NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU ZA ROK 2012

OBEC NIVNICE

NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU ZA ROK 2012 (v Kč)

sestavený ke dni 27.05.2013

Údaje o organizaci identifikační číslo

00291170

název

OBEC NIVNICE

ulice, č.p.

Sídliště 1000

obec

Nivnice

PSČ, pošta

687 51

Kontaktní údaje telefon

572 693 126

fax

572 693 125

e-mail

[email protected]

WWW stránky

www.nivnice.cz

Doplňující údaje organizace

Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) IV. Stavy a obraty na bankovních účtech V. Peněžní fondy - informativně VI. Majetek VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje

strana 1/ 8

I. PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ Text

Schválený rozpočet

Rozpočet po změnách

Skutečnost

27 149 000,00

29 327 000,00

28 839 562,22

Nedaňové příjmy

4 379 000,00

6 233 000,00

6 707 130,59

Kapitálové příjmy

2 570 000,00

3 614 000,00

3 613 971,00

Přijaté transfery

1 756 000,00

3 664 000,00

3 660 284,71

Příjmy celkem

35 854 000,00

42 838 000,00

42 820 948,52



Skutečnost

4 900 000,00

4 900 000,00

4 826 512,37 214 923,17

Daňové příjmy

Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby

1111

Daň z příj.fyz.osob ze záv.činnosti a fun.pož.

1112

Daň z příjmu fyz.osob ze samost. výděl.činnosti

420 000,00

215 000,00

1113

Daň z příjmů fyzických osob z kapitál.výnosů

490 000,00

546 000,00

545 963,56

111

Daně z příjmů fyzických osob

5 810 000,00

5 661 000,00

5 587 399,10

1121

Daň z příjmů právnických osob

4 770 000,00

5 345 000,00

5 344 619,01

1122

Daň z příjmu právnických osob za obce

1 000 000,00

1 729 000,00

1 728 430,00

112

Daně z příjmů právnických osob

5 770 000,00

7 074 000,00

7 073 049,01

11

Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů

11 580 000,00

12 735 000,00

12 660 448,11

1211

Daň z přidané hodnoty

11 140 000,00

11 140 000,00

10 806 083,00

121

Obecné daně ze zboží a služeb v tuzemsku

11 140 000,00

11 140 000,00

10 806 083,00

122a3

Zvl.daně a popl. ze zboží a služeb v tuzemsku

12

Daně ze zboží a služeb v tuzemsku

11 140 000,00

11 140 000,00

10 806 083,00

1337

Poplatek za komunální odpad

1 460 000,00

1 460 000,00

1 458 914,00

133

Poplatky a odvody v oblasti životního prostředí

1 460 000,00

1 460 000,00

1 458 914,00

1341

Poplatek ze psů

67 000,00

70 000,00

69 100,00

1343

Poplatek za užívání veřejného prostranství

40 000,00

20 000,00

16 100,00

1345

Poplatek z ubytovací kapacity

12 000,00

12 000,00

11 200,00

1347

Poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj

100 000,00 219 000,00

102 000,00

96 400,00

50 000,00

110 000,00

56 647,63

420 000,00

416 768,01

134

Místní poplatky z vybraných činností a služeb

1351

Odvod z loterií a podob.her kromě výher.hrac.přís.

1355

Odvod z výherních hracích přístrojů

135

Ostatní odvody z vybraných činností a služeb

50 000,00

530 000,00

473 415,64

1361

Správní poplatky

100 000,00

60 000,00

57 720,00

136

Správní poplatky

100 000,00

60 000,00

57 720,00

13

Daně a poplatky z vybraných činností a služeb

1 829 000,00

2 152 000,00

2 086 449,64

1511

Daň z nemovitostí

2 600 000,00

3 300 000,00

3 286 581,47

151

Daně z majetku

2 600 000,00

3 300 000,00

3 286 581,47

15

Majetkové daně

2 600 000,00

3 300 000,00

3 286 581,47

1

Daňové příjmy (součet za třídu 1)

27 149 000,00

29 327 000,00

28 839 562,22

2111

Příjmy z poskytování služeb a výrobků

1 558 000,00

2 199 000,00

2 107 445,24

2112

Příjmy z prodeje zboží (již nakoup. za úč.prod)

550 000,00

643 000,00

642 054,00

2119

Ostatní příjmy z vlastní činnosti

211

Příjmy z vlastní činnosti

2131

Příjmy z pronájmu pozemků

2132

Příjmy z pronájmu ost.nemov. a jejich částí

2139

Ostatní příjmy z pronájmu majetku

2 108 000,00

40 000,00

36 000,00

2 882 000,00

2 785 499,24

221 000,00

226 000,00

225 672,00

1 950 000,00

1 924 000,00

1 920 219,70

12 000,00

10 880,00

213

Příjmy z pronájmu majetku

2 171 000,00

2 162 000,00

2 156 771,70

2141

Příjmy z úroků (část)

100 000,00

225 000,00

270 567,95

214

Výnosy z finančního majetku

100 000,00

225 000,00

270 567,95

4 379 000,00

21

Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s příj.vzt.

5 269 000,00

5 212 838,89

2321

Přijaté neinvestiční dary

30 000,00

30 000,00

2324

Přijaté nekapitálové příspěky a náhrady

24 000,00

38 677,00

232

Ostatní nedaňové příjmy

54 000,00

68 677,00

23

Příjmy z prod.nekap.maj.a ost.nedaňové příjmy

54 000,00

68 677,00

2420

Spl.půjč.prostř.od obec.prosp.spol.a podob.org.

910 000,00

909 400,00

242

Spl.půjč.prostř.od obecně prosp.spol.a pod.sub.

