Kraj Moravskoslezský Okres Bruntál Obec Staré Heřminovy
NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU O B C E STAR É H E Ř M I N OVY za rok 2014 Závěrečný účet obce Staré Heřminovy byl schválen zastupitelstvem obce dne .................
Přílohy : Výkaz FIN 2-12 M za období 12/2014 Rozvaha k 31.12. 2014 Výkaz zisků a ztrát k 31.12. 2014 Příloha k 31.12. 2014 zpráva o přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 zpráva o výsledku finančních kontrol za rok 2014 účetní závěrka Mateřské školy Staré Heřminovy, příspěvkové organizace
Ve Starých Heřminovech dne 24.5.2015 Daniela Skotnicová starostka obce Staré Heřminovy
Vypracovala : Bronislava Miechová Vyvěšeno : 10.6.2015
Sejmuto :
Návrh Závěrečného účtu Obce Staré Heřminovy v plném rozsahu včetně příloh je k nahlédnutí na Obecním úřadě Staré Heřminovy v kanceláři účetní obce a zveřejněn způsobem umožňujícím dálkový přístup na adrese www.stare-herminovy.eu .
Závěrečný účet obce Staré Heřminovy za rok 2014 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 Schválený rozpočet Třída 1 – Daňové příjmy
Rozpočtová opatření
Upravený rozpočet
Plnění
% plnění k upravenému rozpočtu
k 31.12. 2014
2 542 550,00
459 517,00
3 002 067,00
3 002 076,25
100,00
402 550,00
112 337,29
514 887,29
514 877,33
100,00
0,00
22 650,00
22 650,00
22 650,00
100,00
343 350,00
4 718 869,00
5 062 219,00
5 062 219,00
100,00
Příjmy celkem
3 288 450,00
5 313 373,29
8 601 823,29
8 601 822,58
100,00
Třída 5 – Běžné výdaje
3 007 450,00
2 273 714,00
5 281 164,00
5 280 934,09
100,00
610 000,00
480 900,00
1 090 900,00
1 090 946,50
100,00
3 617 450,00
2 754 614,00
6 372 064,00
6 371 880,59
100,00
-329 000,00
1 900 759,29
2 229 759,29
2 229 941,99
100,00
8115
750 000,00
-33 396,80
716 603,20
716 420,50
99,97
8124
-421 000,00
-2 525 362,49
-2 946 362,49
-2 946 362,49
100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
329 000,00
-2 558 759,29
-2 229 759,29
-2 229 941,99
100,01
Třída 2 – Nedaňové příjmy Třída 3 – Kapitálové příjmy Třída 4 – Přijaté dotace
Třída 6 – Kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo: Příjmy - výdaje Třída 8 - financování
Financování celkem Přebytek (+), ztráta (-)
Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby je obsažen ve výkazu FIN 2-12M, který je přílohou závěrečného účtu. Příjmy Daňové příjmy – v roce 2014 došlo k průměrnému nárůstu daňových příjmů o 18,07%, oproti schválenému rozpočtu a to u daně z přidané hodnoty o 23,88%, daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti o 27,73% a daně z příjmu právnických osob o 19.9%, a daně z příjmů fyz.osob z kapitál.výnosů o 38,18%. Pokles o 17,62% je zaznamenán u daně z nemovitosti a o 30,94% u daně z příjmu fyz.osob ze sam.výdělečné činnosti. U místních poplatků ze psů došlo k navýšení příjmů o 31,67 % a za likvidaci odpadu došlo k navýšení o 2,87%, dle schváleného rozpočtu. Ke konci roku 2014 došlo k nárůstu dlužných pohledávek za likvidaci odpadů o 5,85%, a však podařilo se snížit dluh let minulých o 14,72 % (což činí 19 720,00 Kč). U poplatků ze psů došlo k snížení dluhu o 2 050,- Kč. Nedaňové příjmy – v lesním hospodářství došlo, z důvodu kůrovcové těžby, k navýšení příjmů o částku 102 850,00 Kč. Dále byly vyšší příjmy u pronájmu KD o 7 800,00 Kč, což je o 52,07 % více oproti schválenému rozpočtu. Také za třídění odpadů byly příjmy o 107,59 % vyšší oproti schválenému rozpočtu. Naopak ke snížení oproti schválenému rozpočtu došlo u pronájmu pozemku o 98,65 %, u přijmu z pronájmu služeb (byty) o 26,31 %, a u přijmu z úroků o 80,14 %. Ostatní nedaňové příjmy byly naplňovány dle schváleného rozpočtu s mírnými úpravami.
