Kraj Moravskoslezský Okres Bruntál Obec Staré Heřminovy
NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU O B C E S TAR É H E Ř M I N OVY za rok 2011 Závěrečný účet obce Staré Heřminovy byl schválen zastupitelstvem obce dne .................
Přílohy :
− − − − − − −
Výkaz FIN 2-12 M za období 12/2011 Rozvaha k 31.12. 2011 Výkaz zisků a ztrát k 31.12. 2011 Příloha k 31.12. 2011 zpráva o přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 zpráva o výsledku finančních kontrol za rok 2011 účetní závěrka Mateřské školy Staré Heřminovy, příspěvkové organizace
Ve Starých Heřminovech dne 5. 6. 2012
Ing. Augustin Bocek starosta obce Staré Heřminovy Vypracovala : Daniela Skotnicová Vyvěšeno : 5. 6. 2012
Sejmuto :
Návrh Závěrečného účtu Obce Staré Heřminovy v plném rozsahu včetně příloh je k nahlédnutí na Obecním úřadě Staré Heřminovy v kanceláři účetní obce a zveřejněn způsobem umožňujícím dálkový přístup na adrese www.stare-herminovy.eu .
Závěrečný účet obce Staré Heřminovy za rok 2011 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2011 Schválený rozpočet Třída 1 – Daňové příjmy
Rozpočtová opatření
Upravený rozpočet
Plnění
% plnění k upravenému rozpočtu
k 31.12. 2010
1 971 000,00
209 120,00
2 180 120,00
2 180 121,45
100,00
588 984,00
-95 871,00
493 113,00
493 113,73
100,00
0,00
524 060,00
524 060,00
524 060,00
0,00
295 116,00
1 185 919,00
1 481 035,00
1 481 035,00
100,00
Příjmy celkem
2 855 100,00
834 758,00
4 678 328,00
4 678 330,18
100,00
Třída 5 – Běžné výdaje
2 592 248,00
237 772,50
2 830 020,50
2 830 022,72
100,00
0,00
600 000,00
600 000,00
600 000,00
100,00
2 592 248,00
837 772,50
3 430 020,50
3 430 022,72
100,00
262 852,00
3 014,50
1 248 307,50
1 248 309,46
100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-262 852,00
-940 667,00
-1 203 519,00
-1 200 829,30
100,00
Změna stavu krátkodobých prostředků na bú
0,00
-44 788,50
-44 788,50
-47 478,16
106,01
Opravné prostředky 8901
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-262 852,00
-985 455,50
-1 248 307,50
-1 248 307,46
100,00
Třída 2 – Nedaňové příjmy Třída 3 – Kapitálové příjmy Třída 4 – Přijaté dotace
Třída 6 – Kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo: Příjmy - výdaje Třída 8 - financování Přijaté úvěry a půjčky Splátky úvěrů
Financování celkem Přebytek (+), ztráta (-)
Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby je obsažen ve výkazu FIN 2-12M, který je přílohou závěrečného účtu. Příjmy Daňové příjmy – v roce 2011 došlo k průměrnému nárůstu daňových příjmů o 10,22 %, oproti schválenému rozpočtu a to u daně z přidané hodnoty o 5,86%, daně z nemovitosti o 18,83% a daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti o 21,43%. Pokles o 0,2 % je zaznamenán u daně z příjmů právnických osob. Místní poplatky ze psů, za likvidaci odpadu byly naplněny dle schváleného rozpočtu. V roce 2011 došlo k výraznému poklesu dlužných pohledávek, kdy bylo vymoženo 19 409,- Kč. Nedaňové příjmy – v lesním hospodářství došlo, z důvodu kalamitní a kůrovcové těžby, k navýšení příjmů o částku 14 152,- Kč. Ostatní nedaňové příjmy byly naplňovány dle schváleného rozpočtu s mírnými úpravami. Platba za třídění odpadu od firmy EKO KOM činila 14.373,- Kč. Kapitálové příjmy – v roce 2011 byl ZO schválen prodej pozemkových parcel. Realizace prodeje pozemkové parcely č. 1036 za odhadní cenu 44 060,- Kč, proběhla do konce roku 2011, včetně úhrady kupní ceny a podání Návrhu na vklad do KN.
