Městská část Brno-Nový Lískovec. Finanční odbor

Městská část Brno-Nový Lískovec Finanční odbor

Závěrečný účet městské části Brno-Nový Lískovec za rok 2005 Vyúčtování hospodaření a finanční vypořádání

1

OBSAH strana I. Plnění rozpočtu Komentář k výsledkům rozpočtového hospodaření 1. Výsledky rozpočtového hospodaření 2. Příjmy po konsolidaci 2.1. daňové příjmy 2.2. nedaňové příjmy 2.3. přijaté dotace 3. Výdaje po konsolidaci 3.1. provozní výdaje 3.2. kapitálové výdaje 4. Financování po konsolidaci 5. Zadluženost MČ Brno-Nový Lískovec 6. Provozní přebytek 7. Rozvaha 7.1. rozpis pohledávek 8. Přehled rozpočtových opatření

3 3 3 4 4-5 5 5-6 6-7 7-9 9 9 - 10 10 10 - 15 15 – 16 16 - 19

II. Zdroje a použití fondů 9. Peněžní fondy 9.1. Fond rezerv a rozvoje 9.2. Fond regenerace a rozvoje bydlení 9.3. Sociální fond

19 19 20 21

III. Vedlejší hospodářská činnost 10. Komentář k výsledkům hospodaření vedlejší hosp. činnosti 21 10.1. Výkaz zisku a ztráty 22 10.2. Výsledek hospodářské činnosti a jeho rozdělení 23 IV. Vyúčtování hospodaření 11. Výsledek hospodaření a finanční vypořádání V. Hospodářské výsledky příspěvkových organizací

VI. Audit- ověření účetní závěrky a přezkoumání hospodaření 12.1. Audit MČ Brno-Nový Lískovec 12.2. Kontrola hospodaření příspěvkových organizací provedená FO ÚMČ 12.3. Kontrola hospodaření příspěvkových organizací provedená externím auditem 12.4. Kontrola hospodaření MČ Brno-Nový Lískovec provedená externím auditem VII. Přehled poskytnutých neinvestičních příspěvků a dotací z rozpočtu MČ Brno-Nový Lískovec v roce 2005

2

23 - 25 26

26 26 27 28 29

Komentář k výsledkům rozpočtového hospodaření MČ Brno-nový Lískovec za rok 2005 1. Výsledky rozpočtového hospodaření Hospodaření MČ Brno-Nový Lískovec v roce 2005 skončilo příznivějším výsledkem, než bylo rozpočtováno. Příjmy dosáhly výše 54.958 ,7 tis. Kč a výdaje 44.043,5 tis. Kč. Kladné saldo příjmů a výdajů představuje 10.915,2 tis. Kč a je o 4.609,2 tis. Kč vyšší oproti upravenému rozpočtu. Financování salda bylo zajištěno přírůstkem krátkodobých prostředků na bankovních účtech ve výši 6.225 tis. Kč (položka 8115) a uhrazenými splátkami dlouhodobých přijatých půjčených prostředků ve výši 4.690 tis. Kč (položka 8124). v tis. Kč Ukazatel

Příjmy celkem Výdaje celkem Saldo příjmů a výdajů

Financování

SR 2005

UR 2005

Skutečnost 2005

Sk – UR tis. Kč

Sk/UR %

Skutečnost 2004

Skutečnost 2005/2004 %

39.414 41.914

56.020 49.714

54.958,7 -1.061,3 44.043,5 +5.670,5

98,11 88,59

71.048 75.863

77,35 58,06

-2.500 2.500

+6.306 -6.306

+10.915,2 +4.609,2 -10.915,2 -4.609,2

173,09 173,09

-4.815 +4.815

-

2. Příjmy ( po konsolidaci) Upravený rozpočet celkových příjmů MČ Brno-Nový Lískovec byl splněn na 98,11%. Oproti roku 2004 došlo k mírnému nárůstu daňových příjmů. Upravený rozpočet nedaňových příjmů byl naplněn jen na 98,3%, což je ovlivněno nedoplatky za inzerci a na nájemném z pozemků a ostatních nemovitých věcí. Rovněž přijaté dotace vykazují oproti upravenému rozpočtu čerpání na 97,9%. Nepodařilo se do konce roku převést z vlastních fondů hospodářské činnosti všechny rozpočtované prostředky z důvodů rezervace prostředků na poskytnutí zálohy na opravy a služby mandatáři na měsíc leden. v tis. Kč Druh příjmů

Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Vlastní příjmy celkem Dotace Příjmy celkem

SR 2005

UR 2005

Skutečnost 2005

Sk – UR tis. Kč

Sk/UR %

Skutečnost 2004

Skutečnost 2005/2004 %

1.460 3.919 0

3.896 4.447 0

3.912,3 4.371,2 0

+16,3 -75,8 0

100,42 98,30 0

4.960 10.873 470

78,88 40,20 -

5.379 34.035 39.414

8.343 47.677 56.020

8.283,5 46.675,2 54.958,7

-59.5 -1.001,8 -1.061,3

99,29 97,90 98,11

16.303 54.745 71.048

50,81 85,26 77,35

3

2.1. Daňové příjmy Upravený rozpočet daňových příjmů byl splněn na 100,42%. Daňové příjmy dosáhly částky 3.912,3 tis. Kč. Jejich rozpočet byl překročen o 0,42%, absolutně o 16,3 tis. Kč. Meziročně tyto výnosy poklesly o 21,12% tj. o 1.047,70 tis. Kč.. Tuto skutečnost nejvíce ovlivnila daň z příjmu PO za obec z vedlejší hospodářské činnosti (VHČ), kde došlo po uvedení technického zhodnocení rekonstruovaných bytů do majetku ke zvýšení odpisů a tím k nižšímu hospodářskému výsledku ke zdanění. Mírný meziroční nárůst je patrný u poplatku za provozovaný výherní hrací přístroj (VHP) a u správních poplatků v souvislosti s vyšším počtem provozovaných VHP oproti roku 2004.

Plnění rozpočtu daňových příjmů za rok 2005 a meziroční vývoj daňových výnosů v tis. Kč Druh

daň z příjmu PO za obce poplatek ze psů poplatek za užívání veřej. prostranství poplatek za provozovaný VHP Odvod výtěžku z provozu loterií správní poplatky Celkem

UR 2004

Skutečnost 2004

UR 2005

Skutečnost 2005

Sk/UR 2005

Sk 2005/2004 %

UR 2005/ Sk 2004 %

3.162 398

3.162 406

2.043 390

2.043,5 414,5

100,02 106,28

64,63 102,09

64,61 96,06

300

253

268

242,8

90,59

95,97

105,93

350

335

481

430,9

89,59

128,63

143,58

420 250 4.880

422 382 4.960

420 294 3.896

320,6 460,0 3.912,3

76,34 156,49 100,42

75,97 120,42 78,88

99,53 76,96 78,55

2.2.Nedaňové příjmy Upravený rozpočet byl splněn na 98,30%. Ve srovnání s rokem 2004 došlo k relativnímu poklesu. Nedaňové příjmy byly v roce 2004 ovlivněny udělením pokuty za nedodržení smluvních podmínek firmě Geosan ve výši 3.328 tis. Kč a dále nedaňové příjmy ovlivnily příjmy z finančního vypořádání s městem Brnem ve výši 4.333 tis. Kč, zatímco v roce 2005 činily příjmy z FV s městem Brnem pouze 735 tis. Kč. Příjmy z pronájmu majetku činily 2.147 tis. Kč a byly splněny na 101,90% Příjmy z vlastní činnosti v objemu 1.292 tis. Kč byly splněny na 94.38%. příjmy z úroků vlivem zhodnocování objemu volných finančních zdrojů, které měla MČ k dispozici díky nečerpání části rozpočtu provozních i kapitálových výdajů.