Kapitálové příjmy – v roce 2014 byl ZO schválen prodej pozemkové parcely. K realizaci prodeje u pozemkové parcely č. 1539/1 došlo v roce 2014, byla uhrazena kupní cena ve výši 22 650,- Kč a podání návrhu na vklad do KN bude z důvodu chybně podaného prvního návrhu, předmětem roku 2015. V roce 2014 jsme obdrželi doplatek dotace ve výši 2 077 288,00 Kč od SZIF , který byl použit na splacení úvěru u ČS a.s. Přijaté transfery– v roce 2014 obec obdržela : neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu ve výši 54 400,- Kč, účelové neinvestiční transfery na výdaje spojené s přípravou voleb do zastupitelstev obcí 21 660,Kč, UZ – 98187. v roce 2015 bude z této částky vráceno 5 291,- Kč účelové neinvestiční transfery na výdaje spojené s přípravou voleb do Evropského parlamentu ve výši 24 560,- Kč, UZ – 98348, v roce 2015 bude z této částky vráceno 9 157,- Kč neinvestiční dotaci z prostředků EU ve výši 230 624,55 Kč, na úhradu mzdových nákladů vytvořených míst na VPP , UZ 13234-33-5 neinvestiční dotaci z národních zdrojů ve výši 40 698,45 Kč, na úhradu mzdových nákladů vytvořených míst na VPP, UZ 13234-33-1 investiční transfer na úhradu nákladů spojených s realizací projektu „Sportovně-společenské centrum obce Staré Heřminovy“ , prostřednictvím POV SZIF Opava ve výši 2 077 288,- Kč , UZ 89513,89514 investiční transfer na úhradu nákladů spojených s realizací projektu „Rekonstrukce hřbitovní zdi, vstupu a památníku obětem 1.sv.války“ , prostřednictvím POV SZIF Opava ve výši 535 700,- Kč, UZ 89515,89516 Přijaté dary v roce 2014 obec obdržela finanční dar od místní organizace SDH ve výši 17 547,- Kč a od místních občanů ve výši 1 500,- Kč na kulturní akce v obci. . Výdaje Běžné výdaje : V paragrafu lesní hospodářství došlo ke snížení výdajů o částku 50 000,- Kč z důvodu neuskutečnění rekultivace části obecního lesa. Tato částka byla použita na dofinancování Územního plánu. V paragrafu Pozemní komunikace došlo k výrazným úsporám 34 500,- Kč z důvodu dvou po sobě jdoucích mírných zim. V paragrafu zájmová činnost v kultuře byly navýšeny náklady na provoz kulturního domu o 14 100,Kč. V roce 2014 bylo nakoupeno výčepní zařízení, chladnička a nůžkový stan. Došlo k úspoře pevných paliv ve výši 4 850,- Kč V paragrafu ostatní záležitosti kultury byl rozpočet překročen o 7 000,- Kč. Po projednání ZO a kulturní komisi byly ke zvýšení atraktivnosti objednány atrakce pro děti ( kolotoče, koně) kulturní programy a hudební vystoupení na DD, adventní koncert V paragrafu ochrana památek byla úspora 32 000,- Kč z důvodu nerealizování opravy márnice. V paragrafu nebytového hospodářství bylo provedeno rozpočtové opatření ve výši 373 100,- Kč. Ve schváleném rozpočtu bylo počítáno pouze s výměnou oken ve výši 360 000,-Kč. Náklady celkem na realizaci výměny oken na budově Obecního úřadu a MŠ byly ve výši 574 789,50 Kč a výměna topení (rozvody včetně radiátorů) ve výši 158 359,- Kč. V paragrafu územní plánování došlo k navýšení schváleného rozpočtu o 53 000,- Kč na přípravu podkladů, průzkum, rozbor a zpracování zadání Územního plánu. V paragrafu ostatní záležitosti bydlení došlo k úspoře díky nerealizování potřebných oprav. Z hlediska bezpečnosti bude nutné posoudit celkový stav budovy a opravy řešit komplexně. V paragrafu sběr a svoz ostatních odpadů došlo k snížení nákladů o částku 25 023,- Kč a u zneškodňování tříděného odpadu došlo k úspoře o částku 7 045,-Kč. V paragrafu péče o vzhled obcí z důvodu dlouhé vegetační sezony došlo ke zvýšené spotřebě PHM pro provoz techniky(sekačka, traktor, křovinořez). Na zvýšení materiálové položky se podílela
zvýšená poruchovost techniky obecního úřadu. Ostatní osobní výdaje- k navýšení došlo z důvodu změny účtování dohod o provedení práce ( z paragrafu 6171 na paragraf 3745) V paragrafu Požární ochrana – dobrovolná část – k navýšení došlo z důvodu zakoupení sportovního vybavení, které jsou v příjmové části kryté fin.darem SDH a spoluúčastí obce na pokrytí nákladů spojených s organizací tří Pohárových soutěží V paragrafu Zastupitelé došlo k navýšení mzdových prostředků o 274 000,- Kč , z toho 188 000,tvořila vyplacená odměna při skončení funkčního období, ostatní náklady tvořily odvody na sociální a zdravotní pojištění (22 000,- Kč) a odměny zastupitelům .
