TOELICHTING BATEN EN LASTEN EN BEGROTING ALGEMENE GRONDSLAGEN Baten en lasten worden in beginsel geadministreerd en gepresenteerd op basis van werkelijke ontvangsten en uitgaven, in de periode waarin zij zich voordoen. Uitzonderingen zijn transitorische posten, activering van duurzame aanschaffingen en de jaarlijkse afschrijvingen hierop en mutaties van balansreserves. De begroting is gebaseerd op de cijfers uit de jaarrekening en de trends uit voorgaande jaren. In specifieke gevallen wordt hiervan afgeweken. Dit wordt afzonderlijk per rubriek vermeld, dan wel toegelicht in het jaarverslag van de penningmeester. LASTEN Verkondiging Salarissen De salariskosten van ds. K. Kruithof en br. P. Hartkamp zijn bij aanstelling gebaseerd op de op hen van toepassing zijnde rechtsposities zoals die binnen de Bond van de Vrije Evangelische Gemeenten gelden, met een jaarlijkse indexatie zoals die volgens de richtlijnen van de PKN gebruikelijk is. Sprekers Aan sprekers van buiten de eigen gemeente wordt een vaste vergoeding betaald conform de richtlijnen van de PKN. Daarnaast wordt een kilometervergoeding voor de reiskosten verstrekt. Geluid/muziek Hieronder worden gerekend de kosten van de combo’s, onderhoud van de muziekinstrumenten en van de geluidsinstallatie. Medewerking koren Wanneer koren – zowel binnen als buiten de gemeente – uitgenodigd worden, ontvangen ze hiervoor een vergoeding. Jeugdwerk Dit is gebaseerd op de begroting van het jeugdwerk met daarnaast een bedrag voor kosten die rechtstreeks door de gemeente betaald worden, zoals kosten voor jeugddiensten, onderwijsmateriaal voor de jeugdgroepen en diverse overige kosten. Zendingswerk De kosten voor zending bestaan uit de bijdragen ter opbouw en ondersteuning van de diverse projecten waaraan de eigen zendingswerkers uit onze gemeente op diverse plaatsen in de wereld verbonden zijn. Er is geen arbeidsovereenkomst tussen de V.E.G. Oldebroek en de zendingswerkers. De gemeente heeft geen directe invloed op de werkzaamheden.
Evangelisatie/Zending eigen regio Hierin zijn de kosten opgenomen die gemaakt worden ter bevordering van evangelisatie en zending in eigen regio. DOEK De kosten van De Oost-Europa Kommissie (DOEK) bestaan uit uitgaven voor diverse lopende projecten in Oost-Europa in Roemenië en Oekraïne. Conferentie De kosten specifiek gemaakt voor de jaarlijkse Maranatha conferentie. Collecten tijdens de conferentie worden verantwoord onder de post collecten. Marriage Course De kosten specifiek gemaakt voor de Marriage Course. Bijdragen van deelnemers worden verantwoord onder de overige bijdragen. Overige kosten verkondiging Hieronder worden verstaan de overige kosten, zoals aanschaf huwelijksbijbels en andere kleine aanschaffingen, ten behoeve van de verkondiging. Huisvesting Kerkgebouwen Alle kosten die specifiek betrekking hebben op de exploitatie van de kerkgebouwen, voor zover niet afzonderlijk vermeld, worden onder de huisvestingskosten kerkgebouwen geboekt. In geval van onvoorzien onderhoud kan op basis van de hiertoe opgestelde onderhoudsplanning eventueel een extra bedrag in de begroting worden opgenomen. Gezien de aard van deze post kunnen werkelijke kosten jaarlijks sterk variëren. Pastorie De kosten voor onderhoud en kleine reparaties van de pastorie, voor zover dit niet voor rekening van de huurder komt. In de begroting is een stelpost voor de jaarlijkse kosten opgenomen. Gezien de aard van deze post kunnen werkelijke kosten jaarlijks sterk variëren. Voormalige kosterswoning De kosten voor onderhoud en kleine reparaties van de voormalige kosterswoning. In de begroting is een stelpost voor de jaarlijkse kosten opgenomen. Gezien de aard van deze post kunnen werkelijke kosten jaarlijks sterk variëren. Energie Energiekosten bestaan uit kosten voor gas, electra en water en de jaarlijkse teruggaaf energiebelasting. Verzekeringen gebouwen Dit betreft de opstalverzekering voor de gebouwen.
Financiering (rente) De rente wordt berekend over het restant van de hypothecaire lening per balansdatum voorgaand boekjaar. Overige exploitatiekosten Onder deze post zijn opgenomen de telefoonkosten kerkgebouw en de gemeentelijke heffingen. Administratie en Organisatie Bestuurskosten De organisatiekosten betreffen naast allerlei administratieve kosten ook kosten voor het maandblad, verzending acceptgiro’s en bankkosten. Bond V.E.G./Federatie In 2011 heeft de Ledenvergadering zich uitgesproken als gemeente uit te treden uit de Bond der Vrije Evangelische Gemeenten. De jaarlijkse vaste bondsbijdrage is hiermee per einde 2013 komen te vervallen. In 2015 heeft de Ledenvergadering gestemd voor toetreding tot de Federatie. Koffie, thee etc. Hieronder vallen de kosten voor koffie, thee en andere keukenbenodigdheden in het kerkgebouw. Overige kosten Hieronder worden kosten opgenomen voor kleine aanschaffingen, schoonmaakkosten en diverse andere kosten. BATEN Bijdragen Vrijwillige bijdragen De vrijwillige bijdragen bestaan uit structurele en incidentele bijdragen van leden en vrienden, ten gunste van de gemeente. Naast de reguliere periodieke toezeggingen wordt jaarlijks tweemaal een acceptgiro naar alle leden en vrienden verstuurd voor een extra gift. De begroting van de vrijwillige bijdragen is gebaseerd op de trend in ontvangsten van voorgaande jaren en het benodigde bedrag aan bijdragen ter dekking van de begrote kosten. Collecten gemeente De collecten zijn gebaseerd op de trend in ontvangsten van voorgaande jaren. Dit betreft de collecten die gehouden worden tijdens de zondagse samenkomsten, of tijdens andere bijzondere vieringen en ten deel vallen aan de gemeente. Jeugdwerk De ontvangen bijdragen voor het jeugdwerk betreffen de periodieke collecten voor het jeugdwerk, ontvangsten uit diverse jaarlijkse acties georganiseerd door en voor het jeugdwerk en specifieke incidentele giften.
