NEMZETKÖZI INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁSI BAROMÉTER 2012

NEMZETKÖZI INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁSI BAROMÉTER 2012

AZ INNOVÁCIÓ A NÖVEKEDÉS KULCSA

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS

INNOVÁCIÓS ADÓKEDVEZMÉNYEK

KÖZVETLEN TÁMOGATÁSOK

8. KIADÁS

NEMZETKÖZI INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁSI BAROMÉTER 2012 8. KIADÁS

CÉLOK

MINTA

1 Nemzetközi áttekintés a cégek által a K+F finanszírozásához használt eszközökről

4 320

Innovatív vállalat töltött ki kérdőívet 2012 júniusában

Különböző méretű cégek Mikro (25%), Kis- és közép- (52%), Nagy- (19%) és óriás vállalat (4%) Minden szektorból

2 Ezen eszközöknek a cégek növekedésére és innovációjára gyakorolt hatása

10

ország Belgium, Csehország, Egyesült Királyság, Franciaország, Kanada, Lengyelország, Magyarország, Németország, Portugália, Spanyolország Számos döntéshozó

A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

Számos vállalat a szolgáltatások ill. a high-tech és mid-tech területén (Telekom 16%, Energia/Környezetipar 15%, Gépipar 10%, Elektronika 8%, Gyógyszer 8%)

• első számú vezetők (39%)

Előtérben a fiatal vállalkozások

• operatív igazgatók (14% innovációs/K+F igazgató, 20% gazdasági igazgató, stb.)

(55%-uk 20 évnél, 28%uk 8 évnél is fiatalabb)

10 ország összesített eredményei, a jelentősebb különbségek bemutatásával 2

A 8. KIADÁS ÚJDONSÁGA: SZAKÉRTŐI BIZOTTSÁG

Miért fontos a külső szakértők együttműködése?

A SZAKÉRTŐI BIZOTTSÁGUNK Bruno Allenet

Összehozza az innováció legfontosabb szereplőit: • Vállalkozói szervezeteket • Innovációs klasztereket

AXELERA

Pierre Bitard ANRT

Hamid Bouchikhi ESSEC

• Finanszírozó ügynökségeket

Patrick Cocquet

• Szakmai szervezeteket

Antoine Colboc

• Üzleti Angyalokat

CAP DIGITAL OMNES CAPITAL / PME FINANCE

Christian Dubarry

• Befektetési alapokat

OSEO

• Tudományos szakértőket

Julien Dubois

Megosztja és ütközteti az álláspontokat

Christophe Fornes

INVESTESSOR / FRANCE ANGELS MEMOBOX / CROISSANCE PLUS

Jean-François Gallouin PARIS INCUBATEURS / PRIL

Megvilágítja • gazdasági, • ágazati,


Dr. Greiner István MAGYAR INNOVÁCIÓS SZÖVETSÉG (HU)

Alexander Law ANIA

• üzleti

Kristell Le Nadan

szempontokból a 2012-es eredményeket

Francisco Marín

FINANCE INNOVATION Patrono, COTEC (ES)

Dr. Małgorzata Starczewska-Krzysztoszek LEWIATAN (PL) 3

8. INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁSI BAROMÉTER: VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ

1 Az innovatív vállalatok számára továbbra is a K+F finanszírozásához szükséges pénzügyi források biztosítása jelenti a legnagyobb kihívást: A cégek harmada tart a finanszírozási lehetőség csökkenésétől, míg tavaly ezen cégek aránya csak 22% volt. A pénzügyi források szűkösségével kapcsolatos aggodalmak rövid- és középtávon a beruházások csökkenését, vagy a kedvezőbb adottságú országokba történő áttelepülést eredményezik.

2 Állami finanszírozás, a K+F finanszírozás központi eleme:


Miközben pl. a francia innovatív cégek K+F beruházásaiban 55%-ot képvisel a saját tőke (a 10 vizsgált országban ez átlagosan 53%), a külső finanszírozás 45%-ot tesz ki (ill. a 10 vizsgált ország átlagában 47%-ot), míg az állami finanszírozás (közvetlen és közvetett – elsősorban K+F adókedvezmények formájában nyújtott támogatások) aránya 26%.

SZAKÉRTŐI VÉLEMÉNY „Az innováció finanszírozás hatékonysága kétféle szabályozással növelhető: • olyan eszközökkel, melyek tartósan ösztönzik a magánfinanszírozást, és melyeknek kiszámíthatónak kell lenniük a megfelelő hatékonysági szint elérése érdekében, • olyanokkal, melyek célja az innováció forrásainak és szereplőinek összehangolása a közfinanszírozás eszközeivel, a nemzetközi versenyképesség növelése érdekében.”

REFERENCIAPONTOK Az Alma CG innovációs barométerének 2012es kiadásához 4 320 innovatív kis-, közepes-, nagy- és óriásvállalatot kérdezett meg 10 országban (Belgiumban, Csehországban, Egyesült Királyságban, Franciaországban, Kanadában, Lengyelországban, Magyarországon, Németországban, Portugáliában és Spanyolországban). A barométer a finanszírozási mechanizmusokkal és azok innovatív vállalatokra gyakorolt különböző hatásaival kapcsolatos aktuális kérdéseket vizsgálja. 4

8. KIADÁS

AZ INNOVÁCIÓ A NÖVEKEDÉS KULCSA… … FÉLELMEK A FINANSZÍROZÁSSAL KAPCSOLATBAN A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

5

KONTEXTUS: NÖVEKEDÉS AZ INNOVÁCIÓN KERESZTÜL MINT KIHÍVÁS

A nyugati országok többségében továbbra is jellemző gazdasági válság nem csak a GDP növekedését befolyásolja (mely idén Franciaországban mindössze +0,5%, Németországban pedig +0,7% - ld. a függelék 1. táblázatában), de jelentősebb megszorításokhoz és a közkiadások csökkentéséhez is vezet. 2010-ben mindez a K+F-re szánt állami kiadások 4%-os mérséklését eredményezte, követve a magánfinanszírozás egy évvel korábbi csökkenését (az OECD térségben a vállalati K+F kiadások 2009-ben 4,5%-kal estek vissza). Ugyanakkor Kína és a fejlődő országok (pl. India, Brazília) a korábbiaknál erőteljesebben összpontosítanak az innovációra.

AZ INNOVÁCIÓ A NÖVEKEDÉS KULCSA INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS

Milyen legyen a K+F állami támogatása?

ADÓKEDVEZMÉNYEK KÖZVETLEN TÁMOGATÁSOK

Reagálva a nemzetközi versenyre, az innováció támogatása kétféle szabályozás révén válhat hatékonyabbá: Olyannal, amely képes a magánfinanszírozás ösztönzésére adókedvezményeken, vagy tőkeáttételes hatáson keresztül. Ennek elengedhetetlen feltétele a stabil szabályozási rendszer (ld. például a francia K+F adókedvezmények rendszerét).


Olyannal, amely stratégiai kérdésekben az innováció szereplőinek és a pénzforrásoknak az összehangolását célzó állami befektetési stratégiára épül (ilyen pl. az ún. „Jövő befektetései” program Franciaországban).

6

A TÁMOGATÁSOK ÁTTEKINTÉSE: ÁLLAMI FINANSZÍROZÁSI POLITIKÁK, NEMZETI EGYENLŐTLENSÉGEK


KÉT MEGHATÁROZÓ TREND Európában és Kanadában a finanszírozási politikák prioritásai:

Németország

Magyarország

• A közvetett támogatások (adóösztönzők) elérhetőségének javítása és használatuk egyszerűsítése.

Belgium

Lengyelország

• A közvetlen támogatások kapcsán valamennyi innovációs szereplő és termékciklus (K+F-től a piacra jutásig) figyelembevétele.

Kanada

Portugália

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS ADÓKEDVEZMÉNYEK KÖZVETLEN TÁMOGATÁSOK

SZAKÉRTŐI VÉLEMÉNY: „Mivel a közfinanszírozás egyre gyérebb, az állami ösztönzők olyan új formái felé kell fordulnunk, mint például az állami garanciavállalás vagy a márkavédelem.”

Csehország Spanyolország

Egyesült Franciaország

Királyság

„Az állami ösztönzők jelentősége különösen hangsúlyos az innovációk terén, ugyanis A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

nem fizetőképességi, hanem likviditási válságról van szó.”