4

Plnění rozpočtu nedaňových příjmů za rok 2005 a meziroční vývoj nedaňových výnosů v tis. Kč Název oddílu

Zemědělství Prům.,staveb.,obchod Předškolní zařízení Základní školy Základní uměl. školy Kultura Sdělovací prostředky Bytové hospodářství nebyt. hospodářství Komunální služby Péčeo vzhled obcí Zvl. zař. soc. pomoci Činnost míst.správy Úroky Ostat. fin. operace FV minulých let Nekap. přísp. a náhr. Nedaňové příjmy celkem

UR 2004

Skutečnost 2004

116 554 300 4.333 1

201 610 128,6 79,6 132 3.308,2 1.192 32 133,3 556,4 162,3 3,5 4.333,1 1

227 85 57 31 220 2.318 548 8 54 150 735 14

217,8 1,0 85,1 57,2 37,9 178,6 2.373,7 505,5 7,7 53,9 102,4 1,7 375,2 13,3

Sk/UR 2005 % 95,96 100,15 100,32 122,23 81,19 102,4 92,25 96,98 99,79 68,26 100,04 95,04

12.059

10.873

4.447

4.371

98,30

200 669 155 73 79 80 3.310 2.189

UR 2005

Skutečnost 2005

Sk 2005/2004 % 108,36 13,95 44,48 47,61 135,30 199,14 1579,69 9,69 63,09 8,66 1330,00

UR 2005/ Sk 2004 % 112,94 13,93 44,32 38,94 166,67 194,46 1712,50 9,71 92,42 16,96 1400,00

40,20

40,89

2.3.Přijaté dotace Přijaté dotace oproti roku 2004 jsou nižší o 14,74%, absolutně o 8.069,8 tis. Kč. Objemově nejvýraznější jsou neinvestiční přijaté dotace od města Brna, které v roce 2005 činily 20.043 tis. Kč, což je oproti roku 2004 zvýšení o 1.076 tis. Kč. V této částce je 7.392 tis. Kč na financování výdajů základních a mateřských škol. Výrazné místo zaujímají účelové dotace od státu poskytnuté během roku, z toho: -neinvestiční ve výši 15.887 tis. Kč z toho: na školství 1,7 tis. Kč na výkon vnitřní správy 2.6 tis. Kč na sociální dávky 11,6 tis. Kč. Do kategorie dotací patří rozpočtově také převody z vlastních fondů hospodářské činnosti, které v loňském roce dosáhly výše 10.108 tis. Kč, tj. 90,99 % upraveného rozpočtu. Rozpočet se nepodařilo naplnit v původní výši z důvodu nedostačujících finančních prostředků na účtu hospodářské činnosti s ohledem na vydané zálohy na opravy a služby poskytované správci bytového fondu a z titulu dluhů na nájemném. 3. Výdaje ( po konsolidaci) v tis. Kč Druh výdajů

Skutečnost 2004

běžné výdaje kapitálové výdaje Výdaje celkem

42.721,7 33.141,7 75.863,4

SR 2005

36.654 5.260 41.914

UR 2005

41.655 8.059 49.714

5

Skutečnost 2005

39.034,9 5.008,6 44.043,5

Sk – UR 2005

-2.620,1 -3.050,4 -5.670,5

% Sk/UR 2005

93,71 62,15 88,59

% Skutečnost 2005/2004

91,37 15,11 58,06

Upravený rozpočet výdajů MČ Brno-Nový Lískovec dosáhl 49.714 tis. Kč, skutečné výdaje činily 44.043,5 tis. Kč a ve srovnání s rokem 2004 jsou o 31.819,9 tis. Kč nižší. Pokles výdajů byl ovlivněn výrazným snížením kapitálových výdajů. Na celkových výdajích se podílely: -kapitálové výdaje v roce 2005: 11,37 % v roce 2004: 43,69 % -provozní výdaje v roce 2005: 88,63 % v roce 2004: 56,31 % Pokud očistíme výdaje o daň z příjmu právnických osob, kterou obec platí sama sobě, pak podíl kapitálových výdajů na očištěných celkových výdajích vzroste v roce 2005 na 11,54%, v roce 2004 na 43,86%. Upravený rozpočet výdajů roku 2005 byl čerpán na 88,59 % . Oproti schválenému rozpočtu se navýšil o 7.800 tis. Kč. Z toho provozní výdaje o 5.001 tis. Kč a kapitálové výdaje o 2.799 tis. Kč. Rozpočet výdajů byl posílen především v důsledku přijetí: - účelových dotací ze státního rozpočtu, státních fondů, a rozpočtu města Brna v objemu 2.475 tis. Kč - vlastních rozpočtových opatření zapojením fondů a prostředků minulých let v objemu 5.325 tis. Kč 3.1.Provozní výdaje Provozní výdaje MČ Brno-Nový Lískovec dosáhly výše 39.034,9 tis. Kč, jejich upravený rozpočet byl plněn na 93,71 %. Oproti roku 2004 se snížily o 3.686,8 tis. Kč ( o 8,63%). Provozní výdaje směřovaly především do následujících oblastí: v tis. Kč § 2212 2219 3111 3113 3314 3319 3349 3419 3421 3612 3613 3632 3722 3729 3745 4174 4175 4181 4182 4318 4346

Odvětví

Skutečnost 2003

Silnice Ostatní zál. pozem. komunik. Předškolní zařízení Základní školy Činnosti knihovnické Ostatní záležitosti kultury Ost. zál. sdělovacích prostř. Ostatní tělových. činnost Využ.vol.času dětí a mládeže Bytové hospodářství Nebytové hospodářství Pohřebnictví Sběr a svoz komun. odpadů Ostatn. nakl. s odpady Péče o vzhled obcí a veř.zel. Dávky soc. péče pro star. obč. Dávky soc. péče pro rodinu Příspěvek při péči o osobu bl. Přísp. na zvl. pomůcky Ost.soc.péče a pomoc star. obč. Zvl. zař. soc. pomoci

915 2 2.867 7.402 30 192 200 283 27 1.568 31 2.273 411 7.520 1.647 216 57 -

6

Skutečnost 2004

1.045 542 4.453 8.570 10 181 407 234 74 2.107 17 84 2.678 380 8.597 1.558 408 52

Uprav. rozp 2005

1.250 255 2.900 6.228 15 151 402 345 205 2.550 1.337 6 40 50 3.702 400 9.167 1.520 480 27

