OBSAH. Súvaha. Výkaz ziskov a strát. Poznámky k priebežnej účtovnej závierke

OBSAH

Súvaha Výkaz ziskov a strát Poznámky k priebežnej účtovnej závierke

SÚVAHA

k 30. júnu 2012

v EUR

Ozna čenie a x I. 1. a) b) 2. a) b) 3. a) b) 4. 5. 6. II. 7. 8.

Ozna čenie a x I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 7. a) b)

POLOŽKA

30.06.2012

31.12.2011

b

1

2

Aktíva Investičný majetok (súčet položiek 1 až 6) Dlhopisy bez kupónov s kupónmi Akcie a podiely v obchodných spoločnostiach obchodovateľné akcie neobchodovateľné akcie Podielové listy otvorených podielových fondov ostatné Krátkodobé pohľadávky Obrátené repoobchody Deriváty Neinvestičný majetok (súčet položiek 7 a 8)

x 141 813 624 109 652 296 23 677 038 85 975 258 25 114 677 25 114 677

x 138 857 279 109 651 022 20 338 723 89 312 299 22 155 669 22 155 669

7 005 201

7 008 436

41 450 3 354 263

42 152 1 872 119

3 330 358 23 905

1 861 173 10 946

Aktíva spolu

145 167 887

140 729 398

POLOŽKA

30.06.2012

31.12.2011

b

1

2

x 1 239 770

x 1 334 418

7 223 37 140 644 707

4 624 28 432 869 083

550 699 143 928 117

432 279 139 394 980

139 772 525

140 783 639

Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov Ostatný majetok

Pasíva Záväzky (súčet položiek 1 až 6) Záväzky voči bankám Záväzky z ukončenia sporenia Záväzky voči správcovskej spoločnosti Deriváty Repoobchody Ostatné záväzky Vlastné imanie Dôchodkové jednotky fondy z ocenenia zisk alebo strata bežného účtovného obdobia Pasíva spolu

4 155 592 145 167 887

(1 388 659) 140 729 398

VÝKAZ ZISKOV A STRÁT za 01- 06 mesiacov roku 2012 v EUR

POLOŽKA

Ozna-čenie a

b

30.6.2012

30.6.2011

1

2

1 426 213 1 426 213

1 491 437 1 491 437

218 654 218 654

181 025 181 025

4 318 336 (231 373) 235 936

266 884 51 827 58 269

1. 1.1. 1.2. 2. 3. 3.1. 3.2. 4./a. 5./b. 6./c. 7./d. 8./e. I.

Výnosy z úrokov úroky výsledok zaistenia Výnosy z podielových listov Výnosy z dividend dividendy výsledok zaistenia Zisk/strata z operácií s cennými papiermi Zisk/strata z operácií s devízami Zisk/strata z derivátov Zisk/strata z operácií s drahými kovmi Zisk/strata z operácií s iným majetkom Výnos z majetku vo fonde

5 967 765

2 049 442

f. g. II. h. h.1. h.2. h.3. i. j. III.

Transakčné náklady Bankové a iné poplatky Čistý výnos z majetku vo fonde Náklady na financovanie fondu náklady na úroky zisky/straty zo zaistenia úrokov náklady na dane a poplatky Výnosy ostatné výnosy Čistý zisk/strata zo správy majetku vo fonde

25 700 21 139 5 907 960 12 966

35 033 13 281 2 001 128

1 752 367

1 482 299

k. l. m.

Náklady na odplatu za správu fondu Náklady na odplaty za služby depozitára Náklady na odplatu za zhodnotenie majetku fondu

1 389 043 26 876 336 448

1 358 153 97 679 26 467

A.

Zisk alebo strata

4 155 592

518 829

12 966

Príspevkový doplnkový dôchodkový fond AXA d.d.s.,a.s., príspevkový d.d.f. Priebežná účtovná závierka k 30.6.2012

A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE Názov fondu a sídlo Príspevkový doplnkový dôchodkový fond AXA d.d.s., a.s., príspevkový d.d.f.

Kolárska 6 (do 30.6.2010 Laurinská 18)

811 06 Bratislava

(ďalej aj „dôchodkový fond“)

Dôchodkový fond bol založený v súlade s ustanoveniami zákona č.650/2004 Z.z. o doplnkovom dôchodkovom

sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, a je spravovaný doplnkovou

dôchodkovou spoločnosťou AXA d.d.s., a.s. (ďalej „Spoločnosť“, resp. „doplnková dôchodková

spoločnosť“). Spoločnosť vznikla dňom 15.2.2006, kedy bola právoplatne zapísaná do Obchodného registra

Okresného súdu Bratislava I. pod číslom 3804/B. Týmto dňom začala vykonávať činnosť na základe

a v rozsahu povolenie na vznik a činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktoré bolo udelené DDP

Credit Suisse Life & Pensions rozhodnutím Národnej banky Slovenska č. UDK – 002/2006/PDDS zo dňa 25.

januára 2006 (právoplatného dňom 27. januára 2006). Dňom 15.2.2006 zanikla Doplnková dôchodková

poisťovňa Credit Suisse Life & Pensions a doplnková dôchodková spoločnosť AXA d.d.s., a.s. sa stala jej

právnym nástupcom.