Nemzeti közvetlen támogatások Európai közvetlen támogatások K+F adókedvezmények Egyéb ösztönző eszközök 7

A TÁMOGATÁSOK ÁTTEKINTÉSE: ÁLLAMI FINANSZÍROZÁSI POLITIKÁK, NEMZETI EGYENLŐTLENSÉGEK

Innováció finanszírozás áttekintése országonként

Ország

Fontosabb közvetlen támogatások

Fontosabb közvetett támogatások

Európai támogatások: PCRD és FEDER Nemzeti támogatások: Fraunhofer Institut, Zentrales Innovationsprogramm Mittelstand (ZIM, Bundesministerium für Forschung und Bildung)

Nincsenek

Európai támogatások: PCRD és FEDER Nemzeti támogatások: Plan Marshall, IWT

K+F adókedvezmény: Beruházási kedvezmény (DPI) vagy K+F adókedvezmény Egyéb adóösztönzők Részleges mentesség a kutatói fizetések forrásadójából, egyszeri Innovációs Prémium, jogdíj kedvezmény

Szövetségi támogatások: Canadian Innovation Commercialization Program Digital Technology Adoption Pilot Program

K+F adókedvezmény: RS&DE szövetségi program (egyéb lehetséges tartományi hozzájárulások) Egyéb adóösztönzők: Digitális média adókedvezmény, elektronikus ügyek adókedvezmény K+F adókedvezmény

Spanyolország

Európai támogatások: PCRD és FEDER Közvetlen támogatások, pl.: Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (CDTI), Avanza, CDTI, Reindustrialización, Competitividad, Innoempresa

Franciaország

Európai támogatások: PCRD és FEDER Nemzeti támogatások, pl.: Oséo, FUI, ANR, PISI, Investissements d’avenir

K+F adókedvezmény Egyéb adóösztönzők: Fiatal Innovatív Vállalkozás Státusz; jogdíj kedvezmény

Európai támogatások: PCRD és FEDER Nemzeti támogatások: GOP, KTIA, KMOP

K+F adókedvezmény Egyéb adóösztönzők: Jogdíjhoz, TB járulékhoz és fejlesztési beruházásokhoz kapcsolódó kedvezmények

Lengyelország

Európai támogatások: PCRD és FEDER Nemzeti támogatások: Polish agency for business development, Kredyt technologiczny

K+F adókedvezmény: nincs Egyéb adóösztönzők: szabadalmi licensz vásárlása után járó kedvezmény

Portugália

Európai támogatások: PCRD és FEDER Nemzeti támogatások, pl.: QREN (Quadro de Referência Estratégico Nacional)

K+F adókedvezmény: SIFIDE Sistema de Incentivos Fiscais à I&D Empresarial

Európai támogatások: PCRD és FEDER Nemzeti támogatások: Operační program podnikání a inovace: OPPI

K+F adókedvezmény

Csehország

Egyesült Királyság

Európai támogatások: PCRD és FEDER Nemzeti támogatások, pl.: K+F kedvezmények

K+F adókedvezmény Egyéb adóösztönzők: Jogdíj kedvezmény

Németország

Belgium

Kanada

AZ INNOVÁCIÓ A NÖVEKEDÉS KULCSA INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS ADÓKEDVEZMÉNYEK KÖZVETLEN TÁMOGATÁSOK

Magyarország


8

2012 NÖVEKEDÉSI STRATÉGIA: AZ INNOVÁCIÓS DINAMIKA FENNTARTÁSA


A VÁLLALATOK PRIORITÁSAI 1. Termékek és szolgáltatások innovációja (37%) 2. Növekedés finanszírozásának biztosítása (16%) (2011-ben nem volt prioritás, de fontossá vált az elérhető források szűkössége miatt) 3. Holtversenyben: Költségek csökkentése / Nemzetközi terjeszkedés (12%)

SZAKÉRTŐI VÉLEMÉNY: Az alábbiak közül melyik három terület élvez prioritást a cége növekedési stratégiájában? Ld. A függelék 2. táblázatát

23%

37%

12% 12% 16%

ADÓKEDVEZMÉNYEK KÖZVETLEN TÁMOGATÁSOK

A termékek és szolgáltatások innovációja


A magyar cégek prioritásai között közel egyforma súllyal szerepel a növekedés finanszírozásának biztosítása és a termékek és szolgáltatások innovációja. A harmadik helyet esetükben is a költségek általános csökkentése foglalja el.

A növekedés finanszírozásának biztosítása

„Az innováció lehetővé teszi az eladási ár, ezen keresztül a cég árrésének növelését. Ha ez nem így volna, akkor az innovációnak nem lenne értelme.” „A válaszadó innovatív cégek számára egyértelmű prioritás a K+F. Ezzel szemben azt gondoljuk, hogy hagyományosabb cégek esetén a cégköltségek csökkentése élvezne nagyobb prioritást.”

A cég költségeinek általános csökkentése A nemzetközi terjeszkedés Egyéb

9

TRENDEK: MINDEN HARMADIK CÉG TART A FINANSZÍROZÁS CSÖKKENÉSÉTŐL


2011-ben a válaszadók 22%-ánál csökkent a K+F finanszírozás, és idén a helyzet tovább romlik (a 2012-es kilátásokban az arány már 31%). Az innovatív vállalatok többségénél a finanszírozás stabil (45%), vagy növekszik (34%).

Ld. A függelék 3. táblázatát

21,8% 44,6% 33,6% Csökkent Nőtt Stagnált


A magyar cégek a nemzetközi átlaghoz képest:


A beruházások alakulása 2011-ben

• 2011-ben (elsősorban az alacsony 2010-es bázis miatt) kisebb arányban küzdöttek a finanszírozási lehetőségek csökkenésével (14% vs. 22%), de • 2012-re vonatkozóan hasonlóan pesszimisták (25% vs. 31%)

Beruházási előrejelzések 2012-re Ld. A függelék 3. táblázatát

Spanyolország és Portugália - a vihar középpontjában • A finanszírozás csökkenése itt jelentősebb, mint más országokban (34% vs. 22% nemzetközi és 18% franciaországi átlagban). • Riasztó a 2012-es előrejelzés: a finanszírozás csökkenése az előrejelzések szerint az ibériai cégek közel 45%át érinti.

31,4% 42,2% 26,4%

Csökken Nő Stagnál 10

KIHÍVÁS: INNOVÁLNI A KÖLTSÉGEK KÉZBEN TARTÁSA MELLETT

AZ INNOVÁCIÓVAL KAPCSOLATOS LEGFŐBB KIHÍVÁSOK K+F finanszírozás a lista élén: ez a fő kihívás Franciaországban, Kanadában és Csehországban. Az innovációra fordított források hatékony menedzsmentje, különösen Spanyolországban és Portugáliában.


Piacra jutási idő csökkentése: az első számú prioritás Magyarországon.

A cégek innovációval kapcsolatos legfőbb kihívásai Ld. A függelék 4. táblázatát

% 5% % 12 23 8%12 17%

11%

17%

11%

14%

51%

17%

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS ADÓKEDVEZMÉNYEK

Az innovációra fordított belső és külső erőforrások hatékony menedzsmentje A K+F finanszírozás intenzitásának fenntartása vagy növelése


Az új termékek és szolgáltatások piacra jutási idejének csökkentése

A három fő kihívás Franciaországban: • Az innováció finanszírozása (20%) A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

• A piacra jutási idő csökkentése (18%)

• Innováció-menedzsment (14%)

A K+F igények, a vállalaton belül követendő, ill. a kiszervezhető stratégiai kérdések pontos felmérése Képzett szakértői gárda és külső partneri kapcsolatok kiépítése, kezelése A környezeti, energetikai és társadalmi kockázatok figyelembevételével történő innováció Az állami innováció-támogatási rendszerben való eligazodás Az innovációk védelme (szabadalmak) 11

8. KIADÁS

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS:

ELTÉRŐ LEHETŐSÉGEK, ELTÉRŐ ELŐNYÖK A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

12

A K+F ELSŐSORBAN VÁLLATI FINANSZÍROZÁSÚ

AZ INNOVÁCIÓ A NÖVEKEDÉS KULCSA INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS ADÓKEDVEZMÉNYEK

SZAKÉRTŐI VÉLEMÉNY: 2012-ben a vállalati K+F finanszírozása a következők szerint alakul: • a befektetések 53%-a saját tőke,

Az utóbbi három évben Ön szerint milyen arányban (%) vette igénybe a cége az alábbi finanszírozási formákat?

• 47%-a pedig külső, a privátvagy közszféra által biztosított forrás.

Ld. A függelék 5a. táblázatát

21%

A külső források: • 55%-a állami direkt vagy indirekt támogatás, míg • 45%-a intézményi vagy egyéni magántőke.

26%

zírozási

53%


Belső finanszírozás

A megoszlás a magyar cégek körében eltér a nemzetközi átlagtól: A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

A külső finanszírozás a nagyobb arányú: 53%, ezen belül meghatározó az állami finanszírozás szerepe: 44%

Külső finanszírozás 53 % Önfinanszírozás 10 % K+F adókedvezmény

Állami finanszírozás

16 % Támogatások és visszafizetendő előlegek 10 % Bankhitelek 3 % Üzleti Angyalok

Magán finanszírozás

1 % Befektetési alapok 6 % Corporate finance 1 % Tőzsde

„Csak az állami finanszírozás tudja támogatni az alapkutatást, ugyanakkor nem válthatja ki teljes egészében a magánszférában történő innovációt. Létjogosultsága a kezdeti szakaszban van, amikor még nincsen felvevő piac, valamint olyan esetekben, amikor az ország számára egy téma stratégiailag kiemelt jelentőségű. Ezzel ellentétben, nem hatékony azon projektek támogatása, amelyek célja a magánszféra számára hasznosítható, jelentős fejlettségi szintű innováció megvalósítása.” 13

AZ ÁLLAMI TÁMOGATÁS SZÜKSÉGES AZ INNOVATÍV CÉGEK SZÁMÁRA

Az állami finanszírozás szerepe a K+F befektetésekben cégmérettől függően jelentős eltéréseket mutat.