910 000,00

909 400,00 strana 2/ 8




Skutečnost

2460

Spl.půjč.prostř.od obyvatelstva

516 214,70

246

Spl.půjč.prostř.od obyvatelstva

516 214,70

24

Přijaté splátky půjčených prostředků

910 000,00

1 425 614,70

2

Nedaňové příjmy (součet za třídu 2)

4 379 000,00

6 233 000,00

6 707 130,59

3111

Příjmy z prodeje pozemků

2 570 000,00

3 614 000,00

3 613 970,00

3112

Příjmy z prod.ost.nemovitostí a jejich částí

311

Příjmy z prod.dlouhodob.majetku (kromě drobn.)

2 570 000,00

3 614 000,00

3 613 971,00

31

Příjmy z prod.dlouhod.maj.a ost.kap.příjmů

2 570 000,00

3 614 000,00

3 613 971,00

3

Kapitálové příjmy (souč.za třídu 3)

2 570 000,00

3 614 000,00

3 613 971,00

34 098 000,00

39 174 000,00

39 160 663,81

140 000,00

139 600,00

Vlastní příjmy (třída 1+2+3)

1,00

4111

Neinv.přij.transf.z všeob.pokl.správy st.rozp.

4112

Neinv.přij.tra.ze SR v rámci souhrn.dot.vztahu

1 236 000,00

1 235 600,00

4113

Neinv.přij.transf.ze státních fondů

200 000,00

199 821,00

4116

Ost.neinv.přij.tra.ze státního rozpočtu

622 000,00

621 772,40

1 236 000,00

411

Neinv.přij.transf.od veř.rozp.ústřední úrovně

2 198 000,00

2 196 793,40

4121

Neinvestiční přijaté transfery od obcí

187 000,00

187 000,00

4122

Neinvestiční přijaté transfery od krajů

35 000,00

35 000,00

4129

Ostatní neinv.přij.transf.od rozp.úz. úrovně

53 000,00

52 650,00

275 000,00

274 650,00

313 000,00

311 940,00

207 000,00

207 000,00

412

Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně

4134

Převody z rozpočtových účtů

4139

Ostatní převody z vlastních fondů

413

Převody z vlastních fondů

41

Neinvestiční přijaté transfery

4213

Inv.přij.transf.ze státních fondů

4216 421

1 236 000,00

520 000,00 520 000,00

520 000,00

518 940,00

1 756 000,00

2 993 000,00

2 990 383,40

34 000,00

33 495,37

Ost.inv.přij.transf.ze státního rozpočtu

637 000,00

636 405,94

Investiční přijaté transf.od veř.r.ústř.úrovně

671 000,00

669 901,31

42

Investiční přijaté transfery

671 000,00

669 901,31

4

Přijaté transfery (součet za třídu 4)

1 756 000,00

3 664 000,00

3 660 284,71

35 854 000,00

42 838 000,00

42 820 948,52

Příjmy celkem (třídy 1+2+3+4)

strana 3/ 8

II. PLNĚNÍ ROZPOČTU VÝDAJŮ Text



Skutečnost

Běžné výdaje

27 360 000,00

28 538 000,00

28 850 357,07

Kapitálové výdaje

28 494 000,00

34 300 000,00

4 856 811,00

Výdaje celkem

55 854 000,00

62 838 000,00

33 707 168,07



Skutečnost


5011

Platy zaměstnanců v pracovním poměru

3 974 000,00

4 012 000,00

3 990 989,00

501

Platy

3 974 000,00

4 012 000,00

3 990 989,00

5021

Ostatní osobní výdaje

100 000,00

226 000,00

198 954,00

5023

Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů

1 225 000,00

1 314 000,00

1 321 347,00

502

Ostatní platby za provedenou práci

1 325 000,00

1 540 000,00

1 520 301,00

5031

Pov.poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan.

1 254 000,00

1 137 000,00

1 122 995,00

5032

Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění

471 000,00

474 000,00

460 706,00

5038

Povinné pojistné na úrazové pojištění

21 000,00

21 000,00

19 508,00

503

Povinné pojistné placené zaměstnavatelem

1 746 000,00

1 632 000,00

1 603 209,00

50

Výdaje na platy,ost.platby za prov.pr.a pojist.

7 045 000,00

7 184 000,00

7 114 499,00

5132

Ochranné pomůcky

10 000,00

7 000,00

6 798,00

5136

Knihy, učební pomůcky a tisk

170 000,00

173 000,00

169 855,75

5137

Drobný hmotný dlouhodobý majetek

122 000,00

446 000,00

443 468,20

5138

Nákup zboží (za účelem dalšího prodeje)

370 000,00

387 000,00

386 196,40

5139

Nákup materiálu jinde nezařazený

871 000,00

962 000,00

948 075,34

513

Nákup materiálu

1 543 000,00

1 975 000,00

1 954 393,69

5151

Studená voda

281 000,00

391 000,00

385 797,00

5153

Plyn

755 000,00

933 000,00

927 590,97

5154

Elektrická energie

1 084 000,00

1 212 000,00

1 204 981,38

5156

Pohonné hmoty a maziva

185 000,00

201 000,00

194 239,00

2 305 000,00

2 737 000,00

2 712 608,35

30 000,00

37 000,00

35 759,60

515

Nákup vody, paliv a energie

5161

Služby pošt

5162

Služby telekomunikací a radiokomunikací

166 000,00

139 000,00

128 655,28

5163

Služby peněžních ústavů

201 000,00

145 000,00

142 325,00

5164

Nájemné

5166

Konzultační, poradenské a právní služby

5167

Služby školení a vzdělávání

30 000,00

68 000,00

65 168,00

5169

Nákup ostatních služeb

3 985 000,00

4 734 000,00

4 716 990,80

30 000,00

1 000,00

600,00

30 000,00

24 249,00

516

Nákup služeb

4 442 000,00

5 154 000,00

5 113 747,68

5171

Opravy a udržování

3 075 000,00

506 000,00

496 744,50

5173

Cestovné (tuzemské i zahraniční)

10 000,00

13 000,00

10 947,00

5175

Pohoštění

70 000,00

57 000,00

55 080,00

517

Ostatní nákupy

3 155 000,00

576 000,00

562 771,50

11 445 000,00

10 442 000,00

10 343 521,22

1 100 000,00

1 100 000,00

1 095 352,45

51

Neinvestiční nákupy a související výdaje

5221

Neinv.transf.obecně prospěšným společnostem

5222

Neinv.transf.občanským sdružením

150 000,00

284 000,00

282 923,00

5223

Neinv.transf.církvím a náboženským společ.