U pozemkových parcel č. 241/3, 243/1,243/2,243/3 a 245/2 došlo v roce 2011 pouze k podpisu kupní smlouvy. Úhrada kupní ceny a podání Návrhu na vklad do KN je předmětem roku 2012. V roce 2011 byl Nadací OKD z grantového programu Pro budoucnost schválen projekt „Dětská zoologická zahrada“, rekonstrukce dětského hřiště mateřské školy. Celková výše nadačního příspěvku činila 600 000,Kč. Projekt byl realizován v měsících 6 – 10 / 2011. Proplácení příspěvku bylo průběžné na základě předloženého vyúčtování. V roce 2011 jsme přijali dvě splátky v hodnotě 480 000,- Kč, poslední splátka ve výši 120 000,- Kč byla uvolněna v lednu roce 2012 na základě předloženého závěrečného vyúčtování a kontroly projektu ze strany nadace. Přijaté transfery– v roce 2011 obec obdržela : − neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu ve výši 95 116,- Kč, jenž obsahují - příspěvek na výkon státní správy ve výši 60 100,- Kč - příspěvek na školství ve výši 35 016,- Kč − účelové neinvestiční transfery na výdaje spojené s přípravou Sčítání lidu v roce 2011 ve výši 1 187,- Kč, UZ – 98005 − investiční transfer v celkové částce 787 760,- Kč na realizaci investičního projektu Rekonstrukce veřejného prostranství budovy OÚ a MŠ, včetně oplocení a výměny kotle ÚT, z toho : - příspěvek společenství EU ve výši 630 208,- Kč , UZ – 89518 - příspěvek z národních zdrojů ve výši 157 552,- Kč, UZ 89517 − investiční transfer z rozpočtu Moravskoslezského kraje v rámci Programu zvýšení absorpční kapacity měst a obcí do 10 tis. Obyvatel ke krytí vlastního podílu nákladů projektu Rekonstrukce veřejného prostranství budovy OÚ a MŠ, včetně oplocení a výměny kotle ÚT ve výši 234 800,- Kč − neinvestiční dotaci z prostředků EU ve výši 307 846,20 Kč, na úhradu mzdových nákladů vytvořených míst na VPP , UZ 13234-33-5 − neinvestiční dotaci z národních zdrojů ve výši 54 325,80 Kč, na úhradu mzdových nákladů vytvořených míst na VPP, UZ 13234-33-1 Přijaté dary - v roce 2011 obec obdržela − 500,- Kč – finanční dar MO SDH Staré Heřminovy – financování nákladů kulturní akce MDŽ − 500,- Kč – finanční dar MO KSČM Staré Heřminovy – financování nákladů kulturní akce MDŽ − 100 000,- Kč – finanční dar firmy Revlan s.r.o. Horní Benešov – financování nákladů na údržbu veřejných prostor a životního prostředí obce Výdaje Běžné výdaje : − V paragrafu lesní hospodářství došlo k ponížení o částku 14 655,- Kč, jedná se o úsporu v nákladech na pěstební činnost (ruční vyžínání, postřiky) a nákup sazenic. − Na odstranění nedostatků zjištěných kontrolou Okresní hygienické správy Bruntál v provozu mateřské školy a to zřízení úklidové místnosti a opravu sociálního zařízení – výstavba sprchového koutu včetně nového obložení umývárny a instalace nových záchodků, byly v rámci rozpočtového opatření v paragrafu předškolního vzdělávání navýšeny výdaje na položce 5171 o částku 61 400,Kč. − V paragrafu základní školy byly na základě fakturace skutečných nákladů poníženy výdaje na neinvestiční transfery za žáky navštěvující Základní školu v Horním Benešově o částku 22 280,- Kč. − V paragrafu zájmová činnost v kultuře byly poníženy náklady na provoz kulturního domu o 13 152,Kč. − Z důvodu nepřiznání neinvestičního transferu Mikroregionu Slezská Harta na kulturní činnost obcí svazku byly v rámci rozpočtového opatření přehodnoceny kulturní akce obce a poníženy náklady v paragrafu ostatní záležitosti kultury a to v položkách nákup materiálu, ostatních služeb a neinvestiční transfery veřejným rozpočtům (vlastní podíl dotace Mikroregionu Slezská Harta) o částku 47 510,-
− − − −
Kč. V paragrafu komunální služby a územní rozvoj došlo na jedné straně k ponížení nákladů u platby za elektrickou energii o částku 13 236,- Kč a na straně druhé k navýšení u položky služby zpracování dat o částku 27 840,- Kč, což jsou náklady spojené s digitalizací mapy katastrálního území obce. V paragrafu činnost v oblasti bydlení bylo nutné z důvodu havárie v bytě č.1 instalovat nový kotel ÚT v hodnotě 16 009,- Kč, další navýšení se týkalo nákladů na pitnou vodu a ostatních služeb (vývoz jímky, výměna HP). V paragrafu sběr a svoz ostatních odpadů došlo k navýšení a úpravě rozpočtu o částku 19 093,- Kč, což jsou náklady na svoz TKO, tříděného a velkoobjemového odpadu. V paragrafu péče o vzhled obcí z důvodu navýšení pracovníku na VPP k rozpočtové úpravě u mzdových položek, navýšení o částku 247 081,- Kč.
