Speciális pénztárak
Mint már tanultad, évezredek óta egyetlen biztos dolog van az életben: a változás. Ezért mindenki keresi a biztonságot, ahol csak lehet. A XIX. században az ipari forradalom hatására kialakuló iparvárosokban az emberiség rádöbbent, hogy elvesztett egy fontos értéket: a nyugodt öregkort. Az ipar egy bizonyos kor után már nem tudta hasznosítani a legyengült, idõs embereket, ezért azok tömegesen kerültek az utcára jövedelem és a többgenerációs család védelme nélkül. Felmerült a nyugdíj iránti igény. Azóta több nyugdíjrendszert kidolgoztak, és sokat változtattak rajtuk. Az idõk folyamán több, a nyugdíjhoz hasonló, megoldásra váró feladatot találtak, amelyekre jelenleg a speciális pénztárak kínálnak megoldásokat az elõrelátó, magukról gondoskodni akaró embereknek. Három nagy problémára kínálnak megoldást, ezek: a nyugdíj, az egészségügy és a lakás. Ezek a pénzügyi szolgáltatók is, mint a már korábban tárgyaltak, a PSZÁF felügyelete alá tartoznak.
Nyugdíjpénztárak A legtöbb ember számára eljön a 60-65 éves kor, amikor papírforma szerint nyugdíjba vonulhat. Mint az elsõ fejezetben olvastad, és a környezetedben láthatod, ez nem mindenki számára jelenti a megpihenés lehetõségét. Néhány éve újra létrehozták a névre szóló nyugdíjszámlákat és a biztonság növelése érdekében a több alapon nyugvó nyugdíjrendszert. Ennek két elemét ismerheted meg ebben a fejezetben. Léteznek zárt és nyitott nyugdíjpénztárak attól függõen, hogy bárki lehet-e tagja, vagy csak adott munkáltatónál dolgozók. A nyugdíjpénztárakban összegyûlt tõkét nyugállományba vonuláskor kérheted járadék formájában, vagy egy összegben, ahogy akkor jónak látod.
84
Magánnyugdíjpénztárak Több magánnyugdíjpénztár létezik. Ezek között mindenki szabadon választhat, melyiknek kíván tagja lenni. Feladatai közé tartozik tagjai nyugdíjszámláinak a vezetése, a tag bérébõl a munkaadó által kötelezõen nyugdíjra levont összeg, valamint a tag önkéntes befizetéseinek befektetése. Ezen kívül a törvényes nyugdíjkorhatárt elérõk és nyugállományba vonulók részére rendszeres nyugdíj megállapítás és a nyugdíj folyósítása a tag számláján összegyûlt tõke alapján. Az erre a számlára befizetett összeg semmilyen módon korábban és más célra nem vehetõ igénybe. A tag halála esetén az öröklés a biztosítások-nál tárgyaltakkal azonos módon történik. Itt is megnevezhetõ haláleseti kedvezményezett. A pénztárválasztásnál fontos elõre meghatároznod, milyen szempontok alapján fogsz dönteni. Ilyen szempont lehet a pénztárt létrehozó intézmény (bank, biztosító, független, stb.), a pénztár alapkezelõje vagy a tagdíjelosztás aránya, stb. A tagdíjakat mindig három részre osztják, amelyek a következõk: fedezeti tartalék mûködési tartalék likviditási tartalék. Az elsõ marad a tied. A másik kettõ a pénztár mûködését és biztonságát szolgálja. A tartalékok helyes aránya fontos a jövõd és a biztonságod érdekében. Sajnos a kettõnek ellentétes az érdeke. Ha a fedezeti tartalék kicsi, kevés pénzed marad, ami kamatozhat, viszont nagy valószínûséggel jól fog mûködni a pénztár. Fordított esetben sok pénzed lesz, ami kamatozhat, de lehet, hogy a pénztár nem tudja megfizetni a jó szakembereket, ezért többet vesztesz, mint nyersz.
Önkéntes nyugdíjpénztárak Mint a neve is mutatja, önkéntes alapon lehet ilyen pénztárnak tagja lenni. Ide érdemes belépni, ha valaki nagy biztonsággal akar nyugdíjasként élni. Fontos szempont, hogy egyes munkáltatók a dolgozóik részére ide is adnak pénzt a jövedelem százalékában, vagy a dolgozói befizetés arányában.
