering 63. Medische adviesfuncties 64. Forensische geneeskunde/ lijkschouw voor het gedeelte forensische geneeskunde Projecten Projecten afdeling AGZ Projecten afdeling EGB
Functie 716: Jeugdgezondheidszorg Basistaken 11. Gezondheidszorg 0 - 4 jarigen Uniform 13. JGZ Contactmomenten 4 - 1 9 15. JGZ Uniform overig 4-19 17. JGZ Overige producten 4-19 19. Logopedie preventieve zorg 20. Logopedie curatieve zorg Projecten Project Verhagenmiddelen 18. Projecten JGZ Projecten Logopedie
Functie 716: Jeugdgezondheidszorg Basistaken 12. Gezondheidszorg 0 - 4 jarigen Maatwerk 14. JGZ Extra Zorg 4-19 16. JGZ Maatwerk 4-19 62
Productoverzicht per functie, sector GGD subregio ZHN Functie 160: Openbare orde en veiligheid Aanvullende diensten 67. Lijkschouw
Functie 714: Openbare gezondheidszorg Basistaken 1. Infectieziektebestrijding 2. Infectieziektebestrijding SOA/AIDS 3. Tuberculosebestrijding 4. Medische milieukunde 5. Technische hygiënezorg 6. Bevolkingsonderzoeken 7. Algemene beleidsadvisering 8. Lokaal gezondheidsbeleid 9. OGGZ preventie en beleid 10. Gezondheidspeilingen 11. Algemene onderzoeksadvisering 12. Publieksinformatie 13. Informatie- en documentatiecentrum GVO 14. Bevorderen van gezond leven 15. Meldpunt zorg & overlast Aanvullende diensten 41. Medische opvang asielzoekers 42. GIL 43. Monitor maatschappelijke opvang 44. Vrouwengezondheidscentrum Hara 45. Aanpak geweld in huis 46. Leiden Noord Gezond en wel Markttaken 61. Reizigersvaccinaties 62. Groepsvaccinaties 63. Inspecties kindercentra 64. Sociaal Medische Advisering forensische geneeskunde 65. Medische adviezen en keuringen 66. Forensische geneeskunde Projecten 81. Vervolg Hijsen en slikken voor tien 82. Verslavingspreventie 83. Verslavingspreventie Katwijk 85. Brede bemoeizorg Projecten afdeling AGZ Projecten afdeling GB
63
Functie 715/ 716: Jeugdgezondheidszorg Basistaken 16. JGZ Overdracht 0 - 4 jarigenzorg 17. JGZ Contactmoment 1, PGO groep 2 18. JGZ Contactmoment 2, PGO/screening groep 7 19. JGZ Contactmoment 3, PGO klas 2 VO 20. JGZ Contactmomenten, PGO's SO JGZ Contactmomenten, overige PGO's 21. JGZ Individugerichte zorg op indicatie, BAO/VO 22. JGZ Individugerichte zorg op indicatie, SO 23. JGZ Aanbod voor nieuwkomers 24. JGZ Rijksvaccinatieprogramma 25. JGZ Onderzoek en beleidsadvisering 26. JGZ Voorlichting en advies 27. JGZ Ondersteunen scholen gezondheidsbeleid 28. JGZ Beïnvloeden gezondheidsbedreigingen 29. JGZ Zorgcoördinatie/Zorgnetwerken 30. JGZ Beleidsnetwerken, overieg en samenwerking Aanvullende diensten 47. Stage verlening aan co-assistenten 48. Basiszorg coördinatie kwetsbare kinderen 49. Servicepunt oudercursussen Markttaken 68. Logopedie 69. Externe vertrouwenspersonen JGZ 70. Participatie PCL, Cvl etc. 71. Sociaal medische zorg De Walnoot Projecten 86. Arbo-zorg voor leerlingen Projecten afdeling JGZ
64
Verdelingsprincipe Sector GGD De producten zijn verdeeld op basis van de activiteiten, zoals voorgeschreven in de Wet Collectieve Preventie Volksgezondheid, evenals de daarmee samenhangend activiteiten voor aanvullende diensten, markttaken en projecten, behoudens de aanvullende dienst Lijkschouw, welke is ondergebracht bij de functie 160, Openbare Orde en Veiligheid. Daar er bij het opmaken van de begroting nog geen definitieve uitsplitsing was te maken voor de activiteiten Jeugdgezondheidszorg van de subregio Zuid-Holland Noord zijn alle daarmee samenhangende activiteiten onder een gemeenschappelijke noemer (functie 715/ 716) opgenomen.
Sector GHOR De producten van de sector GHOR zijn verdeeld naar de schakels in de veiligheidsketen en projecten. Alle producten en projecten vallen onder de functie 160, Openbare Orde en Veiligheid. Sector RAD De taken van de sector RAD vallen geheel onder functie 711, Ambulancezorg.
65
OverzicM bestede gelden aan JGZ-producten 2008. subregio Midden Holland
Gezondheidszorg 0-4 jarigen
Gemeente
Gezondheidszorg 0-4 jarigen Maatwerk
Uniform
JGZ Contact-
Uniform
JQZ Extra Zorg 4-19 Maatwerk
JGZ UnHorm overig 4-19 Uritomn
JGZ Maatwerk 4-19 Maatwerk
JGZ Overige Producten 4-19 Uniform
Resultaat per product JGZ Project Logopedie delen
Zorg
Logopedie Curatieve Zorg
Maatwerk
Uniform
Uniform
Projecten JGZ
Totaal kosten JGZ subregio MH
3.066.144
383.952
613.166
227.476
342.581
320.593
132.893
50.998
644.432
54.746
47.800
5.884.781
9.398 19.361 16.311 71.386 8.095 14.690 22.140 8.105 12.756 12.215 9.819 26.062 10.325
120.234 247.696 195.882 913.281 103.564 187.937 283.250 103.692 163.195 156.273 125.620 333.426 132.094
15.056 31.017 24.529 114.364 12.969 23.534 35.469 12.985 20.436 19.569 15.731 41.753 16.541
24.044 49.534 39.172 182.638 20.711 37.584 56.644 20.736 32.636 31.251 25.121 66.678 26.416
8.920 18.376 14.532 67.756 7.683 13.943 21.014 7.693 12.107 11.594 9.320 24.737 9.800
13.434 27.675 21.886 102.041 11.571 20.998 31.648 11.586 18.234 17.460 14.036 37.254 14.759
12.572 25.899 20.481 95.492 10.829 19.651 29.616 10.842 17.063 16.340 13.135 34.863 13.812
5.211 10.736 8.490 39.583 4.489 8.146 12.277 4.494 7.073 6.773 5.445 14.451 5.725
2.000 4.120 3.258 15.190 1.723 3.126 4.711 1.725 2.714 2.599 2.089 5.546 2.197
25.270 52.060 41.170 191.950 21.767 39.500 59.532 21.794 34.300 32.845 26.402 70.078 27.763
2.147 4.423 3.497 16.307 1.849 3.356 5.057 1.851 2.914 2.790 2.243 5.953 2.359
1.874 3.861 3.054 14.238 1.615 2.930 4.416 1.617 2.544 2.436 1.958 5.198 2.059
230.762 475.397 375.951 1.752.840 198.770 360.705 543.634 199.015 313.216 299.930 241.100 639.937 253.525
239.663
3.066.144
383.952
613.166
227.474
342.581
320.593
132.893
50.998
644.432
54.746
47.800
5.884.781
Saldo per product Aantal Inwoners Bergambacht Bodegraven Boskoop Gouda Moordrecht Nederlek Nieuwerkerk ad IJssel Ouderkerk Reeuwijk Schoonhoven Vlist Waddinxveen Zevenhuizen/Moerkapelle Totaal
Overaeht M « < M otWtn u n M t w u m m IDOB. «utawto luiaJHolHnd Ncord fl««jltMt
IMT DfodlIOt
Gemaann O-tMun
momwtl. PQO, O K W . z
Unlom.
Iteltom
nwnMtZ, 0fOM>7 Unltotn
mommttn. w e r i w POO 1 »
o » bidtesUa B A O ; VO
ooIndkMi. SO
vaulnafia-
«nlMlsMs-
PGO. h k » 2 VO
momsnun. P O O ' . SO
Ufilfann
Itollom
Unlfómi
Unilom,
UnHoo»
Unllom!
Uniiomi
Manoak
en « b l o
m n « d i o l o n
Mattwoit
fltooen Maetwok
aad*/ Zorgnal.
weifcan. a v e l c f l an «awaniwcHdBB
Maanvot
Kaatwark
««AWH
Tand ' koueoJOZ Unllomt Maatwe*
SaMopsmmlhist
36907
1.314.107
410.429
730.208
8S.S36
1.192.399
40.164
99.620
117.918
16.036
230.645
84.910
192.647
234.712
54.921
4.843.133
MeuwkUD Noortwllk Noo^wQkwtraoi OMmma Ri|n«KMda TMCftfRn vomsohoten Zocteiwoutto
14.812 70.8BS 20.317 10.797 80.893 118.069 28.990 21.877 26.882 24.673 19.188 21.891 18.863 34.683 22.887 8.501
1.038 6.068 1.480 771 4.160 8.428 1.86E 1.862 1.919 1.761 1.063 1.563 1.347 2.476 1.834 607
36.887 180.388 51.642 27.444 154.878 300.110 66.062 56.607 68.328 62.714 38.549 5S.643 47.946 86.168 88.176 21.608
11.821 88.328 18.123 8.871 48.372 83.732 20.633 17.368 21.341 19.887 12.040 17.379 14.875 27.834 18.163 6.749
20.487 100.217 28.696 18.280 88.061 168.761 38.708 30.889 37.968 34.848 21.420 30.819 26.642 48.988 32.326 12.007
2.465 12.181 3.478 1.649 10.438 20.218 4.451 3.746 4804 4.225 2.597 3.749 3.230 8.940 3.919 1.456
83.471 163.651 46.859 24.902 140.534 272.315 59.94) 50.457 62.001 86.906 34.979 60.489 43.606 79.993 62.787 19.607
1.127 5.512 1.578 838 4.734 9.172 3.019 1.700 2.086 1.917 1.178 1.701 1.468 2.694 1.778 660
2.794 13.659 3.911 2.078 11.728 22.728 5.003 4.211 5,175 4.749 2.919 4.214 3.631 6.676 4.406 1.636
3,310 16,183 4,834 2,463 13.897 26.929 5 829 4.990 6131 6627 3.459 4.993 4.302 7.910 5.220 1.939
422 2.064 691 314 1.772 1.434 766 636 782 716 441 637 549 1.009 666 247
6.480 31.682 9.072 4.821 27.207 82.719 11.805 9.768 12.003 11.017 6.772 9.775 8.423 15.466 10.219 3.796
2.383 11.683 9.337 1.773 10.007 19.391 4.269 3.693 4.415 4.062 2.491 3.595 3.098 5.696 3.759 1.396
8.405 26.426 7,567 4,021 22.693 43.973 9.680 8.146 10.012 9.189 5.648 6153 7.025 12.917 8.924 3.166
6.568 32.213 9.224 4.902 27.663 63.602 11.799 9.932 12.204 11.201 6.9SS 9.936 8.564 15.746 10.391 3.8S9
1.642 7.538 2,156 1.147 6.473 12.643 2.761 2.924 2.858 2.821 1.511 2.326 2.004 3.684 2.431 903
133.948 664.698 190.327 101.145 670.803 1.106057 243,472 204,941 281.828 231.132 142.072 206.074 176.707 324.905 214.404 79 636
roi»i
8.6.995.
96.907
1.314.107
410.429
730.205
88.536
VMÜS
40.162
99.520
117.916
15.038
uiai
IMJii.
54.921
4.643.153
AlkOTMl» Alphan t l ó r m Miamom Itowllk LAtat UWadorp Usill
II
N.B. Do Jn dtt ovsrelcm o w e n o m e n u n f h x n w w o d u c t a n betreffsn de minin
ariant, h u e a a n batekem dai daten van cto maaiwerkoroducian eveneens onder hei uniforms deel kunnen v e i e n .
. . . .
230,845
" " O
\ S y RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Financiële verantwoording 2008
m
RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
Inhoud Blad Jaarverslag Financiële verantwoording Balans per 31 december 2008 Programmarekening over begrotingsjaar 2008 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2008 Toelichting op de programmarekening 2008 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Accountantsverklaring Bijlagen (geen deel uitmakend van de fmanciële verantwoording) Balans per 31 december 2008 volgens WTZi Aansluiting tussen resultaat Sector RAD volgens WTZi en BBV
3 6 7 8 9 13 23 34 36 39 40 41
'RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
Jaarverslag Inleiding De Sector RAD maakt onderdeel uit van de Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden (hiema: RDOG). Dit jaarverslag heeft betrekking op de verantwoording van de algemeen manager van de Sector RAD aangaande het jaar 2008. Voor een uitgebreider verslag wordt verwezen naar de jaarrekening van de RDOG en naar het separaat opgestelde sociaal maatschappelijk verslag van de Sector RAD (beide worden opgesteld in het eerste halfjaar van 2008). Evaluatie rechtmatigheid, doelmatigheid en doeltreffendheid De algemeen manager is van mening dat alle uitgaven in 2008 rechtmatig, doelmatig en doeltreffend zijn geweest. Voor een nadere toelichting op de rechtmatigheidscontrole wordt verwezen naar de toelichting zoals opgenomen in de financiële verantwoording en het jaarverslag van de RDOG. Er zijn geen zaken omtrent de rechtmatigheid die gemeld zouden moeten worden. Weerstandsvermogen De Sector RAD beschikt niet over eigen vermogen. De activiteiten van de Sector RAD worden gefinancierd door de zorgverzekeraars op basis van door de Nederlandse Zorgautoriteit (hiema: NZa) voorgeschreven tarieven en beleidsregels. Indien er in enig jaar een overschot of tekort ontstaat wordt dit verantwoord in de zogenaamde 'Reserve aanvaardbare kosten' (RAK). Voor een nadere toelichting op de verwerking in de fmanciële verantwoording wordt verwezen naar de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zoals opgenomen in de fmanciële verantwoording. De risico's inzake het weerstandsvermogen worden beperkt doordat alle uitgaven in eenjaar moeten passen binnen de beleidsregels van de NZa en de begroting zoals overeengekomen met de zorgverzekeraars in het Lokaal Overleg. Daarnaast is er met de zorgverzekeraars periodiek overleg. Uitgaven buiten de begroting worden ter goedkeuring voorgelegd aan de betreffende partijen. In december 2008 heeft de Eerste Kamer ingestemd met het wetsvoorstel inzake de Wet Ambulancezorg. De wet gaat in op 1 januari 2011. In de periode tot 1 januari 2011 zal er een aanbesteding met betrekking tot de vergunning voor ambulancevervoer plaatsvinden. Het "a^bi^tëdingstfajëcrstart hr2009rlndien"bij~de"aanbesteding"de vergunning voor ambulancevervoer niet wordt verkregen heeft dit verstrekkende gevolgen voor de bedrijfsvoering. Naast de in de financiële verantwoording opgenomen langlopende verplichtingen zullen er ook verplichtingen ten aanzien van de afvloeiing van personeel ontstaan.
' RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden In 2008 is door de NZa 60% van de kosten inzake de overgangsregeling FLO inzake de periode 2006-2008 opgenomen in de rekenstaat. De Sector RAD verwacht dat de NZa uiteindelijk 100% van de kosten inzake de overgangsregeling zal vergoeden. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening. Voor een verdere analyse van het weerstandsvermogen wordt verwezen naar het jaarverslag van de RDOG. Programmaverantwoording Er is bij de Sector RAD sprake van één programma, te weten ambulance-activiteiten. Hieronder volgt een overzicht van de begrote en gerealiseerde opbrengsten en kosten. Voor een nadere toelichting op de opbrengsten en kosten wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening, zoals opgenomen in de financiële verantwoording. Ambulance-activiteiten (Sector RAD) Begroting 2008 € Opbrengst rittarieven Opbrengstresultaat ritten Bijdrage VWS/BZK/Nza Overige inkomsten Totaal van de baten Personeelskosten - exclusief overgangsregeling FLO Personeelskosten overgangsregeling FLO Kosten ambulances (inclusief verbindingen) Algemene kosten Financiële lasten Budgetresultaat aanvaardbare kosten (normale bedrijfsuitoefening) Budgetresultaat aanvaardbare kosten (overgangsregeling FLO) Totaal van de lasten Resultaat ambulance-activiteiten
Realisatie 2008 € 18.692.223 (1.190.658)
15.268.000 -
1.360.000 235.000
-
1.328.004 16.863.000
18.830.057
11.179.000
13.141.047
1.717.000
1.967.952
2.152.000 1.615.000 200.000
2.555.166 1.652.410 302.017
-
(538.271)
-
16.863.000 :
-
(250.265)
18.830.057 s
-
RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Financiering De financiering van de ambulance activiteiten vindt plaats op basis van voorgeschreven tarieven door de NZa. Daarnaast heeft de Sector RAD een krediet bij de ING, de Rabobank en de BNG bank. Voor nadere informatie omtrent de financiering wordt verwezen naar de financiële verantwoording en het jaarverslag van de RDOG. Bedrijfsvoering De algemeen manager heeft het voornemen om de bedrijfsvoering van 2008 in de komende jaren te continueren. Er worden voor 2009 geen grote wijzigingen in de omvang van investeringen en/of personeel verwacht. Tevens worden er in 2009 geen wijzigingen in de organisatiestructuur en administratieve organisatie en interne beheersing doorgevoerd. Voor een nadere toelichting op de bedrijfsvoering wordt verwezen naar de toelichting op de onderhavige financiële verantwoording, het jaarverslag van de RDOG en het sociaal maatschappelijk verslag van de Sector RAD. Leiden, 12 februari 2009 Algemeen Manager
P. Haasbeek
#
RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
Financiële verantwoording
Balans Programmarekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de programmarekening Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Accountantsverklaring
' RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Balans per 31 december 2008 . (na bestemming saldo baten en lasten)
31.12.2008
31.12.2007
Activa
Passiva
Vaste activa
Vaste passiva
Materiële vaste acttva Investeringen met een economisch nut - Overige investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa
Voorzieningen - Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting
4.874.544 4.874.544
5.419.734 5.419.734
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen
Vaste schulden met een rente-typische looptijd langer dan één jaar Totaal vaste passiva
31.12.2007
156.014
769.713
3.496.320 3.652.334
3.510.501 4.280.214
Vlottende passiva
Totaal vlottende activa
3.998.839
4.126.124
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Banksaldi - Overige schulden en overlopende passiva Totaal vlottende passiva
Totaal-generaal
9.418.573
9.000.668
Totaal-generaal
Liquide middelen Overlopende activa
31.12.2008
3.901.875
4.024.562
2.407 94.557
9.555 92.007
5.259.471
4.140.293
506.768
580.161 5.766.239
4.720.454
9.418.573
9.000.668
^ X y RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
Programmarekening over begrotingsjaar 2008
Omschrijving programma Ambulanceactiviteiten
Baten
Begroting 2008 Lasten Saldo
Baten
Realisatie 2008 Lasten Saldo
€
€
€
€
€
16.863.000
16.863.000
-
18.830.057
18.830.057
€
P ' RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Algemeen Tot en met 31 december 2005 waren alle ambulance-activiteiten ondergebracht in de Gemeenschappelijke Regeling Centrale Post Ambulancevervoer Hollands Midden. Als gevolg van de vorming van de zogenaamde "veiligheidsregio's" zijn alle ambulanceactiviteiten overgedragen aan de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden (hiema: RDOG). Deze Gemeenschappelijke Regeling is per 1 januari 2006 opgericht en bevat naast de ambulance-activiteiten ook nog andere activiteiten. De ambulance-activiteiten zijn ondergebracht in de Sector RAD. De onderhavige fmanciële verantwoording bevat uitsluitend de activiteiten die zijn ondergebracht in de Sector RAD. Verslaggevingsregels De fmanciële verantwoording is opgemaakt met inachtoeming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft, voor zover van toepassing en relevant voor de Sector RAD. In de bijlage is een balans per 31 december 2008 opgenomen op basis van de door de NZa voorgeschreven verslaggevingsregels. Tevens is in de bijlage de aansluiting tussen het budgetresultaat en opbrengstresultaat volgens de WTZi en het BBV weergegeven. Activiteiten Prosramma 's Binnen de RDOG zijn alle ambulance-activiteiten ondergebracht in de Sector RAD. Voor de Sector RAD is een aparte begroting opgesteld. Er is dus sprake van één programma.
TSy RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Verseliikende cijfers In de balans per 31 december 2008 is de balans per 31 december 2007 als vergelijkend cijfer opgenomen. In de programmarekening over 2008 is rekening gehouden met de vereisten van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Aangezien de begroting over 2008 niet geheel overeenkomstig de vereisten van het BBV is opgesteld, wijkt de indeling van de programmarekening op bepaalde punten afvan de indeling van de begroting. Op bepaalde punten wordt hierdoor een goede vergelijking tussen de begroting en de realisatie 2008 bemoeilijkt. Voor een overzicht van de afwijkingen tussen begroting en realisatie wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening. Algemene grondslagen voor het opstellen van de financiële verantwoording De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de financiële verantwoording bekend zijn geworden. Programmarekening Opbrengstresultaat ritten Het verschil tussen het budget aanvaardbare kosten en de opbrengst uit rittarieven wordt ultimo boekjaar verantwoord als "opbrengstresultaat ritten" in de programmarekening en in de balans verantwoord onder de posten "Nog in de tarieven te verrekenen". Het budget aanvaardbare kosten wordt na afloop van het boekjaar door middel van een nacalculatie vastgesteld en goedgekeurd door de zorgverzekeraars en de NZa. Eventuele aanpassingen naar aanleiding van de vaststelling en goedkeuring van de nacalculaties worden verwerkt indien en voorzover zij bij het opstellen van de betreffende fmanciële verantwoording bekend zijn.
10
%
Z»y R A D H O L L A N D S M I D D E N
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod, zoals opgenomen in het BBV, op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremies ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlof- aanspraken en dergelijke. Voor de verwerking van de kosten inzake de overgangsregeling FLO wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening en de toelichting op de langlopende financiële rechten en verplichtingen. Budeetresultaat aanvaardbare kosten Het verschil tussen het budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten wordt in de programma-rekening verantwoord als "budgetresultaat aanvaardbare kosten" en ultimo boekjaar in de balans verantwoord in de "Reserve aanvaardbare kosten (RAK)", welke is opgenomen onder de voorzieningen (Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting). Balans Vaste activa Materiële vaste activa Overige investerinsen met een economisch nut Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
11
x l > RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Bedrijfsgebouwen Ambulances Medische inventaris Piketauto's Inventaris Automatisering Verbindingsnetwerk Overige bedrij fsmiddelen
10-50 5 5 5 10 5 5 10
Op grond wordt niet afgeschreven. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening getroffen. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico 's Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting Op grond van de NZa-richtlijnen geldt dat, indien de werkelijke kosten minder of meer bedragen dan het budget aanvaardbare kosten, dit verschil door het betreffende orgaan voor gezondheidszorg ten gunste respectievelijk ten laste van de "Reserve aanvaardbare kosten (RAK)" moet worden gebracht. De RAK heeft het karakter van een schommelfonds (egalisatierekening) en dient ter vereffening van tekorten en overschotten van het budget. De Gemeenschappelijke Regeling mag het bedrag van de RAK niet als winst beschouwen, noch mag dit bedrag geheel of gedeeltelijk worden bestemd voor andere doeleinden. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
12
\ M y RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
Toelichting op de balans per 31 december 2008 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De overige investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde: Bedrijfsgebouwen en terreinen Ambulances Medische inventaris Piketauto's Inventaris Automatisering Verbindingsnetwerk OVDG wagens GHOR OVDG wagens RGF Overige bedrijfsmiddelen
31.12.2008
31.12.2007
1.516.644 1.777.394 1.139.848 177.273 185.329 94.631 18.352 203.241 28.576 278.446 5.419.734
1.397.794 1.657.726 939.470 236.985 155.891 175.313 16.905 104.003 36.940 153.517 4.874.544
€
€
13
' RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer: BoekInvesAfschrijBoekwaarde teringen vingen waarde 01.01.2008 €
€
€
31.12.2008 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen
1.397.794
288.920
(170.071)
1.516.643
Ambulances Medische inventaris Piketauto's Inventaris Automatisering Verbindingsnetwerk OVDG wagens GHOR OVDG wagens RGF Overige bedrijfsmiddelen Totaal
1.657.726 939.470 236.985 155.891 175.313 16.905 104.003 36.940 153.517 4.874.544
795.976 539.987 6.613 68.850 18.217 8.469 114.453
(676.308) (339.609) (66.325) (39.412) (98.899) (7.023) (15.215) (8.364) (29.773) (1.450.999)
1.777.394 1.139.848 177.273 185.329 94.631 18.351 203.241 28.576 278.448 5.419.734
-
154.704 1.996.189
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: 31.12.2008 31.12.2007 € € Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Debiteur RDOG Nog te vorderen bedragen Nog in de tarieven te verrekenen Overige vorderingen
3.035.970 (90.000) 35.976 42.240 873.733 3.956 3.901.875
2.172.394 (65.000) -
23.613 1.889.554 4.001 4.024.562
14
^ S > RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren kan als volgt worden weergegeven: 2008 Stand per 1 januari Toevoeging voorziening als gevolg van inschatting oninbaarheid per balansdatum (ten laste van programmarekening) Stand per 31 december
65.000 25.000 90.000
Het verloop van de post Nog in de tarieven te verrekenen kan als volgt worden weergegeven: 2008 Stand per 1 januari Opbrengstresultaat ritten Correctie naar aanleiding van FLO 2006 en 2007 Compensatie FLO 2008 Stand per 31 december
1.889.554 (1.190.658) (75.428) 250.265 873.733
Voor een toelichtmg op het opbrengstresultaat ritten wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening. In de financiële verantwoording over de boekjaren 2006 en 2007 is het verschil tussen de normatieve vergoeding en de werkelijke FLO-kosten inzake de oude regeling niet verantwoord onder het budgetresultaat FLO maar onder het budgetresultaat normale bedrijfsuitoefening. In 2008 is bekend geworden dat deze verschillen worden gecorrigeerd op de vergoeding van de NZa inzake de overgangsregeling FLO. De Sector RAD verwacht volledig gecompenseerd te worden voor de FLO-kosten. Hierdoor worden alle FLO-kosten als aanvaardbaar beschouwd en wordt het budgetresultaat FLO over het boekjaar gecorrigeerd op de post N og in de tarieven te verrekenen en de RAK.
15
N K ? RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden De stand per 31 december 2008 kan als volgt gespecificeerd worden: 2008
Nog in de tarieven te verrekenen inzake normale bedrijfsuitoefening Nog in de tarieven te verrekenen inzake FLO Totaal per 31 december 2008
(1.752.472) 2.626.205 873.733
Voor een nadere toelichting op de post "Nog in de tarieven te verrekenen" wordt verwezen naar de toelichting op de voorzieningen (Reserve aanvaardbare kosten). In deze toelichting is ook de status van de goedkeuring en vaststelling van de nacalculaties door de zorgverzekeraars en de NZa vermeld. Liquide middelen De in de balans opgenomen liquide middelen kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Rekening-courant ING bank
31.12.2008
31.12.2007
2.407
9.555
Overlopende activa De in de balans opgenomen overlopende activa kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Medische middelen Vooruitbetaalde kosten
31.12.2008
31.12.2007
€
€
40.453 54.104 94.557
,,
59.745 92.007
16
XÜP' RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden PASSIVA VASTE PASSIVA Voorzieningen Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichtins De door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Reserve aanvaardbare kosten
31.12.2008
31.12.2007
156.014
769.713
De Sector RAD heeft vooruitlopend op het definitieve besluit van de NZa de kosten inzake de overgangsregeling FLO ten laste van de RAK gebracht. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op het budgetresultaat en de langlopende financiële rechten en verplichtingen. Het verloop in het boekjaar 2008 is als volgt: 2008 € Stand per 1 januari Budgetresultaat 2008 Correctie naar aanleiding van FLO 2006 en 2007 Compensatie tekort FLO 2008 Stand per 31 december
769.713 (788.536) (75.428) 250.265 156.014
In de fmanciële verantwoording over de boekjaren 2006 en 2007 is het verschil tussen de normatieve vergoeding en de werkelijke FLO-kosten inzake de oude regeling verantwoord onder dg normale bedrij fsuitoefening. In 2008 is bekend geworden dat deze verschillen worden gecorrigeerd op de vergoeding van de NZa inzake de overgangsregeling NZa. De Sector RAD verwacht volledig gecompenseerd te worden voor de FLO-kosten. Hierdoor worden alle FLO-kosten als aanvaardbaar beschouwd en wordt het budgetresultaat FLO over het boekjaar 2008 gecorrigeerd op de post Nog in de tarieven te verrekenen en de RAK.