150 000,00

157 000,00

156 300,00

5229

Ost.neinv.transf.nezisk. a podob.organizacím

60 000,00

94 000,00

92 504,00

522

Neinv.transf.neziskovým a podobným organizacím

1 460 000,00

1 635 000,00

1 627 079,45

52

Neinv.transfery podn.subj.a nezisk.organizacím

1 460 000,00

1 635 000,00

1 627 079,45

5321

Neinvestiční transfery obcím

12 000,00

11 500,00

5323

Neinvestiční transfery krajům

230 000,00

232 000,00

231 280,00

5329

Ost.neinv.transf.veř.rozpočtům územní úrovně

100 000,00

110 000,00

109 810,00

532

Neinv.transfery veř.rozpočtům územní úrovně

5331

Neinvestiční příspěvky zřízeným PO

5336

Neinv.transf.zřízeným příspěvkovým organizacím

533

Neinv.transfery přísp.a podobným organizacím

5342

Převody FKSP a soc.fondu obcí a krajů

330 000,00

354 000,00

352 590,00

4 745 000,00

4 745 000,00

4 745 000,00

622 000,00

621 772,40

4 745 000,00

5 367 000,00

5 366 772,40

520 000,00

313 000,00

311 940,00 strana 4/ 8




Skutečnost

207 000,00

207 000,00

520 000,00

518 940,00

5345

Převody vlastním rozpočtovým účtům

534

Převody vlastním fondům

5361

Nákup kolků

5362

Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu

5363

Úhrady sankcí jiným rozpočtům

5364

Vratky veř.rozp.úst.úr.transf.posk.v min.r.obd.

18 000,00

17 640,00

536

Ost.neinv.transfery jiným veřejným rozpočtům

1 405 000,00

2 590 000,00

2 573 357,00

53

Neinv.transfery a některé další platby rozp.

7 000 000,00

8 831 000,00

8 811 659,40

5492

Dary obyvatelstvu

360 000,00

326 000,00

325 400,00

5493

Účelové neinv.transf.nepodnik.fyzickým osobám

50 000,00

17 000,00

16 800,00

5499

Ostatní neinv.transfery obyvatelstvu

549

Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu

410 000,00

343 000,00

394 450,00

410 000,00

520 000,00 5 000,00

5 000,00

3 200,00

1 400 000,00

2 409 000,00

2 395 248,00

158 000,00

157 269,00

52 250,00

54

Neinvestiční transfery obyvatelstvu

343 000,00

394 450,00

5622

Neinv.půjč.prostř.občanským sdružením

20 000,00

20 000,00

562

Neinv.půjč.prostř.neziskovým a podobným organ.

20 000,00

20 000,00

5660

Neinvestiční půjčené prostředky obyvatelstvu

566

Neinvestiční půjčené prostředky obyvatelstvu

56

Neinvestiční půjčené prostředky

20 000,00

476 621,00

5909

Ostatní neinvestiční výdaje jinde nezařazené

83 000,00

82 527,00

590

Ostatní neinvestiční výdaje

83 000,00

82 527,00

59

Ostatní neinvestiční výdaje

83 000,00

82 527,00

456 621,00 456 621,00

5

Běžné výdaje (třída 5)

27 360 000,00

28 538 000,00

28 850 357,07

6121

Budovy, haly a stavby

28 494 000,00

33 543 000,00

4 101 543,00

6122

Stroje, přístroje a zařízení

100 000,00

98 800,00

6123

Dopravní prostředky

598 000,00

598 400,00

6125

Výpočetní technika

59 000,00

58 068,00

612

Pořízení dlouhodobého hmotného majetku

28 494 000,00

34 300 000,00

4 856 811,00

61

Investiční nákupy a související výdaje

28 494 000,00

34 300 000,00

4 856 811,00

6

Kapitálové výdaje (souč.za třídu 6)

28 494 000,00

34 300 000,00

4 856 811,00

55 854 000,00

62 838 000,00

33 707 168,07

20 000 000,00-

20 000 000,00-

9 113 780,45

Výdaje celkem (třída 5+6) Saldo příjmů a výdajů (Příjmy-Výdaje)

strana 5/ 8

III. FINANCOVÁNÍ (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Název položky



Skutečnost

20 000 000,00

20 000 000,00

9 113 780,45-

20 000 000,00

20 000 000,00

9 113 780,45-

Počáteční stav k 1. 1.

Obrat

Konečný stav k 31.12.

Změna stavu bankovních účtů

23 384 976,22

9 004 864,80

32 389 841,02

9 004 864,80-

1 184 406,75

108 915,65

1 293 322,40

108 915,65-

24 569 382,97

9 113 780,45

33 683 163,42

9 113 780,45-



Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkod. prostř.na bank.účtech(+/-)

8115

FINANCOVÁNÍ (součet za třídu 8)

IV. STAVY A OBRATY NA BANKOVNÍCH ÚČTECH Název bankovního účtu

Základní běžný účet ÚSC Běžné účty fondů ÚSC Běžné účty celkem Termínované vklady dlouhodobé Termínované vklady krátkodobé

V. PENĚŽNÍ FONDY - INFORMATIVNĚ Text

Počáteční zůstatek

Skutečnost

1 184 406,75

Příjmy celkem

774 248,65

Výdaje celkem

665 333,00

Obrat

108 915,65

Konečný zůstatek (rozdíl rozpočtu)

1 293 322,40

Změna stavu

108 915,65-

Financování - třída 8

VI. MAJETEK Název majetkového účtu

Počáteční stav k 1.1.