Az utóbbi három évben Ön szerint milyen arányban vette igénybe a cége az alábbi finanszírozási formákat? Ld. A függelék 5b. táblázatát


A mikrovállalkozások és a KKV-k esetében külső finanszírozása fedezi a teljes finanszírozási igény 4449%-át; 10 főnél kisebb cégek körében az Üzleti Angyalok meghatározó jelenlétével.

A nagyvállalatok függnek leginkább az állami finanszírozástól, 31%-os aránnyal (vs. 17% az óriásvállalatok és 26% a KKV-k esetében).

<10 fő 55.59 %

23.38 %

21.03 %

10 és 250 fő között 51.37 %

28.43 %

20.20 %

250 és 500 fő között 50.58 %

21.82 %

27.60 %

500 és 5 000 fő között 53.77 %

30.93 %

15.30 %

>5 000 fő

Az óriásvállalatok K+F fejlesztésüket 2/3 részben saját tőkéből finanszírozzák. A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

66.81 %

16.61 %

Belső finanszírozás

Önfinanszírozás

Külső finanszírozás

Állami finanszírozás

16.58 %

Magánfinanszírozás

14

MILYEN LEGYEN AZ INNOVÁCIÓ ÁLLAMI TÁMOGATÁSA?

SZAKÉRTŐI VÉLEMÉNY:

„Az innováció megítélése érdekében a gazdaság egészét kell figyelembe venni: nem szerencsés bizonyos kategóriájú cégeket mellőzni. Ugyan az innováció jelentős hányada a KKV-kon belül valósul meg, csak a nagyvállalatok képesek bizonyos területeken az innováció szereplőinek és eszközeinek kritikus tömegű összehangolására.”


„Ahhoz, hogy a kutatásban elérjük a célzott eredményeket és felzárkózzunk, mindenki hozzájárulására szükség van, kezdve a nemzetközileg erős nagyvállalatokéval.”


Ilyen feltételek között nem célszerű kizárólag a KKV-kat támogatni, és ez annál inkább igaz, minél inkább megfigyelhető az innováció felgyorsulása KKV-k és nagyvállalatok együttműködése révén. A KKV-k támogatási intenzitását lehet ugyan növelni (kevesebb és stabilabb szabályozás révén), de fontos, hogy a támogatási rendszer globális maradjon.”

„Az állami támogatások rendszerét a gazdaságösztönző képességük szerint kell kialakítani. A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

Ha 100€ állami támogatás 300€ magán megtakarítás K+F-re fordítását eredményezi, akkor a közpénzfelhasználás minimális, ugyanakkor valós multiplikátor hatással van a magánbefektetésre.”

15

ÁLLAMI ÖSZTÖNZŐK A K+F FINANSZÍROZÁS KÖZÉPPONTJÁBAN

A legelterjedtebb külső finanszírozási formák: • K+F adókedvezmények: a cégek 58%-a veszi ezeket igénybe (ez 5 százalékpontos növekedést jelent 2011-hez képest) • Állami támogatások: 54% (+3 pont 2011-hez képest) • Bankhitelek jelentős növekedése: 9% (+6 pont 2011-hez képest)


Állami finanszírozás: minél nagyobb egy cég, annál nagyobb hangsúlyt kap ezen finanszírozási forma (pl.: a mikrovállalkozások 42%-a él a K+F adókedvezménnyel, szemben a nagy cégek 75%-ával, míg a közvetlen támogatásoknál ez az arány 48% vs. 73%) Magánfinanszírozás: Az Üzleti Angyalok kezdeti szerepétől (25%) a befektetési alapokig ez a terület magában foglal minden privát finanszírozási formát.

Az utóbbi három évben milyen külső forrásokat vett igénybe a cége K+F projektek finanszírozásához? Ld. A függelék 6a táblázatát

K+F adókedvezmények 58.06 % Támogatások és visszafizetendő előlegek 53.76 % Bankhitelek 39.08 % Üzleti Angyalok 9.34 %


Ld. A függelék 6b táblázatát


Egyre több francia cég veszi igénybe: • a K+F adókedvezményt, amely nagyobb ösztönző erővel bír, mint más országokban (64% vs. 58%) • az Üzleti Angyalok nyújtotta finanszírozást (18% vs. 9%). A bankok szerepe viszont csökken (33% vs. 39%).

Fiatal Innovatív Cég (FIV) státusszal bír az állami ösztönzőt igénybe vevő válaszadó cégek ötöde (2012-ben 4 500 FIV)

K+F adókedvezmények 64 %

Támogatások és visszafizetendő előlegek 54 % Bankhitelek 33 % Üzleti Angyalok 18 % 16

K+F FINANSZÍROZÁS: AZ ÜZLETI INNOVÁCIÓS FOLYAMATOK FELGYORSULÁSA


HATÁSOK 10-ből 6 cégnél legalább 50%-os a növekedés az új termékek árbevételét és a piacra kerülő innovációk számát illetően. • A maximumot Franciaország, Lengyelország, Magyarország és Kanada éri el (10-ből 7 válaszadó); • Spanyolországgal és Csehországgal ellentétben (10-ből 3). Az esetek felében csökken az innovációk piacra jutási ideje.

10-ből 4 esetben nő a K+F munkahelyek és partnerségek száma.

A finanszírozási eszközöknek köszönhetően hogyan fejlődött a cége az alábbi mutatók tekintetében? Ld. A függelék 7a táblázatát K+F munkahelyek száma Egyéb munkahelyek száma Forgalomba hozott innovációk száma Piacra jutási idő csökkenése

40 %

Új termékek utáni árbevétel

42 %


41 %

68 %

32 % 60 %

51 %

49 % 58 %

Nemzetközi jelenlét

59 %

41 %

K+F partnerségek száma

61 %

39 %

Nincs változás

ADÓKEDVEZMÉNYEK

59 %

50%-ot meghaladó növekedés, javulás

Milyenek a 2012/2013-as kilátások? Ld. Függelék 7b táblázat Csökken K+F munkahelyek száma

A külső finanszírozás a magyar cégek esetében jelentősebb hatással van:


Egyéb munkahelyek száma Forgalomba hozott innovációk száma

• az új termékek és szolgáltatások utáni árbevételre (68% vs. 59% nemzetközi szinten), és

Piacra jutási idő

• a K+F partnerségekre (68% vs. 38%).


10%

Nő 25%

18%

29%

9%

47% 35%

10%



9%

58%

7%

50%

11%

27%

17

8. KIADÁS

ADÓKEDVEZMÉNYEK


18

K+F ADÓKEDVEZMÉNY: A K+F KÖLTSÉGEK CSÖKKENTÉSÉNEK KULCSA


A K+F adókedvezmény az első számú ösztönző: • a válaszadók 58%-a veszi igénybe • 18%-uk 2011-ben először élt vele A K+F adókedvezmény használata függ a cégmérettől: nagyvállalatok körében elterjedtebb. Felmerülő akadályok: • Megfelelő tevékenység hiánya (25%) • Jogszabályok ismeretének hiánya (18%) • Jogszabályok komplexitása (16%)

Az elmúlt három évben milyen külső forrásokat vett igénybe a cége a K+F projektjei finanszírozásához? Ld. A függelék 8a táblázatát K+F adókedvezmény % 86.67% 70.59%

75%

57.76% 41.60%

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS -10 fő

ADÓKEDEVEZMÉNYEK KÖZVETLEN TÁMOGATÁSOK


1983-ban indult útjára, K+F adókedvezményt 2010-ben 12 852 cég vett igénybe. 2012-ben a megkérdezett vállalatok 64%-a használja (Innovatív mikrovállalkozások: 47%, KKV-k: 66%, nagyvállalatok: 74%, óriásvállalatok: több mint 92%!) A többszöri egyszerűsítés ellenére a K+F adókedvezmények még mindig ugyanazokat az akadályokat jelentik a cégek számára: - Megfelelő tevékenység hiánya (25%), - Jogszabályok ismeretének hiánya (18%), - Az alkalmazás bonyolultsága (17%).

