Staten 2007-2008
-
69
STATEN VAN ARUBA ZITTINGSJAAR 2007-2008-596 Landsverordening tot vaststelling van de begroting van de Algemene Rekenkamer Aruba voor het dienstjaar 2008 AANBIEDING NO. 1
In verband met artikel V.12, eerste lid, van de
Staatsregeling van Aruba, juncto artikel 40a van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72) hebben ondergetekenden hierbij de eer Uw College ter goedkeuring aan to bieden een ontwerplandsverordening tot vaststelling van de begroting van de Algemene Rekenkamer Aruba voor het dienstjaar 2008.
Oranjestad,
A.R. Lampe
Scan nummer
1
van
1
-
Scanpagina
1
van 14
Staten 2007-2008
-
69
STATEN VAN ARUBA ZITTINGSJAAR 2007-2008-596 Landsverordening tot vaststelling van de begroting van de Algemene Rekenkamer Aruba voor het dienstjaar 2008 ONTWERP NO. 2
IN NAAM DER KONINGIN!
DE GOUVERNEUR VAN ARUBA In overweging genomen hebbende:
dat het in verband met artikel V. 12, eerste lid, van de Staatsregeling van Aruba, juncto artikel 40a van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72) noodzakelijk is de begroting van de Algemene Rekenkamer Aruba voor het dienstjaar 2008 bij landsverordening vast to stellen;
Heeft de Raad van Advies gehoord, met gemeen overleg der Staten, vastgesteld onderstaande landsverordening: Artikel
1
De begroting van de Algemene Rekenkamer Aruba voor het dienstjaar 2008 luidt als volgt:
Hoofdstuk I Kosten en Middelen
Kosten
2.241.600
Middelen
2.241.600
Scan nummer
1
van
1
-
Scanpagina
2 van 14
Staten 2007-2008
-
69
Hoofdstuk II Kapitaaluitgaven, Investeringen en Financieringsmiddelen
Investeringen
116.500
Financieringsmiddelen
116.500
Gegeven to Oranjestad,
De minister van Algemene zaken
De minister van Financien
Scan nummer
1
van
1
-
Scanpagina
3 van 14
Staten 2007-2008
-
69
Artikelsgewijze toelichting Cijfermatige toelichting op artikel Hoofdstuk Hoofdstuk
1
I
I
Kosten en middelen
Ontwerp Begroting 2008 Kosten
Omschrijving
4100
Salarissen en toelagen 4101 Salarissen en toelagen
962.500 5.200 79.300 100.000
4103 Kindertoelage 4104 Vakantie-uitkering 4105 Vergoedingen e.d. 4200
Werkgeversbijdrage voor sociale verzekeringen 4201 Compensatietoeslag AOV/AWW
4202 Risicopremie voor uitgezonden krachten 4204 Aanvullingsbijdrage APFA 4206 Premie AZV 4300
Aankoop van goederen en diensten 4302 Uit- en terugzendingen 4303 Opleidingen en cursusgelden 4304 Vergoedingen vervoer 4306 Reis- en verblijfskosten 4307 Werving personeel 4310 Schrijf- en bureaubehoeften 4311 Aanschaf kantoormachines en -meubilair 4312 Huur en onderhoud kantoormachines en meubilair
Portikosten Telefoon, fax en internet Overige bureaukosten Huur gebouwen 4321 Elektriciteit 4322 Water levering 4323 Aanschaf huisvestingsbenodigdheden 4324 Onderhoud gebouwen en installaties 4329 Overige huisvestingskosten 4330 Voorlichting en promotie 4332 Huur bedrijfsmiddelen 4361 Deskundig advies 4362 Overige uitbestede werkzaamheden 4370 Verzekeringen 4390 Contributies 4393 Overige kosten
4313 4314 4319 4320
4600
Subsidies en overdrachten
30.000 64.500 23.600 11.200 25.000 25.700 5.000 24.800 1.300 10.000 8.700 243.000 25.000 2.500 3.600 1.000 1.200 500 0
100.000 0
2.500 1.900 500
1.200
4631 Contributies buitenland
4700
61.500 23.500 172.000 91.500
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 4701 Afschrijvingen
4702 Verrekeningen en bijdragen
43.900 89.500 2.241.600
1
Scan nummer
1
van
1
-
Scanpagina
4 van 14
Staten 2007-2008
-
69
Ontwerp Begroting 2008 Kosten
Omschrijving
8810
Verrekening met overheidsbedrijven en Hoge Colleges van Staat 8812 Bijdragen overheidsbedrijven en Hoge Colleges van Staat
2.241.600 2.241.600
2
Scan nummer
1
van
1
-
Scanpagina
5 van 14
Staten 2007-2008
Hoofdstuk
II
-
69
Kapitaalsuitgaven, Investeringen en Financieringsmiddelen
Ontwerp Begroting 2008 Kosten
Omschrijving 6300
Aankoop roerende goederen 6302 Aankoop van meubilair, kantoormachines en inventaris
116.500 116.500
3
Scan nummer
1
van
1
-
Scanpagina
6 van 14
Staten 2007-2008
-
69
Ontwerp Begroting 2008 Kosten
Omschrijving 7810
Verrekening met overheidsbedrijven en Hoge Colleges van Staat 7813 Aankoop van meubilair, kantoormachines en inventaris
116.500 116.500
4
Scan nummer
1
van
1
-
Scanpagina
7 van 14
ten
OS:
SO
KOSTENPLAATS : 96000000 DIENST : ALGEMENE REKENKAMER ARUBA TOELICHTING OP DE BEGROTING 2008 41
Lonen en Sociale lasten
Waarnemende voorzitter
1
2 Leden (1 vacature) 1
Ply. Lid
Secretaris Accountant I (vacature) 1 Administrateur 1 Referendaris 1 Hoofdcommies Adjunct-accountant 1 Commies I 1 Commies 2 Adjunct Commies I (1 vacature) 1 Hoofdklerk 1 Klerk I 2 Klerk 1 Werkster Stagiair (vacature) 1
1
1 1
1
4105
Vergoedingen e.d.