Kapitálové výdaje – v roce 2011 byla obcí realizována celková rekonstrukce dětské zahrady u mateřské školy „Dětská zoologická zahrada“ v rámci Nadačního příspěvku OKD „Pro budoucnost“ o celkových výdajích projektu 600 000,00 Kč Financování – v roce 2011byl zcela uhrazen úvěr na investiční projekt „Rekonstrukce veřejného prostranství budovy OÚ a MŠ, včetně oplocení a výměny kotle ÚT „ ve výši 1 099 977,60 Kč, formou měsíčních splátek a jednorázovou úhradou po obdržení investičních transferů z rozpočtu Moravskoslezského kraje ve výši 234 800,- Kč a SZIF ve výši 787 760,- Kč. Věřiteli Státnímu fondu rozvoji bydlení se sídlem v Olomouci byla dle smlouvy o úvěru ze dne 12.9. 2002 a splátkového kalendáře uhrazena částka 100 851,70 Kč, formou čtvrtletních splátek. K 31.12. 2011 zůstává obci jediný závazek k věřiteli Státnímu fondu rozvoji bydlení se sídlem v Olomouci ve výši 51 542,07 Kč. 2) Hospodářská činnost obce Obec Staré Heřminovy nevykonávala žádnou hospodářskou činnost. Všechny účetní operace byly vykonávány a účtovány v rámci hlavní činnosti. 3) Stavy na bankovních účtech Stav k 1.1. 2011 62 371,19 12,94 1 190,53
Základní běžný účet u ČS a.s. Podúčet k ZBÚ u ČS a.s. Běžný účet FRB u ČS a.s
Stav k 31.12. 2011 109 330,67 12,94 1 709,21
4) Stav účelových fondů a finančních aktiv Fond rozvoje a bydlení stav k 31.12. 2011
1 709,21 Kč
Příjmy fondu tvoří splátky z půjček občanům a obci v minulých letech, výdajem fondu jsou čtvrtletní splátky jistiny a úroků dle smlouvy o úvěru ze dne 12.9. 2002 věřiteli Státnímu fondu rozvoji bydlení se sídlem v Olomouci. 5) Majetek obce Výsledek inventarizace majetku obce k 31.12. 2011 Majetkové účty: Účet
018
DDNM
24 710,00
078
- Oprávky k 018
-24 710,00
21
- Budovy
3 301 861,20
21
- Stavby
16 043 161,80
081
- Oprávky ke stavbám ( 021)
-5 536 955,00
022
- Samost.movité věci a soubory movit.věcí
463 395,00
082
- Oprávky k samost.mov.věcem a souborům
-101 172,00
028
- DDHM
088
- Oprávky k 028
031
- Pozemky
112
- Materiál
0
- Operativní evidence
397 055,59 -397 055,59 3 652 405,44 18 113,25 290 905,64
Závazky, pohledávky Účet
311
- Odběratelé
56 906,00
314
- Krátkodobé poskytnuté zálohy
120 520,00
315
- Jiné pohledávky z hlavní činnosti
184 587,00
321
- Dodavatelé
331
- Zaměstnanci
342
- Jiné přímé daně
347
- Závazky ke státnímu rozpočtu
377
- Ostatní krátkodobé pohledávky
378
- Ostatní krátkodobé závazky
24 600,00
388
- Dohadné účty aktivní
48 070,00
389
- Dohadné účty pasivní
158 070,00
43 117,62 500,00 -1 822,00 1 187,00 131 000,00
452
Přij.návratné výpomoci FRB Olomouc
469
Ost.dlouhodobé pohledávky
51 542,07 133 125,47
Konečný stav na účtech k 31. 12. 2011: 261
pokladna
,00
262
peníze na cestě
,00
231
účet – ČS a.s. 1847694399/0800
231 236
účet – veř.sbírka 19-1847694399/0800 FRB
109 330,67 12,94 1 709,21
Podrozvahové účty: 903 - DHM a OE MŠ Staré Heřminovy
294 891,96
934 - Lesní porost
19 263 720,00
911 - Odepsané pohledávky
24 425,00
Rozpis veškerého majetku Obce Staré Heřminovy je uveden ve výkazu Rozvaha k 31.12. 2011, který je přílohou závěrečného účtu. 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním veřejným rozpočtům veřejné úrovně Poskytovatel MF-VPS
ÚZ
Účel Výkon státní správy a školství
Položka 4112
Rozpočet 95116
Čerpání 95116
% 100,00
Poskytovatel
ÚZ
Účel
Položka
Rozpočet
Čerpání
%
MPSV
13234 Aktivní politika zaměstnanosti –
4116
362172
362172
100,00
KÚ MSK
98005 Neinvestiční transfer na výdaje
4111
1187
0
0
SZIF
89518 Investiční transfer na realizaci
4122
630208
630208
100
89517 Investiční transfer na realizaci
4122