10 / 250 fő

250 / 500 fő

500 / 5,000 fő

5,000 fő

A K+F adókedvezmény kapcsán melyik három állítással ért egyet leginkább az alábbiak közül? Ld. A függelék 8b táblázatát Az innováció támogatásának kulcseleme

29 %

Kockázatvállalásra ösztönöz

18 %

A kutatási költségek versenyképesebbé tételének eszköze

30 %

Vonzerőt jelent a tehetségek, a külföldi vállalkozások számára

7%

Felesleges jogszabály

2%

Mentőöv a nehéz gazdasági környezetben

14 % 19

K+F ADÓKEDVEZMÉNY: A VÁLSÁG ELLENÉRE AZ INNOVÁCIÓ MEGŐRZÉSÉRE ÖSZTÖNÖZ

AZ INNOVÁCIÓ A NÖVEKEDÉS KULCSA INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS ADÓKEDEVEZMÉNYEK KÖZVETLEN TÁMOGATÁSOK


K+F adókedvezmények: a gazdaságpolitika egészének fontos eszközei • A kockázatos, vagy rövid távon profittal nem kecsegtető területeken támogatja a befektetéseket. • 2012-ben az innovatív cégek 59%-a számára teszi lehetővé a K+F-be történő újbóli befektetést (projektek, szabadalmak, berendezések, K+F létszámbővítés vagy marketing) Fontos szerephez jut az üzleti életben Válságos környezetben hozzájárulhat a cégek megmentéséhez: • 2011-hez képest 2x többen használják a K+F adókedvezményt cash-flow javító eszközként (pl. Kanadában és Spanyolországban a válaszadók 45%-a). • A spanyol és a cseh cégek 20%-a fordítja munkahelyek megmentésére. • A K+F-be történő újbóli befektetés aránya 5 százalékpontot csökkent 2011-hez képest.

A 2011-es K+F adókedvezményt elsődlegesen mire fogja fordítani a cége? Ld. A függelék 9 táblázatát Általános cash flow /Szállítói számlák rendezése

29 %

Munkahelymegtartás

9%

Létszámbővítés

4%

K+F és szabadalmak Eszközbeszerzés Innovációk forgalomba hozatalának költségei Egyéb

36 % 8% 12 % 3%

A megkérdezett magyar cégek fele a K+F adókedvezmény jelentette megtakarítást újból fejlesztési projektekre, ill. szabadalmakra fordítja (50% vs. 36% nemzetközi szinten).

20

JOGSZABÁLYI ÁLLANDÓSÁG: NÖVEKVŐ FÉLELEM

Országok

Lehetséges változások

Németország

• K+F adókedvezmény bevezetése

Belgium

• A befektetések utáni kedvezmény 2 százalékpontos javítása, pl. 15,5% a 2012-es befektetések után • K+F munkaerő utáni forrásadó kedvezményének növelése 2013. január 1-től, 75-ről 80%-ra

Kanada

• A Jenkins-jelentés ajánlásainak alkalmazása a 2014-es adóévtől: állandó összköltségvetés mellett kevesebb közvetlen támogatás

Spanyolország

• Kérdéses a jogszabály fenntarthatósága

Franciaország

• A K+F adókedvezmény kiterjesztése a KKV-k innovációs kiadásaira • A „Fiatal Innovatív Vállalkozás” státusz visszaállítása

Magyarország

• 2012-es adóévvel megszűnt az innovációs járulék leírhatósága, ill. az ún. bérköltség kedvezmény. Változás 2014 előtt nem várható.

Lengyelország

• K+F adókedvezmény bevezetése

Egyes igénybevételi formák és lehetőségek eltörlése: 7%

Portugália

• A visszamenőlegesség megszűntetése, az igénybevehetőség idejének csökkentése • Kérdéses a jogszabály fenntarthatósága


Csehország

•A K+F adókedvezmény erősítését célzó projekt 2014-re halasztása

Egyesült Királyság

• A K+F adókedvezmény megerősítése a KKVk körében (2012-ben az ún. szuperlevonhatóság 175%-ról 225%-ra nő), az „Above The Line” kedvezmény bevezetése nagyvállalatok számára (pályázati feltételek javítása) • 2013 és 2017 között a jogdíj kedvezmények fokozatos bevezetése (felső korláttal)

A cégek legfőbb félelmei: A K+F kedvezmények eltörlése: 24% Az elszámolható költségek körének szűkítése: 21% A kedvezmények mértékének csökkentése vagy limitálása: 17%

AZ INNOVÁCIÓ A NÖVEKEDÉS KULCSA INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS ADÓKEDEVEZMÉNYEK KÖZVETLEN TÁMOGATÁSOK


A kedvezményezettek körének szűkítése egyetlen vállalati kategóriára (pl. KKV-k) A jogszabály komplexitása: 11% További félelmek: A K+F adókedvezmény törvényhozó által feltételekhez kötött felhasználása: 9%

„Középtávon ezek a félelmek a befektetések csökkenéséhez, vagy attraktívabb országokba való áttelepüléshez vezethetnek, hiszen napjainkban az innováció globális.”

21

K+F ADÓKEDVEZMÉNY: A TŐKEVONZÓ KÉPESSÉG FONTOS ESZKÖZE

SZAKÉRTŐI VÉLEMÉNY: Ön szerint döntő és mérhető szerepe van-e a K+F adókedvezménynek az alábbiakra? Ld. A függelék 11. táblázatát

K+F program indítása egy adott ország helyett egy másikban


IGEN 64%

NEM 36%

K+F partnerek választása egy adott ország helyett egy másikban

IGEN 48%

NEM 52%

„A gazdaság globális, az ipari tevékenységek volatilitása pedig folyamatosan nő. A K+F adókedvezmények a tehetségek vonzásának és a cégek megtartásának fontos eszközei.”

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS ADÓKEDEVEZMÉNYEK

Új K+F központok létesítése Magyarországon

Meglévő K+F központok megtartása Magyarországon


IGEN 25%

NEM 75%

IGEN 50%

NEM 50%


22

FIATAL INNOVATÍV VÁLLALKOZÁS (FIV) STÁTUSZ: A FRANCIA DÖNTÉSHOZÓK ELÉGEDETTEK A STÁTUSZ VISSZAÁLLÍTÁSÁVAL

FŐBB ADATOK FRANCIAORSZÁG 2004-es franciaországi bevezetését követően a döntéshozók számoltak a FIV státusszal: A válaszadó cégek 21%-a él vele. 52%-uk a cégalapítást követő 1. évben alkalmazza.

AZ INNOVÁCIÓ A NÖVEKEDÉS KULCSA INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS ADÓKEDEVEZMÉNYEK

Az arány 96%-ra nő az első 4 éven belül.

Ön szerint melyek a 2012-es francia reform (a FIV státusz előnyeinek részleges visszaállítása) legfontosabb közvetlen következményei a cégére nézve? Ld. A függelék 12. táblázatát

A cég létszámbővítési tervének újraindítása

48 %

A K+F befektetések újraindítása

37 %

Innnovációval kapcsolatos nagyobb kockázatvállalás

27 %

Külső finanszírozási szükséglet csökkenése

58 %

A fejlesztési stratégia megvalósításának jobb tervezhetősége

45 %



23

„INNOVÁCIÓS ADÓKEDVEZMÉNY”: SZÉLESKÖRŰ TÁMOGATÁS A CÉGEK RÉSZÉRŐL


Az innovatív cégek úgy vélik, hogy a tervezett új ún. „Innovációs adókedvezmény” könnyítené az innovációik fejlesztését és forgalomba hozatalát. Bevezetése azonban egyelőre kérdéses a már létező számos kedvezményre, és az óhatatlanul csökkenő közkiadásokra tekintettel.

ADÓKEDEVEZMÉNYEK

Ld. A függelék 13. táblázatát

Pozitív hatása lenne a cég fejlődésére

56.62 %

Növelné a cég által forgalomba hozható innovációk számát

40.71 %

Javítaná a cég innovációinak sikeresélyeit

38.74 %

Szélesítené a K+F adókedvezmény szempontjainak megfelelő tevékenységek körét

35.18 %

Veszélyeztetné a franciaországi kutatás minőségi szintjét




Mit gondol az ún. innovációs adókedvezmény bevezetéséről, amely a kutatás-fejlesztési szakasz utáni költségekkel kapcsolatban nyújtana támogatást?

„Mikrovállalkozások és KKV-k számára az új kedvezmény segíthetné a piacra jutási idő csökkentését, de csak akkor, ha használata egyszerű.”

9.49 %

Csupán újabb lehetőség volna egy már jelenleg is komplex adójogi környezetben

37.15 %

Csupán kommunikációs jelentősége van, az állam úgysem engedheti meg magának

28.46 %

Egyéb

7.91 %

24

8. KIADÁS



25

KÖZVETLEN TÁMOGATÁSOK: NÉLKÜLÖZHETETLEN SEGÍTSÉG A KKVKNAK

A válaszadó cégek 54%-a jutott közvetlen támogatásokhoz:

ezek közel 70%-a vissza nem térítendő támogatás, a maradék visszafizetendő előleg.

