Obec Hluboš__________________________________ 262 22 Hluboš č.p.3
Hluboš 31.08.2016
PROTOKOL č. 1/2016 o výsledku veřejnosprávní kontroly u kontrolované osoby: Základní školy a Mateřské školy Hluboš, 262 22 Hluboš 116 IČ: 75030012 předmětem kontroly bylo: • Hospodaření a ekonomické záležitosti příspěvkové organizace • Pracovně právní vztahy s dopadem na dodržování zákoníku práce • Oblast BOZP,PO OŽP • Školský zákon a jeho dodržování • Seznámení se s výsledky všech kontrol za období 09/2015 do 08/2016 • Kontrola efektivního využívání přidělených finančních prostředků s ohledem na zákon o veřejných zakázkách • Dodržování hygienických předpisů v příspěvkové organizaci • Kontrola péče o majetek, který je zřizovatelem svěřen do užívání • aj.
Kontrola byla vykonána dne 31.08.2016 Pověření ke kontrole vydal starosta Obce Hluboš Jiří Čajan dne 22.08.2016.
Kontrolu provedl: Jiří Čajan Mašek Josef Faltysová Jiřina
Kontrolovanou osobu zastupovali: Mgr Jiří Schmidt – ředitel ZŠ a MŠ Hluboš
1
Obecné údaje: Datum zřízení: Způsob zřízení:
OR: Forma organizace: Účel a předmět činnosti:
Dle zřizovací listiny ze dne 01.08.2002 platí ZL od.1.1.2003 a ruší a navazuje na předchozí ZL dle § 84 odst.2 písm. e) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, §27 zák.č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů dle §14, odst.2 zák.ČNR č.564/1990 Sb, o státní správě a samosprávě ve školství příspěvková organizace je zapsána do OR, MěS v Praze pr.638 příspěvková organizace PO vykonává činnost mateřské školy, základní školy, školní jídelny, školní družiny a) MŠ dle zák.č. 561/2004 Sb. o předškolním,základním,středním,vyšším odborném a jiném vzdělávání zejména ustanovením Části druhé a dalšími prováděcími předpisy,§33 a násl. zajišťování předškolní výchovy,podporující zdravý tělesný,psychický a sociální vývoj dětí.Dále pak vytváření optimálních podmínek pro individuální rozvoj dětí. b) ZŠ dle zák.č. 561/2004 Sb. o předškolním,základním,středním,vyšším odborném a jiném vzdělávání zejména ustanovením Části třetí a dalšími prováděcími předpisy poskytování základního vzdělání dle platných právních předpisů § 44 a násl. c) ŠJ dle zák.č. 561/2004 Sb. o předškolním,základním,středním,vyšším odborném a jiném vzdělávání zejména ustanovením § 119 a dalšími prováděcími předpisy PO je oprávněna poskytovat závodní stravování pro zaměstnance školy d) ŠD dle zák.č. 561/2004 Sb. o předškolním,základním,středním,vyšším odborném a jiném vzdělávání zejména ustanovením § 111 a dalšími prováděcími předpisy.
Organizační struktura:
vedoucímu organizace jsou přímo podřízeni zaměstnanci zajišťující - ZŠ - MŠ - ŠJ - ŠD
2
Způsob jednání statutárního orgánu: Majetkové poměry: Statutární orgán
ředitel nebo jím pověřený zástupce movitý majetek byl předán do správy nemovitý majetek předán smlouvou o výpůjčce/ vlastní zřizovatel/ ředitel. Mgr. Jiří Schmidt
Témata kontroly 1) Hospodaření a ekonomické záležitosti příspěvkové organizace Při kontrole bylo zjištěno absence platných základních předpisů a směrnic pro ekonomické vedení a řízení školy, např: Směrnice o dohodách a odpovědnosti, Směrnice k systému zpracování účetnictví, Vnitřní platový předpis, Harmonogram účetní uzávěrky, Směrnice k finanční kontrole, Směrnice pro odpisový plán, Směrnice pro hospodaření s majetkem příspěvkové organizace, Inventarizace majetku a závazků, Směrnice k vedení pokladny, Směrnice k podpisovým vzorům. Oběh účetních dokladů aj. chybí komplexní finanční plán (rozpočet) na rok 2016 s přehledem plánovaných příjmů a výdajů. Škola tedy nemá k dispozici základní nástroj na ekonomické řízení není stanoven příkazce operací ani správce rozpočtu opatření /Zák.