Obrat

Konečný stav

192 053,00

4 920,00

196 973,00

Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek

Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby

180 650 247,08

3 189 687,58

183 839 934,66

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

9 344 424,00

755 268,00

10 099 692,00

Drobný dlouhodobý hmotný majetek

3 683 191,66

367 125,35

4 050 317,01

32 393 332,00

88 578,00-

32 304 754,00

183 155,00

12 000,00

195 155,00

820 446,00

440 651,80

1 261 097,80

Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky Umělecká díla a předměty

Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek

10 955 000,00

10 955 000,00

Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku

192 053,00-

4 920,00-

196 973,00-

Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám

38 018 636,00-

3 312 493,00-

41 331 129,00-

Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí

2 293 419,00-

599 985,00-

2 893 404,00-

Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku

3 683 191,66-

367 125,35-

4 050 317,01-

strana 6/ 8

VII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ, OBCÍ, DSO A VNITŘNÍ PŘEVODY Položka

Text


Skutečnost

4121

Neinvestiční přijaté transfery od obcí


187 000,00

187 000,00

4122

Neinvestiční přijaté transfery od krajů

35 000,00

35 000,00

4129

Ostatní neinvestiční přijaté transfery od rozpočtů územní úrovně

53 000,00

52 650,00

4134

Převody z rozpočtových účtů

313 000,00

311 940,00

4139

Ostatní převody z vlastních fondů

207 000,00

207 000,00

5321

Neinvestiční transfery obcím

5323

Neinvestiční transfery krajům

5329

520 000,00

12 000,00

11 500,00

230 000,00

232 000,00

231 280,00

Ostatní neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně

100 000,00

110 000,00

109 810,00

5342

Převody FKSP a sociál.fondu obcí a krajů

520 000,00

313 000,00

311 940,00

5345

Převody vlastním rozpočtovým účtům

207 000,00

207 000,00

VIII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU, ST. FONDŮM A NÁRODNÍMU FONDU UZ

Položka

text

15827 15827 33123 33123 33123 89017 89017 89018 89018 90877 90877 98007 98007 98007 98007 98008 98008 98193 98193 98193 98193

4216

Ostatní invest.přijaté transf.ze státního rozpočtu

4116 5336

Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu Neinvest.transfery zřízeným příspěvkovým organizac

4113

Neinvestiční přijaté transfery za státních fondů

4113

Neinvestiční přijaté transfery za státních fondů

4213

Investiční přijaté transfery ze státních fondů

4111 5011 5021

Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR Platy zaměstnanců v pracovním poměru Ostatní osobní výdaje

4111

Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR

4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR 5021 Ostatní osobní výdaje 5175 Pohoštění volby do zastupitelstva krajů

Rozpočet upr. (Příjmy) Rozpočet upr. (Výdaje)

637 000,00 637 000,00 622 000,00 x 622 000,00 40 000,00 40 000,00 160 000,00 160 000,00 34 000,00 34 000,00 70 000,00 x x 70 000,00 0,00 0,00 70 000,00 x x 70 000,00

x 0,00 x 622 000,00622 000,00x 0,00 x 0,00 x 0,00 x 70 000,000,00 70 000,00x 0,00 x 66 000,004 000,0070 000,00-

Skutečnost (Příjmy)

Skutečnost (Výdaje)

636 405,94 636 405,94 621 772,40 x 621 772,40 39 965,00 39 965,00 159 856,00 159 856,00 33 495,37 33 495,37 70 000,00 x x 70 000,00 0,00 0,00 69 600,00 x x 69 600,00

x 0,00 x 621 772,40 621 772,40 x 0,00 x 0,00 x 0,00 x 40 000,00 30 000,00 70 000,00 x 0,00 x 42 276,00 3 072,00 45 348,00

IX. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Přezkoumání hospodaření za rok 2012 provedla auditorka Ing. Ludmila Burešová v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb. ve dnech 1.11. – 12.11.2012 dílčí přezkoumání a ve dnech 10.4. – 17.4.2013 závěrečné přezkoumání hospodaření. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření- závěr bez výhrad. viz. příloha č. 1

X. FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ ZŘÍZENÝCH PRÁVNICKÝCH OSOB A HOSPODAŘENÍ S JEJICH MAJETKEM Finanční hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola J.A.Komenského Nivnice bylo schváleno Radou obce Nivnice dne 19.3.2013 usnesením č. 654/56-R/2013. Výsledek hospodaření za rok 2012 činil v hlavní činnosti 0,- Kč a v doplňkové činnosti 36.288,05 Kč. viz. příloha č. 2

strana 7/ 8

Licence: DLAZ

XCRGBZUC / ZUC (31122012 / 07062012)

XI. OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE Rozvaha – bilance za rok 2012 Aktiva ve výši 230.557.072,57 se rovnala pasivům . viz. příloha č. 3

Razítko účetní jednotky

Osoba odpovědná za účetnictví

Alena Haluzová

Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Osoba odpovědná za rozpočet

František Oliva

Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Statutární zástupce

Ing. Kaislerova Vladimíra

Podpisový záznam statutárního zástupce

27.05.2013 7h28m 5s

Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.

strana 8/ 8

Licence: DLAZ

XCRGURXA / RXA (08032012 / 01012012)

ROZVAHA - BILANCE územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionu soudržnosti

(v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Období: IČO: Název:

12 / 2012 00291170 OBEC NIVNICE Období

Číslo

Syntetický

položky

A. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. III. 1. 2.

