Návrh Závěrečného účtu Obce Zahrádky za rok 2014
Obec Zahrádky hospodařila dle rozpočtu schváleného zastupitelstvem obce dne 5. 12. 2013 usnesením č. 47/2013 jako přebytkový. Podkladem pro vypracování číselné části závěrečného účtu jsou roční účetní a finanční výkazy (v písemné podobě k nahlédnutí u účetní obce), doplněné o stručné, ale výstižné zhodnocení ostatních oblastí, které z účetních výkazů nelze zjistit. Souhrnné výsledky finančního hospodaření, dosažené v příjmové a výdajové části rozpočtu v hodnoceném roce v porovnání s výsledky roku předcházejícího. 2013 2014 Rozdíl Ukazatel rozpočtu % plnění skutečnosti v tis. Kč 2014/2013 upr. rozpočet skutečnost upr. rozpočet skutečnost 2014-2013 Nekonsolidované příjmy 4 631,00 5 406,00 6 665,05 6 722,40 1 316,40 124,35 Příjmy po konsolidaci 4 631,00 4 627,00 6 665,05 6 641,40 2 014,40 143,54 Nekonsolidované výdaje 3 622,00 4 392,00 5 663,55 5 661,24 1 269,24 128,90 Výdaje po konsolidaci 3 622,00 3 613,00 5 663,55 5 580,24 1 967,24 154,45 Financování - třída 8 -1 009,00 -1 014,00 -1 001,50 -1 061,16 -47,16 104,65 Saldo-HV před konsolidací 1 009,00 1 014,00 1 001,50 1 061,16 47,16 104,65 Saldo-HV po konsolidací 1 009,00 1 014,00 1 001,50 1 061,16 47,16 104,65 Celkové příjmy i výdaje v r. 2014 byly v porovnáním s r. 2013 vyšší o 2 mil. Kč. Hlavním důvodem bylo získání dotace od MŽP/SFŽP na akci Zahrádka v Zahrádkách a výdaje spojené s touto akcí. Financování je téměř shodné s předchozím rokem. Plnění rozpočtu v členění podle rozpočtové skladby je přílohou závěrečného účtu. Provedená rozpočtová opatření v průběhu roku. Počet změn rozpočtu 171 a provedených rozpočtových opatření 12. Objem RO v Kč v příjmech 3.062.562,52 a objem RO v Kč ve výdajích 3.830.248,52. Nutnost provádět změny rozpočtu bylo konání 2 voleb, získání 3 neinvestičních dotací a 1 investiční dotace. Dále pak výdaje spojené s realizací akcí, především akcí "Zahrádka v Zahrádkách". Zhodnocení rozpočtových výsledků po konsolidaci (přebytku; stav peněžních prostředků). Dosažený přebytek Kč 1.061.163,88. K dosažení přebytku přispěly vyšší daňové příjmy, těžba dřeva; naopak mírnější zima a s tím nižší výdaje za prohrnování, nižší výdaje na opravy a udržování. Zůstatek na všech účtech (ZBÚ) celkem Kč 1.661.537,55. Zapojení mimorozpočtových zdrojů (úvěry, půjčky, výpomoci, prostředky fondů), porovnání jejich výše s předchozími roky a jejich podíl na celkových výsledcích. Obec nehospodaří s žádným fondem. Použití úvěrů: objem - 0; půjček: objem - 0; návratných výpomocí: objem - 0. Zůstatek celkového úvěrového zatížení k 31. 12. 2014 = 1.399.081 Kč. Z toho: 1) úvěr K.B., a.s. - KČOV 240.000 Kč 2) úvěr K.B., a.s. - Kanalizační sběrač D 1.126.381 Kč 3) TESCO s.r.o. (AVE CZ) 32.700 Kč V r. 2014 obec nepoužila úvěr ani půjčku.Úvěrové zatížení je v porovnání s r. 2013 nižší o 294.100 Kč z důvodu řádného splácení dvou úvěrů i návratné výpomoci.
Tvorba vlastních příjmů po konsolidaci a rozhodujících položek v meziročním porovnání. 2013 2014 Rozdíl Vlastní příjmy po % plnění skutečnosti konsolidaci v tis. Kč 2014/2013 upr. rozpočet skutečnost upr. rozpočet skutečnost 2014-2013 Daňové 2 935,50 2 933,30 3 093,28 3 085,84 152,54 105,20 Vlastní nedaňové 1 253,90 1 252,20 699,60 683,39 -568,81 54,58 Vlastní kapitálové 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkem vlastní příjmy 4 189,40 4 185,50 3 792,88 3 769,23 -416,27 90,05 U daňových příjmů došlo k mírnému nárůstu. U nedaňových příjmů naopak došlo k poklesu téměř na polovinu příjmů předchozího roku. Tento pokles byl hlavně z důvodu nižší těžby ve sledovaném roce. Kapitálové příjmy byly nulové, obec neprodávala žádný majetek. Srovnání dynamiky příjmů obce po konsolidaci s rokem minulým. 2013 2014 Ukazatel rozpočtu po konsolidaci v tis. Kč upr. rozpočet skutečnost upr. rozpočet skutečnost Vlastní příjmy celkem Neinvest. dotace celkem Investiční dotace celkem Ostatní, jiné příjmy celkem Celkem příjmy po konsolid.