V paragrafu místní správa došlo k celkové úspoře 69 000,- Kč z důvodu změny účtování osobních výdajů u dohod o PP (přeúčtování na paragraf Péče o vzhled obcí) ve výši 30 000,Kč a nevyčerpání schváleného rozpočtu na platy zaměstnanců v PP a tím i sníženým odvodům na sociální a zdravotní pojištění celkem o 47 000.- Kč. Rovněž byla překročena spotřeba pevných paliv o 6 000,- Kč, Další drobné úpravy proběhly v rámci paragrafu přesunem mezi jednotlivými položkami. Kapitálové výdaje – v roce 2014 byly obcí realizovány z rozpočtu obce tyto tři investiční projekty : 1. Návrh nového Územního plánu – 302 984,- Kč 2. Výměna oken sdružené budovy obecního úřadu a mateřské školy ve Starých Heřminovech – 574 789,50 Kč 3. Oprava topení Staré Heřminovy 129, obecní úřad. mateřská škola – 158 359,- Kč 4. Oprava fasády na části budovy KD – 54 814,- Kč Všechny projekty byly zcela realizovány z rozpočtu obce Staré Heřminovy v roce 2014. Schválení nového územního plánu bude předmětem roku 2015. Financování – k 31.12.2014 byla ČS a.s. zaplacena jednorázová splátka úvěru ve výši 2 100 000,- Kč. Zbývající část úvěru 1 936 203,11 Kč bude splácena měsíčně částkou 32 000,- Kč až do roku 2019.
2) Hospodářská činnost obce Obec Staré Heřminovy nevykonávala žádnou hospodářskou činnost. Všechny účetní operace byly vykonávány a účtovány v rámci hlavní činnosti. 3) Stavy na bankovních účtech Základní běžný účet u ČS a.s. Podúčet k ZBÚ u ČS a.s. Běžný účet FRB u ČS a.s ČNB Ostrava a.s. 4) Stav účelových fondů a finančních aktiv Fond rozvoje a bydlení stav k 31.12. 2014
Stav k 1.1. 2014 952 650,44 12,94 44 874,44 55 683,62
Stav k 31.12. 2014 136 495,77 12,94 44 112,52 156 179,71
44 112,52 Kč
Příjmy fondu tvoří splátky dlužných částek z půjček občanům. Závazek se Státním fondem rozvoje bydlení se sídlem v Olomouci byl již v roce 2012 vyrovnán.