S účinnosťou k 1.9.2011 spoločnosť AXA d.d.s., a.s. zverila spoločnosti AXA Services, s.r.o., so sídlom

Kolárska 6, 811 06 Bratislava, IČO: 35 893 940, zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I,

oddiel: Sro, vložka číslo: 32514/B výkon nasledovných činností spojených so správou doplnkových

dôchodkových fondov spravovaných spoločnosťou AXA d.d.s., a.s.:

1. Administrácia v rozsahu: a. vedenie účtovníctva doplnkového dôchodkového fondu, b. zabezpečovanie plnenia daňových povinností spojených s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde, c. plnenie záväzkov z právnych vzťahov uzatvorených s tretími osobami a vymáhanie pohľadávok z právnych vzťahov uzatvorených s tretími osobami, ktoré má doplnková dôchodková spoločnosť voči nim v súvislosti s nadobúdaním a so správou majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, d. informovanie účastníkov a poberateľov dávok a vybavovanie ich sťažností, e. poskytovanie poradenských služieb a konzultačných služieb účastníkom a 2. Propagácia a reklama doplnkových dôchodkových fondov. Depozitárom dôchodkového fondu je UniCredit Bank Slovakia a.s., so sídlom Šancová 1/A, 813 33 Bratislava, identifikačné číslo 00 681 709, zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel: Sa, vložka č.: 34/B. Majetok v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde tvorí majetok nadobudnutý z príspevkov, majetok prevedený z iného doplnkového dôchodkového fondu a výnosy z investovania tohto majetku. Majetok v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde je spoločným majetkom účastníkov. Majetok v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde sa eviduje oddelene od majetku a hospodárenia Spoločnosti a od majetku a hospodárenia s majetkom v iných doplnkových dôchodkových fondoch, ktoré Spoločnosť spravuje. Cieľom fondu je primerané zhodnocovanie odvedených finančných prostriedkov za účelom dosahovania stabilných výnosov pri súčasnom obmedzení a rozložení rizika. Majetok v dôchodkovom fonde je investovaný do dlhopisových a peňažných investícií a na obchody na obmedzenie menového a úrokového rizika. Dôchodkový fond nemá právnu subjektivitu, je spravovaný doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou AXA d.d.s., a.s.. Priamou materskou spoločnosťou, vlastniacou 100% na základnom imaní AXA d.d.s., a.s. je spoločnosť AXA životní pojišťovna a.s., Lazarská 13/8, Praha, Česká republika. Táto je súčasťou konsolidovaného celku, kde konsolidujúcou spoločnosťou je spoločnosť AXA, S.A, 25 Avenue Matignon, 75008 Paris so sídlom vo Francúzsku. Doplnkový dôchodkový fond možno vytvoriť len na neurčitý čas. Majetok v dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Tento majetok je majetkom sporiteľov.

Majetok a záväzky boli rozčlenené podľa charakteru vzťahu k dôchodkovej spoločnosti a k účastníkom doplnkového dôchodkového sporenia na majetok doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a príspevkového doplnkového dôchodkového fondu. Do príspevkového doplnkového dôchodkového fondu prechádza hodnota záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči poistencom doplnkového dôchodkového poistenia a do výplatného doplnkového dôchodkového fondu hodnota záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči príjemcom dávok doplnkového dôchodkového poistenia, okrem hodnoty záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči príjemcom dávok doplnkového dôchodkového poistenia, v ktorých je zohľadnené riziko dožitia. Majetok zodpovedajúci hodnote zostatku rezervného fondu doplnkovej dôchodkovej poisťovne prešiel v celej výške do príspevkového doplnkového dôchodkového fondu. V deň vzniku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti prešiel do jej majetku majetok, ktorý sa nepreviedol do majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde. K 30.6.2012 bolo investičné portfólio rozložené nasledovne: 55,80% do SR, 31,34% do krajín Európskej únie, 12,86% do ostatných krajín, k 30.6.2011: 47,71% do SR, 37,87% do krajín Európskej únie, 14,42% do ostatných krajín.

B. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY Účtovná závierka bola zostavená ako riadna účtovná závierka v súlade so zákonom č.431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v súlade s opatrením MF SR č. MF/24041/2011-74 z 24. októbra 2011, ktorým sa mení a dopĺňa opatrenie MF SR z 13. decembra 2007 č. MF/25835/2007-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní a označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie, o rámcovej účtovnej osnove a postupoch účtovania pre podielové fondy, dôchodkové fondy a doplnkové dôchodkové fondy v znení neskorších predpisov (ďalej „postupy účtovania pre dôchodkové fondy“). Nové postupy účtovania pre dôchodkové fondy nemajú žiaden vplyv na použité metódy a zásady. Fond použil metódy a zásady konzistentné s predchádzajúcim obdobím. Nové postupy majú vplyv len na štruktúru prezentácie poznámok. Hodnoty položiek účtovnej závierky sú uvedené v celých EUR, pokiaľ nie je uvedené inak. Záporné hodnoty v súvahe, výkaze ziskov a strát a v poznámkach sú uvádzané v zátvorkách. Účtovná závierka bola zostavená za obdobie od 1.1.2012 do 30.6.2012 podľa princípov časového rozlíšenia nákladov a výnosov a historických cien, s výnimkou vybraných finančných nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou, za predpokladu nepretržitého trvania činnosti dôchodkového fondu (going concern). Výkazy súvaha, výkaz ziskov a strát sa vykazujú v štruktúre, ktorá zodpovedá investičnej stratégii fondu a údaje v nich sa zoskupujú podľa významnosti položiek, tieto sa podrobnejšie uvádzajú a popisujú v poznámkach. Dňom uskutočnenia účtovného prípadu je najmä: -