43
Aankoop van goederen en diensten
4302
Uit- en terugzendingen 2 vacatures schaal 10 en hoger I
4303
Opleidingen en Cursusgeld -
Accountantsopleiding 1 * Afl. 33.000 Vera-cursussen 3 * 2 * Afl. 4.250 Overige cursussen
- 2 -
4304
Vergoeding vervoer
Vaste autokostenvergoeding van Afl. 196 25 per maand voor 10 ambtenaren op grond van gelijke behandeling van controlepersoneel van BAD, CAD en Rekenkamer 4306
Reis- en verblijfskosten
Bedoeld voor het onderhouden van contacten met buitenlandse instanties door College, in het kader van structurele samenwerking met ARNed/ARNA: - 4 retourtickets Nederlandse Anti llen in verband met nieuwe staatkundige verhoudingen - retourticket Nederland inzake Onderzoek achterstallige jaarrekeningen 1
4307
Werving personeel
Het betreft kosten in verband met personeelsadvertenties in Arubaanse, Antilliaanse en Nederlandse dagbladen en een reisticket Nederland, 1*7 dagen daggeldvergoeding 4310
Schrijf- en bureaubehoeften Bureaubehoeften, vakliteratuur, aankoop computermateriaal, Centraal Magazijn (aanschaf
kantoorbenodigdheden) I
I
5
Scan nummer
1
van
1
-
Scanpagina
8 van 14
Staten 2007-2008
4311
Kantoormachines en -meubilair Aankopen van 4 magazijnrekken, stofzuiger.
-
69
I
deurbel,
1
I
1
'beamer',
1
scherm en vervanging van
1
I
4312
Huur en onderhoud kantoormachines en -meubilair Betreft lease fotokopieerapparaat en onderhoud fotokopieerapparaat, typemachine, calculators, computers, printers, faxmach ne, papiervernietigers, server en inbindapparaat
4313
Portikosten De berekening van de post is gebaseerd op het aantal uitgaande stukken tegen een gemiddeld tarief van Afl. 1,00
4314
1 Telefoon en fax
4319
Overige bureaukosten
I
-
Representatiekosten Vergaderkosten Afscheid 2 Collegeleden
4320
Huur pand Als gevolg van de renovatie van haar oud kantoorpand te Wilhelminastraat 6 diende de Rekenkamer uit te wijken naar een tijdelijk huurpand in afwachting van haar nieuw gebouw. Dit nieuwe gebouw zou naar verwachting in oktober 2007 worden opgeleverd. Echter, de bouw die circa 10 maanden in beslag zou nemen is nog niet begonnen. In het nieuwe kantoorpand beschikt de Rekenkamer over circa 400m2. De huurprijs is Afl. 35,00 per m2. Hier komen bovenop gemeenschappelijke kosten (onder andere receptioniste, bewaking) welke worden geschat op Afl. 50.000,00. De eerste keuze van de Rekenkamer om terug te keren naar haar oud kantoorpand is niet haalbaar omdat dit pand is toegewezen aan het Bureau van de minister van Arbeid, Cultuur en Sport.