17
m
RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Voor een nadere toelichting op het budgetresultaat 2008 en het compensatie tekort FLO 2008 wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening. Afwijking tussen RAK volgens BBV en WTZi De afwijking tussen de RAK volgens het BBV en de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi) kan als volgt worden toegelicht: 2008
Stand per 31 december bij toepassing BBV Af: correcties als gevolg van toepassing BBV (arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, zie ook langlopende financiële verplichtingen, punt c.) Stand van de RAK per 31 december bedraagt volgens de voorlopige nacalculatie 2008 (bij toepassing WTZi):
156.014 (1.260.000) (1.103.986)
De nacalculaties inzake ambulance-activiteiten zijn goedgekeurd tot en met het jaar 2005. De nacalculaties van 2006 en 2007 zijn eind december 2008 verwerkt door de NZa. Bij deze verwerking is echter afgeweken van de ingediende nacalculatieformulieren. De Sector RAD zal in overleg treden met de NZa en verwacht dat de ingediende nacalculaties alsnog gevolgd zullen worden. De Sector RAD verwacht dat de zorgverzekeraars en de NZa de voorlopige berekening van de nacalculatie 2008 zullen volgen.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van langer dan één jaar De vaste schulden met een rentetypische looptijd van langer dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden: 31.12.2008 31.12.2007 Binnenlandse banken en overige fmanciële instellingen € € Lening BNG bank Lening Rabobank
3.000.000 496.320 3.496.320
3.000.000 510.501 3.510.501
18
V
NK?'RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden De Sector RAD is in 2007 een nieuwe lening aangegaan bij de BNG bank. De rente bedraagt 4,63% en staat voor driejaar vast. De lening heeft een looptijd van driejaar en zal op 1 oktober 2010 geheel worden afgelost. In 2005 is de lening van de Rabobank in verband met de liquidatie van Ambulancedienst Rijn en Venen B.V. (zonder financiële consequenties) overgenomen. De rente is maandelijks achteraf verschuldigd en is vast tot en met 30 april 2012. Het rentepercentage bedraagt 5,28%. De lening is aangegaan in 2002 en heeft een looptijd van 40 jaar. VLOTTENDE PASSIVA Het onder de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar opgenomen banksaldo kan als volgt gespecificeerd worden: 31.12.2008 31.12.2007 Rekening-courant ING Bank N.V.
5.259.471
4.140.293
De Sector RAD is in 2004 een kredietfaciliteit in rekening-courant overeengekomen met de ING Bank N.V. De kredietfaciliteit bedraagt per balansdatum € 7.500.000; per 1 april 2006 is de overeenkomst inzake deze kredietfaciliteit stilzwijgend verlengd. Er zijn geen zekerheden aangaande de kredietfaciliteit afgegeven. De onder de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar opgenomen overige schulden en overlopende passiva kunnen als gespecificeerd worden:
Crediteuren Nog te ontvangen facturen (diverse) Nog te betalen CPA toeslag Overige
31.12.2008 €
31.12.2007 €
40.295 335.007 122.987 8.479 506.768
13.205 483.694 75.998 7.264 580.161
19
' RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Langlopende financiële rechten en verplichtingen De Sector RAD is voor een aantal toekomstige jaren gebonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële rechten en verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze rechten en verplichtingen: a. Huurverplichtingen De Sector RAD heeft huurverplichtingen inzake onroerend goed; de totale jaarlast bedraagt circa € 250.000. De looptijd van de huurverplichtingen verschilt per standplaats, geen van de verplichtingen heeft een looptijd langer dan 5 jaar. De Gemeenschappelijke Regeling heeft huurverplichtingen inzake kleding; de totale jaarlast bedraagt circa € 160.000. Deze overeenkomst loopt af per 1 juli 2009. b. Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Op grond van artikel 44 lid 3 Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten zijn er geen voorzieningen gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Per 31 december 2008 bedragen de belangrijkste niet opgenomen verplichtingen: Vakantietoeslag circa € 510.000; Vakantiedagen circa € 350.000; Overwerk en onregelmatigheidstoeslag circa € 40.000 Jubileumuitkeringen circa € 360.000. c. Investeringsverplichtingen De Sector RAD heeft per 31 december 2008 verplichtingen uit hoofde van de aanschaf van twaalf vervoermiddelen. De totale verplichting bedraagt circa € 800.000. De vervoermiddelen worden naar verwachting in 2009 afgeleverd. d. Onderhoudscontract De Sector RAD heeft een doorlopend mantelcontract voor alle ambulances en piketauto's,.Voor iedere voertuig onder de voorwaarden van deze mantelovereenkomst wordt een vijfjarig contract aangegaan. De totale jaarlast bedraagt circa € 245.000. De totale verplichting bedraagt circa € 600.000. e. Onderhoudscontract AVLS-GIS De Sector RAD heeft een onderhoudscontract ten aanzien van het communicatiesysteem AVLSGIS. Dejaarlijkse kosten bedragen circa € 60.000. De overeenkomst loopt tot en met 1 januari 2011.
20
S y RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
f. Medische middelen De Sector RAD is in 2005 met het Leids Universitair Medisch Centrum een samenwerkingsovereenkomst voor onbepaalde tijd aangegaan inzake de verwerving, bereiding in de apotheek en levering van alle benodigde geneesmiddelen ten behoeve van de ambulancedienst. De totale jaarlast bedraagt ongeveer € 25.000. De Sector RAD is in 2005 een afnameverplichting inzake medicinale gassen aangegaan. De verplichting heeft een looptijd van 5 jaar. De jaarlast bedraagt ongeveer € 100.000. g. Onderhoudscontract medische apparaten De Sector RAD is in 2008 een onderhoudscontract voor medische apparatuur aangegaan. De kosten bedragen circa € 55.000 per jaar. h. Verplichting tot inzet personeel De Sector RAD heeft in 2008 een contract met de Landelijke Meldkamer Ambulancezorg (LMAZ) afgesloten inzake de levering van personeel van de RAD ten behoeve van deze meldkamer. i. Verplichtingen inzake FLO De Sector RAD heeft een verplichting jegens haar werknemers inzake het functioneel leeftijdsontslag (hiema: FLO). In de CAO 2005-2007 is besloten per 1 januari 2006 het FLO af te schaffen en een nieuw stelsel in te voeren voor werknemers in bepaalde zware beroepen. Voor nieuwe werknemers is een separate regeling overeengekomen. Voor werknemers die op het moment van het vervallen van de FLO-regeling al in dienst waren en recht hadden op FLO is een overgangsregeling getroffen (hiema: overgangsregeling FLO). Er zijn twaalf medewerkers die nog onder de oude FLO-regeling vallen. Deze kosten worden gedekt door een normatieve vergoeding zoals opgenomen in de rekenstaat. De kosten voor deze medewerkers wordt over de periode 2009 - 2015 geschat op circa € 1.600.000. De kosten voor de overgangsregeling over de periode 2009 - 2046 worden geschat op circa € 36.000.000. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening. Naast de hierboven weergegeven feiten aangaande de FLO is tevens per 1 januari 2006 de FPU "afgeschaftrPartijen zijïrëi^2008^vereengëkomen^at^ë=5vëfbfugging van 62"töt~62jaar en~9 = maanden onder andere gedekt zal worden door de inkoop van extra pensioen door de werkgever. Deze inkoop van extra pensioen zal voor een deel van de werknemers plaatsvinden door een directe afstorting bij het ABP in 2009 en voor het overige deel op het moment dat de betreffende werknemer 53 jaar wordt. Op dit moment vindt er onderzoek plaats naar de omvang van deze kosten, vooralsnog worden deze kosten geschat op circa € 4.500.000. 21
RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden j. Vergunning ambulancevervoer In december 2008 heeft na de Tweede Kamer ook de Eerste Kamer ingestemd met het wetsvoorstel inzake de Wet Ambulancezorg. De wet gaat in op 1 januari 2011. In de periode tot 1 januari 2011 zal er een vergunningsverlening voor ambulancevervoer plaatsvinden. Dit traject start in 2009. Indien de vergunning voor ambulancevervoer niet door de Sector RAD wordt verkregen heeft dit verstrekkende gevolgen voor de bedrijfsvoering. Naast de hierboven weergegeven langlopende verplichtingen zullen er ook verplichtingen ten aanzien van de afvloeiing van personeel ontstaan.
22
,<2u\ aB
?;
'SXy RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
Toelichting op de programmarekening 2008 Ambulance-activiteiten (Sector RAD)
Personeelskosten exclusief overgangsregeling FLO Personeelskosten overgangsregeling FLO Kosten ambulances (inclusief verbindingen) Algemene kosten Financiële lasten Budgetresultaat aanvaardbare kosten (normale bedrij fsuitoefening) Budgetresultaat aanvaardbare kosten (overgangsregeling FLO) Totaal van de lasten Resultaat ambulanceactiviteiten
12.269.343 2.668.049 725.097
18.692.711 (1.190.658) 1.328.004
15.268.000 1.360.000 235.000
€
€
€ Opbrengst rittarieven Opbrengstresultaat ritten Bijdrage VWS/BZK/NZA Overige inkomsten Totaal van de baten
Realisatie 2007
Realisatie 2008
Begroting 2008
16.863.000
18.830.057
15.662.489
11.179.000
13.141.047
11.437.701
1.717.000
1.967.953
1.742.412
2.152.000 1.615.000 200.000
2.555.166 1.652.410 302.017
2.206.431 1.245.384 169.232
-
(538.271)
229.093
-
(250.265)
(1.367.764)
16.863.000 -
:
18.830.057
15.662.489
-
-
23
W * ' RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Toelichting op de ontwikkeling van het resultaat: Het budgetresultaat over 2008 wordt met name veroorzaakt door: - teveel ontvangen FLO bijdrage 2006-2008 (betreft 'overschot' normatieve vergoeding welke in mindering wordt gebracht op de kosten van de overgangsregeling FLO) - behalen van het groot rijbewijs voor 45 chauffeurs (theorie, praktijkexamen en vrijroosteren in verband met lessen en examens) - terugbrengen oude verlofsaldi (hogere kosten inzake inhuur uitzendkrachten) De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting kunnen als volgt worden toegelicht: Baten Opbrengsten rittarieven Er zijn in 2008 aanzienlijk meer ritten gereden dan begroot. In de rekenstaat was door de hogere productieafspraken hier al rekening mee gehouden. Verder zijn de tarieven, zoals vastgesteld door de NZa, hoger dan begroot en vorig jaar. Opbrengstresultaat ritten Het opbrengstresultaat ritten kan als volgt worden toegelicht:
Budget aanvaardbare kosten 2008 (volgens voorlopige nacalculatie) Werkelijke opbrengst rittarieven 2008
17.502.053 (18.692.711) (1.190.658)
Het opbrengstresultaat wordt met name veroorzaakt door de hogere productie en hogere tarieven. Bijdrage VWS/BZK/NZA Dit betreft de begrote bijdrage inzake de overgangsregeling FLO. Zie voor een nadere toelichtmg de toelichting op de Personeelskosten - overgangsregeling FLO.
24
RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Overige inkomsten
Opbrengsten GHOR Verhuur personeel aan LMAZ Sponsorinkomsten Overige opbrengsten
Begroot 2008 €
Realisatie 2008 €
Realisatie 2007 €
180.000
192.591 919.066 39.216 177.131 1.328.004
146.100 437.745 37.000 104.252 725.097
-
36.000 19.000 235.000
De Sector RAD verhuurt met ingang van maart 2007 personeel aan de landelijke meldkamer ambulancezorg (LMAZ) en ontvangt hiervoor een vergoeding. Deze opbrengst is niet begroot. Onder de overige opbrengsten zijn voornamelijk opbrengsten inzake opleidingen verantwoord; dit betreft onder andere het geven van AED trainingen aan derden zoals politie, brandweer en huisartsen. Lasten Personeelskosten - exclusief overgangsregeling FLO De afwijkingen tussen de begroting en de realisatie 2008 kunnen als volgt worden toegelicht:
Kosten rijdend personeel, staffuncties en steunfuncties Opleidingskosten Overige personeelskosten
Begroot 2008 €
Realisatie 2008 €
Realisatie 2007 €
10.376.000 423.000 380.000 11.179.000
12.366.249 423.942 350.856 13.141.047
10.670.982 350.124 416.595 11.437.701
De kosten rijdend personeel, staffuncties en steunfuncties zijn hoger dan begroot als gevolg van -deJnzet-van een extra ambulance-en-het-opleiden-van-de-chauffeurs,iiKakthet_grpjtttjijbêMJ5^ (vrijroosteren en inhuur uitzendkrachten).
25
RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Personeelskosten - overgangsregeling FLO De kosten kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Bijdragen levensloop overgangsregeling FLO Kosten werknemers die voor 1 januari 2006 met FLO zijn gegaan Advieskosten samenhangend met overgangsregeling
Begroot 2008
Realisatie 2008
Realisatie 2007
1.360.000
1.586.824
1.346.857
357.000
393.681
374.648
-_ 1.717.000
(12.552) 1.967.953
20.907 1.742.412
Verwerking kosten FLO in de financiële verantwoording De Sector RAD heeft samen met de zestien publieke ambulancediensten bezwaar gemaakt tegen het niet vergoeden van kosten die samenhangen met het beëindigen van de FLO-regeling. Op 14 januari 2008 heeft het College van Beroep voor het bedrijfsleven ten gunste van de publieke ambulancediensten besloten. De NZa moet haar eerdere besluit herzien. Op dit moment vindt nader onderzoek plaats naar de hoogte van de te vergoeden FLO-kosten. De NZa heeft in de rekenstaat 2008 reeds 60% van de te vergoeden FLO-kosten opgenomen. De Sector RAD verwacht dat alle FLO-kosten worden vergoed door de NZa. Vooruitlopend op dit definitieve besluit zijn de kosten inzake de overgangsregeling FLO voor de jaren 2006, 2007 en 2008 als aanvaardbaar beschouwd en verantwoord. De FLO-kosten 2006 en 2007 zijn verwerkt in financiële verantwoording 2007; de FLO- kosten 2008 zijn verwerkt in de post Nog in de tarieven te verrekenen en de post Reserve aanvaardbare kosten (RAK).