deň výplaty alebo prevzatia, alebo výplaty hotovosti. deň kúpy alebo predaja peňažných prostriedkov v cudzej mene, deň vykonania platby, príp. inkasa z účtu klienta, deň dohodnutia obchodu s cennými papiermi, deň, v ktorom dôjde k nadobudnutiu vlastníctva alebo zániku vlastníctva, deň, v ktorom dôjde k vzniku pohľadávky a záväzku, k ich zmene alebo zániku.

Dôležité účtovné metódy použité účtovnou jednotkou pri zostavovaní účtovnej závierky: (a) Cenné papiere a podiely Cenné papiere obstarané do majetku dôchodkového fondu sú na základe zámeru, s ktorým boli obstarané, zaradené do portfólia cenných papierov určených na predaj. Dlhové cenné papiere sa pri ich obstaraní oceňujú obstarávacou cenou, bez transakčných nákladov, spolu s nesplateným alikvotným úrokovým výnosom do doby obstarania (prvotné ocenenie). Následne sú cenné papiere denne preceňované na reálnu hodnotu v súlade s postupmi účtovania. Ocenenie týchto cenných papierov je zvyšované o úrokové výnosy. Úrokové výnosy predstavujú alikvotný úrokový výnos a Príspevkový doplnkový dôchodkový fond .AXA d.d.s.,a.s., príspevkový d.d.f. Poznámky k priebežnej účtovnej závierke k 30.06.2012

amortizovanú prémiu/diskont. Prémia/diskont predstavuje rozdiel medzi obstarávacou cenou a nominálnou hodnotou dlhového cenného papiera. Majetkové cenné papiere (podielové listy) sa pri ich obstaraní oceňujú obstarávacou cenou (prvotné ocenenie). Následne sú cenné papiere denne preceňované na reálnu hodnotu v súlade s postupmi účtovania. Zmeny reálnej hodnoty vzniknuté precenením sa účtujú ako úprava na ťarchu alebo v prospech analytického účtu Oceňovací rozdiel k účtu cenného papiera a súvzťažne v prospech príslušných účtov výkazu ziskov a strát. Cenné papiere sú ku dňu zostavenia účtovnej závierky ocenené podľa trhovej hodnoty. V prípade cenných papierov, pri ktorých neexistuje referenčná trhová cena, spoločnosť určí ich hodnotu na základe kvalifikovaného odhadu, rovnakým spôsobom a v súlade s rovnakými pravidlami, ktoré používa pre výpočet čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde. Ku dňu zostavenia účtovnej závierky spoločnosť oceňuje cenné papiere reálnou hodnotou v súlade so štatútom doplnkového dôchodkového fondu, informačným prospektom doplnkového dôchodkového fondu a v súlade s právnymi predpismi (najmä zákon o DDS, vyhláška Národnej banky Slovenska č. 246/2009 Z. z. zo 16. júna 2009 o spôsobe určenia hodnoty majetku v dôchodkovom fonde a doplnkovom dôchodkovom fonde a o zmene vyhlášky Ministerstva financií Slovenskej republiky č. 217/2005 Z. z. o vlastných zdrojoch doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a o metódach a postupoch stanovenia hodnoty majetku v doplnkových dôchodkových fondoch v znení neskorších predpisov). Reálnou hodnotou sa rozumie trhová cena, ak trhovú cenu nie je možné použiť, použije sa teoretická cena podľa vyhlášky o oceňovaní. Teoretickou cenou cenného papiera, nástroja peňažného trhu alebo derivátu nachádzajúceho sa v majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde sa rozumie kvalifikovaný odhad ceny určený s odbornou starostlivosťou definovaným spôsobom, algoritmom zisťovania alebo výpočtom podľa príslušných ustanovení vyhlášky o oceňovaní. Spoločnosť a depozitár sú presvedčení, že takto stanovená teoretická cena je primeraná a dostatočne obozretná. Výdavky priamo spojené s obstaraním a predajom cenných papierov sú pri nákupe a predaji účtované priamo do nákladov v priloženom výkaze ziskov a strát doplnkového dôchodkového fondu. Nerealizované zisky alebo straty z precenenia cenných papierov sú v zmysle postupov účtovania vykázané vo

výkaze ziskov a strát v položke „Zisk/strata z operácií s cennými papiermi“.

Zisky a straty z obchodovania s cennými papiermi sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke

„Zisk/strata z operácií s cennými papiermi“.