č 320/2001 Sb./ nebylo předloženo žádné rozpočtové opatření ani stanovena pravidla pro jeho provádění minimálně ve třech případech došlo k tomu, že finanční hotovost odebraná z pokladny byla do banky odevzdána až následující den v odpoledních hodinách (15.3/16.6, 22.6./23.6 a 30.9/1.7) chybí hmotná odpovědnost u osob odpovědných za kuchyň a skladové zásoby v ní hmotná odpovědnost u osoby pověřené vedením pokladny – v pořádku kontrola zůstatku pokladní hotovosti s pokladním deníkem – v pořádku kontrola směrnice o úplatě za předškolní vzdělávání – v pořádku po měsíčním uzavření pokladní knihy není toto nikým schváleno a podepsáno bylo zjištěno porušení rozpočtové kázně minimálně ve dvou případech 1) Z předložených dokumentů jasně vyplynulo neoprávněné použití finančních prostředků zřizovatele. Prostředky zřizovatele byly použity na nákup potravin do školní jídelny. 2) K 31.8.2016 bylo ze závazných ukazatelů „Opravy“ vyčerpáno z přidělených 82 000,-Kč 79591,30,-Kč, přitom byla ještě objednána oprava koberce a lina v MŠ. O přesun závazných ukazatelů nebylo požádáno, tudíž objednané opravy nebyly finančně kryté, neboť rozsah oprav evidentně překračuje zbývajících 2 408,70,-Kč. došlo k proplacení jedné služby dvakrát dvěma různým firmám. Účetní uzávěrka a daňové přiznání bylo zaplaceno fakturou č.161100043 fi. Faltysová Jiřina a zároveň fakturou 161100058 fi Ekonomia JH s.r.o. – nehospodárné a neoprávněné čerpání finančních prostředků ke dni kontroly nebylo projednáno ani zažádáno o výjimku z minimálního počtu žáků v ZŠ, z toho vyplývá že škola nemá od 1.9.2016 kryté finanční prostředky na mzdy zaměstnanců a je provozována v rozporu se zákonem
3
2) Pracovně právní vztahy s dopadem na dodržování zákoníku práce Při kontrole bylo zjištěno neexistuje docházkový systém. Evidence docházky zaměstnanců se provádí zpětně až na konci měsíce neexistuje plán dovolených, není přehled o čerpání dovolených. O letních prázdninách byli někteří zaměstnanci mimo zaměstnání bez jakéhokoli podkladu. Dovolenky na srpnové absence byly dopisovány v den kontroly. Díky špatné organizaci a nesystémovosti v docházkovém systému byly zůstatky dovolených k 31.8.2016 u zaměstnanců kterým k 31.8.2016 končil pracovní poměr následující. Pavlásková -5 dní Baštářová -4 dny Tetaurová -9 dní. Ke dni kontroly nebyl připraven ani podepsán žádný dodatek na prodloužení pracovního poměru u těchto zaměstnanců. u vychovatelek ŠD jsou špatně nastaveny tarifní třídy. Dle pracovní náplně mají být zařazeny do 8 platové třídy, ale jsou v 9 platové třídě - neoprávněné čerpání finančních prostředků učitelky ZŠ mají i přes naprosto stejné pracovní náplně, různé zařazení do platových tříd. - porušení ZP, - neoprávněné čerpání finančních prostředků u učitelky MŠ zařazené do 9.platové třídy nebyl předložen vlastní školní vzdělávací program a učitelka k tvorbě ŠVP nebyla zaměstnavatelem ani určena. – správné zařazení je do 8 platové třídy – neoprávněné čerpání mzdových prostředků u školnice (uklízečky) není dodržována stanovená pracovní náplň. Nebyla předložena např. evidence skladových zásob čistících a hygienických prostředků, jejíž vedení je v pracovní náplni. Organizační a školní řád neodpovídají realitě a podmínkám dané školy.(např. rozsah pravomocí vedoucí MŠ, nemožnost zastupování p. ředitele v plném rozsahu atd.). Zřejmě okopírovaný cizí dokument a neupravený na místní podmínky 3) Oblast BOZP,PO OŽP Při kontrole bylo zjištěno analýza rizik vypracována kategorizace prací – zaměstnanci nejsou seznámeni se zařazením do kategorie prací (s ohledem na BOZP) směrnice na poskytování OOP – existuje, ale nevyužívá se – zaměstnancům nejsou přidělovány žádné OOP !!! osobní karty OOP – neexistují – není přehled o (ne)čerpání OOP dotyční zaměstnanci nejsou proškoleni z práce ve výškách zaměstnanci nejsou seznámení s žádným návodem k použití spotřebičů periodické školení BOZP – v pořádku neplatný požární a evakuační plán (z 6.10.2004) nejsou prováděny kontroly regálů, OOP, žebříků, pracovních postupů nejsou prováděny kontroly zaměstnanců na alkohol kontrola provádění revize spotřebičů a prodlužovacích přívodů – v pořádku kontrola provádění revize HP – v pořádku