Skutečnost 2005

1.121 245 2.900 6.228 106 400 334 171 1.969 1.174 5 25 6 2.899 338 8.966 1.592 455 27

5212 5311 6112 6114 6115 6117 6171 6173 6223 6310 6330 6399 6402 6409

Ochrana obyvatelstva Bezp. a veř. pořádek Zastupitelstva obcí Referendum Volby do zastup. územ. samospr. Volby do Evrop. parlam. Činnost místní správy Místní referendum Mezinárodní spolupráce Obec. výdaje z finanč.operací Převody vl. fondům Ostatní finanční operace Finanč. vypoř. minulých let Ostatní činnosti jinde neuváděné Provozní výdaje celkem

1.157 108 8.731 368 112 6.570 516 43203

21 1.460 176 256 7.773 52 779 78 314 368 47 42.721

100 5 1.367 8.166 59 80 646 143 59 41.655

6 1.391 7.720 56 74 655 143 29 39.035

Provozní výdaje byly nedočerpány o 2.620 tis. Kč. Výrazné nedočerpání je na paragrafu péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň na položce služby, kde byly prostředky na služby s ohledem na počasí ( pokos veřejné zeleně a údržba veřejných prostranství) fakturovány v nižší výši ,než se původně očekávalo.Dále se nepodařilo vyčerpat všechny prostředky na opravy a údržbu, kde se předpokládalo vyšší čerpání v souvislosti s obnovu venkovního mobiliáře ( hrací prvky dětských hřišť, lavičky, apod.) Vyšší nedočerpání prostředků vykazuje bytové hospodářství na položce vlastních úroků. Čerpání na této položce bylo sníženo o dotaci poskytnutou ze státního Fondu rozvoje bydlení , která činila 578,6 tis. Kč. Mírné přečerpání (o 23,7 tis. Kč) vykazuje paragraf zastupitelstva obcí. Při kontrole plnění rozpočtu bylo v říjnu zjištěno, že do rozpočtu položek za odvody zaměstnavatele na soc. a zdrav. pojištění byly zahrnuty i odvody za zastupitele a rozpočet na těchto položkách byl rozpočtovým opatřením č.47/2005 snížen oproti financování v úhrnné výši 138 tis. Kč. Správně měl být navýšen o odvody na sociální a zdravotní pojištění za zastupitele rozpočet u položky odměny členů zastupitelstev, kam se sociální a zdravotní pojištění sražené zastupitelům účtuje. Vyšší nedočerpání vykazuje i paragraf činnost místní správy (o 446 tis. Kč), kde na všech položkách tohoto paragrafu jsou vykazovány mírné úspory. Výrazné nedočerpání vykazuje pouze položka –nákup ostatních služeb (o 235 tis. Kč), u které nebyly některé původně plánované služby fakturovány v očekávané výši. 3.2.Kapitálové výdaje Kapitálové výdaje byly původně rozpočtovány ve výši 5.260 tis. Kč. V souvislosti s informací, že ve školských zařízeních nebude prozatím nutné instalovat termoregulační ventily a v souvislosti se zapojením prostředků z finančního vypořádání bylo v průběhu roku provedeno přehodnocení investičních akcí a rozpočet kapitálových výdajů byl navýšen o 2.799 tis. Kč. Kapitálové výdaje byly čerpány ve výši 5.008,6 tis. Kč, což představuje 62,15% k upravenému rozpočtu. Celkový objem nedočerpaných kapitálových výdajů činí 3.050,4 tis. Kč. Převážnou část tvoří kapitola bytového hospodářství. Nižší čerpání zde bylo ovlivněno průběhem investičního procesu a pozastávkami, které se budou hradit až po dokončení staveb v průběhu roku 2006. Kapitálové výdaje byly hrazeny z běžných příjmů roku 2005 , částečně z prostředků minulých let a zapojením fondu regenerace a rozvoje bydlení , který je tvořen převážně z hospodářské činnosti. 7

Přehled kapitálových prostředků za rok 2005 v tis. Kč PAR

POL

TEXT

SR 2005

2212 6121 2219 6121

3111 6121

3113 6121

6351 3612 6121

6121 ÚZ 400 ÚZ 400 ÚZ 400 ÚZ 400 3745 6121

Silnice Budovy, haly a stavby Úprava ul. Svážná-Plachty-uvol.pozast. 2004

UR prosinec 2005

Skutečnost

236 236

16 16 236

Ostatní záležitosti pozemních komunikací Budovy, haly a stavby Doplnění úseků komunik. pro pěší a ZTP Úpravy prostor ulic Svážná uvol.pozast. 2004 Kamenná promenáda - uvol. pozast.2004

550 550 550

760 760

Předškolní zařízení Budovy, haly a stavby MŠ Čtvrtě "TRV (osazení termostat. ventilů) MŠ Oblá "TRV" MŠ Rybnická "TRV" MŠ Čtvrtě - rekonstr. rozvodu TUV- uviln. poz.2004

500 500 100 310 90

159 159

1 500 1 500 780 370 350

Bytové hospodářství Budovy, haly a stavby Přestavba býv. prodejny Albetr Kamínky 3 Oblá 5-19 Kamínky 17-19 Regenerace obvodových plášťů panel domů - II. etapa Uvolnění pozastávky Kaláb-Kamínky 25,27,29 Zprac. static. posudku byt. jader Budovy, haly a stavby Regenerace obvodových plášťů panel domů - II. etapa Přestavba býv. prodejny Albetr Kamínky 3 Oblá 5-19 Kamínky 17-19

2 500 2 500 1 300 400 350 450

8

16 730 730

340

90 220 420

420

Základní školy Budovy, haly a stavby ZŠ Kamínky- dobudování školního hřiště ZŠ Kamínky "TRV" ZŠ Svážná "TRV" ZŠ Svážná uvolnění pozast. 2004 - osvětlení hřiště ZŠ Kamínky uvolnění pozast. 2004 – hřiště Investiční dotace zříz. příspěvk. organizacím ZŠ Kamínky - ochranná mříž

Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň Budovy, haly a stavby II. etapa reg. panel. sídliště - hřiště nová a rek. stávaj. dětská hřiště ul. svážná-uvol.pozast. k fa. 502/2004 ozelenění svisl. ploch-uvol.pozast. k fa. 473/2004 terenní a sadové úpravy KV II, Plácky uvol. poz. hřiště BMX vyhraz. místa pro venčení psů - uvoln. pozast. 2004

k 31.12.2005

159 159

159

159

1 339 1 239 1 219

1 299 1 199 1 188

11 9

11

100

100 100

3 903 1 403 800 300 230 53 20 2 500 450 1 300 400 350 1 252 1 252 111 174 36 194 218 190