26
RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
Hieronder volgt een nadere specificatie van deze kosten: FLO-kosten 2006 Kosten overgangsregeling FLO Advieskosten m.b.t. de overgangsregeling Totaal kosten overgangsregeling FLO Vergoeding overgangsregeling FLO Tekort vergoeding overgangsregeling FLO Kosten werknemers die voor 1 januari 2006 met FLO zijn gegaan Normatieve vergoeding 2006 Overschot vergoeding overgangsregeling FLO Per saldo tekort boekjaar 2006
1.063.863 19.741 1.083.604 (289.436) 794.168 391.412 (416.651) (25.239) 768.929
FLO-kosten 2007
€ Kosten overgangsregeling FLO Advieskosten m.b.t. de overgangsregeling Totaal kosten overgangsregeling FLO Vergoeding overgangsregeling FLO Tekort vergoeding overgangsregeling FLO Kosten werknemers die voor 1 januari 2006 met FLO zijn gegaan Normatieve vergoeding 2007 Overschot vergoeding overgangsregeling FLO Per saldo tekort boekjaar 2007
1.346.857 20.907 —
1.367.764 (470.332) 897.432 374.648 (424.837) (50.189) 847.243
27
ïïy RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden FLO-kosten 2008 Kosten overgangsregeling FLO Advieskosten samenhangend met de overgangsregeling (bijdrage NZa advocaatkosten) Totaal kosten overgangsregeling FLO Vergoeding overgangsregeling FLO Tekort vergoeding overgangsregeling FLO Kosten werknemers die voor 1 januari 2006 met FLO zijn gegaan Normatieve vergoeding 2008 Overschot vergoeding overgangsregeling FLO Per saldo tekort boekjaar 2008
1.586.824 (12.552) 1.574.272 (495.495) 10.078.777 393.680 (462.424) (68.744) 1.010.033
In het onderstaande overzicht zijn de vergoedingen en kosten separaat gepresenteerd] Kosten 2006 overgangsregeling FLO Kosten 2006 FLO regeling voor 1 januari 2006
1.083.604 391.412
Kosten 2007 overgangsregeling FLO Kosten 2007 FLO regeling voor 1 januari 2006
1.367.764 374.648
Kosten 2008 overgangsregeling FLO Kosten 2008 FLO regeling voor 1 januari 2006
1.574.272 393.680
1.475.016 1.742.412 1.967.952
Totaal FLO kosten Vergoeding 2006 Overgangsregeling FLO Normatieve vergoeding 2006 zoals in rekenstaat
5.185.380 (289.436) (416.651) (706.087)
Vergoeding 2007 Overgangsregeling FLO Normatieve vergoeding 2007 zoals in rekenstaat
(470.332) (424.837)
Vergoeding 2008 Overgangsregeling FLO Normatieve vergoeding 2008 zoals in rekenstaat
(495.495) (462.424)
(895.169) (957.919) Totaal vergoeding FLO kosten Per saldo nog te verwachten vergoeding FLO
(2.559.175) 2.626.205
28
'sE? RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden De Sector RAD verwacht in het jaar 2009 een definitief besluit van de NZa omtrent de vergoeding van de FLO-kosten. De Sector RAD verwacht volledig gecompenseerd te worden voor de FLO-kosten. Nadere toelichting voorlopige bijdrage FLO door de NZa De NZa heeft in de rekenstaat 2008 een vergoeding voor FLO-kosten opgenomen. De vergoeding van de NZa is gebaseerd op het zogenaamde eerste rapport van Deloitte waarin per publieke ambulancedienst de FLO-kosten zijn geschat. De NZa heeft de voorlopige vergoeding bepaald op 60% van de totale kosten over deze periode zoals geschat door Deloitte. De vergoeding kan als volgt gespecificeerd worden:
Opgenomen in rekenstaat 2008
2006
2007
2008
Totaal
289.436
470.333
495.495
1.255.264
In het eerste rapport van Deloitte is echter nog geen rekening gehouden met de kosten van de lopende FLO-vergoeding. De NZa heeft daarom de normatieve vergoeding in mindering gebracht op de voorlopige toekenning van 60% van de kosten van FLO na 1-1-2006. Deloitte heeft een tweede rapport opgesteld waarin ook de kosten van de FLO'ers voor 1-1-2006 zijn opgenomen. Dit rapport is nog niet verwerkt in de rekenstaat. Analyse werkelijk kosten versus rapport Deloitte Uit onderstaand overzicht blijkt het verschil tussen de werkelijke FLO-kosten in de periode van 1 januari 2006 tot en met 31 december 2008 en de kosten zoals geschat volgens het tweede rapport van Deloitte inzake FLO-kosten.
Werkelijke kosten FLO 1 januari 2006 tot en met 31 december 2008 Kosten FLO zoals opgenomen in het tweede rapport van Deloitte Verschil
5.185.380 5.370.825 185.445
Het rapport van Deloitte is een prognose welke is opgesteld in 2006. De prognose is gebaseerd op diverse uitgangspunten en veronderstellingen. De werkelijke FLO-kosten wijken dus minimaal afvan de prognose zoals opgesteld door Deloitte. In de programmarekening zijn de werkelijke kosten opgenomen.
29
RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
Kosten ambulances (inclusief verbindingen) De afwijkingen tussen de begroting en de realisatie 2008 kunnen als volgt worden toegelicht:
Kosten ambulances en piketauto's Inventaris ambulances Medische middelen Kosten verbindingen
Begroot 2008
Realisatie 2008
Realisatie 2007
€
€
€
1.312.000 375.000 290.000 175.000 2.152.000
1.455.077 407.935 502.448 189.706 2.555.166
1.266.886 314.207 421.999 203.339 2.206.431
De kosten van de ambulances en inventaris ambulances zijn gestegen doordat het aantal rijdende auto's is uitgebreid naar 29 ambulances. In de begrotmg is uitgegaan van 28 ambulances. Daarnaast zijn de kosten voor medische middelen te laag begroot. De Sector RAD heeft in heel 2008 de voorraadbeheersing uitbesteed aan derden. Er wordt hierbij onder andere gebruik gemaakt van het voorraadbeheersingssysteem Twyn. In de begroting is hier geen rekening mee gehouden. Daarnaast zijn de prijzen van de medische middelen gestegen. De kosten verbindingen zijn hoger dan begroot als gevolg van uitbreiding van de apparatuur. Dit komt door de verbetering van het AVLS-GIS systeem m.b.t. het verkorten van de refresh tijd van 30 seconden naar 10 seconden.
30
m
X X ^ RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Algemene kosten De algemene kosten kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Kosten gebouwen en standplaatsen Kosten kantoor Afschrijvingskosten debiteuren Vrije marge gelden
Begroot 2008
Realisatie 2008
Realisatie 2007
€
€
€
608.000 560.000 180.000 267.000 1.615.000
639.258 804.063 105.089 104.000 1.652.410
596.035 606.192 43.157 -
1.245.384
De huisvestingskosten zijn hoger dan begroot als gevolg van het openen van een 29ste standplaats in Gouda. Met deze standplaats is geen rekening gehouden in de begroting. De kosten kantoor hebben betrekkmg op de overige algemene kosten zoals verzekeringskosten, salarisadministratie, automatiseringskosten, abonnementen, advieskosten, accountantskosten, etc. De kosten zijn hoger dan begroot als gevolg van hogere automatiseringskosten als gevolg van de uitbreiding van systemen (Ambu Open Care, Ambuweb, overige automatiseringslicenties). Daarnaast hebben gedurende het boekjaar twee administratiepakketten gedraaid in verband met de overgang naar AFAS. Ook zijn de juridische advieskosten hoger dan begroot door incidentele zaken (onder andere diverse overeenkomsten en covenanten en een beroepsprocedure tegen de provincie in verband met een door de Provincie afgegeven buitenlandvergunning). Verder heeft de Sector RAD hogere uitgaven gehad als gevolg van het vernieuwen van het interne kwaliteitssysteem (HKZ certificeringsmodel). Dit betreft de kosten van de inhuur van adviseurs inzake het herschrijven van het systeem. De kosten inzake vrije marge gelden betreffen de kosten inzake scholing. Daarnaast zijn er in verband met de scholing kosten gemaakt voor het vrijroosteren van medewerkers (onder andere inhuur uitzendkrachten). Deze kosten zijn in de programmarekening opgenomen onder de "pérëöneèlskosïmT Financiële lasten De financieringslasten zijn hoger dan de begroting door de benodigde financiering van de FLO.
31
' s g y RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Budgetresultaat aanvaardbare kosten (normale bedrijfsuitoefening) In de rekenstaat 2008 is rekening gehouden met de kosten inzake FLO. In de rekenstaat is een normatieve vergoeding voor het jaar 2008 opgenomen van € 462.424 en een vergoeding voor de overgangsregeling FLO ad € 1.255.264 (dit betreft de jaren 2006-2008, zie ook de toelichting op de FLO-kosten). De normatieve vergoeding kan als volgt worden toegelicht:
Standplaatsen (9) Gewogen ritten (31.765) Ongewogen ritten (44.455) Totaal basis voor normatieve vergoeding
1.211.625 4.498.242 3.538.618 9.248.485
De normatieve vergoeding bedraagt 5% van € 9.248.485 oftewel € 462.424. Het budgetresultaat aanvaardbare kosten normale bedrijfsuitoefening kan als volgt worden toegelicht: € Budget aanvaardbare kosten (volgens voorlopige nacalculatie) Af: normatieve vergoeding 2008 zoals opgenomen in de rekenstaat Af: vergoeding overgangsregeling FLO 2006-2008 Budget aanvaardbare kosten normale bedrijfsuitoefening Werkelijk kosten 2008 exclusief overgangsregeling FLO Budgetresultaat normale bedrijfsuitoefening
17.502.053 (462.424) (1.255.264) 15.784.365 16.322.636 (538.271)
Het budgetresultaat over 2008 wordt met name veroorzaakt door: - teveel ontvangen FLO bijdrage 2006-2008 (betreft 'overschot' normatieve vergoeding welke in mindering wordt gebracht op de kosten van de overgangsregeling FLO) - behalen van het groot rijbewijs voor 45 chauffeurs (theorie, praktijkexamen en vrijroosteren in verband met lessen en examens) - terugbrengen oude verlofsaldi (hogere kosten inzake inhuur uitzendkrachten) Budgetresultaat aanvaardbare kosten (overgangsregeling FLO)
32
' RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Het budgetresultaat aanvaardbare kosten overgangsregeling FLO 2008 kan als volgt worden toegelicht:
Budget aanvaardbare kosten FLO (normatieve vergoeding) Budget vergoeding overgangsregeling FLO 2008 Budget aanvaardbare kosten FLO Werkelijke personeelskosten 2008 overgangsregeling FLO Budgetresultaat FLO boekjaar 2008 (tekort) Budget FLO boekjaar 2006 (kosten reeds verwerkt in boekjaar 2006, budget in rekenstaat 2008 Budget FLO boekjaar 2007 (kosten reeds verwerkt in boekjaar 2007, budget in rekenstaat 2008 Budgetresultaat FLO 2008
462.424 495.495 957.919 1.967.953 (1.010.034) 289.436 470.332 (250.265)
Het totale budgetresultaat kan als volgt worden toegelicht:
Budgetresultaat normale bedrijfsuitoefening Budgetresultaat kosten overgangsregeling FLO Totaal budgetresultaat
(538.271) (250.265) (788.536)
Dit budgetresultaat is verwerkt in de RAK.
33
RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Rechtmatigheid De RDOG heeft conform de van toepassing zijnde regelgeving een normenkader inzake rechtmatigheid vastgesteld. Voor zover van toepassing voor de Sector RAD heeft er een rechtmatigheidsonderzoek plaatsgevonden. Analyse begrotingsafwijkingen Voor de analyse van de begrotingsafwijkingen wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening. Analyse begrotingsrechtmatigheid Op grond van artikel 189, lid 3 Gemeentewet (GW) zijn alle begrotingsoverschrijdingen op de lasten (en de daarmee overeenstemmende balansmutaties) onrechtmatig. Voor een overzicht van de begrotingsoverschrijdingen op de lasten wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening. Bij de afweging van de relevantie van deze onrechtmatige lasten is het criterium "passend binnen het door het Algemeen bestuur uitgezette beleid" van belang. De algemeen manager is van mening dat de begrotingsoverschrijdingen op de lasten passen binnen het door het Algemeen Bestuur uitgezette beleid, omdat hier tegenover direct relateerbare baten staan. De mening van de algemeen manager wordt bekrachtigd door het Algemeen Bestuur bij de goedkeuring van de financiële verantwoording door het Algemeen Bestuur.
34
N B ? 1 RADHOLLANDSMIDDEN
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden Ondertekening van de financiële verantwoording Leiden, 12 februari 2009 Algemeen manager
P. Haasbeek Algemeen Bestuur:
drs. W.J. van Duijn
drs. J.M.M, de Gouw
Voorzitter
Secretaris
35
Deloitte
Daloi'tte Accountants B.V. Stationsplein 6 2275 AZ Voorburg Postbus 90721 2509 LS Den Haag Tel: (070) 3372000 Fax:(070)3372100 www.deloitte.ni
Aan het algemeen bestuur van de RDOG Hollands Midden
Datum
Behandeld door
Kenmerk
12 febraari 2009
drs. G.J.W. Coppus RA
239.587/026-sp
Accountantsverklaring Verklaring betreffende de financiële verantwoording Sector RAD Wij hebben de fmanciële verantwoording 2008 van de Sector RAD, onderdeel van de gemeenschappelijke regeling RDOG Hollands Midden, bestaande uit de balans per 31 december 2008 en de programmarekening over 2008 met de toelichtingen, gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de RDOG Hollands Midden is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begrotmg en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven, en dat de in de jaairekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder gemeentelijke verordeningen. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intem beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaairekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor fmanciële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.
Deloitte. 2 12 febmari 2009 239.587/026-sp Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel overfinanciëleverantwoording op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, lid 2 van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaairekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg vanfraudeof fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de wet- en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de Sector RAD. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voorfinanciëleverslaggeving, van de redelijkheid van schattingen die het algemeen bestuur heeft gemaakt, een evaluatie van het algehele beeld van de financiële verantwoording, alsmede een evaluatie van het normenkader voor rechtmatigheid zoals vastgesteld door het algemeen bestuur van de RDOG Hollands-Midden. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het algemeen bestuur bij besluit van 29 november 2007 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de financiële verantwoordmg van Sector RAD een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2008 als van de activa en passiva per 31 december 2008 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begrotmg en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder verordeningen.