(b) Pohľadávky Pohľadávky sa pri vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa v prípade pochybných a nevymožiteľných pohľadávok znižuje o opravné položky. Pohľadávky voči bankám predstavujú zostatky vkladových/termínovaných účtoch v bankách a sú účtované v akumulovanej hodnote, t.j. v cene použitej pri prvotnom ocenení, ktorá sa zvyšuje o dosahovaný, časovo rozlíšený úrok. (c) Peňažné prostriedky Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. (d) Rezervy a opravné položky Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Opravné položky sa tvoria na krytie možných rizík aktív, ktoré sú po splatnosti. Tvoria sa vo výške, ktorá zodpovedá riziku návratnosti aktív. (e) Záväzky Záväzky sa pri ich vzniku oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky sa pri ich prevzatí oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. (f) Deriváty Za derivát sa považuje finančný nástroj, ktorý súčasne spĺňa nasledujúce podmienky: -

jeho reálna hodnota sa mení v závislosti od zmeny úrokovej miery, ceny cenného papiera, kurzu cudzích mien, cenového indexu, úverového indexu, ratingu, alebo podobnej premennej, Príspevkový doplnkový dôchodkový fond .AXA d.d.s.,a.s., príspevkový d.d.f. Poznámky k priebežnej účtovnej závierke k 30.06.2012

-

-

nevyžaduje začiatočné čisté investície alebo vyžaduje začiatočné čisté investície, ktoré sú nižšie ako by sa vyžadovalo pri iných druhoch finančných nástrojov, ktoré podobne reagujú na zmeny v úverových faktoroch a trhových faktoroch, je dohodnutý a vyrovnaný k budúcemu dátumu, pričom doba od dohodnutia obchodu do jeho vyrovnania je dlhšie ako pri spotovej operácii.

Podľa zámeru, s ktorým boli deriváty dohodnuté sa členia na: -

deriváty určené na obchodovanie zaisťovacie deriváty

Podľa druhu sa deriváty členia na: -

pevné termínové operácie, ktorými sú forwardy, futuringy a swapy, opcie.

Deriváty sa odo dňa dohodnutia obchodu do dňa vyrovnania obchodu účtujú na podsúvahových účtoch, pričom o reálnej hodnote derivátov sa účtuje na výsledkových účtoch. V deň vyrovnania obchodu sa zruší podsúvahový zápis a účtuje sa na súvahových účtoch. Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sú v zmysle postupov účtovania vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke „Zisk/strata z derivátov“. Realizované zisky a straty z derivátov sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke „Zisk/strata z derivátov“ (g) Stratégie a zásady zaisťovania Zaisťovanie majetku v cudzej mene je realizované v súlade s investičnou stratégiou fondu, na základe rozhodnutí Investičného výboru a pracovníkov oddelenia Asset manažmentu a podľa stanovenej strategickej a taktickej alokácie aktív. Toto rozhodovanie sa riadi momentálnym vývojom cudzomenových kurzov k domácej mene, predchádzajúcimi skúsenosťami a prepočtom rizík spojených s investovaním do takéhoto majetku. (h) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na euro kurzom určeným Európskou centrálnou bankou platným ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v účtovnej závierke platným ku dňu, ku ktorému sa zostavuje. Kurzové rozdiely sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Pri precenení cenných papierov k dátumu účtovnej závierky sa odčlení tá časť precenenia, ktorá vzniká v dôsledku precenenia cudzej meny na euro. Toto precenenie sa rovnako vykazuje vo výkaze ziskov a strát v riadku „Zisk/strata z devízových operácií“. Pri kúpe a predaji cudzej meny za euro by používa dôchodkový fond kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. (i) Úroky, poplatky a provízie Úroky, poplatky a provízie sú zaúčtované vo výkaze ziskov a strát do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. (j) Odplaty dôchodkového fondu - s účinnosťou od 1. apríla 2010 sa zmenila výška odplaty za správu príspevkového doplnkového

dôchodkového fondu z 2,3% priemernej ročnej čistej hodnoty majetku v príspevkovom fonde na 0,1625%

priemernej mesačnej čistej hodnoty majetku v príspevkovom fonde,

- odplata za prestup účastníka sporenia do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti v období troch rokov od

uzatvorenia účastníckej zmluvy je vo výške 5% hodnoty zostatku na osobnom účte, po troch rokoch sa

odplata neuplatňuje,

- odplata za odstupné je 5% z hodnoty zostatku na osobnom účte účastníka ku dňu požiadania o vyplatenie odstupného, - pre rok 2012 je Koeficient na určenie výšky odplaty za zhodnotenie majetku vo fonde vo výške 0,12; spôsob výpočtu odplaty:

Príspevkový doplnkový dôchodkový fond .AXA d.d.s.,a.s., príspevkový d.d.f. Poznámky k priebežnej účtovnej závierke k 30.06.2012

Ot

K NAVt

AHDDJ t max AHDDJ t

1 1

pričom:

Ot je výška odplaty za zhodnotenie majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde pre deň

t,

NAVt je čistá hodnota majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde platná pre deň t,

AHDDJt je aktuálna hodnota doplnkovej dôchodkovej jednotky platná pre deň t,

max AHDDJt-1 je maximálna aktuálna hodnota doplnkovej dôchodkovej jednotky dosiahnutá po 1. januári

2010 do dňa t-1,

K je koeficient na určenie výšky odplaty za zhodnotenie majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde, ktorý môže byť maximálne:

v roku 2010 vo výške 0,10, v roku 2011 vo výške 0,11, v roku 2012 vo výške 0,12, v roku 2013 vo výške 0,13, v roku 2014 vo výške 0,14, v roku 2015 vo výške 0,15, v roku 2016 vo výške 0,16, v roku 2017 vo výške 0,17, v roku 2018 vo výške 0,18, v roku 2019 vo výške 0,19, a v roku 2020 a v nasledujúcich rokoch vo výške 0,20, t je pracovný deň bezprostredne predchádzajúci dňu výpočtu odplaty za zhodnotenie majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde. - odplata za výkon činnosti depozitára je stanovená podľa objemu aktív spravovaných v majetku v príspevkovom fonde a je:

do objemu 100 000 000 EUR NAV vrátane

0,035% p.a.