100 1 267 73

53 20 1 194 161 411 469 153 1 255 1 255 47 230 36 194 218 195

úprava erozních svahů úpravy KV II 5311 6122 6171 6122 6125

25 304

Bezpečnost a veřejný pořádek Stroje, přístroje a zařízení Kamerový systém

210 210

18 317 210 210

210

Činnost místní správy Stroje, přístroje a zařízení Kamerový systém Výpočetní technika Server

210 210 210

200

73

200

73 200

CELKEM

5 260

210

8 059

73

5 009

4. Financování (po konsolidaci) Celkový objem financování byl ve schváleném rozpočtu plánován ve výši 2.500 tis. Kč. Upravený rozpočet počítal s použitím prostředků MČ z minulých let a zapojením zdrojů Fondu regenerace a rozvoje bydlení snížených o splátky úvěrů .Skutečné financování bylo podstatně nižší v důsledku nižšího čerpání provozních výdajů a z důvodů časového posunu realizace některých investic. . věcná náplň SR 2005 UR 2005 skutečnost 2005 v tis. Kč v tis. Kč v Kč - 4.689 -4.689.769,90 8124 splátka jistiny z úvěrů, -6.659 půjčky z FBV z toho: 570 jistina úvěr č. 1 – Kamínky 6 563 úvěr č. 2 – Oblá 2 401 úvrěrč. 3 – Oblá 3 755 úvěr č. 6 – Oblá 14 1200 půjčka z FBV – Kamínky 25-29 Kamínky 31-35 1200 splátka úroků 1970 8115 změna stavu krátkodobých 9 159 -1.617 - 6.225.403,93 prostředků na bankovních účtech 8115 – součet za třídu 8 2.500 -6.306 - 10.915.173,83 5. Zadluženost MČ Brno-Nový Lískovec Zdroj Investiční půjčka z FBV města Brna z toho: Kamínky 25-29 Kamínky 31-35 Poskytnuté úvěry: z toho : Kamínky 6 Oblá 2 Oblá 3 Oblá 14 celkový dluh

ÚZ 773

počáteční dluh 14.400 000 7.200.000 7.200.000 40.426.608 11.672.832 11.518.464 5.716.848 11.518.464

9

v Kč dluh k 31.12.2005 10.800 000 5.400.000 5.400.000 33.584.182,90 9.639.521,84 9.512.057,06 4.613.592,00 9.819.012,00 44.384.182,90

5.1.Ukazatel dluhové služby Dluhová služba představuje závazek obce plnit z jejich příjmů závazky plynoucí z úvěrů a půjček. Ukazatel je podílem tzv. výdajů na dluhovou službu a celkových příjmů po konsolidaci. Výdaje na dluhovou službu jsou tvořeny placenými úroky, splátkami jistin. Ukazatel dluhové služby MČ Brno-Nový Lískovec za rok 2005 činí 12,12 %, což je v porovnání s přijatelnou mezí, za kterou je považována hodnota do 15%, stále příznivý stav.

Název

číslo řádku

1 2 3 4 5 6

Příjmy 2005 Úroky z úvěrů Splátky jistin Splátky půjček z FBV MMB Výdaje na dluhovou službu Ukazatel dluhové služby

Odkaz na rozpočtovou skladbu nebo jiné vymezení ukazatele po rozpočtových opatřeních dle plánu splátek úvěrů dle plánu splátek úvěrů dle splátkového kalendáře

ř.5:ř.1

Předpoklad roku 2005

54.958.713,82 1.969.373,95 2.289.769,90 2.400 000,00 6.659.143,95 12,12 %

6. Provozní přebytek Povozní přebytek je tvořen rozdílem mezi • provozními příjmy (součet daňových, nedaňových příjmů a neinvestičních dotací) • provozními výdaji a slouží k financování kapitálových výdajů, splácení dluhu a tvorbě rezerv. V roce 2003 provozní přebytek nebyl vytvořen, protože provozní výdaje byly vyšší než provozní příjmy. V roce 2005 dosáhl provozní přebytek výše 15.924 tis. Kč.

Ukazatel Provozní příjmy provozní výdaje Prov. přebytek Podíl PP na prov. příjmech v %

Skutečnost 2001

Skutečnost 2002

Skutečnost 2003

Skutečnost 2004

Skutečnost 2005

37.325 31.052 6.273 16,81

46.741 34.798 11.943 25,56

40.975 43.203 - 2.228 -

51.373 42.721 8.652 16,85

54.959 39.035 15.924 28,97

7. ROZVAHA Rozvaha vyjadřuje stav aktiv a pasiv MČ Brno-Nový Lískovec k 31.12.2005

10

ROZVAHA – BILANCE za období 13/2005 A.

STÁLÁ AKTIVA

01

695 258 528,82

700 662 004,76

290 003,40

344 062,80

součet položek 09+15+26+33+41 1.

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

/012/

2

Software

/013/

3

Ocenitelná práva

/014/

4

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek

/018/

5

Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

/019/

6

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

/041/

7

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

/051/

8

Dlouhodobý nehmotný majetek celkem

9

88 550,00 378 553,40

344 062,80

součet položek 02 až 08 2.

OPRÁVKY K DLOUHODOBÉMU NEHMOTNÉMU MAJETKU Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje

/072/

10

Oprávky k softwaru

/073/

11

Oprávky k ocenitelným právům

/074/

12

Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmot.majetku

/078/

13

Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmot.majetku

/079/

14

Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku celkem

15


DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pozemky

/031/

16

Umělecká díla a předměty

/032/

17

16 255,60

Stavby

/021/

18

582 680 669,32

675 491 324,07

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

/022/

19

1 265 730,90

2 102 458,43

Pěstitelské celky trvalých porostů

/025/

20 3 102 476,05

3 102 181,06

107 834 843,55

19 621 978,40

694 899 975,42

700 317 941,96

Základní stádo a tažná zvířata

/026/

21

Drobný dlouhodobý hmotný majetek

/028/

22

Ostatní dlouhodobý hmotný majetek

/029/

23

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

/042/

24

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

/052/

25

Dlouhodobý hmotný majetek celkem

26


OPRÁVKY K DLOUHODOBÉMU HMOTNÉMU MAJETKU Oprávky ke stavbám

/081/

27

Oprávky k samost.mov.věcem a soubor.movitých věc

/082/

28

Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů

/085/

29

Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům

/086/

30

Oprávky k drobnému dlouhodob.hmotnému majetku

/088/

31

Oprávky k ostatnímu dlouhodob.hmotnému majetku

/089/

32

Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku celkem

33


DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem

/061/

34

Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem

/062/

35

Dlužné cenné papíry držené do splatnosti

/063/

36

Půjčky osobám ve skupině

/066/

37

Ostatní dlouhodobé půjčky

/067/

38

Ostatní dlouhodobý finanční majetek

/069/

39

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

/043/

40

Dlouhodobý finanční majetek celkem

41

11

součet položek 34 až 40 B.

OBĚŽNÁ AKTIVA

1.