Az elmúlt három évben milyen külső forrásokat vett igénybe a cége K+F projektek finanszírozására? Ld. A függelék 14. táblázatát Közvetlen támogatások %


Minél nagyobb egy cég, annál gyakrabban vesz igénybe közvetlen támogatást: pl. KKV-k fele, a nagyvállalatok 75%-a. Mindez összefüggésbe hozható az alábbi akadályok leküzdéséhez szükséges nagyobb forrásigénnyel:

73.08% 48.40%

-10 fő

53.47%

10 / 250 fő

55.56%

250 / 500 fő

59.46%

500 / 5,000 fő

5,000 fő


• A szabályozás bonyolult (27%) • Hiányoznak a szabályozással kapcsolatos ismeretek (26%) • A támogatások időbelisége nem felel meg a vállalati stratégiának (24%)


26

KÖZVETLEN TÁMOGATÁSOK: A HAZAI FINANSZÍROZÁS ELSŐDLEGES SZEREPE

A közvetlen támogatások megoszlása: • 72% nemzeti finanszírozás, • 49% regionális program, míg

Részesült-e a cége európai támogatásban? Ld. A függelék 15. táblázatát Európai támogatások: IGEN válaszok %

78.95%

• 28% európai támogatás. 44.44%


Az európai támogatások kevésbé elérhetőek a KKV-k számára:

18.57%

26.63%

19.35%

Az elmúlt 36 hónapban az innovatív cégcsoportok 79%-a jutott európai támogatáshoz, míg a KKV-knak csupán 27%-a.

-10 fő

Ugyanakkor utóbbi cégek az európai programok kapcsán sokkal magasabb relatív finanszírozási intenzitást és az igénybevételt könnyítő támogatást élveznek.


10 / 250 fő

250 / 500 fő

500 / 5,000 fő

5,000 fő

„A klasztereknek és más közvetítő szervezeteknek kell segíteniük a KKVkat a közös európai projektekhez való hozzáférésben.”


27

A CÉGEK ÁLTAL JAVASOLT VÁLTOZTATÁSOK

1. sz. javaslat A válaszadók 19%-a kéri a projekt beadása és kezdete közti időhatárok rövidítését: a cégek gyorsabb és egyszerűbb ügyintézést igényelnek annak érdekében, hogy globális szinten versenyképesek maradjanak.

A cégek által kért változtatások nem jelentenek új költségvetési forrásokat, hiszen ezek már léteznek (a Horizon 2020 európai program keretében tervezett 80 milliárd euró), viszont a vállalati igények jobb megismerése hatékonyabb elosztást fog eredményezni (pl. a FEDER támogatások 28%-a Franciaországban még nem került kiosztásra).



2. sz. javaslat


Holtversenyben, a válaszadók 17%-a javasolja:

„Fontos, hogy ne csökkenjen a támogatásban részesülők száma.

A támogatás intenzitásának növelését még akkor is, ha ez a támogatásban részesülők számának csökkenésével jár.

Túl kevés cég próbálkozik innovációval és nemzetközi terjeszkedéssel, ezért a támogatásukra továbbra is nagy szükség van.”

A pályázati kiírások számának növelését egy folyamatos pályáztatási rendszeren keresztül (a mostani témánkénti csoportosítással szemben). Nagyobb szabadságot a támogatott témák kapcsán. 28

8. KIADÁS

KONKLÚZIÓ


29

8. INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁSI BAROMÉTER: KONKLÚZIÓ


1

A globális vezető szerep eléréséhez és az értékteremtéshez elengedhetetlen az innovációba történő befektetés.

2

A közpolitikának a növekvő cégekre kell koncentrálnia, hogy azok az innováción keresztül erősödni tudjanak, és ne kizárólag az árversenyen keresztül érvényesülhessenek, amely a kevésbé innovatív cégek esetében meghatározó.

3

Mindezen felismerések ellenére, a válaszadó innovatív cégek növekvő aggodalommal tekintenek a kedvezőtlen gazdasági környezetre és a közelmúlt adózási, illetve szabályozási változásaira, amelyek negatív hatással vannak a vállalkozói környezetre.

4

Miközben arról beszélünk, hogy milyen eszközök kellenek a gazdasági növekedés beindításához, és hogy az államadósság csökkentéséhez mindenkinek a hozzájárulása szükséges, nagyobb egyensúlyra kellene fektetni a hangsúlyt: • az állami finanszírozás (amely elsősorban az innováció kockázatosabb szakaszára koncentrál), • és a cégeket és vállalkozókat támogató gazdaságpolitika között.

5

Eredményesebb párbeszéd szükséges a következő témákban: költségvetési stabilitás, európai harmonizáció, KKV-k finanszírozásának reformja, a megtakarításoknak az innováció irányába terelése, az üzleti angyalok és a szponzorálás jelenlétének növekedése, a KKV-k és a nagyvállalatok együttműködésének erősítése, stb.

30

NEMZETKÖZI INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁSI BAROMÉTER 2012 8. KIADÁS

Az Alma CG minden partnerének köszöni az együttműködést!

Alliance 7

France Angels

Allizé Plasturgie

Investessor

ANIA

Mouves

Aproged

Paris Région Innovation Lab

Avise PME Finance Axelera

Cap Digital

Espresso Capital Partners (CA)

Cleantech Open France

Magyar Innovációs Szövetség (HU)

Compinnov

MMO (PL)

CISMA

Lewiatan (PL)

Fédération de la Plasturgie

CCIP (PL)

AIP (PT) A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

Finance Innovation AERLIS (PT) Szeretne a 2013-as kiadás együttműködő partnere lenni? Írjon nekünk a [email protected] címre! 31

8. KIADÁS

AZ INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁSA A FELMÉRÉSBEN SZEREPLŐ ORSZÁGOKBAN A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

32

Demográfiai adatok

Gazdasági adatok

Főbb gazdasági szektorok

Terület

Lakosság

GDP

Mezőgazdaság

356 959

81,954

$ 3,194

Ipar

(2011 becsült)

(2012 becsült – IMF)

HELYI KÖRNYEZET

km²

NÉMETORSZÁG

millió

milliárd

Főváros

Növekedési ráta

Berlin

3,5%

Szolgáltatások

2010-re Nagyvárosok


Berlin, Hamburg München, Köln Frankfurt/Main Essen Dortmund, Stuttgart Düsseldorf Hannover Nürnberg Drezda Lipcse

Munkanélküliség

7,3% (2011 becsült) Inflációs ráta

1,2% (2010 becsült) 2010/2011 vállalati K+F ráfordítások a GDP %-ában

1,9% (forrás: Eurostat, OECD)

33

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS NÉMETORSZÁG

A jövőt illetően a német cégek optimisták az innovatív tevékenységükkel kapcsolatban.

Két fő kihívásuk:

LEZÁRATLAN KÉRDÉS

•

A környezetvédelmi-, energetikai- és szociális szempontok figyelembevételével történő innováció;

•

Az új termékek és szolgáltatások piacra jutási idejének csökkentése.

A finanszírozásról: nem létezik az innováció finanszírozással kapcsolatos adóösztönző.


34

Demográfiai adatok

Gazdasági adatok


terület

Lakosság

GDP

Mezőgazdaság

33 990

11,017

$420

Vegyipar

HELYI KÖRNYEZET

km²

BELGIUM

millió

(2012 becsült)

milliárd

(2012 becsült - IMF)

Gépek,

Főváros

Aktív lakosság

Növekedési ráta

berendezések

Brüsszel

5

- 0,1%

Szállítmányozás

Millió 2010-ben

2011-re

Nagyvárosok

Brüsszel Antwerpen Gent Charleroi Liège

(2010 becsült)

Munkanélküliség

8,4% (2012 becsült - IMF) Inflációs ráta

3,5% (2011 becsült) Közvetlen külföldi tőkebefektetések

$25 A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

milliárd 2010-ben 2010/2011 vállalati K+F ráfordítások a GDP %-ában


35

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS BELGIUM

A jövőt illetően a megkérdezett cégek 92%-a optimista az innovatív tevékenységével kapcsolatban (vs. 84% nemzetközi szinten). A K+F erőfeszítések szinten tartásával, sőt növelésével számolnak: •

a K+F munkahelyek megtartása kapcsán;

•

a forgalomba hozott innovációk számát tekintve.

MEGERŐSÍTENDŐ ÖSZTÖNZŐK De … •

A támogatások részleteinek hiányos ismerete, és feltételezett bonyolultságuk magyarázhatja azt, hogy csak a cégek fele számol be adóösztönzők használatáról (50% vs. 58% nemzetközi szinten);

•

Részben emiatt a nemzetközi arányt meghaladó a magánfinanszírozás szerepe (58% vs. 54%).


36

Demográfiai adatok

Gazdasági adatok


Terület

Lakosság

GDP

Faipar

9 984 670

34,409

$1 445

Vegyipar

HELYI KÖRNYEZET

km²

KANADA

millió


milliárd


Gáz

Főváros

Aktív népesség

Növekedési ráta

Olaj

Ottawa

18,59

2,5%

Millió 2010-ben

2011-re

Szállítmányozás,

Nagyvárosok

Ottawa Montreal Toronto Winnipeg Calgary Vancouver

(2010 becsült)

Munkanélküliség

gépek, berendezések



$1 122 A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona



37

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS KANADA

A jövőt illetően a megkérdezett cégek 90%-a optimista az innovációs tevékenységével kapcsolatban (vs. 84% nemzetközi szinten). A válaszadók 53%-a növekedési stratégiájában a termékek és szolgáltatások innovációjára koncentrál. 72%-uk élt innováció finanszírozással annak érdekében, hogy növelje a forgalomba hozott innovációk számát. Az SR&ED * Program továbbra is az innováció finanszírozás fő forrása.