85
Nyugdíjpénztárak adózása A magánnyugdíjpénztárba 2005-ben a bruttó bér 8%-át kell befizetni, ezt a munkavállaló vagy a munkaadó önkéntesen 10%-ig kiegészítheti. A munkavállaló részérõl önkéntesen befizetett összeg 30%-a az adóból levonható. Magánnyugdíjpénztárból csak a törvényes nyugdíjas kor elérése után (kivétel korengedmény, végleges munkaképtelenség) kaphatod meg a pénzt. Akkor eldöntheted, hogy egy összegben vagy életjáradékként kéred. Az önkéntes pénztárba munkavállaló által vagy a munkáltató által adományként elhelyezett pénz után 30% adókedvezmény vehetõ igénybe évi 100.000,- Ft-ig. Az ide elhelyezett pénz hozama leghamarabb a számlanyitástól számított 10 év múlva válik adómentessé. A 20. évtõl, vagy a törvényes nyugdíjkorhatártól az önkéntes pénztárból felvett pénz adómentes. A 10. és 20. év között a felvett tõke után 10-10%-kal kevesebb részre kell évente jövedelemadót fizetni. Vagyis a 10. évben felvett tõkerész 100%-a után, a 11. évben 90% után, a 19. évben 10% után kell adózni.
Egészségpénztárak Az államnak, mint gazdálkodó szervezetnek fontos, hogy minél több aktívan dolgozó és keresõ lakosa legyen. Ennek alapvetõ feltétele az egészséges lakosság, ezért néhány éve létrehozta az öngondoskodás nálunk új formáját, az egészségpénztárat. Fõ feladata a jövedelem egy részének elkülönítése egészségmegõrzésre és -helyreállításra. Az ide elhelyezett pénzek a korábban tárgyaltaktól eltérõen akár másnap felhasználhatók, de kizárólag a fent megnevezett célokra. Ebbe a kategóriába a gyógyszertárakban vásárolt gyógyszer és fogkrém éppúgy beletartozik, mint az uszoda- vagy tornabérlet. Sõt a wellness szállókban eltöltött napok költsége is fizethetõ innen, vagy a fogászati kezelésünk, illetve más magánorvosi kiadásunk. A fent ismertetett termékeket, szolgáltatásokat nem csak mi magunk élvezhetjük ebbõl a pénzbõl, hanem a törvényben közeli hozzátartozóként felsorolt összes személy (testvér, szülõ, nagyszülõ, házastárs, gyerek, stb.). A fentiek alapján belátható: éves szinten sok tízezer forint elkölthetõ ezen a területen akár családi, akár egyéni szinten. Vannak munkaadók, akik belátták ennek a rendszernek az elõnyeit, ezért erre a célra is adnak kiegészítõ juttatást dolgozóiknak.
86
Az egészségpénztári számlát tekintheted egy különleges betétszámlának is, amelynek felhasználása a fentiek szerint korlátozott. Ez a számlád ugyan kamatot nem ad a bent lévõ pénzre, viszont adózási szempontból vannak komoly elõnyei. Csoportos feladat Alakítsatok 3-5 fõs „családokat” /szülõk, gyerek(ek)/. Az eddigi könyveléseitek alapján határozzátok meg, mekkora összeget lehet havonta átirányítani az egészségpénztárba, amelyet a család évente kényelmesen fel tud használni! Beszéljétek meg, miért és milyen különbségek adódnak a családok között (eltérõ létszám, stb.)!
Egészségpénztár adózása A legnagyobb elõny munkaadói oldalon van, mert az ide befizetett pénznek – a minimálbér összegéig – nincsenek járulékai (a bruttó bér ~40%-a). Azért a munkavállalói oldalon megjelenõ elõnyök is jelentõsek. A munkaadó által befizetett összeg után a dolgozótól sem vonnak semmit. Ha viszont valaki az adózott jövedelmébõl fizet be pénzt, arra az összegre 20% adókedvezményt kap, amelyet az év végi adóbevalláskor visszaigényelhet.
Lakás-takarékpénztárak A lakás-takarékpénztárak rendszere kimondottan a magánszemélyek ingatlan-vásárlással, -felújítással, korszerûsítéssel kapcsolatos nehézségein kíván segíteni. Itt is jelentkezik az öngondoskodáshoz szükséges elõrelátó gondolkodásmód, valamint a valamiért valamit elv. Aki megtervezi a jövõjét, az tudja, hogy ha nem kíván egész életében a saját, vagy a párja szüleivel élni, akkor ahhoz vagy bér- vagy saját lakásra van szüksége. A saját lakás komoly beruházás, amelyhez legalább 30-50% saját erõt fel kell mutatnod. Ha viszont van saját otthonod, az évek alatt elhasználódik, a benne mûködõ rendszerek elavulnak. Festést-mázolást 3-5 évenként, fûtéskorszerûsítést a mai technológiai fejlõdés alapján 15-20 évenként, nyílászáró cserét 20-30 évenként illik megejteni. A víz, villany, gáz rendszerekrõl még nem is beszéltünk.