ZÁSOBY

42

Materiál na skladě Pořízení materiálu a Materiál na cestě

/111 nebo

/112/

43

/119/

44

Nedokončená výroba

/121/

45

Polotovary vlastní výroby

/122/

46

Výrobky

/123/

47

Zvířata

/124/

48

/132/

49

Zboží na skladě Pořízení zboží a Zboží na cestě

/131 nebo

/139/

Zásoby celkem

77 319 689,62

91 064 126,35

50 51


POHLEDÁVKY Odběratelé

/311/

52

Směnky k inkasu

/312/

53

3 681,00

Pohledávky za eskontované cenné papíry

/313/

54

Poskytnuté provozní zálohy

/314/

55

27 597 219,24

33 750 811,22

Pohledávky za rozpočtové příjmy

/315/

56

16 270 057,03

19 114 458,53

Ostatní pohledávky

/316/

57

9 898 950,17

10 679 852,67

58

53 766 226,44

63 548 803,42

10 182 212,18

10 161 027,04

součet položek 52 až 57 Pohledávky za účastníky sdružení

/358/

59

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

/336/

60

Daň z příjmů

/341/

61

Ostatní přímé daně

/342/

62

Daň z přidané hodnoty

/343/

63

Ostatní daně a poplatky

/345/

64

Pohledávky z pevných termínových operací a opcí

/373/

65

Nároky na dotace a ostatní zúčtování se SR

/346/

67

Nároky na dotace a ost.zúčtování s rozpočtem ÚSC

/348/

68

součet položek 61 až 64

66

součet položek 67+68

69

Pohledávky za zaměstnanci

/335/

Pohledávky z vydaných dluhopisů

/375/

70 71

Jiné pohledávky

/378/

72

Opravná položka k pohledávkám

/391/

73


74

10 182 212,18

10 161 027,04

Pohledávky celkem

75

63 948 438,62

73 709 830,46

součet položek 58+59+60+65+66+69+74 __ _________________________________________________ 3.

_____

__

_______________ ______________

FINANČNÍ MAJETEK Pokladna Peníze na cestě

/+

Ceniny

/261/

76

-262/

77

/263/

78

/241/

80


2 779,00

79

Běžný účet

2 779,00 5 577 300,91

3 431 389,84

Běžný účet fondu kulturních a sociál. potřeb

/243/

81

Ostatní běžné účty

/245/

82

839 839,67

740 612,70

83

6 417 140,58

4 172 002,54

součet položek 80 až 82 Majetkové cenné papíry k obchodování

/251/

84

Dlužné cenné papíry k obchodování

/253/

85

Ostatní cenné papíry

/256/

86

Pořízení krátkodobého finančního majetku

/259/

87


88

12

Finanční majetek celkem

4.

89

6 417 140,58

4 174 781,54

4 015 108,34

9 182 469,82

2 939 002,08

3 997 044,53

6 954 110,42

13 179 514,35

6 954 110,42

13 179 514,35

125

772 598 218,44

791 726 131,11

126

662 570 844,68

679 357 735,61

součet položek 79+83+88 ÚČTY ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ A DALŠÍ ÚČTY MAJÍCÍ VZTAH K ROZPOČTOVÉMU HOSPODAŘENÍ A ÚČTY MIMOROZPOČTOVÝCH PROSTŘEDKŮ Základní běžný účet

/231/

90

Vkladový výdajový účet

/232/

91 X

Příjmový účet

/235/

92 X

Běžné účty peněžních fondů

/236/

93

Běžné účty státních fondů

/224/

94

Běžné účty finančních fondů

/225/

95

Poskytnuté dotace OSS

/202/

97 X

Poskytnuté přechodné výpomoci ostat.organizacím

/275/

7

Poskytnuté přechodné výpomoci fyzickým osobám

/277/

8

Limity výdajů

/221/

110 X

Zúčtování výdajů ÚSC

/218/

111 X

Materiální náklady

/410/

112 X

Služby a náklady nevýrobní povahy

/420/

113 X

Cestovné a ostatní výplaty fyzickým osobám

/430/

114 X


96


9

Mzdové a ostatní osobní náklady

/440/

115 X

Dávky sociálního zabezpečení

/450/

116 X

Manka a škody

/460/

117 X


118 X

Prostředky rozpočtového hospodaření celkem

119

součet položek 96+103+109+110+111+118 5.

PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIVNÍ Náklady příštích období

/381/

120

Příjmy příštích období

/385/

121

Kurzové rozdíly aktivní

/386/

122

Dohadné účty aktivní

/388/

Přechodné účty aktivní celkem

123 124

součet položek 120 až 123 AKTIVA CELKEM součet položek 01+42 VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV C. CELKEM 1.

MAJETKOVÉ FONDY Fond dlouhodobého majetku

/901/

127

635 739 661,32

645 600 088,66

Fond oběžných aktiv

/901/

128

8 657,10

8 657,10

Fond hospodářské činnosti

/903/ /+//909

129

635 748 318,42

645 608 745,76

2 912 079,02

3 962 215,34

2 912 079,02

3 962 215,34

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Majetkové fondy celkem

130 131


FINANČNÍ A PENĚŽNÍ FONDY Fond odměn

/911/

132

Fond kulturních a sociálních potřeb

/912/

133

Fond rezervní

/914/

134

Fond reprodukce majetku

/916/

135

Peněžní fondy

/917/

136

Jiné finanční fondy

/918/

137

Finanční a peněžní fondy celkem

138


ZVLÁŠTNÍ FONDY OSS

13

Státní fondy

/921/

139

Ostatní zvláštní fondy

/922/

140

Fondy EU

/924/

Zvláštní fondy OSS celkem

203 141

součet položek 139, 140 a 203 4.

ZDROJE KRYTÍ PROSTŘEDKŮ ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ Financování výdajů OSS

/201/

142 X

Financování výdajů ÚSC

/211/

143 X

Bankovní účty k limitům OSS

/223/

144 X

Vyúčtování rozp.příjmů z běžné činnosti OSS

/205/

145 X

Vyúčtování rozp.příjmů z běžné činnosti ÚSC

/215/

146 X

Vyúčtování rozp.příjmů z finančního majetku OSS

/206/

147 X

Vyúčtování rozp.příjmů z finančního majetku ÚSC

/216/

148 X

Zúčtování příjmů ÚSC

/217/

149 X

Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty

/272/

150

13 200 000,00

10 800 000,00

Zdroje krytí prostředků rozpočt. hospodaření celk

m

151

13 200 000,00

10 800 000,00

Výsledek hospodaření běžného účetního období

/-963

152 X

Nerozděl.zisk, neuhrazená ztráta minulých let

/-932

153

Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení

/-931

154

b) Převod zúčtování příjmů a výdajů z min. let

/-933

155

-44 902 877,30

35 031 477,02

c) Saldo výdajů a nákladů

/-964

156

35 504 374,67

33 009 263,47

d) Saldo příjmů a výnosů

/-965

157

16 269 251,78

19 113 068,98


VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ a) z hospodářské činnosti ÚSC a činnosti PO

součet položek 152 až 157 D. CIZÍ ZDROJE

1 895 919,08 3 839 698,09 X

158

10 710 447,24

18 986 774,51

159

110 027 373,76

112 368 395,50

součet položek 160+166+189+196+201 1.