Název položky

účet

Běžné Brutto

Minulé Korekce

Netto

AKTIVA CELKEM

279 028 895,58

48 471 823,01

230 557 072,57

223 958 443,26

Stálá aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Povolenky na emise a preferenční limity Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Kulturní předměty Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem

244 033 136,92 196 973,00

48 471 823,01 196 973,00

195 561 313,91

195 251 917,23

196 973,00

196 973,00

231 750 950,47 32 304 754,00 195 155,00 183 839 934,66 10 099 692,00

48 274 850,01

183 476 100,46 32 304 754,00 195 155,00 142 508 805,66 7 206 288,00

183 079 549,08 32 393 332,00 183 155,00 142 631 611,08 7 051 005,00

4 050 317,01

4 050 317,01

1 261 097,80

1 261 097,80

820 446,00

10 955 000,00

10 955 000,00

10 955 000,00

27.05.2013 14h 7m29s

012 013 014 015 018 019 041 044 051 031 032 021 022 025 028 029 042 045 052

41 331 129,00 2 893 404,00

061 062


strana 1 / 5

Licence: DLAZ

XCRGURXA / RXA (08032012 / 01012012) Období

Číslo

Syntetický

položky

3. 4. 5. 6. 7. 8. IV. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Název položky

Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Dlouhodobé půjčky Termínované vklady dlouhodobé Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobé pohledávky Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dlouhodobé pohledávky z ručení Dlouhodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Ostatní dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery Oběžná aktiva Zásoby Pořízení materiálu Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Pořízení zboží Zboží na skladě Zboží na cestě Ostatní zásoby Krátkodobé pohledávky Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů Pohledávky z titulu daní a obdobných dávek Pohledávky ze sdílených daní

27.05.2013 14h 7m29s

účet

063 067 068 069 043 053 462 464 465 466 468 469 471

Běžné Brutto

Minulé Korekce

Netto

10 955 000,00

10 955 000,00

10 955 000,00

1 130 213,45

1 130 213,45

1 217 368,15

1 130 213,45

1 130 213,45

1 217 368,15

34 995 758,66

34 995 758,66

28 706 526,03

1 312 595,24 95 498,00

1 312 595,24 95 498,00

4 137 143,06 2 693 155,06

503 549,24 31 050,00 20 000,00

503 549,24 31 050,00 20 000,00

396 670,00 18 900,00 909 400,00

111 112 119 121 122 123 131 132 138 139 311 312 313 314 315 316 317 318 319


strana 2 / 5

Licence: DLAZ

XCRGURXA / RXA (08032012 / 01012012) Období

Číslo položky

10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. III. 1. 2. 3. 4. 5. 9. 11. 12. 15. 16. 17.

Syntetický Název položky

Pohledávky za zaměstnanci Zúčtování s institucemi sociálního zapezpečení a zdravot. pojištění Daň z příjmů Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi Pohledávky za účastníky sdružení Krátkodobé pohledávky z ručení Pevné termínové operace a opce Pohledávky z finančního zajištění Pohledávky z vydaných dluhopisů Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery Náklady příštích období Příjmy příštích období Dohadné účty aktivní Ostatní krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Jiné cenné papíry Termínované vklady krátkodobé Jiné běžné účty Běžný účet Základní běžný účet územních samosprávných celků Běžné účty fondů územních samosprávných celků Ceniny Peníze na cestě Pokladna

27.05.2013 14h 7m29s

účet

335 336 341 342 343 344 346 348 351 361 363 365 367 371 373 381 385 388 377 251 253 256 244 245 241 231 236 263 262 261

Běžné Brutto

Minulé Korekce

Netto

139 224,00

139 224,00

523 274,00

523 274,00

33 683 163,42

33 683 163,42

24 569 382,97

32 389 841,02 1 293 322,40

32 389 841,02 1 293 322,40

23 384 976,22 1 184 406,75


119 018,00

strana 3 / 5

Licence: DLAZ Číslo

XCRGURXA / RXA (08032012 / 01012012) Syntetický

položky

C. I. 1. 3. 4. 5. 6. 7. II. 6. III. 1. 2. 3. D. I. 1. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Název položky

účet

Období Běžné

Minulé

PASIVA CELKEM

230 557 072,57

223 958 443,26

Vlastní kapitál Jmění účetní jednotky a upravující položky Jmění účetní jednotky Transfery na pořízení dlouhodobého majetku Kurzové rozdíly Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody Jiné oceňovací rozdíly Opravy minulých období Fondy účetní jednotky Ostatní fondy Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření běžného účetního období Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let

228 153 784,33 180 795 075,34 225 997 096,00 1 095 573,00

221 272 250,13 180 832 506,34 226 140 592,95 460 921,05

Cizí zdroje Rezervy Rezervy Dlouhodobé závazky Dlouhodobé úvěry Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů Dlouhodobé přijaté zálohy Dlouhodobé závazky z ručení Dlouhodobé směnky k úhradě Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery Krátkodobé závazky Krátkodobé úvěry Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky) Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů Jiné krátkodobé půjčky Dodavatelé Směnky k úhradě

27.05.2013 14h 7m29s

401 403 405 406 407 408 419 493 431 432

43 705 458,66-

43 705 458,66-

2 592 135,002 612 039,85 2 612 039,85 44 746 669,14 6 827 718,25

2 063 549,002 520 792,90 2 520 792,90 37 918 950,89 14 311 543,00

37 918 950,89

23 607 407,89

2 403 288,24

2 686 193,13

160 000,00

92 868,00

160 000,00

92 868,00

2 243 288,24

2 593 325,13

441 451 452 453 455 456 457 458 459 472 281 282 283 289 321 322

2 364,00


strana 4 / 5


XCRGURXA / RXA (08032012 / 01012012) Syntetický

položky

7. 8. 9. 10. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34.

Název položky

Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z dělené správy a kaucí Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé Přijaté zálohy daní Zaměstnanci Jiné závazky vůči zaměstnancům Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Daň z příjmů Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce Závazky k vybraným ústředním vládním institucím Závazky k vybraným místním vládním institucím Závazky k účastníkům sdružení Krátkodobé závazky z ručení Pevné termínové operace a opce Závazky z finančního zajištění Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Ostatní krátkodobé závazky

účet

324 325 326 327 331 333 336 341 342 343 344 345 347 349 352 362 363 366 368 372 374 383 384 389 378

Období Běžné

Minulé

162 891,00

248 906,13

310 918,00

309 766,00

195 787,00 922 640,00 22 901,00 90 967,00

157 227,00 1 711 900,00 31 226,00 134 300,00

24 252,00

503 549,24 7 019,00

* Konec sestavy *

27.05.2013 14h 7m29s


strana 5 / 5

Licence: DLAZ

XCRGUVXA / VXA (06032012 / 01012012)

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionu soudržnosti

(v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Období: IČO: Název: Číslo

12 / 2012 00291170 OBEC NIVNICE Syntetický

položky

A.