A 2013-AS STRATÉGIA KULCSELEME

Innováció finanszírozási források: •

32% az SR&ED-ből

•

13% támogatásokból és hitelből.

* Scientific Research and Experimental Development Program (RS&DE) / Tudományos Kutatási és Kísérleti Fejlesztési Program

De … A válaszadók optimizmusa ellenére a K+F finanszírozás szinten tartása jelentős kihívást jelent. •

A válaszadók 2/3-a számára a K+F finanszírozás fejlesztése a 2013-as stratégia kulcseleme.


•

2011-től eltérően idén magasabb azon válaszadók száma, akik a finanszírozásuk csökkenését tapasztalták, mint azoké, akik a K+F finanszírozásuk kapcsán növekedést értek el.

38

Demográfiai adatok

Gazdasági adatok


Terület

Lakosság

GDP

Élelmiszeripar

504 030

46,360

$1 406

Biotechnológia

HELYI KÖRNYEZET

km²

SPANYOLORSZÁG

millió


milliárd


Főváros

Növekedési ráta

Madrid

- 0,7%

Textilipar Szállítmányozás

2011-re Nagyvárosok

Madrid Barcelona

Munkanélküliség



$4,1 A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona



39

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS SPANYOLORSZÁG

VÁLTOZÓ FORRÁSOK A GAZDASÁGI VÁLSÁG KÖVETKEZTÉBEN

2012-ben a spanyol cégek innovációval kapcsolatos fő nehézségei voltak a megfelelő technológiai partner megtalálása, a külső kapcsolatok kiépítése és kezelése.

„Recesszió idején a nem adózó, 250 főnél kisebb cégek nem részesülhetnek a K+F adókedvezményből. A bankok ilyenkor kulcsszerephez jutnak abban, hogy ezek a vállalatok szabad pénzeszközt tudjanak

2011-ről 2012-re átalakult az innováció finanszírozás szerkezete:

allokálni az innovatív projektjeikhez.

•

A teljes finanszírozáson belül a magánforrások aránya 34%-ról 43%-ra nőtt;

Azt is ki kell emelnünk, hogy továbbra is

Az állami finanszírozás 66%-ról 57%-ra csökkent.

felülvizsgálata, továbbá annak értékelése,

•

Utóbbit az általános gazdasági helyzet és annak következményei, valamint a cégek változó profittermelő képessége is magyarázza.

alacsony a K+F+I projektjeiket minősíttető cégek száma. Szükséges lehet a rendszer hogy az eljárások kellőképpen gyorsak-e, vagy épp ellenkezőleg, nehézkesek és lassúak.”


Francisco Marín, Patrono, a COTEC alapítvány részéről (Alapítvány a Technológiai Innovációért) 40

Demográfiai adatok

gazdasági adatok


terület

Lakosság

GDP

Mezőgazdaság

93 032

9,960

$196

Ipar

HELYI KÖRNYEZET

km²

MAGYARORSZÁG

Főváros

Budapest Nagyvárosok

Budapest Debrecen Szeged Miskolc Pécs

millió


milliárd


Szolgáltatások

Növekedési ráta

1,7% 2011-re Munkanélküliség

10,7% (Eurostat 2011) Inflációs ráta

4,7% (Eurostat 2010) 2010/2011 vállalati K+F ráfordítások a GDP %-ában



41

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS MAGYARORSZÁG

A cégek 77,78%-a optimista az innováció finanszírozását illetően, ez 2,5 százalékponttal több, mint 2011ben (vs. 84% nemzetközi szinten) A magyar cégek számára a 2 legfőbb kihívás: •

AZ ÖNFINANSZÍROZÁS HAGYOMÁNYOS • ELSŐBBSÉGE

Az új termékek és szolgáltatások piacra jutási idejének csökkentése; Eligazodni az innováció állami támogatásának rendszerében.

Valójában … Az igénybe vett források:


•

47,10%-ban önfinanszírozás (vs. 52,34% nemzetközi szinten);

•

33,13%-ban támogatások és visszafizetendő előlegek (vs. 16,22% nemzetközi szinten);

„Hazánkban és az EU-ban a cégek alapvetően hasonlóan értékelik helyzetüket.” „Ugyanakkor Magyarországon, nem meglepő módon, a mindennapok gyakorlatába nem ívódott bele a magántőke megfelelő formában történő bevonása az innováció finanszírozásába, sokkal inkább a pályázati pénzek felhasználására fókuszálnak a cégek. A hazai cégek innovációs gyakorlata sokkal tradicionálisabb, mint a külföldieké, elsősorban a termék innovációra fókuszálnak. A magántőke bevonás területén például a cég tőzsdére vitele nálunk hiányzó gyakorlat. Sajnos az instabil környezet ezen a területen is fékezi a növekedést itthon. Az adókedvezmények felhasználása és hatása vegyes képet mutat, itt még van lehetőség a hazai cégeknél a fejlődésre, hatékonyság javításra. A nemzetközi pénzügyi lehetőségek kihasználása sem hasonlóan magas, mint más EU országokban. Mindezek ellenére az innovatív cégek optimizmusa mind a kialakuló rendszerek tekintetében, mind a saját jövőjüket illetően szilárd, és a kívülállók számára is némi bizakodásra adhat okot.”

ill. kisebb mértékben: •

K+F adókedvezmény, 10,42%ban (vs. 10,43% nemzetközi szinten).

Dr. Greiner István, általános elnökhelyettes Magyar Innovációs Szövetség 42

Demográfiai adatok

Gazdasági adatok


terület

Lakosság

GDP

Mezőgazdaság

322 575

37,641

$802

Autóipar

HELYI KÖRNYEZET

km²

LENGYELORSZÁG

millió

(2012 becsölt - IMF)

milliárd


IT

Főváros

Aktív népesség

Növekedési ráta

Olaj és Gáz

Varsó

17,6

4%

Millió 2011-ben

2011-re

Gyógyszeripar

Nagyvárosok

Varsó Krakkó Wroclaw


Munkanélküliség

9,2% (2012 becsölt - IMF) Inflációs ráta

4% (2012 becsült - IMF) Közvetlen külföldi tőkebefektetések

$3,4 A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona



43

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS LENGYELORSZÁG

IGÉNY AZ ADÓÖSZTÖNZŐ BEVEZETÉSÉRE

A válaszadók 90%-a optimista az innovációk kivitelezési lehetőségeit és sikereit illetően (vs. 84% nemzetközi szinten). A cégek 70%-a számára kihívást jelent az innováció kivitelezésének magas költsége és a pénzügyi források nehéz elérhetősége. De … A pénzügyeket illetően: nem létezik az innovációt támogató adóösztönző. Távolabbi kilátások …

„Az út elején járunk. Az Alma Consulting Group felmérése rámutat, hogy mekkora munka vár még ránk – a lengyel cégek nem eléggé fókuszálnak az innovációs tevékenységükre, sokan arra csak úgy gondolnak rá, mint új termékek piaci bevezetésére és eszközök, gépek beszerzésére. Ráadásul hiányoznak az innovációba való befektetést támogató megoldások, a lengyel adórendszer pedig nem ösztönzi az innovatív ötletek terjedését. Igaz, hogy Lengyelország részesül a innovatív projektek finanszírozására szolgáló európai alapokból, de ez nem egy hosszú távon fenntartható megoldás.”

10-ből 9 vállalat támogatja a K+F adókedvezmények bevezetését.


Dr Małgorzata Starczewska-Krzysztoszek (A Lewiatan Lengyel Magán Munkaadói Konföderáció, alapítva 1999-ben, vezető közgazdásza) 44

Demográfiai adatok

Gazdasági adatok


terület

Lakosság

GDP

Vegyipar

92 212

10,675

$244,9

Feldolgozóipar

HELYI KÖRNYEZET

km²

PORTUGÁLIA

millió


milliárd


Fémipar

Főváros

Aktív népesség

Növekedési ráta

Papíripar

Lisszabon

5,5

-1,9%

millió 2010-ben

2011-re

Tejipar

Nagyvárosok

Lisszabon


Textilipar Munkanélküliség

13,3% (2012 becsült - IMF)

Turizmus

Inflációs ráta

-0,8% (2010 becsült) 2010/2011 vállalati K+F ráfordítások a GDP %-ában A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

0,7% (forrás : Eurostat, OECD)

45

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS PORTUGÁLIA

AZ ÖNFINANSZÍROZÁS HAGYOMÁNYOS ELSŐBBSÉGE

A cégek 80%-a optimista a jövőt és az innovációt illetően, ez 2011-hez képest 12 pontos növekedés (vs. 84% nemzetközi szinten) Növekedési stratégiák kapcsán a 3 prioritás a következő: • Termékek és szolgáltatások innovációja; • Nemzetközi terjeszkedés; • A növekedés finanszírozásának biztosítása.

A gyakorlatban … Az elmúlt három évben az egyes finanszírozási formák részaránya az alábbi:


•

62% önfinanszírozás (vs. 52,34% nemzetközi szinten);

•

17,20% bankhitelek (vs. 10,09% nemzetközi szinten);

•

10,83% támogatások és visszafizetendő előlegek (vs. 16,22% nemzetközi szinten);

•

7,72% K+F adókedvezmény (vs.10,43% nemzetközi szinten).