REZERVY Rezervy zákonné

2.

/941/

160

Vydané dluhopisy

/953/

161

Závazky z pronájmu

/954/

162

Dlouhodobé přijaté zálohy

/955/

163

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Dlouhodobé směnky k úhradě

/958/

164

Ostatní dlouhodobé závazky

/959/

165

5 133 139,38

3 918 340,22

166

5 133 139,38

3 918 340,22

2 014 777,40

535 515,40

Dlouhodobé závazky celkem součet položek 161 až 165 3.

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Dodavatelé

/321/

167

Směnky k úhradě

/322/

168

Přijaté zálohy

/324/

169

30 710 461,62

35 513 799,20

Ostatní závazky

/325/

170

58.789,67

9 653,70

Závazky z pevných termínovaných operací a opcí

/373/

171 32 784 028,69

36 058 968,30

328 496,00

426 935,00

Součet položek 167 až 171

172

Závazky z upsan.nesplacených cen.papírů a podílů

/367/

173

Závazky k účastníkům sdružení

/368/

174

součet položek 173 a 174

175

Zaměstnanci

/331/

176

Ostatní závazky vůči zaměstnancům

/333/

177 178

328 496,00

426 935,00

Závazky ze sociál.zabezpečení a zdrav.pojištění

/336/

179

265 501,00

242 457,00

Daň z příjmů

/341/

180

2 042 040,00

1 276 434,00

Ostatní přímé daně

/342/

181

95 308,00

71 427,00


14

Daň z přidané hodnoty

/343/

182

Ostatní daně a poplatky

/345/

183

Vypořádání přeplatků dotací a ost.závazků se SR

/347/

185

Vypoř.přeplatků dotací a ost.záv.s rozpočtem ÚSC

/349/


184

součet položek 185 a 186 Jiné závazky

/379/

Krátkodobé závazky celkem

3 271,00

3 937,00

2 140 619,00

1 351 798,00

186

11 885 093,03

15 831 631,03

187

11 885 093,03

15 831 631,03

188

21 616 543,86

20 954 083,05

189

69 020 281,58

74 865 872,38

35 873 952,80

33 584 182,90

35 873 952,80

33 584 182,90

772 598 218,44

791 726 131,11

součet položek 172+175+178+179+184+187+188 4.

BANKOVNÍ ÚVĚRY A PŮJČKY Dlouhodobé bankovní úvěry

/951/

190

Krátkodobé bankovní úvěry

/281/

191

Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky)

/282/

192

Vydané krátkodobé dluhopisy

/283/

193

Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci)

/289/

194


195

Bankovní úvěry a půjčky celkem

196

součet položek 190+191+192+195 5.

PŘECHODNÉ ÚČTY PASIVNÍ Výdaje příštích období

/383/

197

Výnosy příštích období

/384/

198

Kurzové rozdíly pasivní

/387/

199

Dohadné účty pasivní

/389/

Přechodné účty pasivní celkem

200 201

součet položek 197 až 200 PASIVA CELKEM

202

součet položek 126+159

7.1.Rozpis pohledávek 311 311.00 314 314.00 314.40 314.62 314.63 314.74 314.75 315 315.21 315.22 315.29 315.30 315.33 315.40 315.41 315.46 315.57 315.67 315.78 316 316.00 316.04 316.05

Odběratelé – přefakturace Poskytnuté zálohy za zásoby Zálohy dodavatelům (sbírky zákonů, jiná periodika) Zálohy EON ( na dodávku elektřiny –VHČ) Zálohy TEZA ( na dodávku TU a TUV- VHČ) Zálohy Zitta ( výtahy) Zálohy EZRA ( na opravy a služby) Pohledávky na služby nebyty Pohledávky za VENTURE Pohledávky za poplatky ze psů Pohledávky daňové (DPPO za obce) Pohledávky na ostatním nájemném (moštárna) Pohledávky na nájemném z pozemků (DAKO+Ahold) Pohledávky na nájemném – zahrádky Pohledávky za pokuty (uložené v přestupkovém řízení) Pohledávky za inzerci ( v Lískáčku) Pohledávky za zábor veřejného prostranství Pohledávky k příjmům z odpisů ve VHČ Ostatní pohledávky – předpis nájemného Ostatní pohledávky – předpis nájemného byty Ostatní pohledávky – předpis nájemného nebyty v bytových domech

15

3.681,00 3.681,00 33.750.811,22 1.286.425,00 31.240,00 1.894.513,90 5.582,00 470.120,00 30.062.930,32 19.114.458,53 273.697,00 715.464,00 38.248,00 1.276.434,00 40 000,00 842.818,00 8.790,00 48.450,00 25.446,50 13.480,00 15.831.631,03 10.679.852,67 124.635,00 6.197.622,68 4.139.775,99

316.98

Ostatní pohledávky – převody

100.000,00

316.30 316.40 378 378.37 378.11 378.21 378.25 378.27 378.40 378.50

Ostatní pohledávky k depozitům Ostatní pohledávky k příjmům ( z krádeže hotovosti v pokladně 2003)

210,00 117.609,00 10.161.027,04 10.142.217,80 1.155,24 213,90 3.592,50 285,90 5.700,90 7.860,80 73.709.830,46

Pohledávky za rozpočtovou činností – DHM (TECHEM) Pohledávky k ZBÚ – bankovní poplatky Pohledávky k peněžním fondům – FRR – bankovní poplatky Pohledávky k peněžním fondům – FRRB – bankovní poplatky Pohledávky k peněžním fondům – SF – bankovní poplatky Jiné pohledávky k příjmovému účtu Jiné pohledávky k výdajovému účtu Pohledávky celkem

Zůstatky účtů v účetnictví VHČ nesouhlasí na dokladové inventarizace účtů poskytnutých provozních záloh , které provedl správce bytového hospodářství, firma EZRA Reality, s.r.o.. Tyto nesrovnalosti jsou v účetnictví nashromážděné z dřívějších let a FO ÚMČ je postupně odstraňuje a během roku 2006 by měly zůstatky účtů odpovídat skutečnosti. 8. Přehled rozpočtových opatření schválených Zastupitelstvem MČ Brno-Nový Lískovec v období od 1.1.2005 do 31.12.2005 V průběhu roku 2005 bylo vyhotoveno celkem 56 rozpočtových opatření. Opatření se týkala: • přesunů prostředků mezi paragrafy v rámci schváleného rozpočtu • zapojení neinvestičních dotací ze státního rozpočtu nebo rozpočtu města • zapojení nahodilých, kapitálových příjmů • snížení příjmů nebo výdajů původně schváleného rozpočtu pro nenaplnění předvídaných příjmů, případně výdajů Podle platné rozpočtové skladby se příjmy účtové třídy 1, 4 a 8 účtují pouze položkově, proto v přehledu není v kolonce pro (§) uveden žádný záznam číslo rozp. opatř. 1