Název položky

účet

Náklady celkem I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 22. 23. 24. 25. 26.

Náklady z činnosti Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek Prodané zboží Aktivace dlouhodobého majetku Aktivace oběžného majetku Změna stavu zásob vlastní výroby Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Aktivace vnitroorganizačních služeb Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné sociální náklady Daň silniční Daň z nemovitostí Jiné daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Dary Prodaný materiál Manka a škody

27.05.2013 14h 9m12s

501 502 503 504 506 507 508 511 512 513 516 518 521 524 525 527 528 531 532 538 541 542 543 544 547

Běžné období

Minulé období

Hlavní činnost

Hospodářská činnost

Hlavní činnost


1

2

3

4

30 885 659,97

27 968 884,62

23 211 420,52 1 349 905,24 2 059 202,22

19 470 283,62 2 273 331,63 1 782 579,33

314 019,56

277 929,28

741 961,50 10 947,00 55 080,00

1 074 644,55 7 358,00 62 128,00

4 590 603,68 5 240 994,00 1 733 384,00 10 733,00 169 810,00 152 000,00 7 659,00 139 358,00 3 200,00

4 316 644,23 5 324 007,00 1 692 056,00

157 269,00 331 800,00


133 883,75 213 263,25 325,00 11 013,00 11 273,00

296 758,00

strana 1 / 3


XCRGUVXA / VXA (06032012 / 01012012) Syntetický

položky

27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. II. 1. 2. 3. 4. 5. III.

V.

Název položky

účet

Tvorba fondů Odpisy dlouhodobého majetku Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek Prodaný dlouhodobý hmotný majetek Prodané pozemky Tvorba a zúčtování rezerv Tvorba a zúčtování opravných položek Náklady z vyřazených pohledávek Náklady z drobného dlouhodobého majetku Ostatní náklady z činnosti

548 551 552 553 554 555 556 557 558 549

Finanční náklady Prodané cenné papíry a podíly Úroky Kurzové ztráty Náklady z přecenění reálnou hodnotou Ostatní finanční náklady

561 562 563 564 569

572

Daň z příjmů 1. Daň z příjmů 2. Dodatečné odvody daně z příjmů

591 595

Výnosy celkem I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 8. 9. 10. 11.

Výnosy z činnosti Výnosy z prodeje vlastních výrobků Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Výnosy z prodaného zboží Výnosy ze správních poplatků Výnosy z místních poplatků Jiné výnosy z vlastních výkonů Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Výnosy z vyřazených pohledávek

27.05.2013 14h 9m12s

Minulé období Hospodářská činnost

Hlavní činnost


1

2

3

4

4 097 537,00

493 843,28

412 759,00 952 639,00

1 295 081,00

18 900,00 440 477,20 221 182,12

46 000,00 158 165,32 24 326,00

Náklady na transfery 2. Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery

B.

Běžné období Hlavní činnost

601 602 603 604 605 606 609 641 642 643

24 326,00 6 735 069,45 6 735 069,45

6 908 775,00 6 908 775,00

939 170,00 939 170,00

1 565 500,00 1 565 500,00

37 713 378,22

42 280 427,62

6 941 309,05 396 113,10 1 059 195,36 2 387 291,23

12 431 585,95 275 159,40 1 355 947,43 2 406 014,88 612,04 110 830,00 1 754 623,00 40 542,20

57 720,00 1 632 594,00


strana 2 / 3


XCRGUVXA / VXA (06032012 / 01012012) Syntetický

položky

12. 13. 14. 15. 16. 17. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

IV.

1. 2. 3. 4. 5. 6.

644 645 646 647 648 649

Finanční výnosy Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů Úroky Kurzové zisky Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Ostatní finanční výnosy

661 662 663 664 665 669

Výnosy ze sdílených daní a poplatků Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty Výnosy ze sdílených spotřebních daní Výnosy ze sdílených majetkových daní Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků

Běžné období

účet

Výnosy z prodeje materiálu Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků Výnosy z prodeje pozemků Čerpání fondů Ostatní výnosy z činnosti

Výnosy z transferů 2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů

V.

C.

Název položky


Hlavní činnost


1

2

3

4

1,00 1 044 170,00

5 052 930,00

364 224,36

1 434 927,00

1 134 238,59

188 250,97

270 177,59

188 250,97

864 061,00

2 411 302,36 2 411 302,36

1 809 826,00 1 809 826,00

27 226 528,22 5 337 704,10 7 322 744,01 10 806 083,00

27 850 764,70 5 146 834,69 8 345 058,08 11 227 891,00

3 286 581,47 473 415,64

3 130 980,93

7 766 888,25 6 827 718,25

15 877 043,00 14 311 543,00

672

681 682 684 685 686 688

Minulé období

Hlavní činnost

Výsledek hospodaření 1. Výsledek hospodaření před zdaněním 2. Výsledek hospodaření běžného účetního období * Konec sestavy *

27.05.2013 14h 9m12s


strana 3 / 3

ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ÚZEMNÍHO SAMOSPRÁVNÉHO CELKU za rok 2012 Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení §42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení §10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků (dále jen „ÚSC“) a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č. 420/2004 Sb.“)

pro územní samosprávný celek

Obec Nivnice Sídliště 1000 687 51 Nivnice za období od 01.01.2012 do 31.12.2012

I.

VŠEOBECNÉ INFORMACE.

Územní samosprávný celek: Název ÚSC: Statutární orgán ÚSC:

Obec Nivnice Ing. Vladimíra Kaislerová

Auditor: Jména osob provádějících přezkoumání: Další osoby podílející se na přezkoumání:

Ing. Ludmila Burešová, auditorka ---

Místo přezkoumání:

úřad obce

Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech: 01.11. – 12.11.2012 Závěrečné přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech: 10.04. – 17.04.2013

II.

PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ.

Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst. (1) zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst. (2) a (3) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků; b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů; c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku; d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územnímu celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami; e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví; f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv; g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením §2 odst. (2) zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku; b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek; c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů; d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi; e) ručení za závazky fyzických a právnických osob; f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob; g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku; h) účetnictví vedené územním celkem. III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ. Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy; b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem; c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití; d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV.

DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ.

Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán územního celku. Mojí úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsem provedla v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními §2, 3, 10 a 17 odst. (2) zákona č. 420/2004 Sb.

V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abych získala omezenou jistotu, zda hospodaření územního celku je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). V.

RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ.

Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření územního celku byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku. Použité postupy zahrnují výběrovým způsobem šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. VI.

ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ. A.

VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ.

Závěr bez výhrad Na základě mnou provedeného přezkoumání hospodaření územního celku jsem nezjistila žádnou skutečnost, která by mě vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. Rozpočtové hospodaření je správné. B.

VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ

Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abych ve zprávě uvedla závěr podle ustanovení §10 odst. (2) písm. d) a odst. (3) citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abych ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedla, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření územního celku jako celku. Závěr – zjištěné chyby a nedostatky z dílčího přezkoumání byly odstraněny. Šlo o metodické nedostatky, které byly opraveny dle významnosti do doby uzavření účetních knih. Soulad rozpočtu s rozpočtovými opatřeními, postup účtování na nákladových účtech při pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku, úprava účtového rozvrhu, použití kalkulačního účtu 042, náležitosti cestovních příkazů, používání účtu 406 a 408. Závěr – byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků podle §10 odst. (3) písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. Při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2012 jsem zjistila chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. (3) písm. b).: -

ÚSC neúčtuje u všech účetních případů o předpisu pohledávky event. závazku; významné změny rozpočtu schválené posledním rozpočtovým opatřením při delegaci pravomocí (134 položek); rozpor mezi čerpáním investičního transferu a hodnotou majetku zařazeného v účtové tř. 0; čerpání neinvestiční dotace na majetek zaevidovaný v účtové tř. 0; nesoulad nákladů a výnosů v účetním období, který vyplývá z nepoužití časového rozlišení; neplnění podmínek darovací smlouvy; vazba inventurních soupisů na údaje v hlavní knize.

Popis zjištěných chyb a nedostatků je uveden v písemném sdělení ze dne 12.11.2012 a 17.04.2013, obsahující i označení dokladů a jiných materiálu sloužících jako podklad pro identifikaci chyb a nedostatků, která je nedílnou součástí této zprávy o výsledku přezkoumání. C.

UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA

Na základě zjištění podle ustanovení §10 odst. (2) písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, nebyla zjištěna případná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: D.

PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNÍHO CELKU A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNÍHO CELKU

Podíl pohledávek na rozpočtu A Vymezení pohledávek B Vymezení rozpočtových příjmů (A / B) * 100 [%] Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu

1 415 985,00 Kč 42 302 008,52 Kč 3,35%

Podíl závazků na rozpočtu C Vymezení závazků B Vymezení rozpočtových příjmů (C / B) * 100 [%] Výpočet podílu závazků na rozpočtu

789 956,00 Kč 42 302 008,52 Kč 1,87%

Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku D Vymezení zastaveného majetku E Vymezení majetku pro výpočet ukazatele Výpočet podílu zastaveného majetku (D / E) * 100 [%] na celkovém majetku

2 240 000,00 Kč 244 033 136,92 Kč 0,92%

VII. DALŠÍ INFORMACE. Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je, v souladu s ustanovením §7 odst. (1) písm. f) zákona č. 420/2004 Sb., i písemné stanovisko ÚSC k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. Vyhotoveno dne 25.04.2013 Auditor:

Dipl. Ing. Ludmila Burešová auditorka, auditorské oprávnění č. 0275 oprávněná poskytovat auditorské služby v rozsahu stanoveném zákonem č. 93/2009 Sb. Mariánské náměstí 127, 686 01 Uherské Hradiště

Zpráva byla projednána se statutárním orgánem ÚSC dne: Zpráva byla projednána s Finančním výborem zastupitelstva ÚSC dne: Zpráva byla předána statutárnímu orgánu ÚSC dne:

25.04 2013. 25 04 2013. 25 04 2013.

Podpisy odpovědných osob:

--------------------------------------------------Ing. Vladimíra Kaislerová, starostka obce

-------------------------------------------Ing. Ludmila Burešová, auditorka

Přílohy ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření: Příloha A

Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením auditor ověřil.

Příloha B

Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle §10 odst. (3) písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a označení dokladů a jiných materiálů, ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí. Tj. Písemné sdělení k průběžnému přezkoumání hospodaření ÚSC r. 2012. Písemné sdělení k přezkoumání hospodaření ÚSC k 31.12.2012.

Příloha C

Stanovisko statutárního orgánu ÚSC dle požadavku ustanovení §7 odst. (1) písm. f) zákona č. 420/2004 Sb.

Příloha D

Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha, přehled o peněžních tocích, přehled o změnách vlastního kapitálu.

Příloha E

Finanční výkaz FIN 2-12 M (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC a dobrovolných svazků obcí).

Příloha A – Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením auditor ověřil. Při provádění přezkoumání hospodaření auditor posuzuje soulad hospodaření s nejméně následujícími právními předpisy, popř. jejich vybranými ustanoveními: -

-

-

zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předpokládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění pozdějších předpisů, která provádí některá ustanovení zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími provádějícími právními předpisy: o vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími provádějícími právními předpisy: o vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, o vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), o českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), ve znění pozdějších předpisů, nařízením vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, provádějící některá ustanovení zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů.