Deloitte. 3 12 februari 2009 239.587/026-sp Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Deloitte Accountants B.V. Was getekend, drs. G.J.W. Coppus RA
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
Bijlagen (geen deel uitmakend van de financiële verantwoording) Balans volgens WTZi Aansluiting tussen resultaat Sector RAD volgens WTZi en BBV
39
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
Balans per 31 december 2008 volgens WTZi Deze balans is opgesteld met inachtneming van de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling volgens de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi). De aanpassingen ten opzichte van de in de financiële verantwoording opgenomen balans betreft het in de balans opnemen van de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen en de presentatie van de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK). (na resultaatbestemming)
31.12.2008
31.12.2007
Activa
Passiva
Vaste activa
Eigen vermogen Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK)
Materiële vaste activa
5.419.734
4.874.544
Vlottende activa Debiteuren 3.071.946 Voorziening dubieuze debiteuren (90.000) Nog in de tarieven te verrekenen 873.733 Overige vorderingen en overlopende activa 140.753 Liquide middelen 2.407
Totaal-generaal
3.998.839 9.418.573
2.172.394 (65.000) 1.889.554 119.621 9.555
Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Overige schulden en overlopende passiva
31.12.2007
(1.103.986)
(452.288)
3.496.320
3.510.501
5.259.471 1.260.000 506.768 7.026.239
4.126.124 9.000.668
31.12.2008
4.140.293 1.222.000 580.162 5.942.455
Totaal-generaal
9.418.573
9.000.668
De negatieve stand van de reserve aanvaardbare kosten wordt met name veroorzaakt door het opnemen van arbeidskosten verplichtingen van jaarlijks vergelijkbaar volume. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de langlopende rechten en verplichtingen in definanciëleverantwoording.
40
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAD Leiden
Aansluiting tussen resultaat Sector RAD volgens WTZi en BBV Budgetresultaat aanvaardbare kosten 2008 € Budgetresultaat aanvaardbare kosten 2008 volgens BBV Bij: arbeidskosten gerelateerde verplichtingen per Ijanuari 2008 Af: arbeidskosten gerelateerde verplichtingen per 31 december 2008 Budgetresultaat aanvaardbare kosten 2008 volgens WTZi
(788.536) 1.222.000 (1.260.000) (826.536)
Opbrengstresultaat ritten 2008
Opbrengstresultaat ritten 2008 volgens BBV Opbrengstresultaat ritten 2008 volgens WTZi
(1.190.658) (1.190.658)
41
Verklarende woordenlijst Verklarende woordenlijst sector GHOR AB Ambuteam
Algemeen Bestuur Ambulanceteam, onderdeel van de Geneeskundige Combinatie
Bdur BZK
Brede Doeluitkering (Ministerie van) Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
CGV COT CPA CvDG
Coördinator GewondenVervoer Crisis OnderzoekTeam Centrale Post Ambulancevervoer Commandant van Dienst Geneeskundig (voormalig Medisch Leider)
DB DHV
Dagelijks Bestuur Districts Huisartsen Vereniging
GAGS GGD GGZ GHOR GHR (Wet) GMK GNK
Gezondheidskundig Adviseur Gevaarlijke Stoffen Gemeenschappelijke GezondheidsDienst Geestelijke Gezondheidszorg Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Geneeskundige Hulpverlening bij Rampen (Wet) Gemeenschappelijke MeldKamer Geneeskundige Combinatie, bestaande uit een bus, materiaalwagen, haakarmbak, SIGMA-team, ambuteam Gemeenschappelijke Regeling
GR HM HS-GHOR HSL
Hollands Midden Hoofd Sectie Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen (voormalig hoofd sectie geneeskundige aangelegenheden) HogeSnelheidsLijn
KNBHV
Koninklijke Nederlandse Brandweer en Hulpverlenings Vereniging
LNV LOP
(Ministerie van) Landbouw, Natuurbeheer en Visserij Leidraad Operationele Prestaties
MH MMK MMT
Midden Holland Medisch MilieuKundige Mobiel Medisch Team
NBC NCC NIBRA NIGHR— NVC
Nucleaire/Biologische/Chemische (middelen) Nationaal Coördinatiecentrum Nederlands Instituut voor Brandweer en Rampenbestrijding (opleidingsinstituut) -Nederlands-Instituut voor Geneeskundige HulpverleningbijRampen—— Nationaal Voorlichtingscentrum
OOV OvDG
Openbare Orde en Veiligheid Officier van Dienst Geneeskundig
PSH
Psychosociale Hulpverlening
RAP RAD RCC RGC RGF RW
Regionaal Ambulance Plan Regionale Ambulance Dienst Regionaal Coördinatiecentrum Regionaal Geneeskundig Coördinator Regionaal Geneeskundig Functionaris Rijksdienst voor de keuring van Vee en Vlees
SIGMA Sitrap SOSA
Snel Inzetbare Groep ter Medische Assistentie; 1 team bestaat uit 8 Rode Kruisvrijwilligers Situatierapport Stichting Opleidingen Scholing Ambulancehulpverlening
VWS ZHN
(Ministerie van) Volksgezondheid, Welzijn en Sport Zuid-Holland Noord
Verklarende woordenlijst sector RAD A1 -vervoer A2-vervoer AB AED Ambuteam AVLS
Spoedvervoer met zwaailicht en sirene Spoedvervoer zonder zwaailicht en sirene Algemeen Bestuur Automatische Externe Defibrillator Ambulanceteam, onderdeel van de Geneeskundige Combinatie Automatisch Voertuig Locatie Systeem
B-vervoer BBV BOT
Besteld vervoer Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten Bedrijfs Opvang Team
CPA CTG/ZAio
Centrale Post Ambulancevervoer College Tarieven Gezondheidszorg/Zorgautoriteit in oprichting
DB
Dagelijks Bestuur
ECG EHBO
Elektro Cardiogram Eerste Hulp Bij Ongevallen
FLO FPU
Functioneel Leeftijds Ontslag Flexibele Pensioen Uitkering
GHOR GHR (Wet) GIS GMK GMS GR GW
Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Geneeskundige Hulpverlening bij Rampen (Wet) Geografisch Informatie Systeem Gemeenschappelijke MeldKamer Gemeenschappelijk Meldkamer Systeem Gemeenschappelijke Regeling Gemeentewet
HKZ HM
Harmonisatie Kwaliteitszorg Zorginstellingen Hollands Midden
LMAZ LUCAS LUMC
Landelijke Meldkamer Ambulancezorg Lund University Cardiac Arrest System Leids Universitair Medisch Centrum
MKA MMT
Meldkamer Ambulancezorg Mobiel Medisch Team
OvDG
Officier van Dienst Geneeskundig
RAK RAP RAD RCC RDOG RGF RPCP RJZ
Reserve Aanvaardbare Kosten Regionaal Ambulance Plan Regionale Ambulance Dienst Regionaal Coördinatiecentrum Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Regionaal Geneeskundig Functionaris Regionaal Patiënten en Consumenten Platform Regeling Jaarverslaggeving Zorginstellingen
SIGMA SOSA
Snel Inzetbare Groep ter Medische Assistentie; 1 team bestaat uit 8 Rode Kruisvrijwilligers Stichting Opleidingen Scholing Ambulancehulpverlening
USAR
Urban Search And Rescue
VNG VPL VWS
Vereniging Nederlands Gemeenten Wet VUT Pre-Pensioen Levensloop 1. (Ministerie van) Volksgezondheid, Welzijn en Sport 2. Voorwaardenscheppen (rit)
WAV WAZ Wet BIG WGBO
Wet Ambulance Vervoer Wet Ambulance Zorg Wet Beroepen Individuele Gezondheidszorg Wet Geneeskundige Behandelings Overeenkomst
Verklarende Woordenlijst sector GGD AGZ AIDS AMK AMW AOGG
Algemene Gezondheidszorg Acquired Immune Deficiency Syndrome Advies- en Meldpunt Kindermishandeling Algemeen Maatschappelijk Werk Ambtelijk Overleg Gemeenten en GGD
BOB
Bevolkingsonderzoek Borstkanker
CB CBS COA CPA Cvl
ConsultatieBureau Centraal Bureau voor de Statistiek Centrale Opvang Asielzoekers Centrale Post Ambulancevervoer Commissie voor Indicatiestelling
DTP
Difterie, Tetanus en Polio
GB GBA GGD GHOR GIP GVO
Gezondheidsbevordering & Beleid Gemeentelijke Basis Administratie Gemeenschappelijke GezondheidsDienst Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen GezondheidsInformatiePunt Gezondheidsvoorlichting en -Opvoeding
HIV
Human Immunodeficiency Vims
JGZ JHV JIP JIS
JeugdGezondheidsZorg JeugdHulpVeriening Jongeren InformatiePunt Jeugdgezondheidszorg Inofmatie Systeem
LCI LCR
Landelijke Coördinatiestructuur Infectieziektenbestrijding Landelijk Coördinatiepunt Reizigersadvisering
MOA
Medische Opvang Asielzoekers
NABW
Nieuwe Algemene Bijstandswet
(O)GGZ OenO
(Openbare) Geestelijke Gezondheidszorg Opvoedingsondersteuning en Ontwikkelingsstimulering
PCL PGO
Permanente Commissie Leerlingenzorg Preventief Gezondheidsonderzoek
RGF RIO RIVM
Regionaal Geneeskundige Functionaris Regionaal IndicatieOrgaan Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieuhygiëne
SBBW SG SMA SO SBO SOA SWV
Stichting Bevolkingsonderzoek Baarmoederhalskanker West StuurGroep Sociaal Medische Advisering Speciaal Onderwijs Speciale Scholen voor Basis Onderwijs Seksueel Overdraagbare Aandoeningen Samenwerkingsverband
VO
Voortgezet Ondenvijs
WG WSW WVG
WerkGroep Wet Sociale Werkvoorziening Wet Voorzieningen Gehandicapten
ZAT ZHN
Zorg- en AdviesTeam Zuid-Holland Noord
RDOG Hollands Midden Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg
BEGROTINGSWIJZIGING 2009 VANDE RDOG HOLLANDS MIDDEN
Colofon Auteur(s):
directie en leidinggevenden van de RDOG Hollands Midden
Datum:
oktober 2008
Uitgever:
RDOG Hollands Midden Postbus 121 2300 AC LEIDEN
Bestellen:
RDOG Hollands Midden, T (071) 516 33 04
Inhoudsopgave 1 2 2.1 2.2 2.3 3 3.1 3.2 3.3 4
Inleiding Beleidsbegroting Algemeen Aanpassing programma Openbare Gezondheidszorg Verplichte paragrafen Financiële begroting Financiële begroting RDOG Hollands Midden Financiële begrotingsuitgangspunten en financiële parameters Uiteenzetting/toelichting financiële positie Overzichten - Gemeentelijke bijdrage: programma Openbare Gezondheidszorg - Verklarende woordenlijst sector GGD
5 6 6 6 9 11 12 14 14 17
1
Inleiding
Voor u ligt de ontwerpbegrotingswijziging 2009 van de Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg. In deze begrotingswijziging zijn 2 zaken venwerkt, te weten: 1. Het besluit van het AB van 25 juni 2008 om het vervallen van de Awf-premie werknemers, welke een eenmalige effect van een stijging van 2,5 % heeft op de loonsom, uit de begroting 2009 te halen; 2. De verwerking van de financiële consequenties van de implementatie van het Elektronisch KindDossier (EKD) in de subregio Zuid-Holland Noord van de sector GGD, gebaseerd op de besluiten van de Stuurgroep EKD van 17 september 2008, het Dagelijks Bestuur RDOG Hollands Midden van 18 september 2008 en de Bestuurscommissie ZHN van 1 oktober 2008. Daardoor is deze begrotingswijziging voor de subregio Midden Holland vooral van formele betekenis. De bijdrage per inwoner gaat enigszins naar beneden. Voor de regio Zuid-Holland Noord gaat de Bijdrage per Inwoner enigszins omhoog door het saldo van de verlaging van de Awf-premie en de verhoging als gevolg van de invoering van het Elektronisch Kind Dossier.
J.M.M, de Gouw, algemeen directeur
Beleidsbegroting
2.1
Algemeen
Het AB heeft op 25 juni 2008 het besluit genomen om het vervallen van de Awf-premie werknemers niet op te nemen in de index loonkosten, daar het Rijk nog geen definitief besluit heeft genomen over het vervallen daan/an. Het effect van het vervallen van deze premie was wel opgenomen in de begroting 2009. Door het niet opnemen hiervan dalen de loonkosten van de sector GGD in deze begrotingswijziging met 2,5 %. De in deze begrotingswijziging gehanteerde index voor de loonkosten bedraagt voor 2009 en de meerjarenraming 3,8 %. De index voor de materiële kosten is niet gewijzigd en bedraagt voor 2009 en de meerjarenraming 2,8%.
2.2
Aanpassing programma Openbare Gezondheidszorg
Jeugdgezondheidszorg Per 1 januari 2008 moest elk contactmoment met een kind of jongere worden vastgelegd in een Elektronisch Kinddossier (EKD). Er was in eerste instantie gekozen voor één landelijk systeem dat zowel door de JGZ 0-4 als door de JGZ voor 4-19-jarigen gebruikt zou moet worden. Helaas is het niet gelukt één landelijk systeem te implementeren, waarna de minister heeft aangegeven dat de betrokken organisaties er voor dienen te zorgen dat het EKD per 1 januari 2010 operationeel is op basis van regionale trajecten. De Bestuurscommissie van de subregio ZHN heeft op 19 maart 2008 (kort samengevat) besloten dat: 1. de GGD subregio ZHN de opdracht krijgt een EKD voor 0-19-jarigen aan te schaffen en te exploiteren; 2. de uitvoeringsorganisaties een keuze voor een pakket moeten voorbereiden; 3. de incidentele en structurele exploitatie- en uitvoeringskosten van de GGD subregio ZHN en de beide thuiszorgorganisaties worden opgenomen in de begrotingswijziging 2008 van de RDOG HM; 4. De besluitvorming over de structurele personele meerkosten van de thuiszorgorganisaties los kan worden gezien van de besluitvorming ad 3, aangezien deze niet afhankelijk is van de keuze van een pakket en ook geen relatie heeft met de incidentele kosten en/of de structurele kosten van het EKD zelf; 5. De procedure voor de begrotingswijziging moet uitmonden in de vaststelling daan/an door het Algemeen Bestuur op 25 juni 2008. In nauw overleg met de ambtenaren van de betrokken gemeenten is in het derde kwartaal 2008 aan de Stuurgroep EKD, het DB RDOG Hollands Midden en de Bestuurscommissie Zuid-Holland Noord een aangepaste begroting EKD ZHN voorgelegd. Deze begroting is opgesteld op basis van het prijspeil 2008 en voor de daarin opgenomen meerjarenraming niet geïndexeerd, daar ook de Rijksbijdragen tot en met 2011 uitgaan van een gelijkblijvend prijspeil. In deze begrotingswijziging en de daarin opgenomen meerjarenraming zijn alle kosten en opbrengsten, dus ook de kosten en bijdragen gemeenten voor het EKD ZHN geïndexeerd voor zowel de loonkosten als de materiële kosten.