2 3

4 5 6 7

P-příjmy V-výdaje F-financ. V-přesun V-přesun V-přesun V-přesun V-přesun V-přesun V-přesun V-přesun V-přesun V-přesun V-přesun V-přesun V-přesun P- zvýšení F- snížení P-zvýšení V-zvýšení V-přesun V-přesun P- zvýšení

§

položka

2219 3111 3113 3745 6171 3745 6399 3419 3419 3419 3419 3421 4346

6121 6121 6121 6121 5162 6121 5229 5212 5222 5493 5339 5339 5222 4131 8115 4112 5331 5901 5362 2229

3113 6171 6409 6399

věcná náplň rozpočtového opatření

přesun prostředků na investice přesun prostředků na investice přesun prostředků na investice přesun prostředků na investice přesun prov. prostředků na investice zvýšení prostředků na investice přerozdělení neinv. dotací nez.org. neinv. příspěvek podnik. fyz.osobám neinv.přísp. nezisk. organizacím neinv. přísp. nepodnik. fyz. osobám neinv. přísp. jiným přísp. organ. neinv. přísp. jiným přísp. organ. neinv. přísp. nezisk. organizacím zapojení prostř. z vedl. hosp. činnosti snížení zapojených prostř. z volných zdrojů zapojení neinv. dotace ze SR na škols neinv. přísp. na provozní výdaje použití rezervy zapojení rezervy na soudní poplatky vratka transf. poskyt. v minul. letech

16

ÚZ

Částka v Kč -300 000 -500 000 -270 000 1 070 000 -50 000 50 000 -300 000 28 000 199 000 18 000 5 000 23 000 27 000 3 000 000 -3 000 000 63 000 63 000 -50 000 50 000 7 000

8

9 10 11 12

13 14

15

16 17

18

19 20 21

22

23 24 25

V-zvýšení P-zvýšení V-přesun V-přesun P-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení V-výdaje F- přesun F- přesun V-přesun V-přesun P-snížení P-snížení V- snížení V-snížení V-přesun V-přesun V-přesun V-přesun V-přesun V-přesun P-zvýšení F-snížení P-zvýšení V-zvýšení F-snížení P-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení P-přesun P-přesun P-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení P-zvýšení

6399 3612 3612 3319 3319 3319 3319 6171 2219 3612

6171 5311 3111 3113 3111 3113 3745 2212 2219 3111 3113 3111

6402 6402

6399 3612 3639 3613 6409 6409 2212 2219 3613 3729 3745 5311 6171 2212 2219 3113 3745 6171 3745 6399 4346 3612

5229 4113 5141 5141 2111 5492 2111 5xxx 2210 5171 5141 8124 8115 6121 6121 2111 2111 5331 5331 6121 6121 6121 6121 6121 6121 4121 8115 2223 5366 8115 1122 5362 6121 2132 5151 2324 5362 5xxx 5xxx 5xxx 5xxx 5xxx 5xxx 5xxx 8115 6121 6121 6121 6121 6125 5171 8115 2229 2229 1122 6121 4131 4131

zapojení zpět do rozpočtu zapojení dotace ze SF na úroky snížení výdajů na úroky zapojení dotace do výdajů zapojení příjmů z plesu ZMČ zapojení příjmů oproti výdajům zapojení příjmů z Karibskoho plesu zapojení příjmů oproti výdajům zapojení pokuty uložené SÚ zapojení přijaté pokuty oproti výdajům zvýšení rozp. výdajů o výši spl. úrok. z úvěr snížení.uhr. spl. dlouhod. .půjčených .prosř. zapojení prostř. z volných zdrojů přesun inv. prostř. mezi paragrafy přesun inv. prostř. mezi úparagrafy snížení příjmů o příspěvky rodičů snížení příjmů o příspěvky rodičů snížení neinv. dotace o příspěvek rodičů snížení neinv. dotace o příspěvek rodičů snížení investič. prostř. a přesun jinam zvýšení inv. prostř. přesunem z jiné akce zvýšení inv. prostř. přesunem z jiné akce zvýšení inv. prostř. přesunem z jiné akce snížení investič. protř. a přesun jinam zvýšení inv. protř. přesunem z jiné akce zapojení neúčel dotace z rozpočtu města snížení krátkod. prostř. na bank. účtech zapojení příjmů z FV roku 2004 odvod nespotř. prostř. z FV 2004 snížení krátkodob. prostř. na bank. účtech zapojení DPPO za obec z roku 2004 odvod DPPO za RČ na PÚ zapojení DPPO za obec z VHČ do investic zapojení zvýšených příjmů do rozpočtu zapojení zvýšených příjmů oproti výdajům zapojení zvýšených příjmů do rozpočtu zapojení zvýšených příjmů oproti výdajům zapojení dotace přijaté z rozpočtu města zapojení dotace přijaté z rozpočtu města zapojení dotace přijaté z rozpočtu města zapojení dotace přijaté z rozpočtu města zapojení dotace přijaté z rozpočtu města zapojení dotace přijaté z rozpočtu města zapojení dotace přijaté z rozpočtu města zvýšení krátkodob. prostř. na bank. účtech zapojení vol. zdrojů po FV do rozp. výdajů zapojení vol. zdrojů po FV do rozp. výdajů zapojení vol. zdrojů po FV do rozp. výdajů zapojení vol. zdrojů po FV do rozp. výdajů zapojení vol. zdrojů po FV do rozp. výdajů zapojení vol. zdrojů po FV do rozp. výdajů zvýšení stavu krátk. prostř. na bank. účtech zatřídění vratky transferu z min. let obecné zatřídění příjmů dle přesného určení příjem DPPO za obec – dodanění zapojení DPPO za obec do výdajů zapojení HV z roku 2004 do rozpočtu zapojení HV z roku 2004 do rozpočtu

17

92241

400

7 000 580 000 -580 000 580 000 10 000 10 000 11 000 11 000 15 000 15 000 1 970 000 -1 970 000 1 970 000 -210 000 210 000 -650 000 -100 000 -650 000 -100 000 -560 000 216 000 242 000 102 000 -57 000 57 000 775 000 -775 000 735 000 139 000 -596 000 2 042 000 639 000 1 403 000 4 000 4 000 9 000 9 000 60 000 40 000 180 000 50 000 50 000 5 000 390 000 775 000 20 000 268 000 66 000 692 000 100 000 600 000 1 746 000 -7 000 7 000 1 000 000 1 000 000 2 500 000 1 340 000

26 27 28 29

30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

40 41 42 43 44 45 46 47 48

49

50 51 52

F- snížení P-zvýšení F-snížení P-zvýšení F-snížení P-zvýšení F-snížení P-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-přesun V-přesun P-zvýšení F-snížení P-zvýšení F-snížení P-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-snížení F-snížení V-snížení F-snížení P-zvýšení F-snížení P-zvýšení F-snížení P-zvýšení V-zvýšení F-snížení P-zvýšení F-snížení P-zvýšení F-snížení P-zvýšení F- snížení P-zvýšení F-snížení P-snížení F-snížení P-zvýšení F-snížení P-zvýšení F-snížení V-snížení F-snížení P-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení F-snížení P-zvýšení