„Ahogy arra már más összesítés (nevezetesen az Innovation Union Scoreboard) is rámutatott, a portugál cégek azt gondolják, hogy más országok vállalatainál többet innoválnak. Ez az „elsőbbség”, amely inkább az önértékelés pontatlanságának tudható be, az innováció valamennyi fajtájára érvényes: termékek és szolgáltatások (78,76% és 73,77%), folyamatok és eljárások (64,29% és 50,33%), tudományos és műszaki innováció (49,56% és 47,55%), üzleti modellek (32,27% és 23,76) tekintetében, beleértve a legalacsonyabbra értékelt társadalmi innovációt is (15,45% and 15,4%). A portugál cégeket leginkább az ösztönözné a K+F befektetések növelésére, ha több olyan pályázat lenne, amely nem határoz meg megvalósítási záró határidőt (nemzetközileg a cégek által legfontosabbnak tartott változás, a kedvezményre vagy támogatásra való igény beadása és jóváhagyása közti idő csökkentése, csak a második számú prioritás a Portugál cégek számára.)”

Daniel Bessa CEO COTEC Portugal (Alapítvány a Technológiai Innovációért) 46

Demográfiai adatok

Gazdasági adatok


Terület

Lakosság

GDP

Hadiipar

78 866

10,553

$286,6

Autóipar

HELYI KÖRNYEZET

km²

CSEHORSZÁG

millió


milliárd


Szerszámgép

Főváros

Aktív népesség

Növekedési ráta

és berendezés

Prága

5,4

1,7%

Fémipar

millió 2010-ben Nagyvárosok

Prága Brno Ostrava Plzen Liberec Olomouc


Munkanélküliség

Üvegipar

8% (2012 becsült - IMF) Inflációs ráta

1,9% (2012 becsült - IMF) Közvetlen külföldi tőkebefektetések

$4,961

milliárd 2010-ben A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

2010/2011 vállalati K+F ráfordítások a GDP %-ában

1% (forrás: Eurostat, OECD) 47

INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁS CSEHORSZÁG

MÉG SOK A LEHETŐSÉG A K+F ADÓKEDVEZMÉNY ELŐTT

A cseh cégek 85%-a optimista a jövőt illetően (vs. 84% nemzetközi szinten). Növekedési stratégiájuk középpontjában a termékek és szolgáltatások minősége áll.

„Az állami támogatások közül kiemelt figyelmet kap a vállalati K+F után járó adókedvezmény.

Projektjei finanszírozására csak a válaszadók 45%-a veszi igénybe a K+F adókedvezményt (vs. 60% nemzetközi szinten).

Ugyanakkor a cseh üzleti szektorban a K+F adókedvezmény mint a kutatás, fejlesztés és innováció finanszírozásának eszköze egyelőre kevésbé elterjedt, mint a felmérésben szereplő országok többségében, amit a kedvezmény viszonylag rövid múltjával és általános jellemzőivel lehet magyarázni (Csehországban a kutatás-fejlesztési tevékenységet folytató cégek csupán 35%-a részesül K+F adókedvezményben).

A tény az, hogy hét évvel a bevezetése után is még csak fokozatosan terjed a K+F adókedvezmény használata.

Megfigyelhető, hogy a vállalatok egyre inkább támogatják a K+F adókedvezmény kiterjesztését a kutatási szervezetektől vásárolt (külső) kutatásokra.”

De …

A K+F költségek finanszírozása az alábbiak szerint alakul:


•

48% corporate finance (vs. 6,05% nemzetközi szinten);

•

19,55% önfinanszírozás (vs. 52,34% nemzetközi szinten);

•

16,24% közvetlen támogatás (vs. 16,22% nemzetközi szinten).

Karel Mráček AVO Igazgatósági tag (Kutatási együttműködést ösztönző szövetség) 48

Demográfiai adatok

Gazdasági adatok


terület

Lakosság

GDP

Vegyipar

244 820

63

$2 3

HELYI KÖRNYEZET

km²

millió


milliárd

Szerszámgép


Vasúti

EGYESÜLT KIRÁLYSÁG

Főváros

Aktív népesség

Növekedési ráta

London

31,52

0,8%

millió 2010-ben

2011-re

Nagyvárosok

London Birmingham Manchester


Munkanélküliség

7,8% (2012 becsült - IMF)

berendezések Elektromos

energiai szolgáltatások

Inflációs ráta


€ 54,9 A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona



49

[email protected]

1072 Budapest Rákóczi út 42. Tel.: +36 1 951 2300 Fax: +36 1 266 5400 www.almacg.hu

1. TÁBLÁZAT

FÜGGELÉK NEMZETKÖZI INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁSI BAROMÉTER 2012 8. KIADÁS

AZ INNOVÁCIÓ A NÖVEKEDÉS KULCSA Országok

CA

BE

CZ

DE

ES

FR

HU

PL

PT

UK

Reál-GDP növekedési üteme 2012

2.1 %

0.0 %

0.0 %

0.7 %

-1.8 %

0.5 %

-0.3 %

2.7 %

-3.3 %

0.5 %

K+F ráfordítások* 2010/2011 a GDP százalékában

1.7 %

2.0 %

1.6 %

2.8 %

1.4 %

2.3 %

1.2 %

0.7 %

1.6 %

1.8 %

Évenkénti változás 2005 óta

+1.2 %

+2.9 %

+5.7 %

+3.7 %

+5.3 %

+2.0 %

+4.0 %

+10.3 %

+15.9 %

+0.9 %

Vállalati K+F ráfordítások* 2010/2011 a GDP százalékában

0.9 %

1.3 %

1.0 %

1.9 %

0.7 %

1.4 %

0.7 %

0.2 %

0.7 %

1.1 %

*Forrás : Eurostat, OECD

2. TÁBLÁZAT

AZ ALÁBBIAK KÖZÜL MELYIK HÁROM TERÜLET ÉLVEZ PRIORITÁST A CÉGE NÖVEKEDÉSI STRATÉGIÁJÁBAN? A termékek és szolgáltatások innovációja

37 %

A növekedés finanszírozásának biztosítása

16 %

A cég költségeinek általános csökkentése

12 %

A nemzetközi terjeszkedés

12 %

A kereskedelmi, műszaki és ipari kapcsolatok erősítése és fejlesztése

8%

Az ügyfélkapcsolatok erősítése

7%

A márka megerősítése és a vállalat ismertségének javítása

7%

A cég környezeti hatásainak csökkentése

1%

3. TÁBLÁZAT

ÖN SZERINT A CÉGE TEVÉKENYSÉGÉNEK FINANSZÍROZÁSÁRA RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ ÖSSZEGEK:


2011-ben inkább

2012-ben inkább

Növekvő

33.6 %

26.4 %

Stagnáló

44.6 %

42.2 %

Csökkenő

21.8 %

31.4 % 51


4. TÁBLÁZAT

AZ INNOVÁCIÓS TEVÉKENYSÉG KAPCSÁN 2012-BEN MELYIK A HÁROM LEGFŐBB KIHÍVÁS AZ ÖN CÉGE SZÁMÁRA? FONTOSSÁGI SORREND Az innovációra fordított külső és belső erőforrások hatékony menedzsmentje

17 %

A K+F finanszírozás intenzitásának fenntartása vagy növelése

17 %

Az új termékek és szolgáltatások piacra jutási idejének csökkentése

17 %

A K+F igények , a vállalaton belül követendő , ill. a kiszervezhető stratégia kérdések pontos felmérése

14 %

Képzett szakértői gárda és külső partneri kapcsolatok kiépítése és kezelése

11 %

A környezeti, energetikai és társadalmi kockázatok figyelembevételével történő innováció

11 %

Az állami innováció –támogatási rendszerben való eligazodás

8%

Az innovációk védelme (szabadalmak)

5%

5a. TÁBLÁZAT

AZ UTÓBBI HÁROM ÉVBEN ÖN SZERINT MILYEN ARÁNYBAN VETTE IGÉNYBE A CÉGE AZ ALÁBBI FINANSZÍROZÁSI FORMÁKAT? BELSŐ FINANSZÍROZÁS Állami finanszírozás

KÜLSŐ FINANSZÍROZÁS

Önfinanszírozás

53 %

K+F adókedvezmény

10 %

Támogatások és visszafizetendő előlegek

16 %

Bankhitelek

10 %

Üzleti Angyalok

3%

Magán finanszírozás Befektetési alapok

1%

Corporate finance

6%

Tőzsde

1%


52


5b. TÁBLÁZAT

AZ UTÓBBI HÁROM ÉVBEN ÖN SZERINT MILYEN ARÁNYBAN VETTE IGÉNYBE A CÉGE AZ ALÁBBI FINANSZÍROZÁSI FORMÁKAT? 10 főnél kevesebb