Raming van baten en lasten Onderstaand wordt(en) (de wijzigingen van) de raming van baten en lasten van het programma Openbare Gezondheidszorg voor het jaar 2009 kort weergegeven. Voor de nadere invulling daarvan wordt venwezen naar de Financiële begroting, alsmede naar de gewijzigde programmabegroting.
Oorspronkelijke begroting 2009
Wijziging Index
Begroting 2009 na wijziging
Wijziging EKD ZHN
-311.000 -
1.551.000 507.00
Voorzieningen Voorbelastingen
13.344.000 465.000 510.000 1,060,000 536.000 1,365.000 500.000 -9.000 163.000 3,363,000
-
14.584.000 992.000 510.000 1,069,000 536.000 2,153,000 500.000 -9.000 163.000 3.363.000
Totaal lasten
21.326.000
-311.000
2.046.000
23.861.000
Bijdrage gemeenten Bijdrage derden Totaal baten
18,605.000 3.180.000 21.786.000
- 280.000 -31.000 -311.000
1.380.000 1.380.000
19.705.000 3.149.000 22.854.000
ftesuftaat voor bestemming
459.000
*
-1.466.000
-1.007.000
Onttrekk., nserfs com BPf 2)
52.000
-
-
52:000
-316.000
„
1,466.000
1.150,000
Salaris/ sociale lasten Overige personeelslasten
Kapitaallasten Huisvesting Orgamsati Materiaal
1)
788.000
reserves
Result. na bestemming 3) 1) 2) 3)
195.000
185.000
In de kolom Wijziging EKD ZHN is onder deze post de post onvoorzien ad € 351.000 opgenomen; Dit betreft het de onttrekking aan de Algemene reserve ter egalisatie van de huisvestingskosten subregio Zuid-Holland Noord; Het voorcalaculatorisch saldo van de programmarekening van de subregio Zuid-Holland Noord wordt verrekend met de in rekening te brengen BPI voor deze subregio.
Onderstaand wordt de meerjarenraming van baten en lasten van het programma Openbare Gezondheidszorg kort weergegeven. Voor de nadere invulling daarvan wordt venwezen naar de Financiële begroting, alsmede naar de Meerjarenraming programmabegroting.
Meerjarenbegroting na wijziging programma Openbare Gezondheidszorg (x € 1.000)
2009
2010
2011
2012
Salaris/ sociale lasten Tijdeik personeel Overige personeelslasten Kapitaallasten Huisvesting Organisatiekosten Materiaal Diverse kosten Voorzieningen Doorbelastingen (RSU)
14.584 992 510 1.069 536 2.153 500 -9 163 3.vfö3
13.617 503 524 1.070 551 1.838 514 -9 165 3.865
14.110 507 539 1,070 563 1.831 528 -9 167 3,945
14.572 527 555 1.070 580 1.931 544 -9 169 3.945
Totaal lasten
23.861
22.638
23.251
23.884
Bijdrage gemeenten Bijdrage derden Totaal baten
19,705 3.149 22.854
19.547 3.256 22.803
50,281 3.367 23.648
20.966 3.481 24.447
Resultaat voor bestemming
-1.007
165
397
564.
52
27
-
1.150
3
«202
185
185
195
Onttrekk., reeds corr. BP11) Storting/ onttrekking reserves Result, na bestemming 2)
-wtMWXT.-
■--":■,
r-'-m 195
1) D it betreft het de onttrekking aan de Algemene reserve ter egalisatie van de huisvestingskosten subregio Zuid-Holland Noord. 2) Het voorcalaculatorisch saldo van de programmarekening van de subregio Zuid-Holland Noord wordt verrekend met de in rekening te brengen BPI van deze subregio.
2.3
Verplichte paragrafen
Algemeen Onder de verplichte paragrafen zijn alleen die paragrafen opgenomen die van toepassing zijn voor de RDOG Hollands Midden. In de, op 25 juni 2008 vastgestelde begroting 2009 is de actuele stand van zaken opgenomen, waarnaar kortheidshalve wordt venwezen. Voor de volledigheid worden onderstaand wel de risico's samenhangend met de wijziging van de loonkostenindex, de Europese aanbesteding EKD in de subregio Midden Holland en de implementatie van het EKD in de subregio Zuid-Holland Noord vermeld. (Afdekking) risico's Alaemeen Loonfrosfen/nctex Indien het Rijk definitief besluit tot het laten vervallen van de Awf-premie werknemers, welke een eenmalige effect van een stijging van 2,5 % heeft op de loonsom zal in samenspraak met de Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden en het ISMH een advies voor de Algemeen Besturen worden opgesteld voor de sectoren programma's 'Veiligheid en Zorg' en 'Openbare Gezondheidszorg'. Sector GGD Europese aanbesteding voor de implementatie EKD Momenteel wordt nog uitgezocht of een Europese aanbesteding verplicht is voor de aanschaf van een softwarepakket EKD. De verwachting is dat de kans op een verplichte Europese aanbesteding groot is. In de begroting EKD voor de subregio Midden Holland zijn niet de eventuele kosten van een Europese aanbesteding venwerkt, daar ten tijde van het opstellen van de EKD-begroting voor deze subregio en de verwerking daarvan in de begrotingswijziging 2008 en volgende jaren de kans op een verplichte Europese aanbesteding gering werd geacht. Deze worden voor de subregio MH geschat op maximaal € 45.000,(€0,19 per inwoner). Voor de subregio Zuid-Holland Noord zijn deze kosten wel meegenomen in de EKD-begroting en dus ook in deze begrotingswijziging. Implementatie EKD in de subregio Zuid-Holland Noord Bij het opstellen van de begroting EKD ZHN zijn een aantal risico's onderkend. Deze risico's dienen in eerste instantie te worden opgevangen door de in de EKD ZHN-begroting opgenomen post onvoorzien. Het gaat daarbij om de volgende risico's: Productieverlies eerste jaar. Dit betreft de extra tijd die in het begin nodig is om met het EKD te werken. Dit verlies wordt geschat op 15 % van de productieve uren en is gebaseerd op ervaringscijfers elders in den lande. De drie organisaties zullen tijdens de uitvoering het productieverlies monitoren en hierover aan de gemeenten rapporteren; Een belangrijke voorwaarde voor het goed kunnen werken met het EKD is het kunnen beschikken over voldoende lijncapaciteit voor de verbindingen van medewerkers met de database van het EKD. Er is afgesproken dat er geen concessies zullen worden gedaan aan de bandbreedte van de verbindingen en dus aan de snelheid van het EKD. Indien extra bandbreedte benodigd is voor een acceptabele manier van werken, zal hierover worden gerapporteerd; Voor een goede werking van het EKD is een testfase noodzakelijk. In de EKD-begroting is, in verhouding tot andere regio's uitgegaan van een beperkt aantal pilots teneinde de begroting te minimaliseren. Voor een ongestoorde implementatie is het op een juiste manier afronden van de testfase essentieel; Het inrichten van het EKD voor zowel thuiszorgorganisaties als de GGD vraagt om de nodige externe ondersteuning. Eerst na ontvangst van offertes van leveranciers kan de omvang van deze post worden bepaald;
3
Financiële begroting
11
3.1
Financiële begroting RDOG Hollands Midden
Bedragen x€ 1.000
Bedrag Oorspronkelijke begroting 2009
Salaris/ sociale lasten
Wijziging Index
Wijziging EKD ZHN
Begroting 2009 na wijzigingen
Doorbetastingen
27.600 1,198 1.238 2.620 1.076 3.434 997 141 163 5.296
-311 .
1.551 507 788 .
28.840 1.705 1.238 2.620 1.076 4J222 997 141 163 5.296
Totaal lasten
43.736
311
2.846
46.271
Bijdrage gemeenten Bijdrage derden Totaal baten
18.605 25.590 44.195
-280 -31
1.380
-311
1.380
19.705 25.559 45.264
459
-1.466
-1.007
-264
1.466
1.202
Tijdelijk personeel Overige personeelslasten
Kapitaallasten Huisvesting Organisatiekosten Materiaal
Diverse kosten Voorzieningen
Resultaat voor bestemming
ftestilt. na bestemming
185
195
Voor een specificatie van de storting/ onttrekking reserves wordt verwezen naar het Overzicht (bestemmings)reserves in het onderdeel 'Uiteenzetting financiële positie'
12
Meerjarenraming na wijziging RDOG Hollands Midden Bedragen x € 1.000
Salaris/ sociale lasten
Bedrag
2009
2010
2011
2012
28.840 1.705 1.238
28.237 1.241 1.270 2.653 1.103 3.947 1.026
29.105 1.256 1.303 2,686 1.127 4.020 1.055
163 6,296
144 165
147 167
5.828
5,967
29.916 1.295 1.339 2.719 1.157 4.316 1.087 150 169 6.028
46.271
45.089
46.293
47.620
Bijdrage gemeenten Bijdrage derden Totaal toten
19.705 25.559 45.264
18.990 26.264 45.254
19.708 26.982 46.690
20.376 27.808 48.184
Resultaat voor bestemming
-1,007
165
397
564
1.202
30
-202
-369
185
195
19$
19S
Overige personeelslasten Kapitaallasten Huisvesting Materiaal Diverse kosten Voorzieningen
Storting/ onttrekking reserves
Resultaat na bestemming
2.620 1.076 4,222 997 141
Voor een specificatie van de storting/ onttrekking reserves wordt verwezen naar het Overzicht (bestemmings)reserves in het onderdeel 'Uiteenzetting financiële positie'
13
3.2
Financiële begrotingsuitgangspunten en financiële parameters
In deze begrotingswijziging zijn de incidentele en structurele kosten van de implementatie EKD in de subregio Zuid-Holland Noord verwerkt. Daartegenover staan de Bijdragen per inwoner van de gemeenten in de subregio Zuid-Holland Noord. Daarnaast is de index loonkosten gewijzigd ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2009 door het ven/allen van de Awf-premie werknemers niet op te nemen in deze index loonkosten. Hierdoor dalen de loonkosten met 2,5 % ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. De overige financiële begrotingsuitgangspunten en financiële parameters zijn niet gewijzigd ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2009. Kortheidshalve wordt daarnaar verwezen.
3.3
Uiteenzetting/ toelichting financiële positie
Financiële positie De financiële positie kan worden weergegeven aan de hand van het volgende, geactualiseerde overzicht en geeft inzicht in de financieringsstructuur van de RDOG. Financiële positie (bedragen x € 1.000) Sector GHOR Sector RAD Sector GGD Investering MVA -Gebouwen -Bedrijfsmiddelen 1) Financiële activa Deelnemingen Totaal vaste activa
Financiering - Opgenomen leningen 2)
11 63 m
74
. I l l * -irvïl
- Voorzieningen Totaal vaste Financieringsmiddelen Financieringssaldo (-) tekort; (+) overschot
-
IIII :,:,:!:,:,: -74
Totaal
1.398 3.477 * 4.875
6,367 4.511 » 10.878
7.776 8.051 • 15.827
11.497 770 12.267
4.800 3.831 /// 9.408
16.297 3.831 1.547 21.675
7.392
-1-470
5.848
1)
Er zal in 2008 en 2009 door de sector GGD circa € 3,3 miljoen worden geïnvesteerd in de implementatie EKD. De daar onder inbegrepen eenmalige kosten ad € 2,7 miljoen zullen in het jaar van uitgave worden verantwoord. De structurele kosten betreffen onder andere investeringen in hardware en software. Deze investeringen worden, conform de financiële verordening afgeschreven in 3 jaar; 2) Betreft een krediet faciliteit van maximaal € 8.000.000 (€ 5.000.000 + de in 2008 afgesloten verhoging met € 3.000.000), de lening i.v.m. de liquidatie van de Ambulancedienst Rijn en Venen B.V. van € 497.000 en de driejarige lening ter financiering kosten overgangsregeling FLO, groot € 3.000.000. Voor de uitgangspunten van de materiële vaste activa en de (algemene) reserves van de sector GHOR wordt verwezen naar de oorspronkelijke begroting
14
Stand en verloop van de reserves en voorzieningen Voor de beschrijving van de doelen van de (bestemmings)reserves wordt verwezen naar de oorspronkelijke begroting. De implementatie van het EKD heeft gevolgen voor het verloop van de beide Algemene reserves, de reserve EKD JGZ ZHN en de reserve Informatisering/ automatisering GGD MH. De reserve personele kosten GGD ZHN wordt bij het opstellen van het programmajaarverslag in eerste instantie ingezet voor fusiekosten. Een eventueel restant wordt vervolgens ingezet voor de kosten van de implementatie EKD. Er is geen rekening gehouden met de actualisering van de nota reserves en voorzieningen. Het verloop van deze reserves is in meerjarenperspectief weergegeven in navolgende tabel. Naam
Algemene reserve GGD hM Algemene resen/e GGD ZHN
Resen/e Aanv, Diensten GGD ZHN Resen/e personele kosten GGD ZHN *) Reserve EKD JGZ GGD ZHN Subtotaal bestemmingsres. GGD ZHN Reserve EKD JGZ GGD MH Pensoneei GGD MH \ Subtotaal bestemmingsres. GGD MH Totaal (bestemmings)reserves
31-12-
ISI 516
stoifing
2009
220 52 272
1.310 159 2.935
206
52 SS
159 1.466 1.831
storting 2010
27 27
afname 2010
storting 2011
215 27
212
212
2Ï2
2/2
afname 2011
storting 2012
17
141
17
141
31-122012
2012
240 516 40
219
219
219
1.310
228
228
110
110 119 229 3.831
afname
119 119
110 478
1.993
1.310
239
454
219
236
369
268
2.185
De stand per 31-12-2007 van de (bestemmings)reserves is bepaald op basis van de, door het Algemeen Bestuur op 17 december 2008 vast te stellen geactualiseerde nota reserves en voorzieningen. Gezien het sluitend zijn van de begroting(swijziging) 2009 wordt verondersteld dat de in deze nota gepresenteerde stand per 31 december 2007 in 2008 niet wijzigt. Aan de (bestemmings)reserves wordt geen rente toegevoegd. De afwikkeling van de stortingen in en onttrekkingen aan de bestemmingreserves vindt plaats bij het programmajaarverslag, evenals de stortingen en onttrekkingen aan de Algemene reserve, samenhangend met het EKD. De onttrekking aan de reserve personele kosten GGD ZHN, welke bestemd is voor de fusiekosten RDOG HM is, evenals de daarmee gepaard gaande kosten niet venwerkt in de programmabegroting Openbare Gezondheidszorg en de financiële begroting RDOG Hollands Midden, gezien het niet te ramen verloop daarvan. In genoemde nota reserves en voorziening is opgenomen dat deze reserve volledig zal worden afgewikkeld bij het programmajaarverslag 2008. 15
VOORZIENINGEN (bedragen x € 1.000) Voorziening
Stand 31-122008
Voorziening Personeel OOO UH Personele kosten GGD ZHN Vertiuizing Hara Subtotaal personele voorzieningen
45 81 14 140
Onderhoud gebouw GGD ZHN Onderh, JGZ-centra Leiden GGÖ ZHN Subtot. onderhoudsegalisatievoorz.