od objemu 100 000 000 EUR NAV do objemu 200 000 000 EUR NAV vrátane

0,025% p.a. z objemu prevyšujúceho 100 000 000 EUR + 35 000 EUR p.a.

nad objem 200 000 000 EUR NAV

0,015% p.a. z objemu prevyšujúceho 200 000 000 EUR + 60 000 EUR p.a.,

pričom skratka NAV DDF predstavuje súčet čistej hodnoty majetku v príspevkovom fonde. Výška odplaty sa vypočítava z ročnej čistej hodnoty majetku v príspevkovom fonde a počíta sa alikvotne na dennej báze. (k) Zdaňovanie Nakoľko dôchodkovému fondu nevyplýva zákonná povinnosť vyčísľovať daňový základ pre účely dane z príjmov, dôchodkový fond neúčtoval o daňovom záväzku, ani o odloženom daňovom záväzku. Dôchodkový fond má od dane oslobodené aj výnosy z krátkodobých termínovaných vkladov. (l) Informácie o zákonných požiadavkách V súlade s ustanoveniami Zákona č. 650/2004 o doplnkovom dôchodkovom sporení v znení neskorších právnych predpisov, doplnkový dôchodkový fond podlieha viacerým limitom a obmedzeniam týkajúcich sa jeho investovania. K 30. júnu 2012 všetky limity a obmedzenia boli dodržané.


C. PREHĽAD O PEŇAŽNÝCH TOKOCH

Peňažný tok z prevádzkovej činnosti Uhradené pohľadávky na úroky, odplaty a provízie (+) Uhradené záväzky z úrokov, odplát a provízií (-) Výnosy z dividend (+) Pohľadávky za dividendy (-) Obrat strany Cr usporiadacích účtov obchodovania s cennými papiermi a drahými kovmi (+) Pohľadávky za predané cenné papiere a drahé kovy (-) Obrat strany Dt analytických účtov prvotného zaúčtovania účtov finančných nástrojov (-) Záväzky na zaplatenie kúpnej ceny FN (+) Výnos z odpísaných pohľadávok (+) Náklady na dodávateľov (-) Záväzky voči dodávateľom (+) Náklady na zrážkovú daň z príjmov (-) Záväzok na zrážkovú daň z príjmov (+) Čistý peňažný tok z prevádzkovej činnosti Peňažný tok z investičnej činnosti Obstaranie nehnuteľností (-) Výnosy z dividend z realitných spoločností (+) Pohľadávky na dividendy z realitných spoločností (-) Zníženie/zvýšenie poskytnutých úverov a vkladov (+/-) Čistý peňažný tok z investičnej činnosti

30.06.2012 2 298 707 (1 954 397) 218 654

30.06.2011 1 889 567 (1 395 581) 181 025

13 233 638

29 556 555

(12 262 024)

(37 854 749)

1 534 578

(7 623 183)

(12 966) (12 966)

Peňažný tok z finančnej činnosti Emitované podielové listy/príspevky sporiteľov (+) Vrátené PL, prestupy do/výstupy z fondu (+/-) Dedičstvá (-) Zvýšenie/zníženie prijatých dlhodobých úverov (+/-) Zaplatené splátky dlhodobých úverov (-/+) Čistý peňažný tok z finančnej činnosti

11 779 068 (11 735 337) (96 157)

(52 427)

Účinok zmien vo výmenných kurzoch na peňažné prostriedky v cudzej mene Čistý vzrast/pokles peňažných prostriedkov a ich ekvivalentov Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty na začiatku účtovného obdobia Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty na konci účtovného obdobia

1 469 185 1 861 173 3 330 358

8 025 527 8 025 527

12 706 881 (9 703 509) (90 098)

2 913 274

3 315 618 1 674 005 4 989 623

Termínované vklady s dobou splatnosti nižšou ako tri mesiace (vrátane) sú v prehľade o peňažných tokoch vykázané v položke „zníženie/zvýšenie poskytnutých úverov a vkladov“.


D.

PREHĽAD O ZMENÁCH V ČISTOM MAJETKU FONDU

Ozna čenie

POLOŽKA

30.06.2012

30.06.2011

a

b

1

2

I. a) b) 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. A. a)

Čistý majetok na začiatku obdobia počet doplnkových dôchodkových jednotiek hodnota jednej doplnkovej dôchodkovej jednotky Príspevky do doplnkových dôchodkových fondov Zisk alebo strata fondu Vloženie výnosov podielnikov do majetku fondu Výplata výnosov podielnikom Odpísanie dôchodkových jednotiek za správu fondu Prevedené a vyplatené doplnkové dôchodkové jednotky Nárast/pokles čistého majetku Čistý majetok na konci obdobia počet doplnkových dôchodkových jednotiek

139 394 981 4 000 397 585 0,0348 11 779 068 4 155 592

139 252 470 3 994 031 296 0,0349 12 706 881 518 829

(206 394) (11 195 129) 4 533 137 143 928 117 3 993 837 863

(140 448) (10 556 554) 2 528 708 141 781 178 4 038 501 722

b)

hodnota jednej doplnkovej dôchodkovej jednotky

0,0360

0,0351

30.06.2012

31.12.2011

63 600 006 46 052 290

37 138 701 72 512 321

109 652 296

109 651 022

E.