Licence: DLAZ

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

PŘÍLOHA územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady

(v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Období: IČO: Název:

12 / 2012 00291170 OBEC NIVNICE

A.1.

Informace podle § 7 odst. 3 zákona

A.2.


A.3.


27.05.2013 14h11m56s


strana 1 / 15

Licence: DLAZ

A.4.

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo

Podrozvahový

položky

Název položky

P.I.

Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce

1. 2. 3. P.II. 1. 2. P.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. P.IV. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. P.V. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

27.05.2013 14h11m56s

účet

901 902 903

ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ

MINULÉ

42 964 903,89

43 034 945,69

42 964 903,89

43 034 945,69

911 912 921 922 923 924 925 926 692 016,00 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 949 951

692 016,00

961 962 963 964 965 966


strana 2 / 15

Licence: DLAZ

A.4.

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky

Podrozvahový Název položky

účet

7. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 8. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 2. Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5. Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 7. Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z práv.předp.a další činn.moci zákonod,výkonné nebo soudní 8. Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z práv.předp.a další činn.moci zákonod,výkonné nebo soudní 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 11. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 12. Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům

27.05.2013 14h11m56s


MINULÉ

967 968 2 240 000,00 971 972 973 974 975 976 978 979 981 982 983 984 985 986 999


2 240 000,00 41 416 919,89 41 416 919,89

43 034 945,69 43 034 945,69

strana 3 / 15

Licence: DLAZ

A.5.

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo

ÚČETNÍ OBDOBÍ

položky

Název položky

BĚŽNÉ

1. Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstanosti 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů

27.05.2013 14h11m56s


MINULÉ

112 208,00 83 579,00 1 036 508,00

108 367,00 48 860,00 1 877 426,00

strana 4 / 15

Licence: DLAZ

A.6.

Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

A.7.

Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

A.8.

Informace podle § 66 odst. 6

A.9.

Informace podle § 66 odst. 8

27.05.2013 14h11m56s

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)


strana 5 / 15

Licence: DLAZ

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

B. Číslo

Syntetický

položky

Název položky

účet

B.1. B.2. B.3. B.4.

Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem

364 364 364 364

27.05.2013 14h11m56s



MINULÉ

strana 6 / 15

Licence: DLAZ

C.

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1 Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku"

Číslo

ÚČETNÍ OBDOBÍ

položky

Název položky

C.1. C.2.

Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti

27.05.2013 14h11m56s

BĚŽNÉ


MINULÉ

634 651,95

strana 7 / 15

Licence: DLAZ

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

D.1.

Informace o individuálním referenčním množství mléka

D.2.

Informace o individuální produkční kvótě

D.3.

Informace o individuálním limitu prémiových práv

D.4.

Informace o jiných obdobných kvótách a limitech

D.5.

Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku

D.6.

Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem

D.7.

Výše ocenění lesních porostů

D.8.

Ocenění lesních porostů jiným způsobem

27.05.2013 14h11m56s


strana 8 / 15

Licence: DLAZ

E.1.

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

Doplňující informace k položkám rozvahy

K položce

27.05.2013 14h11m56s

Doplňující informace

Částka


strana 9 / 15

Licence: DLAZ

E.2.

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položce

27.05.2013 14h11m56s


Částka


strana 10 / 15

Licence: DLAZ

E.3.

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položce

27.05.2013 14h11m56s


Částka


strana 11 / 15

Licence: DLAZ

E.4.

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položce

27.05.2013 14h11m56s


Částka


strana 12 / 15

Licence: DLAZ

F.

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy - územní samosprávné celky Položka

Číslo

Název

G.I. G.II.

Počáteční stav fondu k 1.1. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu

1. 2. 3. 4. G.III. G.IV.

27.05.2013 14h11m56s

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ

2 520 792,90 49 192,95 49 192,95

42 054,002 612 039,85


strana 13 / 15

Licence: DLAZ

G.

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

Stavby ÚČETNÍ OBDOBÍ

Číslo

BĚŽNÉ

položky

Název položky

G. G.1. G.2. G.3. G.4. G.5. G.6.

Stavby Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby

H.

Pozemky

BRUTTO

183 839 934,66 15 312 469,73 21 140 872,09 32 571 322,25 56 390 286,45 51 660 014,88 6 764 969,26

MINULÉ KOREKCE

41 331 129,00 2 215 187,00 4 739 670,00 5 292 858,00 18 933 641,00 8 888 501,00 1 261 272,00

NETTO

142 508 805,66 13 097 282,73 16 401 202,09 27 278 464,25 37 456 645,45 42 771 513,88 5 503 697,26

142 631 611,08 11 112 454,73 16 689 252,09 27 691 924,25 38 819 559,45 43 837 917,88 4 480 502,68

ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo

BĚŽNÉ

položky

Název položky

H. H.1. H.2. H.3. H.4. H.5.

Pozemky Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky

27.05.2013 14h11m56s

BRUTTO

MINULÉ KOREKCE

NETTO

32 304 754,00

32 304 754,00

32 393 332,00

3 834 234,00 18 711 862,00 1 651 866,00 8 106 792,00

3 834 234,00 18 711 862,00 1 651 866,00 8 106 792,00

3 834 234,00 18 800 334,00 1 651 866,00 8 106 898,00


strana 14 / 15

Licence: DLAZ

XCRGUPXA / PXA (05042012 / 12012012)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo

ÚČETNÍ OBDOBÍ

položky

Název položky

BĚŽNÉ

I. I.1. I.2.

Náklady z přecenění reálnou hodnotou Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

MINULÉ

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo

ÚČETNÍ OBDOBÍ

položky

Název položky

J. J.1. J.2.

Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

BĚŽNÉ

MINULÉ

864 061,00 864 061,00

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy Číslo

ÚČETNÍ OBDOBÍ

položky

Název položky

K. K.1. K.2.

Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64 Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64

BĚŽNÉ

MINULÉ

* Konec sestavy *

27.05.2013 14h11m56s


strana 15 / 15

NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU ZA ROK 2012

Recommend Documents