4321
Electriciteit
4322
Waterlevering
4323
Huisvestingsartikelen Lampen, monitoren en onderhoud alarminstallatie en overige
4324
Onderhoud gebouwen en installaties Kleine reparaties aan het kantoorpand
4329
Overige huisvestingskosten
I
I
I
Schoonmaak- /toiletartikelen I
4332
Huur bedrijfsmiddelen
4361
Deskundig advies
I
Betreft het inschakelen van externe deskundigen bij de uitvoering van taken van de Rekenkamer I
4362
Overige uitbestede werkzaamheden
4370
Verzekeringen Door de Directie Financieen te verhogen i.v.m. aankoop computerapparatuur en meubilair: zie inventarislijst (bijlage 4A)
I
I
I
6
Scan nummer
1
van
1
-
Scanpagina
9 van 14
Staten 2007-2008
4390
-
69
Contributies Contributie NIVRA (secretaris/1 projectleider) I
I
4393
Overige kosten
46
Overdrachten aan regeringen en internationale instellingen
4631
Contributies buitenland - Geassocieerd lidmaatschap CAROSAI
47
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen
4701
Afschrijvingen
4702
Verrekeningen en bijdragen
I
I
I
I
I
Bijdrage DIA in het kader van BIKA-plan, en diensten verleend door de helpdesk/GFS/PIMS - Bijdrage Directie Wetgeving in verband met abonnementen op Afkondigingsblad, Landscourant en Index - Bijdrage Centraal Bureau voor de Statistiek in verband met CBS onderzoeken en rapportages -
63
Aankoop van roerende goederen
6302
Aankoop van meubilair/kantoormachines/inventaris Betreft de bekabeling voor netwerk, inrichting nieuw gebouw (aanleg laminaat, vertikale gordijnen, meubilair receptie, uitbreiding telefooncentrale), de aanleg van alarmsysteem, vergadertafel en -stoelen, bureau met jalouziedeurkastje, 12 bureaustoelen, kast vergaderzaal, inbindapparaat en meubilair bezoekersontvangstruimte.
I
1
1
1
Scan nummer
1
van
1
-
Scanpagina 10 van 14
Staten 2007-2008
-
69
STATEN VAN ARUBA ZITTINGSJAAR 2007-2008-596 Landsverordening tot vaststelling van de begroting van de Algemene Rekenkamer Aruba voor het dienstjaar 2008 MEMORIE VAN TOELICHTING NO. 3
Algemeen deel De voornemens van de Algemene Rekenkamer Aruba (Rekenkamer) voor het dienstjaar 2008 zijn evenals voor de dienstjaren 2000 tot en met 2007 gebaseerd op de realisatie van haar algehele verzelfstandiging. De verankering van deze verzelfstandiging in de Landsverordening Algemene Rekenkamer Aruba heeft nog steeds niet zijn beslag gekregen. De Directie Wetgeving en Juridische Zaken heeft op 13 oktober
2006 een ontwerplandsverordening Algemene Rekenkamer Aruba officieel ter becommentariering aangeboden aan de Rekenkamer. Dit commentaar heeft de Rekenkamer op 10 november 2006 geleverd. Volgens de aanbiedingsbrief van de Directie Wetgeving zou dit ontwerp in november 2006 aan de Staten worden aangeboden. Ten tijde van de opstelling van deze Memorie van Toelichting heeft de aanbieding van dit ontwerp nog niet plaatsgevonden. Het streven van de Rekenkamer is om ervoor zorg te dragen dat dit ontwerp voor het einde van 2007 aan de Staten wordt aangeboden. Hopelijk kan de Rekenkamer dan in 2007 beschikken over een rekenkamerverordening die recht doet aan haar algehele verzelfstandiging en verder voldoet aan de eisen van deze tijd. Ter versterking van de Rekenkamer is in 2006 het besluit genomen om een personeelslid over te plaatsen naar de Rekenkamer. De feitelijke overplaatsing heeft nimmer plaatsgevonden. Nadien heeft de Rekenkamer mede wegens de te late vaststelling van haar begroting voor het dienstjaar 2006 en de ingestelde personeelsstop niet in de bestaande vacatures (drie) kunnen voorzien. Oproepen voor interne vacaturevervullingen hebben tot dusverre geen geschikte kandidaten opgeleverd.
Scan nummer
1
van
1
-
Scanpagina
11
van 14
Staten 2007-2008
-
69
Een verzoek aan de Raad van Ministers om de Rekenkamer toestemming te verlenen om extern te werven is niet ingewilligd. Aan het huisvestingsprobleem van de Rekenkamer lij kt met de bouw van een kantoorpand ten behoeve van onder andere de Rekenkamer een eind te komen. De oplevering van dit gebouw die naar verwachting in oktober 2007 zou plaatsvinden heeft vertraging opgelopen. De bouw die in januari 2007 zou starten is nog niet aangevangen. De financiele verzelfstandiging van de Rekenkamer is reeds in 1999 geformaliseerd. Op basis van de artikelen 40a en 40b van de Comptabiliteitsverordening 1989, zoals gewijzigd, beschikt de Rekenkamer vanaf het dienstjaar 2000 over een eigen landsverordening tot vaststelling van haar begroting. De bijdrage van het Land aan de exploitatie- en investeringsbegroting van de Rekenkamer is in de begroting van de minister van Algemene Zaken opgenomen.