5) Majetek obce Výsledek inventarizace majetku obce k 31.12. 2014
Majetkové účty: Účet
Účet
.018
- DDNM
.078
- Oprávky k 018
.021
- Budovy
3 981 982,70
.021
- Stavby
21 594 606,85
.081
- Oprávky ke stavbám ( 021)
-7 243 857,00
.022
- Samost.movité věci a soubory movit.věcí
472 208,00
.082
- Oprávky k samost.mov.věcem a souborům
-267 543,00
.028
- DDHM
.088
- Oprávky k 028
.031
- Pozemky
.041
- Nedokončený DNM
361 664,00
.042
- Nedokončený DHM
156 250,00
.112
- Materiál
16 445,00
.311
- Odběratelé
20 560,00
.314
- Krátkodobé poskytnuté zálohy
116 640,00
.315
- Jiné pohledávky z hlavní činnosti
219 510,00
.321
- Dodavatelé
.331
- Zaměstnanci
.342
- Jiné přímé daně
.346
- Pohledávky ke státnímu rozpočtu
.374
- Krátkodobé přijaté zálohy na transfery
14 448,00
.384
- Výnosy příštích období
73 760,00
.388
- Dohadné účty aktivní
937 810,00
.389
- Dohadné účty pasivní
167 750,33
.451
- Dlouhodobé úvěry
.469
Ostatní dlouhodobé pohledávky
34 610,00 -34 610,00
407 360,97 -407 360,97 3 645 853,94
27 422,00 500,00 -39 962,00 0,00
1 936 203,11 47 923,00
Konečný stav na účtech k 31. 12. 2012: .261
- Pokladna
0,00
.262
- Peníze na cestě
0,00
.231
- účet – ČS a.s. 1847694399/0800
.231
- účet – veř.sbírka 19-1847694399/0800
.231
- Účet-ČNB – č.ú.94-5211771/0710
.236
- FRB
136 495,77 12,94 156 179,71 44 112,52
Podrozvahové účty: .903
- DHM a OE MŠ Staré Heřminovy
356 085,21
.903
- OE obec
338 898,53
.934
- Lesní porost
19 263 720,00
.911 - Odepsané pohledávky 24 425,00 Rozpis veškerého majetku Obce Staré Heřminovy je uveden ve výkazu Rozvaha k 31.12. 2014 který je přílohou závěrečného účtu. 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním veřejným rozpočtům veřejné úrovně Poskytovatel
ÚZ
MF-VPS SZIF Opava
89513, 89514, 89515, 89516
Účel
Položka
Rozpočet
Čerpání
%
Výkon státní správy
4112
54 400,00
54 400,00
100,00
Investiční přijaté transfery ze státních fondů
4213
2 612 988,00
2 612 988,00
100,00
MPSV
13234 Aktivní politika zaměstnanosti – ESF
4116
271 323,00
271 323,00
100,00
KÚ MSK
98193 Neinvestiční transfer na výdaje
4111
46 220,00
46 220,00
100,00
– OPLZZ
spojené se společnými volbami do Senátu a zastupitelstev krajů
7) Hospodaření Mateřské školy Staré Heřminovy, příspěvkové organizace Rezervní fond MŠ Staré Heřminovy
130 227,73 Stálá aktiva
MŠ Staré Heřminovy
Odvod zřizovateli Výsledek hospodaření celkem
9 509,52 Oběžná aktiva
166 505,00 Náklady
MŠ Staré Heřminovy
Fond kulturních a sociálních potřeb
299 102,61 Výnosy
1 512 346 96
0,00 Vlastní kapitál
Cizí zdroje
148 646,61 Hospodářský výsledek
1 521 256,32
8 909,36
8 909,36
150 456,00 HV min. období 4 714,46
Roční účetní závěrka příspěvkové organizace včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na obecním úřadě. 8) Hospodaření organizací založených obcí
Obec Staré Heřminovy nemá založeny žádné organizace. 9) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Staré Heřminovy za rok 2014 Přezkoumání hospodaření provedl p. Ing. Martin Hajduk - kontrolor pověřený řízením a p. Bc. Jana Breuerová – kontrolor, oba pracovníci odboru kontroly Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě. Přezkoumání hospodaření obce Staré Heřminovy bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.: B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků Vzhledem k tomu, že při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě. C. Závěr zprávy : C.1. Při přezkoumání hospodaření územního celku dle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2014, - nebyly dle § 10 odst. 3 písm. b) zjištěny chyby a nedostatky. C.2. Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě - při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3. Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku - podíl pohledávek na rozpočtu územního celku činil 3,36 % (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila 47 923,-- Kč) - podíl závazků na rozpočtu územního celku činil 6,34 % (celková hodnota dlouhodobých závazků činila 1 936 203,11 Kč) - podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku činil 0,00 %. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 je přílohou k závěrečnému účtu obce Staré Heřminovy. Ve Starých Heřminovech dne 22.5. 2015 Zpracovala : Bronislava Miechová Schválila : Daniela Skotnicová
Finančním výborem obce projednáno dne : Zastupitelstvem obce projednáno dne : Závěrečný účet obce Staré Heřminovy za rok 2014 zveřejněn : Vyvěšeno : 10.6.2015
Sejmuto :