4 189,40 221,00 126,60 94,49 4 631,49
4 185,50 221,00 126,60 94,49 4 627,59
3 792,88 196,00 2 568,77 107,40 6 665,05
3 769,23 196,00 2 568,77 107,40 6 641,40
Rozdíl % plnění skutečnosti 2014/2013 2014-2013 -416,27 90,05 -25,00 88,69 2 442,17 2 029,04 12,91 113,66 2 013,81 143,52
U celkových vlastních příjmů došlo k poklesu z důvodu nižší těžby. U neinvestičních dotací došlo rovněž k poklasu z důvodu nižších splácených úroků z úvěrů a tím i nižších dotací. Naopak u investičních dotací došlo k nárůstu o 2,4 mil. Kč především z důvodu získání dotace na stavbu nové zahrady pro děti. Přehled dotací poskytnutých od jiných rozpočtů a ze státních fondů Přehled dotací ze státního rozpočtu podle účelů v roce 2014 Označení účelové dotace UZ 98187 Volby do zastupitelstva obce a do Senátu 98348 Volby do EP Výkon státní správy Celkem ze státního rozpočtu v Kč X Nevyčerpané části dotací vráceny při finančním vypořádání za rok 2014. Přehled dotací přidělených od Jihočeského kraje podle účelů v roce 2014 Označení účelové dotace UZ 710 NI - POV 2014, DT8 - Koř. čist. odpadních vod 710 NI - POV 2014, DT8 - Vybudování kanaliz. sběrače D 710 NI - POV 2014, DT1 - Stav. úpravy - II. etapa Celkem z rozpočtu Jihočeského kraje v Kč X Přehled dotací přidělených od státních fondů podle účelů v roce 2014 Označení účelové dotace UZ 15829 MŽP - SFŽP ČR - EU 15828 MŽP - SFŽP ČR - SR Celkem ze státních fondů v Kč X
Vyčerpáno 21 571,00 14 543,00 54 400,00 90 514,00
v Kč Rozdíl 10 429,00 6 457,00 0,00 16 886,00
Vyčerpáno 10 000,00 23 000,00 163 000,00 196 000,00
v Kč Rozdíl 0,00 0,00 0,00 0,00
Přiděleno Vyčerpáno 2 426 058,86 2 426 058,86 142 709,34 142 709,34 2 568 768,20 2 568 768,20
v Kč Rozdíl 0,00 0,00 0,00
Přiděleno 32 000,00 21 000,00 54 400,00 107 400,00
Přiděleno 10 000,00 23 000,00 163 000,00 196 000,00
Využití prostředků přidělených z rozpočtů jednotlivých kapitol státního rozpočtu, ze státních fondů a z rozpočtu kraje. SR: Dvě dotace na volby byly použity na krytí nákladů spojených s konáním voleb. Nevyčerpané prostředky byly vráceny při finančním vypořádání v r. 2015. Jčk: POV 2014 - 2x neinv. dotace na úroky z úvěrů - krytí nákladů na úroky 1x KČOV, 1x Kanalizační sběrač D. Neinvestiční dotace - akce Stavební úpravy objektu č.p. 70 - II. etapa - byla čerpána na rekonstrukci sociálního zařízení pro zaměstnance v MŠ včetně výměny vnitřního vodovodního a kanalizačního potrubí, výměny oken. SF: V r. 2014 byla získána investiční dotace na realizaci akce Zahrádka v Zahrádkách z MŽP, která bude pokračovat i v r. 2015. Analýza výdajové stránky rozpočtu zvlášť za běžné a kapitálové výdaje. 2013 2014 Ukazatel rozpočtu po konsolidaci v tis. Kč upr. rozpočet skutečnost upr. rozpočet skutečnost Běžné výdaje celkem Kapitálové výdaje celkem
3 291,35 331,10
3 282,43 331,00
2 690,02 2 973,53
2 608,46 2 971,78
Rozdíl % plnění skutečnosti 2014/2013 2014-2013 -673,97 79,47 2 640,78 897,82
U běžných výdajů došlo k poklesu z důvodu mírnější zimy, nižších či vůbec nečerpaných výdajů na opravy a udržování. Naopak u kapitálových výdajů došlo k nárůstu hlavně z důvodu realizace akce Zahrádka v Zahrádkách. Kapitálové výdaje v r. 2014 Položka 6121 6121 6121 6123 X
Kapitálový výdaj
Výdaje v Kč
Zahrádka v Zahrádkách Zateplení OÚ - žádost o dotaci Has. zbrojnice-proj. dokum. čp.54 přívěs Vario A pro SDH Zahrádky Kapitálové výdaje celkem