608 29 637
RAK sector RAD
770
Totaal voorzieningen
1.547
Storting 2009
Onttrekking/Aan wending 2009
Storting 2010
Onttrekking/Aan wending 2010
25
34 106
25
25
140
25
11 25 14 50
131 7 138
46 7 53
133 7 140
34 7 41
Storting 2011
Onttrekking/Aan wending 2011
Storting 2012
Onttrekking/Aan wending 2012
Stand 31-122012
25
25
25
25
25
25
25
25
0 0 0 0
135 7 142
192 7 199
137 7 144
40 7 47
832 29 861 770
163
195
165
114
167
258
169
75
1.569
De stand per 31-12-2008 van de voorzieningen is bepaald op basis van de, door het Algemeen Bestuur op 17 december 2008 vast te stellen geactualiseerde nota reserves en voorzieningen. De toevoegingen/ onttrekkingen uit de begroting(swijziging) 2008 zijn venwerkt in de in genoemde nota gepresenteerde stand per 31 december 2007.
16
Overzichten Gemeentelijke bijdrage: programma Openbare Gezondheidszorg Verklarende woordenlijst sector GGD
17
Gemeentelijke bijdrage: Programma Openbare gezondheidszorg
gemeente Bergambacht Bodegraven
Subregio Midden Holland Aantal GGD inwoners Regionaal 9.482 19.366 15,223 70.953 8.121 14.521 21.933 8.187 12.662 12.189 9.803 25.896 10.369
29.356 59.957 47,130 219.670 25.143 44.957 67.905 25.347 39,202 37.737 30.350 80.174 32.102
GGD Subregionaal 2) 304.542 601.686 514.985 2.348.380 2S0.201 448.849 672.394 275.925 421,970 361.686 333.976 766.143
Totale bijdrage
GGD Subregionaal 1.063,133 303.464 377.180 913.771 1.756.711 389.920 328,584 403.526 369.330 228.685 329.287 280.676 523.462 340.696 125.602 -1.017 7.733,012 14,95
Totale bijdrage g x l . 283J58: 366.298 455,277 1.102.971 2.120.445 470.655 396.618 487.078 445.801 276.035 397.468 338.791 631.847 411.239 151,609 -1.017 9.334.371 18,05
333.898 661.643 467,855 2.348.380 275.344 493.806 740.299 301.272 461.172 399.423 364.326 846.317 36&08£;
Goudal) Moordrecht Nederlek Nieuwerkerk a/d IJssel Ouderkerk Reeuwijk Schoonhoven Vlist Waddinxveen :: Zevenhuizen/ Moerkapefe ; ^ji&sso Afronding 238.705 739.031 Totaal 7.367.916 3,10 Bijdrage per inwoner 1) De bijdrage per inwoner in de subregio Midden Holland is inclusief de structurele Rijksbijdrage implementatie EKD, JGZ 0-4-jartgen en logopedie. Bovenstaande opstelling geeft een globaai beeld v m de te verwachten gemeenteiiike bijdrage. De JGZ 0-4-jarigen en de inspecties kindercentra worden op basis van specifieke gegevens afgerekend. De gegevens daarvoor komen eind 2008/ begin 2009 beschikbaar; 2) inclusief € 11.128 ten behoeve van de entgemeenschap.
gemeente lAlphen aan den Rijn Hillegom Kaag en Brasem Katwijk leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Noordwijkerhout Oegstgeest Rijnwoude Teyltngen Voorschoten Zoeterwoude Afronding foteal Bijdrage per inwoner
Subregio Zuid-Holland Noord Aantal GGD inwoners Regionaal 71.100 220.126 20.295 62.833 78.097 25.225 61.111 189.200 117.485 363.734 26.077 80.734 21.975 68.035 26.987 83.552 24.700 76.471 15.294 47.350 22.022 68,180 18.771 58.115 35,008 108,835 22.785 70.542 8.400 26.006 517.235
1.601.360 3,10
In de bijdrage per inwoner subregionaal is de korting ter zake van het voorcalculatorisch resultaat ad € 0,38 verwerkt, alsmede de verhoging voor de implementatie en structurele kosten EKD 2009 ad € 2,67. De bruto bijdrage per inwoner bedraagt, inclusief het regionale deel € 18,43.
18
Verklarende Woordenlijst sector GGD AGZ AIDS AMK AMW AOGG
Algemene Gezondheidszorg Acquired Immune Deficiency Syndrome Advies- en Meldpunt Kindermishandeling Algemeen Maatschappelijk Werk Ambtelijk Overleg Gemeenten en GGD
BOB
Bevolkingsonderzoek Borstkanker
CB CBS COA CPA Cvl
ConsultatieBureau Centraal Bureau voor de Statistiek Centrale Opvang Asielzoekers Centrale Post Ambulanceven/oer Commissie voor Indicatiestelling
DTP
Difterie, Tetanus en Polio
EKD
Elektronisch KindDossier
GB
Gezondheidsbevordering & Beleid
GBA GGD GHOR GIP GVO
Gemeentelijke Basis Administratie Gemeenschappelijke GezondheidsDienst Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen GezondheidsInformatiePunt Gezondheidsvoorlichting en -Opvoeding
HIV
Human Immunodeficiency Virus
JGZ JHV JIP JIS
JeugdGezondheidsZorg JeugdHulpVeriening Jongeren InformatiePunt Jeugdgezondheidszorg Inofmatie Systeem
LCI
Landelijke Coördinatiestructuur Infectieziektenbestrijding
LCR
Landelijk Coördinatiepunt Reizigersadvisering
MOA
Medische Opvang Asielzoekers
NABW
Nieuwe Algemene Bijstandswet
(O)GGZ O en O
(Openbare) Geestelijke Gezondheidszorg Opvoedingsondersteuning en Ontwikkelingsstimulering
PCL PGO^
Permanente Commissie Leerlingenzorg Preventief Gezondheidsonderzoek ^
RGF RIO RIVM
Regionaal Geneeskundige Functionaris Regionaal IndicatieOrgaan Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieuhygiëne
=
19
SBBW SG SMA SO SBO SOA SWV
Stichting Bevolkingsonderzoek Baarmoederhalskanker West StuurGroep Sociaal Medische Advisering Speciaal Onderwijs Speciale Scholen voor Basis Onderwijs Seksueel Overdraagbare Aandoeningen Samenwerkingsverband
VIR VO
Verwijsindex Risicojongeren Voortgezet Onderwijs
WG WSW WVG
WerkGroep Wet Sociale Werkvoorziening Wet Voorzieningen Gehandicapten
ZAT ZHN
Zorg- en AdviesTeam Zuid-Holland Noord
20
TREASURYSTATUUT RDOG Hollands Midden 1.
Doelstellingen, richtlijnen en limieten
1.1
Doelstellingen De doelstellingen van de treasuryfunctie zijn de volgende: 1. Het beheersen van financiële risico's zoals renterisico's, liquiditeitsrisico's en kredietrisico's; 2. Het continu verzorgen van voldoende liquiditeit voor de organisatie; 3. Het minimaliseren van de rentekosten binnen het vastgestelde risicoprofiel; 4. Het maximaliseren van de renteopbrengsten, binnen het vastgestelde risicoprofiel.
1.2
Richtlijnen en limieten
1.2.1. Richtlijnen en limieten uitzettingen Voor de uitzetting van gelden zijn de volgende richtlijnen en limieten van toepassing: 1. Gelden worden uitsluitend uitgezet bij de volgende partijen: financiële instellingen die minimaal een A-rating hebben, waarbij de volgende aanvullende voorwaarden gelden: Er wordt maximaal 25 % van het totaal van de begrote gemeentelijke bijdragen voor het wettelijk basispakket in het eerste jaar van uitzetting uitgezet bij een instelling met een single A-rating en de looptijd hiervan mag niet langer dan 5 jaar bedragen; Er wordt maximaal 50 % van het totaal van de begrote gemeentelijke bijdragen voor het wettelijk basispakket in het eerste jaar van uitzetting uitgezet bij een instelling met een doublé A-rating en de looptijd hiervan mag niet langer dan 10 jaar bedragen; Er wordt maximaal 100 % van het totaal van de begrote gemeentelijke bijdragen voor het wettelijk basispakket in het eerste jaar van uitzetting uitgezet bij een instelling met een triple A-rating en de looptijd hiervan mag niet langer dan 25 jaar bedragen; Er mag op enig tijdstip niet meer dan 125 % van het totaal van de begrote gemeentelijke bijdragen voor het wettelijk basispakket in dat betreffende jaar zijn uitgezet bij financiële instellingen; non-profit instellingen waarvan de leningen worden gegarandeerd door de overheid; Nederlandse overheden. 2. Bij uitzettingen is minimaal de hoofdsom gegarandeerd. 3. Het kopen van aandelen, enkel voor beleggingsdoeleinden is uitgesloten, behalve voor zover deze gekocht worden in het kader van de uitoefening van de publieke taak. Aandelen zullen nooit worden gekocht zonder voorafgaand advies van het Dagelijks Bestuur. 4. Er zal slechts gebruik van derivaten worden gemaakt voor zover dit nodig is ter beperking van het renterisico voor de financiering van de sector RAD HM.
Treasurystatuut RDOG HM, vastegsteld in het AB januari 2006
1.2.2. Richtlijnen en limieten financiering Voor het aantrekken van gelden zijn de volgende richtlijnen en limieten van toepassing: 1. Renterisico's op de netto vlottende schuld zijn begrensd tot de normen van de kasgeldlimiet van de Wet fido. 2. Renterisico's op de vaste schuld zijn begrensd tot de normen van de renterisiconorm van de Wet fido. 3. Zolang korte financiering goedkoper is dan lange financiering zal er zoveel mogelijk, binnen de kasgeldlimiet, kort worden gefinancierd. De door de Wet fido toegestane uitbreiding van de kasgeldlimiet voor speciale projecten zal indien nodig ten volle worden gebruikt. 4. De rentevisie van de RDOG Hollands Midden is met name gebaseerd op de visies van het Centraal Planbureau, de Nederlandse Bank en de Europese Centrale Bank. 5. Het aantrekken van langlopende geldleningen geschiedt door minimaal 2 offertes aan te vragen. Hien/an wordt een schriftelijke vastlegging gemaakt. 6. Het afsluiten van derivaten ter beperking van het renterisico voor de financiering van de sector RAD geschiedt door minimaal 2 offertes aan te vragen. Hiervan wordt een schriftelijke vastlegging gemaakt. 1.2.3. Richtlijnen voor het verstrekken van garanties Voor het verlenen van garantie aan een derde zijn de volgende richtlijnen van toepassing: 1. Het initiatief tot het verstrekken van garantie komt vanuit de functionele afdeling. 2. Het resultaat van een garantieverstrekking drukt niet op het resultaat van de treasuryfunctie. 3. Het verstrekken van garantie geschiedt altijd bij besluit van het Algemeen Bestuur. 2.
Organisatie treasury De treasuryfunctie wordt uitgeoefend door de controller/ hoofd financiële en algemene zaken van de RDOG Hollands Midden (kortweg controller). De bevoegdheid tot het uitzetten en aantrekken van gelden, conform de richtlijnen en limieten van paragraaf 1.2.1 en 1.2.2. van het treasurystatuut RDOG HM berust bij de controller en de directie gezamenlijk.
3.
Planning en control 1. 2. 3.
4.
Het proces van planning en control voor de treasuryfunctie volgt het normale proces van de budgetcyclus. In de begroting wordt in de voorgeschreven financieringsparagraaf aandacht aan de treasury geschonken. In het jaarverslag wordt in de voorgeschreven financieringsparagraaf aandacht aan de treasury geschonken.
Informatievoorziening Het Dagelijks Bestuur draagt zorg voor een goede interne en externe informatievoorziening met betrekking tot de treasuryfunctie.
Treasurystatuut RDOG HM, vastegsteld in het AB januari 2006
5.