POZNÁMKY K POLOŽKÁM SÚVAHY A K POLOŽKÁM VÝKAZU ZISKOV A STRÁT

I.Súvaha (a) Aktíva 1. Dlhopisy 1.I. Dlhopisy podľa dohodnutej doby splatnosti EUR -

Do jedného mesiaca Do troch mesiacov Do šiestich mesiacov Do jedného roka Do dvoch rokov Do päť rokov Nad päť rokov

Spolu


1.II. Dlhopisy podľa zostatkovej doby splatnosti EUR -

Do jedného mesiaca Do troch mesiacov Do šiestich mesiacov Do jedného roka Do dvoch rokov Do päť rokov Nad päť rokov

Spolu

30.06.2012

31.12.2011

3 4 5 44 31 19

2 3 6 7 20 51 18

667 592 375 676 642 698

581 024 643 781 144 123

511 394 264 316 618 374 171

718 344 252 166 395 417 730

109 652 296

109 651 022

EUR

30.06.2012

31.12.2011

- Dlhopisy bez kupónov, z toho - nezaložené - založené v repoobchodoch - založené - Dlhopisy s kupónmi, z toho - nezaložené - založené v repoobchodoch - založené

23 677 038 23 677 038

20 338 723 20 338 723

85 975 258 85 975 258

89 312 299 89 312 299

109 652 296

109 651 022

1.III. Dlhopisy – ostatné členenie

Spolu

Dôchodkový fond počas rokov k 30.6.2012 a k 31.12.2011 o dlhopisoch v cudzej mene neúčtoval. 2. Akcie a podiely v obchodných spoločnostiach 2.a).I. Obchodovateľné akcie EUR

30.06.2012

31.12.2011

- Obchodovateľné akcie - nezaložené - založené v repoobchodoch - založené

25 114 677 25 114 677

22 155 669 22 155 669

25 114 677

22 155 669

EUR

30.06.2012

31.12.2011

-

8 14 1 1

7 11 1 1

Spolu 2.b).II. Obchodovateľné akcie podľa mien, v ktorých sú ocenené

EUR USD CHF CZK JPY Ostatné meny

Spolu

147 242 202 270 251

797 376 905 326 273

25 114 677

778 769 113 260 233

710 521 382 603 453

22 155 669

Dôchodkový fond počas rokov 2012 a 2011 nemal v portfóliu žiadne neobchodovateľné akcie a podiely v obchodných spoločnostiach, ktoré nemajú formu cenného papiera.


3. Podielové listy Dôchodkový fond počas rokov 2012 a 2011 nemal v portfóliu žiadne podielové listy. 4. Krátkodobé pohľadávky 4.I. Krátkodobé pohľadávky podľa dohodnutej doby splatnosti EUR -

Do jedného mesiaca Do troch mesiacov Do šiestich mesiacov Do jedného roka

Spolu

30.06.2012

31.12.2011

7 005 201

7 008 436

7 005 201

7 008 436

30.06.2012

31.12.2011

7 005 201

7 008 436

7 005 201

7 008 436

4.II. Krátkodobé pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti EUR -


Spolu

Dôchodkový fond počas rokov 2012 a 2011 o krátkodobých pohľadávkach v cudzej mene neúčtoval. 5. Pohľadávky voči bankám z obrátených repoobchodov Dôchodkový fond počas rokov 2012 a 2011 neúčtoval o pohľadávkach voči bankám z obrátených repoobchodov. 6. Deriváty 6.I. Deriváty s aktívnym zostatkom EUR - Úrokové - vyrovnávané - vyrovnávané - Menové - vyrovnávané - vyrovnávané - Akciové - vyrovnávané - vyrovnávané - Komoditné - vyrovnávané - vyrovnávané - Úverové Spolu

30.06.2012

31.12.2011

41 450

42 152

41 450

42 152

41 450

42 152

v hrubom v čistom v hrubom v čistom v hrubom v čistom v hrubom v čistom


6.II. Deriváty s aktívnym zostatkom podľa zostatkovej doby splatnosti EUR -


Spolu

30.06.2012

31.12.2011

41 450

42 152

41 450

42 152

30.06.2012

31.12.2011

3 330 358

1 861 173

3 330 358

1 861 173

7. Peňažné prostriedky 7.I. Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov EUR - Bežné účty - Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do 24 hodín - Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií - Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri mesiace - Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov Spolu

Termínované vklady do troch mesiacov sú vykázané v rámci krátkodobých pohľadávok, bod.4 7.II. EUR Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov EUR - Bežné účty

30.06.2012

31.12.2011

3 109 420

496 513

3 109 420

496 513

30.06.2012

31.12.2011

30 964

1 350

30 964

1 350

- Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do 24 hodín - Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií - Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri mesiace - Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov Spolu 7.II. CZK Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov EUR - Bežné účty - Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do 24 hodín - Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií - Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri mesiace - Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov Spolu