Zendingswerk De ontvangen bijdragen voor de zending betreffen met name de specifieke vaste en incidentele giften, de periodieke collecten voor het zendingswerk, de opbrengst van de Verkoopdag voor het zendingswerk en de zendingsbusjes. De bestemde giften voor het zendingswerk worden getoetst aan de doelstelling van de V.E.G. Oldebroek. De diaconie behoudt zich het recht af te wijken van het door de gever opgegeven doel van de bestemde gift. DOEK De ontvangen bijdragen voor DOEK betreffen met name vaste en incidentele giften en de opbrengsten van de verkoop van spullen op diverse markten ten behoeve van het werk van DOEK. Overige bijdragen De overige bijdragen bestaan o.a. uit bijdragen uit het verjaardagsfonds, kerktelefoon, catechese en de Marriage course. Opbrengsten Verhuur Verhuur pastorie Op basis van overeenkomst tussen de V.E.G. Oldebroek en ds. K. Kruithof als huurder van de pastorie vindt een inhouding woonbijdrage op het salaris van de voorganger plaats voor het gebruik van de woning Zuiderzeestraatweg 267 te Oldebroek. Verhuur kosterswoning Per 1 augustus 2014 heeft de koster de woning verlaten en levert vanaf deze datum derhalve geen verhuuropbrengsten meer op. De voormalige woning zal voorlopig als extra ruimte voor gemeentelijke activiteiten worden aangewend. Creditrente bank De creditrente wordt berekend over de uitstaande bancaire tegoeden. Overige opbrengsten De overige opbrengsten bestaan uit opbrengsten advertenties maandblad, incidentele verhuur van kerkzalen en overige opbrengsten.
AFSCHRIJVINGEN EN RESERVERINGEN Afschrijvingen Afschrijving gebouwen Gebouwen worden afgeschreven tot een restwaarde van € 1. Dit betreft het kerkgebouw, de pastorie en de kosterswoning. Per einde 2014 zijn alle gebouwen tot de restwaarde afgeschreven. Overige afschrijvingen gebouwen betreffen de uitbreiding en verbetering van de parkeerplaats, de investering in units voor de zondagsschool en duurzame verbeteringen binnen de kerkgebouwen, zoals CV ketel en ventilatiesysteem. De afschrijvingen zijn lineair, tegen een algemeen gangbaar veronderstelde afschrijvingsperiode per actief. Overige afschrijvingen Overige afschrijvingen betreffen lineaire afschrijvingen op geactiveerde inventaris. Reserveringen Mutatie reserves Hierin worden met name de volgende reserves onderscheiden. Mutatie reserve groot onderhoud Jaarlijks vindt er een dotatie aan de reserve voor periodiek groot onderhoud plaats. Dit betreft o.a. grootschalig schilderwerk, vervangen dak- en zinkwerk en andere grootschalige onderhoudswerkzaamheden. Wanneer deze kosten zich daadwerkelijk voordoen, zal vanuit de reserve een bedrag vrijvallen in het resultaat, indien de hoogte van de reserve dit toelaat. Mutatie reserve jeugdwerk Het saldo van baten en lasten ten aanzien van het jeugdwerk wordt jaarlijks verrekend met de balanspost reserve jeugdwerk. Tekorten worden –indien toereikend- vanuit de reserve aangevuld. Overschotten worden aan de reserve toegevoegd, zodat deze ook in toekomstige jaren ten goede aan het jeugdwerk kunnen komen. Mutatie investeringsreserve Voor de aanschaf van bepaalde bestemde activa waar een specifieke fondsenwerving vanuit de eigen leden tegenover staat, wordt op de balans een reserve met de ontvangen bijdragen aangehouden. Deze reserve valt jaarlijks vrij voor het deel dat aan afschrijvingskosten geboekt wordt. Op deze wijze worden de ontvangen bijdragen met de kosten van het gebruik gematcht. Post onvoorzien Jaarlijks wordt in de begroting een vast bedrag van € 15.000 voor onvoorziene kosten in de begroting opgenomen.
RESULTAAT Het resultaat van het afgesloten boekjaar wordt toegevoegd aan het eigen vermogen. TENSLOTTE Uitgangspunt van de begroting is dat deze nagenoeg sluitend moet zijn. Als gezamenlijke leden en vrienden zijn we verantwoordelijk voor het realiseren van voldoende opbrengsten om de geraamde kosten te kunnen betalen. Wanneer we als leden instemmen met de begroting delen we als gemeente hiervoor samen die verantwoordelijkheid.