10 és 250 fő között


500 és 5.000 fő között

5.000 fő felett

55.59 %

51.37 %

50.58 %

53.77 %

66.81 %

53 %

9.69 %

9.84 %

11.05 %

14.70 %

9.00 %

10 %

13.69 %

18.59 %

10.77 %

16.23 %

7.61 %

16 %

Bankhitelek

9.22 %

11.95 %

11.48 %

4.64 %

6.05 %

10 %

Üzleti Angyalok

7.85 %

0.66 %

1.92 %

0.65 %

0.00 %

3%

Befektetési alapok

1.07 %

1.46 %

0.00 %

0.00 %

3.16 %

1%

Corporate finance

2.89 %

5.96 %

13.77 %

10.01 %

6.58 %

6%

Tőzsde

0.00 %

0.17 %

0.43 %

0.00 %

0.79 %

1%

Önfinanszírozás K+F adókedvezmény Támogatások és visszafizetendő előlegek

Összes

6a. TÁBLÁZAT

AZ UTÓBBI HÁROM ÉVBEN MILYEN KÜLSŐ FORRÁSOKAT VETT IGÉNYBE A CÉGE K+F PROJEKTEK FINANSZÍROZÁSÁHOZ? 10 főnél kevesebb




5.000 fő felett

Összes

K+F adókedvezmény

41.60 %

57.76 %

70.59 %

86.67 %

75.00 %

58.06 %


48.40 %

53.47 %

55.56 %

59.46 %

73.08 %

53.76 %

Bankhitelek

35.80 %

42.42 %

42.86 %

25.68 %

34.62 %

39.08 %

Üzleti Angyalok

24.70 %

4.37 %

4.76 %

4.05 %

3.85 %

9.34 %

Befektetési alapok

11.10 %

6.94 %

6.35 %

4.05 %

19.23 %

8.25 %

Corporate finance

9.50 %

16.97 %

25.40 %

21.62 %

42.31 %

16.63 %

Tőzsde

1.60 %

2.06 %

7.94 %

4.05 %

15.38 %

2.79 %


53


6b. TÁBLÁZAT

FRANCIAORSZÁGI ADATOK: AZ UTÓBBI HÁROM ÉVBEN MILYEN KÜLSŐ FORRÁSOKAT VETT IGÉNYBE A CÉGE A K+F PROJEKTJEI FINANSZÍROZÁSÁHOZ? K+F adókedvezmény

64 %


54 %

Bankhitelek

33 %

Üzleti Angyalok

18 %

Befektetési alapok

11 %

Corporate finance

10 %

Tőzsde

2%

7a. TÁBLÁZAT

A FINANSZÍROZÁSI ESZKÖZÖKNEK KÖSZÖNHETŐEN HOGYAN FEJLŐDÖTT A CÉGE AZ ALÁBBI MUTATÓK TEKINTETÉBEN? Nincs változás

1,5-szörös növekedés/javulás

Több mint 2-szeres növekedés/javulás

K+F munkahelyek száma

59 %

31 %

10 %

Egyéb munkahelyek száma

68 %

26 %

6%

Forgalomba hozott innovációk száma

40 %

39 %

21 %

Piacra jutási idő

51 %

33 %

16 %


42 %

40 %

18 %


59 %

25 %

16 %


61 %

27 %

12 %


54


7b. TÁBLÁZAT

MILYENEK A 2012/2013-AS KILÁTÁSOK? Csökken/Romlik

Nem változik

Nő/Javul

K+F munkahelyek száma

10 %

65 %

25 %

Egyéb munkahelyek száma

18 %

53 %

29 %

9%

44 %

47 %

10 %

55 %

35 %


9%

33 %

58 %


7%

43 %

50 %

11 %

62 %

27 %

Forgalomba hozott innovációk száma Piacra jutási idő


8a. TÁBLÁZAT

AZ UTÓBBI HÁROM ÉVBEN MILYEN KÜLSŐ FORRÁSOKAT VETT IGÉNYBE A CÉGE A K+F PROJEKTJEI FINANSZÍROZÁSÁHOZ?

K+F adókedvezmény

10 főnél kevesebb




5.000 fő felett

Összes

41.60 %

57.76 %

70.59 %

86.67 %

75.00 %

58.06 %

8b. TÁBLÁZAT

A K+F ADÓKEDVEZMÉNY KAPCSÁN MELYIK HÁROM ÁLLÍTÁSSAL ÉRT EGYET LEGINKÁBB AZ ALÁBBIAK KÖZÜL? Az innováció támogatásának kulcseleme

29 %

Kockázatvállalásra ösztönöz

18 %

A kutatási költségek versenyképesebbé tételének eszköze

30 %

Vonzerőt jelent a tehetségek, a külföldi vállalkozások számára

7%

Felesleges jogszabály

2%

Mentőöv a nehéz gazdasági környezetben

14 %


55


9. TÁBLÁZAT

A 2011-ES K+F ADÓKEDVEZMÉNYT ELSŐDLEGESEN MIRE FOGJA FORDÍTANI A CÉGE? Átlag Általános cash-flow/ Szállítói számlák rendezése

29 %

Munkahelymegtartás

9%

Létszámbővítés

4%

K+F és szabadalmak

Eszközbeszerzés Innovációk forgalomba hozatalának költségei Egyéb

36 % 8%

12 % 3%


56


10. TÁBLÁZAT

ÖN SZERINT A 2011-ES K+F ADÓVÁLTOZÁSOKNAK MILYEN KÖZVETLEN KÖVETKEZMÉNYEI VOLTAK A CÉGÉRE NÉZVE? Nem volt következménye

30,88 %

A jogszabály instabilitása miatt bizonytalanabb közép- és hosszú távú kilátások

52,45 %

Az alvállalkozói K+F összegek csökkentése

25,00 %

A jövőbeni K+F költések visszafogása

29,29 %

A korábbiak alapján járó kedvezmények csökkenése

44,90 %

Külső tanácsadói segítség kérése a K+F adókedvezmény igénybevételéhez

16,67 %

(Franciaországi adatok)

11. TÁBLÁZAT

ÖN SZERINT DÖNTŐ ÉS MÉRHETŐ SZEREPE VAN-E A K+F ADÓKEDVEZMÉNYNEK AZ ALÁBBIAKRA: Igen

Nem

K+F program indítása egy adott ország helyett egy másikban

64 %

36 %

K+F partnerek választása egy adott ország helyett egy másikban

48 %

52 %

Új K+F központok létesítése Magyarországon

25 %

75 %

Meglévő K+F központok megtartása Magyarországon

50 %

50 %

12. TÁBLÁZAT

ÖN SZERINT MELYEK A 2012-ES REFORM (A YEI STÁTUSZ ELŐNYEINEK RÉSZLEGES VISSZAÁLLÍTÁSA) LEGFONTOSABB KÖZVETLEN KÖVETKEZMÉNYEI A CÉGÉRE NÉZVE? Igen


Nem

A cég létszámbővítési tervének újraindítása

48 %

52 %

A K+F befektetések újraindítása

37 %

63 %

Innovációval kapcsolatos nagyobb kockázatvállalás

27 %

73 %

Külső finanszírozási szükséglet csökkenése

58 %

42 %

A fejlesztési stratégia megvalósításának jobb tervezhetősége

45 %

55 %

57


13. TÁBLÁZAT

MIT GONDOL AZ ÚN. INNOVÁCIÓS ADÓKEDVEZMÉNY BEVEZETÉSÉRŐL, AMELY A KUTATÁSFEJLESZTÉSI SZAKASZ UTÁNI KÖLTSÉGEKKEL KAPCSOLATBAN NYÚJTANA TÁMOGATÁST? Igen Pozitív hatása lenne a cég fejlődésére

56.62 %

Növelné a cég által forgalomba hozható innovációk számát

40.71 %

Javítaná a cég innovációinak sikeresélyeit

38.74 %

Szélesítené a K+F adókedvezmény szempontjainak megfelelő tevékenységek körét

35.18 %

Veszélyeztetné a franciaországi kutatás minőségi szintjét

9.49 %

Csupán újabb lehetőség volna egy már jelenleg is komplex adójogi környezetben

37.15 %

Csupán kommunikációs jelentősége van, az állam úgysem engedheti meg magának

28.46 %

Egyéb

7.91 %

14. TÁBLÁZAT

AZ ELMÚLT HÁROM ÉVBEN MILYEN KÜLSŐ FORRÁSOKAT VETT IGÉNYBE A CÉGE K+F PROJEKTEK FINANSZÍROZÁSÁRA?

Közvetlen támogatások

10 főnél kevesebb




5.000 fő felett

Összes

48.40 %

53.47 %

55.56 %

59,46 %

73.08 %

53.76 %

10 főnél kevesebb




5.000 fő felett

18.57 %

26.63 %

19.35 %

44.44 %

78.95 %

15. TÁBLÁZAT

RÉSZESÜLT-E A CÉGE EURÓPAI TÁMOGATÁSBAN?

Igen A kiadvány az Alma Consulting Group kizárólagos tulajdona

58

NEMZETKÖZI INNOVÁCIÓ FINANSZÍROZÁSI BAROMÉTER 2012

Recommend Documents