4
4) Kontrola efektivního využívání přidělených finančních prostředků s ohledem na zákon o veřejných zakázkách Při kontrole bylo zjištěno neexistuje směrnice na zadávání veřejných zakázek zakázky jsou objednávány pouze ústně, bez objednávky nebo smlouvy o dílo – nemožnost stanovení přesného rozsahu prací, termínu dokončení, atd. na předání hotového díla neexistuje žádný předávací protokol. na malování prostor ve školách byly předloženy pouze dvě nabídky, poptávka nebyla zveřejněna. 5) Seznámení se s výsledky všech kontrol za období 09/2015 do 08/2016 Při kontrole bylo zjištěno kontrola z Krajské hygienické stanice ze dne 28.6.2016 se závěrem: „není prováděn dostatečný úklid v prostorách MŠ“ Na nedostatečný úklid ve škole byl p. ředitel opakovaně zřizovatelem upozorňován během jarních měsíců (v dubnu ústně , 30.5.2016 písemně). Bohužel bezvýsledně. kontrola z Okresní správy sociálního zabezpečení ze dne 21.7.2016 Výše uvedeného den byl zaslán Platební výměr na doplatek dlužného pojistného ve výši 5 093,-Kč a penále ve výši 1 261,-Kč za nesprávně vypočtené pojistné sociálního zabezpečení za období od 1.4.2013 do 29.2.2016. Nedoplatek včetně penále byl zaplacen z provozního příspěvku bez dalšího řešení. Nedoplatek včetně penále měl být urgován a vyžadován u účetní firmy, která škodu způsobila – nehospodárné nakládání s finančními prostředky zřizovatele. 6) Dodržování hygienických předpisů v příspěvkové organizaci Při kontrole bylo zjištěno kontrolovaná osoba nebyla schopna předložit dodržování hygienických předpisů ohledně malování školních prostor (třídy, kuchyně, aj.) ani plán těchto činností. byly shledány nedostatky v úklidu v následujících prostorách- WC škola, prostor školky, tělocvična, byla zjištěna nepřipravenost na zahájení provozu školy a školky (v den kontroly již byla v provozu) – nebezpečný koberec v prostoru herního prostoru MŠ, z kanceláře vedoucí MŠ uděláno skladiště nábytku a letitého obsahu skříní – v tomto prostoru jsou také skladovány lehátka pro děti MŠ generální úklid během letních prázdnin proveden ledabyle a zda-li vůbec – vrstva prachu na nástěnkách v chodbě MŠ a starý prach včetně pavučin pod nimi, v tělocvičně neumytá okna, nesetřený prach, na tělocvičném nářadí
5
7) Kontrola péče o majetek, který je zřizovatelem svěřen do užívání Při kontrole bylo zjištěno školní zahrada je v zanedbaném stavu, péče o zeleň v ní je nedostatečná, výskyt kopřiv v dosahu dětí, v trávníku se objevují nebezpečné předměty včetně kamenů – hrozí úraz dětí při pobytu na zahradě revize a prohlídky tlakových zásobníků na plyn – v pořádku nedoloženo provedení tlakové zkoušky u zásobníků na plyn provozní deník kotelny je veden nedostačujícím způsobem – chybí zápisy o měsíčních kontrolách a o stavu zásob v nádržích revize spalinových cest – v pořádku . Závěr: Kontrolu byly zjištěny závažné nedostatky ve všech kontrolovaných oblastech. Počet stran protokolu: 6 Počet příloh: Protokol byl vyhotoven v Hluboši 5.9.2016
Protokol zpracovali:
Jiří Čajan jméno a příjmení kontr. pracovníka
…………………………… podpis
Poučení: Proti tomuto protokolu může kontrolovaná osoba podat písemně a zdůvodněné námitky ve lhůtě 5 dnů od seznámení s protokolem na Obec Hluboš. Ke zjištěným nedostatkům je třeba přijmout konkrétní, účinná, adresná a termínovaná a kontrolovatelná opatření k odstranění nedostatků a toto zaslat ve lhůtě 5 dnů od seznámení s protokolem na Obec Hluboš
S tímto protokolem byl seznámen: Převzal dne ……………...2016 Mgr. Jiří Schmidt ředitel
6