2.847.516,10 20.000,00 61.347,00 42.912,00 2.971.775,10
Vypořádání příspěvků poskytnutých Obcí v roce 2014: Příspěvek vlastní příspěvkové organizaci Mateřská škola Zahrádky Od Pa běžné výdaje v Kč neinvestiční příspěvek na provoz 3111 Přehled poskytnutí a čerpání neinvestičních příspěvků (běžné výdaje) Od Pa Příjemce ČSŽ Zahrádky - na činnost 3745
Poskytnuto
Vyčerpáno
Vratka
54.000,00
54.000,00
0,00 v Kč
Poskytnuto
Vyčerpáno
Vratka
7.000
7.000
0,00
5512
SDH Zahrádky - na činnost
20.000
20.000
0,00
6171
MO STP Studená - na činnost
1.000
1.000
0,00
6171
Zahrádecký spolek, o.s., Zahrádky - na činnost
2.000
2.000
0,00
6171
ČSŽ Zahrádky - na činnost
5.000
5.000
0,00
Celkem
35.000
35.000
0,00
X
Významné výkyvy v hospodaření v průběhu roku 2014 Výkyvy hospodaření v průběhu roku byly nejvíce ovlivněny realizací projektu a získání dotací ve sledovaném roce. Ukazatel % dluhové služby k 31. 12. 2014 = 0,09.
Hospodaření Obce Zahrádky v roce 2014 Souhrnné údaje dle výkazu Rozvaha Název položky Stálá aktiva netto
stav k 1. 1. 2014 50 838 968,77 Kč
stav k 31. 12. 2014 53 141 780,87 Kč
Oběžná aktiva
1 111 811,92 Kč
4 455 658,93 Kč
Aktiva celkem Vlastní kapitál
51 950 780,69 Kč 49 963 760,69 Kč
57 597 439,80 Kč 53 435 111,60 Kč
Cizí zdroje
1 987 020,00 Kč
4 162 328,20 Kč
Pasiva celkem
51 950 780,69 Kč
57 597 439,80 Kč
Hospodaření dle Výkazu zisku a ztráty - stav k 31. 12. 2014 Náklady z činnosti Výnosy z činnosti 3.091.298,14
940 151,75 Kč
Finanční náklady
48.823,25
Finanční výnosy
10 919,64 Kč
Náklady na transfery
92.744,00
Výnosy z transferů
388 942,32 Kč
Daň z příjmů
380,00 Kč
Výn. ze sd. daní a popl.
Náklady celkem
3 233 245,39 Kč Výnosy celkem Výsledek (zisk) hospodaření před zdaněním za rok 2014 = 1.019.498,68 Kč.
2 912 350,36 Kč 4 252 364,07 Kč
Výsledek (zisk) hospodaření běžného účetního období = 1.019.118,68 Kč. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 Přezkoumání hospodaření vykonali pracovníci KÚ Jčk jako jednorázové na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění. Plné znění Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu.
Hospodaření příspěvkové organizace Mateřská škola Zahrádky Obec je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace - MŠ Zahrádky. Souhrnné údaje dle výkazu Rozvaha Název položky stav k 1. 1. 2014 Stálá aktiva netto 31 700,00 Kč Oběžná aktiva 93 073,37 Kč Aktiva celkem 124 773,37 Kč Vlastní kapitál 40 938,98 Kč Cizí zdroje 83 834,39 Kč Pasiva celkem 124 773,37 Kč
stav k 31. 12. 2014 29 430,00 Kč 241 452,40 Kč 270 882,40 Kč 65 399,58 Kč 205 482,82 Kč 270 882,40 Kč
Hospodaření dle Výkazu zisku a ztráty Název položky Výnosy Výsledek hospodaření Náklady hlavní činnost 1 348 159,88 Kč -101 607,91 Kč 1 449 767,79 Kč hospodářská činnost 451 564,00 Kč 116 583,15 Kč 334 980,85 Kč Celkem VH - zisk 14 975,24 Kč
Podklady k závěrečnému účtu: (v plném rozsahu jsou k nahlédnutí v kanceláři u účetní obce) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC k 31. 12. 2014 Rozvaha ÚSC k 31. 12. 2014 Výkaz zisku a ztráty ÚSC k 31. 12. 2014 Příloha ÚSC k 31. 12. 2014 Rozvaha PO k 31. 12. 2014 Výkaz zisku a ztráty PO k 31. 12. 2014 Příloha PO k 31. 12. 2014 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 ze dne 13. 5. 2015
V Zahrádkách dne 18. 5. 2015
Vyvěšeno na úřední i elektronické desce dne: 18. 5. 2015 Sejmuto dne: 4. 6. 2015
Ing. Josef Kohout, starosta obce