157552
157552
100
4222
234800
234800
100
ESF - OPLZZ
spojené s Sčítáním lidu 2011
projektu Rekonstrukce veřejného prostranství budovy OÚ a MŠ, včetně oplocení a výměny kotle ÚT
prostředky společenství EU
SZIF
projektu Rekonstrukce veřejného prostranství budovy OÚ a MŠ, včetně oplocení a výměny kotle ÚT
prostředky národních zdrojů
Investiční transfer na krytí vlastního podílu nákladů projektu Rekonstrukce veřejného prostranství budovy OÚ a MŠ, včetně oplocení a výměny kotle ÚT
KÚ MSK
v tis. Kč
7) Hospodaření Mateřské školy Staré Heřminovy, příspěvkové organizace Rezervní fond MŠ Staré Heřminovy
MŠ Staré Heřminovy
MŠ Staré Heřminovy
Fond odměn
62
Odvod zřizovateli Výsledek hospodaření celkem
0
0 62
Stálá aktiva
Oběžná aktiva
Vlastní kapitál/ HV běžný rok
Cizí zdroje
110
292
39
1304
Náklady
Výnosy
Hospodářský výsledek
HV min. období
1468
1507
39
36
Roční účetní závěrka příspěvkové organizace včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na obecním úřadě. 8) Hospodaření organizací založených obcí Obec Staré Heřminovy nemá založeny žádné organizace. 9) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Staré Heřminovy za rok 2010 Přezkoumání hospodaření provedl p. Ing. Eva Hubinková - kontrolor pověřený řízením a p. Bc. Jana Breuerová – kontrolor, obě pracovnice odboru kontroly Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě. Přezkoumání hospodaření obce Staré Heřminovy bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2011 byly zjištěny následující chyby a nedostatky :
A.1. Porovnáním údajů ve výkazu hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M (sloupec č.1 – schválený rozpočet) sestaveném k 31.12. 2011 a údajů ve schváleném rozpočtu obce pro rok 2011 bylo zjištěno, že ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M jsou uvedeny rozdílné hodnoty u položky 4112 Neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu, u paragrafů 1031 – Pěstební činnost, 3726 – Využívání a zneškodňování ostatních odpadů, 3745 – Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň, 6171 – Činnost místní správy a 6310 – Obecné příjmy a výdaje z finančních operací. Zjištěný stav není v souladu s vyhláškou č. 449/2099 Sb. B. Přijetí opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1. Vzhledem k tomu, že při přezkoumání hospodaření za rok 2010 nebyly zjištěny cgyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě C. Závěr zprávy : C.1. Při přezkoumání hospodaření územního celku dle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2011, - byly dle § 10 odst. 3 písm. b) zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c).
C.2. Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě - při přezkoumání hospodaření za rok 2011 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
C.3. Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku - podíl pohledávek na rozpočtu územního celku činil 9,28 % (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila 51 542,07 Kč) - podíl závazků na rozpočtu územního celku činil 2,59 % (celková hodnota dlouhodobých závazků činila 133 125,47 Kč) - podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku činil 0,00 %. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření města za rok 2011 je přílohou k závěrečnému účtu obce Staré Heřminovy. Ve Starých Heřminovech dne 5. 6. 2012
Zpracovala : Daniela Skotnicová Schválil : Ing. Augustin Bocek
Finančním výborem obce projednáno dne : Zastupitelstvem obce projednáno dne :
Závěrečný účet obce Staré Heřminovy za rok 2011 zveřejněn : Vyvěšeno : 6. 6. 2012
Sejmuto :