87
Ezek mindegyike több százezer forintos tétel, könnyen elérhetik a milliós nagyságrendet is. Ezeknek a feladatoknak, céloknak a megvalósításában tud segíteni ez a támogatási rendszer, méghozzá többféleképpen. Lényege A magánszemély köt egy alacsony (3%-os) kamatozású speciális betétszámla (lakástakarékpénztár) szerzõdést, amelyet az állam az aktuális évben befizetett összeg 30%-ával kiegészít (max. 72.000,- Ft). A futamidõ végén – 4-8 év – a számlán összegyûlt tõke és hozadéka a fent nevezett célokra felhasználható, ezen kívül az összegyûlt összeggel megegyezõ nagyságú alacsony kamatozású hitelt lehet még felvenni, ha a személy megfelel a hitelfelvétel szabályainak. A 8. év után az összegyûlt tõke szabadon felhasználható. Bár lakás-takarékpénztárakból nincs nagy választék, mégis érdemes a felszámított költségekre és a számlanyitási díj mértékére odafigyelni. Egy embernek egy idõben egy lakás-takarékpénztári szerzõdése lehet. Amennyiben egy családban több szerzõdés van, akkor azok összevontan is felhasználhatóak. Csoportos feladat Alakítsatok 3-5 fõs „családokat” /szülõk, gyerek(ek)/. Ütemezzetek be lakáskarbantartással, -cserével kapcsolatos feladatokat. (Pl. 1.000.000 Ft-os fûtéskorszerûsítés, lakáscsere 3.000.000 Ft-tal magasabb értékûre.) Készítsetek tervet milyen szerzõdéssel oldható meg. Beszéljétek meg miért és milyen különbségek adódnak a családok között!
Lakás-takarékpénztár adózás Ennek a pénztárnak nincs közvetlen adóvonzata, mert a támogatást a számlára adja az állam.
88
Feladatok 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
8. 9.
Hasonlíts össze két magán nyugdíjpénztárat! Hasonlíts össze két önkéntes nyugdíjpénztárat! Hasonlítsd össze a magánnyugdíjpénztárat és az önkéntes nyugdíjpénztárat! Hasonlítsd össze a nyugdíjra összeállított életbiztosítást az önkéntes nyugdíjpénztárral! Hasonlíts össze két egészségpénztárt! Beszéljétek meg közösen, miért jó a munkaadónak és a munkavállalónak, ha a dolgozó az egészségpénztárba kapja jövedelme egy részét? Számold ki eddig tanult adózási ismereteid alapján, hány forinttal változik meg jövedelmed, ha a munkaadód a havi nettó 100.000,- Ft-os fizetésedbõl havi 15.000,- Ft-ot az egészségpénztárba fizet, úgy, hogy a rád fordított összeg ne változzon. (2005-ben egyedülálló dolgozó esetén ez ~150.000,- Ft bruttót és összesen ~203.700,- Ft bérköltséget jelent.) Tudd meg, hány százalék kamatot adnak a lakás-takarékpénztárak, és hány százalékot kell fizetni a hitelért! Hasonlíts össze két lakás-takarékpénztárt! Kérdések
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
Milyen típusú nyugdíjpénztárakat ismersz? Mikor kell pénzt befizetned a magánnyugdíjpénztárba? Hány részre oszlik a különbözõ pénztárakba befizetett tagdíj és hogy nevezik ezeket a tartalékokat? Melyik rész biztosítja a pénztár mûködését? Hány százalékkal egészítheted ki a magánnyugdíjpénztári befizetésed? Milyen elõnyei vannak az önkéntes nyugdíjpénztárnak? Mikor és milyen pénzt vehetsz ki elõször adómentesen az önkéntes nyugdíjpénztárból? Szerinted milyen elõnyei vannak az egészségpénztárnak? Miért jó a lakás-takarékpénztár? Havi hány forint megtakarítással kapható maximális állami támogatás lakás-takarékpénztárhoz? Melyik pénztárba adhatnak a munkaadók plusz juttatást?
89