7.II. CHF Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov EUR

30.06.2012

31.12.2011

25 455

14 169

25 455

14 169

30.06.2012

31.12.2011

147 153

1 331 787

147 153

1 331 787

30.06.2012

31.12.2011

17 365

17 353

17 365

17 353

30.06.2012

31.12.2011

23 905

10 946

23 905

10 946

- Bežné účty - Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do 24 hodín - Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií - Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri mesiace - Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov Spolu 7.II. USD Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov EUR - Bežné účty - Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do 24 hodín - Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií - Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri mesiace - Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov Spolu 7.II. JPY Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov EUR - Bežné účty - Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do 24 hodín - Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií - Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri mesiace - Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov Spolu

8. Ostatný majetok EUR -

Do jedného mesiaca Do troch mesiacov Do šiestich mesiacov Do jedného roka Nad jeden rok

Spolu

(b) Pasíva 1. Záväzky voči bankám Dôchodkový fond počas rokov 2012 a 2011 o záväzkoch voči bankám neúčtoval. Príspevkový doplnkový dôchodkový fond .AXA d.d.s.,a.s., príspevkový d.d.f. Poznámky k priebežnej účtovnej závierke k 30.06.2012

2. Záväzky z ukončenia sporenia EUR -


Spolu

30.06.2012

31.12.2011

7 223

4 624

7 223

4 624

30.06.2012

31.12.2011

37 140

28 432

37 140

28 432

30.06.2012

31.12.2011

644 707

869 083

644 707

869 083

644 707

869 083

30.06.2012

31.12.2011

644 707

869 083

644 707

869 083

3. Záväzky voči správcovskej spoločnosti EUR -


Spolu

4. Deriváty 4.I. Deriváty s pasívnym zostatkom EUR - Úrokové - vyrovnávané - vyrovnávané - Menové - vyrovnávané - vyrovnávané - Akciové - vyrovnávané - vyrovnávané - Komoditné - vyrovnávané - vyrovnávané - Úverové


Spolu 4.II. Deriváty s pasívnym zostatkom podľa zostatkovej doby splatnosti EUR -


Spolu


5. Záväzky voči bankám z repoobchodov Dôchodkový fond počas rokov 2012 a 2011 o záväzkoch voči bankám z repoobchodov neúčtoval.

6. Ostatné záväzky EUR -


Spolu

II.

30.06.2012

31.12.2011

550 699

432 279

550 699

432 279

30.06.2012

30.06.2011

606

11 542

56 545 1 369 063

36 956 1 442 939

1 426 213

1 491 437

Výkaz ziskov a strát

1. Úroky EUR -

Bežné účty Reverzné repoobchody Vklady Dlhové cenné papiere

Spolu

2. Výnosy z podielových listov Dôchodkový fond počas rokov 2012 a 2011 o výnosoch z podielových listov neúčtoval.

3. Dividendy EUR -

EUR USD JPY CHF GBP SEK CZK HUF PLN CAD AUD Ostatné meny

Spolu

30.06.2012

30.06.2011

26 401 151 082

28 560 114 716

11 152

9 738

30 018

28 011

218 654

181 025


4. Zisk/strata z cenných papierov EUR -

Akcie Krátkodobé dlhové cenné papiere Dlhodobé dlhové cenné papiere Podielové listy

Spolu

30.06.2012

30.06.2011

1 250 470 33 928 3 033 937

453 762 (93 926) (92 952)

4 318 336

266 884

30.06.2012

30.06.2011

(226 236) 4 967 (12 087)

(12 903) (19 967) 38 985

1 982

45 712

(231 373)

51 827

5. Zisk/strata z devíz EUR -

USD JPY CHF GBP SEK CZK HUF PLN CAD AUD Ostatné meny

Spolu

6. Zisk/strata zo zaistenia Dôchodkový fond počas rokov 2012 a 2011 o zisku/strate zo zaistenia neúčtoval. 7. Zisk/strata z derivátov EUR - Úrokové - vyrovnávané - vyrovnávané - Menové - vyrovnávané - vyrovnávané - Akciové - vyrovnávané - vyrovnávané - Komoditné - vyrovnávané - vyrovnávané - Úverové

30.06.2012

30.06.2011

235 936

58 269

235 936

58 269

235 936

58 269


Spolu 8. Zisk/strata z drahých kovov Dôchodkový fond počas rokov 2012 a 2011 o drahých kovoch neúčtoval.


9. Zisk/strata z predaja iného majetku Dôchodkový fond počas rokov 2012 a 2011 o zisku/strate z predaja iného majetku neúčtoval. f. Transakčné náklady EUR - Náklady na transakcie s CP platené depozitárovi - Náklady platené depozitárovi za správu CP - Poplatky pri nákupe a predaji CP platené tretej strane Spolu

30.06.2012

30.06.2011

470 23 249 1 981

1 253 23 837 9 943

25 700

35 033

30.06.2012

30.06.2011

5 068

5 571

16 071

7 710

21 139

13 281

30.06.2012

30.06.2011

g. Bankové a iné poplatky EUR -

Bankové poplatky Burzové poplatky Poplatky obchodníkom s cennými papiermi Poplatky centrálnemu depozitárovi cenných papierov Ostatné poplatky