Vooruitlopend op de goedkeuring van de Ontwerplandsverordening Algemene Rekenkamer Aruba zijn evenals in 2000 tot en met 2007 de exploitatie- en investeringsbegroting van de Rekenkamer voor het dienstjaar 2008 gebaseerd op een functionele relatie tussen het uit te voeren onderzoeksprogramma en het formatieplan. Het kan dus enerzijds voorkomen dat op het moment dat de invulling van het formatieplan tekort schiet dit tot gevolg kan hebben dat het onderzoeksprogramma niet wordt gehaald of anderzijds dat de wens voor het verrichten van meer onderzoeken tot personeelsuitbreiding leidt. Met andere woorden de Ontwerplandsverordening Algemene Rekenkamer Aruba streeft ernaar om op basis van objectieve criteria de vertaling van de financiele gevolgen van het voorgenomen beleid te bepalen. Uitgaande van de veronderstelling dat de Rekenkamer erin slaagt de bestaande vacatures, in te vullen, neemt zij op zich de volgende rapporten uit te brengen in 2008: - Jaarrekeningen van het land Aruba over de dienstjaren 2001 tot en met 2006 zo deze jaarrekeningen tijdig aan haar ter beoordeling zullen worden aan2
Scan nummer
1
van
1
-
Scanpagina 12 van 14
Staten 2007-2008
-
-
69
geboden door de minister van Financien en Economische Zaken; Jaarrekening 2007; Jaarverslag 2007.
De productie van de Rekenkamer in het jaar 2006 heeft bestaan uit de volgende onderzoeken: - Vergunningen, deel II (verblijfsvergunningen al dan niet gekoppeld aan werkvergunningen); Jaarverslag 2005-2006; - Overbruggingstoelagen van gezagsdragers; Kustwacht Nederlandse Antillen en Aruba; - Dienstreizen, en; - Verlening van verlof wegens bijzondere omstandigheden met behoud van inkomen, welke een stage-onderzoek is.
-
In het jaar 2007 hoopt de Rekenkamer tot publicatie over te gaan van de volgende rapporten: - Jaarrekeningen van het land Aruba (Land) over de dienstjaren 1997 tot en met 2000 en ook de jaarrekening over 2001, zo deze tij dig door de minister van Financien en Economische Zaken ter beoordeling wordt aangeboden aan de Rekenkamer; - Vergunningen, deelrapport II handelende over verblijfs- en werkvergunningen; - Effectiviteit van de Kustwacht Nederlandse Antillen en Aruba; - Overbruggingstoelagen gezagsdragers; - Dienstreizen; - Verlof wegens bijzondere omstandigheden met behoud van inkomen; - Jaarverslag 2005-2006.
Over de wijze van afdoening van de jaarrekeningen van het Land over de dienstjaren 1997 tot en met 2006 moet door de Staten nog een beslissing worden genomen. Het voorstel van de Rekenkamer aan de Staten respectievelijk de regering is om naar analogic van het Project Comptabel Bestel in Nederland ook in Aruba de achterstallige jaarrekeningen versneld afte handelen door op de jaarrekeningen geen accountantscontrole toe te passen maar deze globaal te beoordelen en tegelijkertijd aan een verbeteringstraject van het financieel be3
Scan nummer
1
van
1 -
Scanpagina 13 van 14
Staten 2007-2008
-
69
heer te werken. Overigens is de Rekenkamer van oordeel dat het afzien van accountantscontrole van de jaarrekeningen zou moeten worden geformaliseerd. Ook moet de Rekenkamer erop wijzen dat het afzien van accountantscontrole inhoudt dat risico's bestaan dat fouten onopgemerkt blijven. Ten opzichte van de ingediende ontwerpbegroting 2007 zijn de begrote kosten voor 2008 per saldo met ruim Afl. 113.600 (5,3%) gestegen. Deze stijging is grotendeels toe te schrijven aan de verhuizing naar het nieuwe kantoorgebouw. De huur, inclusief de verhuiskosten, voor dit kantoorgebouw zal naar verwachting Afl. 83.300 meer bedragen dan voor het huidige kantoorgebouw. Voor de inrichting van dit kantoorgebouw is een bedrag van ad Afl. 75.000 opgevoerd in de investerings-
begroting.
Oranjestad,
M.H.J. Kock
4
Scan nummer
1
van
1
-
Scanpagina 14 van 14