Slotbepaling
Dit treasurystatuut treedt (met terugwerkende kracht) in werking op 1 januari 2006 en kan worden aangehaald als "Treasurystatuut RDOG HM". Aldus besloten in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de RDOG Hollands Midden op 12 januari 2006 De secretaris,
De voorzitter,
J.M.M, de Gouw
H. Buijing
Treasurystatuut RDOG HM, vastegsteld in het AB januari 2006
TOELICHTING TREASURYSTATUUT RDOG Hollands Midden Begrippenkader Derivaten Verzamelnaam voor allerlei (afgeleide) financiële instrumenten (b.v. rente-opties). Een belangrijk kenmerk is dat er uitsluitend afspraken gemaakt worden over de verrekening van (eventuele) renteverschillen in de toekomst op basis van de onderliggende waarde. Er wordt dus geen contract afgesloten over de hoofdsom. Financiële instellingen Kredietinstellingen, beleggingsinstellingen, effecteninstellingen, verzekeraars en pensioenfondsen die officieel onder Nederlands toezicht of anderszins EU-toezicht vallen, zoals De Nederlandse Bank en de Verzekeringskamer. Financiering Het aantrekken van de benodigde financiële middelen voor de dekking van de vermogensbehoefte. Kasgeldlimiet Een bedrag ter grootte van het percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Rating Beoordeling van de kredietwaardigheid. Renterisiconorm Een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Rentetypische looptijd Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van leningvoorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare constante rentevergoeding. Rentevisie Toekomstverwachtingen over de renteontwikkeling, uitgaande van een aantal rentebepalende factoren, op basis waarvan en financierings- en beleggingsbeleid wordt bepaald. Treasury Het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Uitzetting Het beheren van het eigen vermogen en andere financiële middelen voor een periode van minimaal één jaar. Uitzettingen kunnen intern en extern plaatsvinden. Het uitzetten van financiële middelen voor een periode tot één jaar behoort tot het liquiditeitenbeheer. Vaste schuld Het gezamenlijke bedrag van: de schuld uit hoofde van geldleningen met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van één jaar of langer; de voor de termijn van één jaar of langer ontvangen waarborgsommen. Treasurystatuut RDOG HM, vastegsteld in het AB januari 2006
Netto vlottende schuld Het gezamenlijke bedrag van: de opgenomen gelden met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van korter dan één jaar; de schuld in rekening-courant; de voor een termijn van korter dan één jaar ter bewaring in de kas gestorte gelden van derden; overige geldleningen die geen onderdeel uitmaken van de vaste schuld; verminderd met het gezamenlijke bedrag van: de contante gelden in kas; de tegoeden in rekening-courant; de overige uitstaande vorderingen met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar. Gemiddelde netto vlottende schuld (per kwartaal) Het gemiddelde van de netto vlottende schuld op de eerste dag van iedere maand in het desbetreffende kwartaal. I.
Doelstellingen, richtlijnen en limieten
1.1.
Doelstellingen
Ad 2/ Ad 3 Bij onderdeel 2 en 3 van de doelstellingen staat aangegeven dat het minimaliseren van de rentekosten en het maximaliseren van de renteopbrengsten dient te geschieden binnen het vastgestelde risicoprofiel. Het vastgestelde risicoprofiel wordt bepaald door de richtlijnen en limieten die bij 1.2 staan aangegeven. Deze kaderen de risico's die worden gelopen bij het uitvoeren van de treasuryfunctie 1.2.
Richtlijnen en limieten
1.2.1. Richtlijnen en limieten uitzettingen Adl Een tegenpartij dient minimaal een A-rating (= zeer kredietwaardig) te hebben of een kredietwaardigheid te hebben die vergelijkbaar is met een A-rating, waarbij de rating bepaald moet zijn door een erkende ratingmaatschappij zoals bijv. Moody's en Standard & Poor's. De rating is conform de richtlijn van het ministerie van Binnenlandse Zaken en de provincie Zuid-Holland. De limieten zijn gesteld op een percentage van de begrote gemeentelijke bijdragen voor het wettelijk basispakket in het eerste jaar van uitzetting om te voorkomen dat de limieten regelmatig moeten worden bijgesteld. Daar het risico toeneemt naarmate de looptijd van een uitzetting langer is, zijn er aanvullende regels gesteld voor de kredietwaardigheid van de financiële instelling bij langere looptijden. Ter verdere beperking van het risico mag het totaal van de uitzettingen bij financiële instellingen op enig moment een bepaald percentage van de begrote gemeentelijke bijdragen voor het wettelijk basispakket in dat jaar niet overschrijden. Ad 4 In dit punt wordt aangegeven daferslëchts gebrüiirvaïTlëri^tën^al"wöfdën ^ ^ = gemaakt voor zover dit nodig is ter beperking van het renterisico voor de financiering van de sector RAD HM.
Treasurystatuut RDOG HM, vastegsteld in het AB januari 2006
1.2.2
Richtlijnen en limieten financiering
Adl Het uitgangspunt voor het instellen van een kasgeldlimiet is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. De kasgeldlimiet geeft aan tot welk bedrag korte financiering mogelijk is. Onder korte financiering wordt in de Wet fido verstaan, leningen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. De kasgeldlimiet wordt bepaald als een percentage van het begrotingstotaal. Bij ministeriele regeling is dit percentage voor de RDOG Hollands Midden vastgesteld op 8,2% (op basis van de begroting 2006 gaat het om een bedrag van circa € 2,5 miljoen). Concreet betekent dit dat de netto vlottende schuld per kwartaal de kasgeldlimiet niet overschrijdt. De RDOG Hollands Midden zendt elk kwartaal de gegevens voor de kasgeldlimiet naar de provincie. Indien de RDOG Hollands Midden twee kwartalen achtereen de limiet overschrijdt, dan geeft de provincie de RDOG Hollands Midden een aanwijzing om weer binnen de limiet te komen. Indien dat het volgende kwartaal niet het geval is dan zal de provincie de RDOG Hollands Midden verplichten een plan op te stellen om aan de limiet te voldoen. Indien de RDOG Hollands Midden dat plan niet volgt, kan de provincie preventief toezicht instellen. De RDOG Hollands Midden moet dan voor het aangaan van nieuwe korte schulden toestemming van de provincie vragen. Ad 2 In de Wet fido worden normen gesteld voor het renterisico op de vaste schuld, waarbij onder vaste schuld leningen worden verstaan met een rentetypische looptijd van langer dan één jaar. Het doel hiervan is dat de leningenportefeuille zodanig is opgebouwd dat het renterisico, veroorzaakt door renteaanpassing en herfinanciering, beperkt wordt. Bij ministeriele regeling is de renterisiconorm voor het de RDOG Hollands Midden vastgesteld op 20%. Dit wil zeggen dat de som van het bedrag aan herfinanciering en het bedrag aan renteherziening op de vaste schuld maximaal 20% van de totale vaste schuld mag zijn. De RDOG Hollands Midden rapporteert in het jaarverslag over de uitvoering van de renterisiconorm. De provincie gebruikt deze informatie voor het uitoefenen van toezicht. Ook hierbij geldt dat bij nalatigheid van de RDOG Hollands Midden de provincie kan besluiten tot preventief toezicht. Ad 5 In de financieringsparagraaf van de begroting moet een rentevisie opgenomen zijn. De rentevisie van de RDOG Hollands Midden is met name gebaseerd op de visies van het Centraal Planbureau, De Nederlandse Bank en de Europese Centrale Bank. 1.2.3. Richtlijnen voor het verstrekken van garanties Garanties zullen nooit primair vanuit de treasuryfunctie worden verstrekt. Het "resultaat" van een garantieverstrekking mag dan ook niet op het resultaat van de treasuryfunctie drukken. Op basis van de publieke taak kan het Algemeen Bestuur besluiten, over te gaan tot het verstrekken van garantie. Het verzoek om een garantie te verstrekken zal altijd vanuit de functionele afdeling moeten komen. Men kan hierbij twee redenen hebben om dit verzoek te doen: 1. Door middel van garantie een lagere rente bij de bank bedingen. In dit geval zullen door de RDOG Hollands Midden voorwaarden worden gesteld en zekerheden worden geëist (bijv. het recht van hypotheek). Indien deze voorwaarden en zekerheden strikt worden geformuleerd en gehandhaafd zal het risico voor de RDOG Hollands Midden beperkt zijn. 2. De instelling/organisatie die om garantie vraagt kan zonder garantie geen financiering van de bank krijgen. Het feit dat de bank niet zonder garantie wil financieren geeft al aan dit het een risico betreft. De voorwaarden die aan een garantieverstrekking zoals bedoeld onder punt 1 worden gesteld zijn hier niet Treasurystatuut RDOG HM, vastegsteld in het AB januari 2006
haalbaar. Indien het Algemeen Bestuur toch een garantie wil verstrekken dient er vooraf een reële inschatting van het risico van verlies gemaakt te worden. Dit gekoppeld aan het bedrag waan/oor de garantie wordt verstrekt geeft in feite de "kosten" van de garantie aan. Het verlenen van garantie geschiedt altijd door een besluit van het Algemeen Bestuur. Bovenstaande gegevens dienen in dit voorstel te worden opgenomen om een zuivere afweging mogelijk te maken. 2.
Organisatie treasury
De uitvoering van de treasury wordt opgedragen aan de controller/ hoofd financiële en algemene zaken (kortweg controller). De controller en de directie zijn gezamenlijk bevoegd tot: Het beleggen en uitlenen van overtollige liquide middelen, conform de richtlijnen en limieten van uitzettingen, zoals opgenomen in paragraaf 1.2.1 van het Treasurystatuut RDOG HM. De rentevoet ligt hoger dan de vergoeding over de in rekening-courant gestorte bedragen. Het uitlenen kan ook plaatsvinden in de vorm van daggeldleningen tegen de voorwaarden die algemeen ter beurze van toepassing zijn; Het afsluiten van kas- en callgelden en andere kortlopende leningen, met een rentetypische looptijd tot één jaar, met een jaarlijks maximum gelijk aan de kasgeldlimiet, als ook het aangaan van rekening-courantovereenkomsten met financiële instellingen, conform de richtlijnen en limieten, zoals opgenomen in paragraaf 1.2.2 van het Treasurystatuut RDOG HM; Het aangaan van of vervroegd aflossen van langlopende geldleningen, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, tot maximaal 100 % van het totaal van de begrote gemeentelijke bijdragen, conform de richtlijnen en limieten, zoals opgenomen in paragraaf 1.2.2 van het Treasurystatuut RDOG HM; Het afsluiten van derivaten ter beperking van het renterisico voor de financiering van de sector RAD HM. De controller is verplicht tot spoedige terugkoppeling achteraf aan het Dagelijks Bestuur ter zake van het afsluiten van kas- en callgelden en andere kortlopende leningen, alsmede ter zake van het aangaan of vervroegd aflossen van langlopende geldleningen en het afsluiten van derivaten ter beperking van het renterisico voor de financiering van de sector RAD HM. Daarnaast zal, ingeval van het aantrekken van langlopende geldleningen het Algemeen Bestuur achteraf worden geïnformeerd. 3.
Planning en control
Het proces van planning en control voor de treasuryfunctie volgt het normale proces van de budgetcyclus. Dit houdt in dat er sprake is van een meerjarenplan, een jaarplan en een jaarevaluatie. Het meerjarenplan is gebaseerd op de netto investeringsbehoefte die mede bepaald wordt aan de hand van het investeringsplan, en de netto kapitaalbehoefte als gevolg van (vervroegde) aflossingen. Zowel in de begroting als in de jaarrekening wordt in de financieringsparagraaf aandacht geschonken aan de treasuryfunctie. Het treasurystatuut geeft de infrastructuur voor de treasuryfunctie. De uitvoering van het treasurybeleid vindt, indien van toepassing, zijn weerslag in de "financieringsparagrafen vande begroting en de jaarrekeningr In de begroting komen de concrete beleidsplannen aan de orde. In de jaarrekening gaat het om de realisatie van de plannen en om een verschillenanalyse tussen plannen en uitkomsten. Teneinde een goede vergelijking te kunnen maken tussen de begroting en het jaarverslag dient de opzet en de inhoud van de onderwerpen in beide paragrafen identiek te zijn. Indien van toepassing, worden de volgende ondenverpen ter zake van de treasuryfunctie in de financieringsparagraaf behandeld: Treasurystatuut RDOG HM, vastegsteld in het AB januari 2006
De algemene interne en externe ontwikkelingen die van invloed zijn (geweest) op de treasuryfunctie. De plannen c.q. realisatie van het beleid voor het risicobeheer, inclusief derivaten. De plannen c.q. realisatie van het beleid voor de financiering. Relevante ontwikkelingen in de treasuryorganisatie. Om de doelstellingen meer meetbaar te kunnen uitwerken, zullen, voor zover van toepassing in financieringsparagrafen van de begroting en jaarrekening kengetallen worden opgenomen. 4.
Informatievoorziening
De informatie met betrekking tot treasury die nodig is kan gesplitst worden in beleidsmatige, operationele en verantwoordingsinformatie. Daarnaast is er sprake van informatie die aan de toezichthouder (provincie) en het CBS moet worden verstrekt. In het kort kan de benodigde informatie als volgt worden samengevat: 4.1 Beleidsmatige informatie: De beleidsmatige informatie bestaat uit de beleidskaders zoals deze zijn vervat in het treasurystatuut en uit de concrete beleidsplannen en de uitvoering hiervan zoals aangegeven in de financieringsparagraaf van de begroting en de jaarrekening. 4.2 Operationele informatie: Operationele informatie is de informatie die nodig is ter ondersteuning van de uitvoering van de treasuryactiviteiten. Te denken valt hierbij aan liquiditeitsprognoses, overzichten van de financiële positie en verloop van de leningenportefeuille. 4.3 Verantwoordingsinformatie: De verantwoordingsinformatie is met name de informatie die aangeeft of de gestelde doelen gerealiseerd zijn en of de uitvoering van de treasuryfunctie heeft plaatsgevonden binnen de kaders van het treasurystatuut. Deze informatie zal met name tot uiting komen in de financieringsparagraaf van de jaarrekening. Daarnaast is middels de autorisatie (zie paragraaf 2) het een en ander geregeld ten aanzien van verantwoordingsinformatie aan het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur. 4.4 Informatie ten behoeve van toezichthouder en CBS: De RDOG HM dient de volgende informatie te leveren aan de toezichthouder (provincie) en het CBS: 4.4.1
Toezichthouder (provincie) Jaarlijks tezamen met de jaarrekening een opgave van: Het begrotingstotaal bij aanvang van het voorgaande jaar; De kasgeldiimiet bij aanvang van het voorgaande jaar; De gemiddelde netto vlottende schuld in elk van de kalenderkwartalen van het voorgaande jaar; De stand van de vaste schuld bij aanvang van het voorgaande jaar; De renterisiconorm bij aanvang van het voorgaande jaar; Het renterisico op de vaste schuld over het voorgaande jaar Aan het einde van ieder kwartaal een opgave van de laatst berekende gemiddelde netto vlottende schuld en de kasgeldlimiet voor het desbetreffende kalenderjaar.
4.4.2
CBS
Driemaandelijks een opgave van de stand van het EMU-saldo op een door het CBS te bepalen wijze.
Treasurystatuut RDOG HM, vastegsteld in het AB januari 2006
RDOG Hollands Midden Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg
5 5 8 0
6
UEIDZ;*;
« © © © i pos:
o:.04.es
€©D©4C^
Postbus
0 FB SODSSS Msdsrlarx!
387
2300 AJ
Postbus 121, 2300 AC Leiden
College Burgemeester en Wethouders Gemeente Alphen aan den Rijn Postbus 13 2400 AA Alphen aan den Rijn
XGO&P'F'
S-^OOÉHFi
1 "J