Spolu

h. Náklady na financovanie fondu EUR - Náklady na dane a poplatky

12 966

Spolu

12 966

0

30.06.2012

30.06.2011

1 389 043 26 876 336 448

1 358 153 26 467 97 679

1 752 367

1 482 299

i.,j. Výnosy Dôchodkový fond počas rokov 2012 a 2011 o ostatných výnosoch neúčtoval. k.,l.,m. Náklady na odplaty EUR - Náklady na odplatu za správu fondu - Náklady na odplaty za služby depozitára - Náklady na odplatu za zhodnotenie majetku fondu Spolu


F. PREHĽAD O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH (PODSÚVAHA) 1. Iné aktíva EUR -

Práva na vypožičanie peňažných prostriedkov Pohľadávky zo spotových obchodov Pohľadávky z termínovaných obchodov Pohľadávky z európskych opcií Pohľadávky z amerických opcií Pohľadávky z bankových záruk Pohľadávky z ručenia Pohľadávky zo záložných práv Cenné papiere nadobudnuté zabezpečovacím prevodom práva Práva k cudzím veciam a právam Hodnoty odovzdané do úschovy a na uloženie Hodnoty odovzdané do správy Hodnoty v evidencii

Spolu

30.06.2012

30.06.2011

14 867 454

15 788 109

14 867 454

15 788 109

30.06.2012

30.06.2011

14 867 454

15 788 109

14 867 454

15 788 109

2. Iné pasíva EUR -

Záväzky na požičanie peňažných prostriedkov Záväzky zo spotových obchodov Záväzky z termínovaných obchodov Záväzky z európskych opcií Záväzky z amerických opcií Záväzky z ručenia Záväzky zo záložných práv a záloh Cenné papiere prevedené zabezpečovacím prevodom práva Práva iných k veciam a právam fondu Hodnoty prevzaté do správy Záväzky v evidencii

Spolu

ČISTÁ HODNOTA MAJETKU Podľa zákona č. 650/2004 Z.z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov čistú hodnotu majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde je doplnková dôchodková spoločnosť povinná vypočítať každý pracovný deň a oznámiť ju Národnej banke Slovenska a depozitárovi. Doplnkové dôchodkové jednotky evidované na osobnom účte vyjadrujú podiel účastníka alebo poberateľa dávky na majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde. Čistá hodnota majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde je rozdiel medzi hodnotou majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde a jeho záväzkami. Aktuálna hodnota doplnkovej dôchodkovej jednotky doplnkového dôchodkového fondu v deň výpočtu sa určí ako podiel čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde a počtu všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek evidovaných na osobných účtoch všetkých účastníkov alebo poberateľov dávok v doplnkovom dôchodkovom fonde v deň výpočtu. Čistú hodnotu majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde a aktuálnu hodnotu doplnkovej dôchodkovej jednotky je doplnková dôchodková spoločnosť povinná vypočítať každý pracovný deň a oznámiť ju Národnej Príspevkový doplnkový dôchodkový fond .AXA d.d.s.,a.s., príspevkový d.d.f. Poznámky k priebežnej účtovnej závierke k 30.06.2012

banke Slovenska a depozitárovi. Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná každý pracovný deň poskytovať Národnej banke Slovenska informácie o čistej hodnote majetku v doplnkových dôchodkových fondoch, a to elektronickým prevodom dát bezpečnou komunikáciou. Čistá hodnota majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde je k 30.6.2012 143 928 117 EUR (k 30.6.2011 bola 141 781 178 EUR). OSTATNÉ FINANČNÉ POVINNOSTI Dôchodkový fond neeviduje ostatné finančné povinnosti. POĆET POISTENCOV/ÚČASTNÍKOV V doplnkovom dôchodkovom fonde bolo k 30.6.2012 109 448 poistencov/účastníkov (k 30.6.2011 bol počet účastníkov 121 584). Počet poistencov/účastníkov predstavuje počet zmlúv v sporiacej fáze s nenulovým stavom na osobnom účte. PRÍPADNÉ ĎAĽŠIE RIZIKÁ A ZÁVÄZKY Operačné riziko Pri investovaní do majetku v dôchodkových fondoch chápe spoločnosť operačné riziko ako riziko straty spôsobené chybami, porušeniami interných smerníc a zákonov, výpadkami systémov, škody spôsobené vnútornými procesmi, zamestnancami alebo systémami, a tiež škody spôsobené vonkajšími udalosťami. Trhové riziko Doplnková dôchodková spoločnosť investuje majetok v dôchodkovom fonde v súlade so zákonom o doplnkovom dôchodkovom sporení a s týmto štatútom. Cieľom investovania je dosahovať stabilný výnos pri súčasnom obmedzení a rozložení rizika. Pre naplnenie investičného cieľa doplnková dôchodková spoločnosť investuje majetok v dôchodkovom fonde do diverzifikovaného portfólia skladajúceho sa výhradne len z dlhopisových a peňažných investícií a na obchody na obmedzenie menového a úrokového rizika. Ostatné druhy rizík Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov.

INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 30. 6. 2012 nenastali žiadne ďalšie udalosti, ktoré neboli zohľadnené v účtovnej závierke, ktoré by mali významný vplyv na verné zobrazenie skutočnosti, ktoré sú predmetom účtovníctva.


OBSAH. Súvaha. Výkaz ziskov a strát. Poznámky k priebežnej účtovnej závierke

Recommend Documents