3111 3113 3639 6171 6112 6171 3319 3421

3639

6223 6402 3612 3612

6171

1019 3639 4346 6171 6171 6409 6112

4174-5 4181-2

3421 3319 3319

8115 2111 8115 2111 8115 2132 8115 2210 5xxx 5162 5339 5339 1361 8115 2131 8115 4152 5xxx 5909 8115 6121 8115 6121 8115 4131 8115 1341 8115 1343 5xxx 8115 1361 8115 2131 8115 2132 8115 2229 8115 2210 8115 2324 8115 2324 8115 5xxx 8115 4112 5xxx 4121 5xxx 2321 5xxx 1343 8115 1347

snížení krátkod. prostř. na bank. účtech zapojení prostř. ze školného z roku 2004 snížení krátkodob. protř. na bank. účtech zapojení protř. ze školného z roku 2004 snížení krátkodob. protř. na bank. účtech zapojení zvýšených príjmů snížení krátkodob. protř. na bank. účtech zapojení zvýšených příjmů zapojená zvýš. příjmů oproti výdajům zapojení zvýš.příjmů oproti výdajům přesun prostředků mezi maragrafy přesun prostředků po upřesnění příjemce zapojení zvýšených příjmů snížení krítkodob. prostř. na bank. účtech zapojení zvýšených příjmů snížení krátkodob. protř. na bank.účtech zapojení reciproční dotace od mez. spol. zapojení recipr.dotace oproti výdajům odvody z FV roku 2004 zvýšení krátkodob. protř. na bank. účtech přesun protředků z DPPO do FRRB snížení krátkodob. protř. na bank. účtech přesun protřed. v rámci rozpočtu do FRRB snížení krátkodob. protř. na bank. účtech přesun protř. v hosp. činnosti do FRRB snížení krátkodob. protř. na bank. účtech zapojení zvýšených příjmů snížení krátkodob. protř. na bank. účtech zapojení zvýšených příjmů zapojení zvýš. příjmů oproti výdajům zapojení zvýš. příjmů oproti financování zapojení zvýšených příjmů zapojení zvýš. příjmů oproti financ. zapojení zvýšených příjmů zapojení zvýš. příjmů oproti financování zapojení zvýšených příjmů zapojení zvýš. příjmů oproti financování zapojení příjmů vratky transf. z roku 2004 zapojení příjmů oproti financování zapojení zvýšených příjmů do rozpočtu zapojení zvýš. příjmů oproti financování zapojení příjmů do rozpočtu zapojení zvýš. příjmů oproti financování zapojení příjmů do rozpočtu zapojení příjmů oproti financování snížení rozpočtu výdajů snížení krátkodob. protř. na bank. účtech zapojení neinv. dotace ze SR zapojení neinv. dotace ze SR oproti výdajům na sociální účely zapojení neinv. dotace z rozpočtu města zapojení neiv. dotace z rozp města oproti výdajům na centra volného času zapojení neinv. finanč. daru do rozpočtu zapojení nein. daru oproti výdajům zapojení zvýš. příjmů do rozpočtu snížení krátkodob. prostř. na bank. účtech zapojení zvýš. příjmů do rozpočtu

18

-3 840 000 85 000 - 85 000 57 000 -57 000 16 000 -16 000 26 000 8 000 18 000 -5 000 5 000 34 000 -34 000 116 000 -116 000 59 000 -59 000 4 000 4 000 - 1 000 000 - 1 000 000 -3 840 000 - 3 840 000 4 268 000 - 4 268 000 60 000 - 60 000 60 000 34 000 -26 000 30 000 -30 000 20 000 -20 000 50 000 -50 000 1 000 000 - 1 000 000 3 000 - 3 000 10 000 -10 000 5 000 - 5 000 -138 000 - 138 000 1 000 000 1 000 000 57 000 57 000 10 000 10 000 108 000 -108 000 101 000

53 54 55 56

F-snížení P-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení F-snížení V-zvýšení F- zvýšení V-zvýšení F-zvýšení

1019 6171 3639 3113 3314

8115 2131 5xxx 2131 8115 6351 8115 5331 8115

snížení krátkodob. prostř. na bank. účtech zapojení zvýš. příjmů do rozpočtu zapojení zvýš. příjmů oproti výdajům zapojení zvýš. příjmů do rozpočtu snížení krátkodob. protř. na bank. účtech zvýšení rozpočtu výdajů o investič.dotaci zvýšení krátkodob. protř. na bank. účtech zvýšení rozpočtu výdajů zvýšení krátkodob. protř. na bank. účtech

-101 000 12 000 12 000 76 000 -76 000 100 000 100 000 15 000 15 000

9. Peněžní fondy MČ Brno Nový Lískovec má zřízeny ve smyslu §5 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů tyto peněžní fondy: • fond rezerv a rozvoje • fond regenerace a rozvoje bydlení • sociální fond

9.1. FOND rezerv a rozvoje Zdroje celkem Počáteční stav fondu k 1.1.2005 Příjmy z FV 2004 Přijaté úroky v roce 2005 Převedené bankovní poplatky 2005 Potřeby celkem Výdaje z FV 2004: • vratka nespotř. dotace na SD • vratka dotace na volby do senátu • vratka dotace na místní referendum • vratka dotace na CVČ • odvod zůstatku vymoženého výživného • odvod DPH nepřevedené k 31.12.2004 Převedené úroky v roce 2005 Zaplacené bankovní poplatky 2005 Zůstatek k 31.12.2005

schválený rozpočet 2005 1.891.758,06 1.891.758,06

1.891.758,06

19

upravený rozpočet 2005 2.648.719,39 1.891.758,06 735.283,00 19.093,83 2.584,50 164.105,10

v Kč skutečnost k 31.12.2005 2.648.719,39 1.891.758,06 735.283,00 19.093,83 2.584,50 164.105,10

107.220,00

107.220,00

18.929,20

18.929,20

11.348,00 1.613,00

11.348,00 1.613,00

719,00

719,00

3.271,00 18.418,40 2.586,50

3.271,00 18.418,40 2.586,50

2.484.614,29

2.484.614,29

9.2. FOND regenerace a rozvoje bydlení Zdroje celkem Počáteční stav fondu k 1.1.2005 Převod prostředků z odpisů za rok 2004 Převod HV po zdanění za rok 2004 Podíl DPPO z VHČ za rok 2004 Dotace ze státního fondu rozvoje bydlení Připsané úroky na účet za rok 2005 Příjmy z pohledávek souvisejících s bytovými domy Potřeby celkem Úhrada výdajů spojených s realizací komplexních oprav a regenerací bytových domů Doplatek ke kupní smlouvě Albetr z roku 2004 Uvolnění pozastávek z roku 2004 Projektová dokumentace 2005 Oblá 5-19, Kamínky 17-19 Zprac. static.posudku byt. jader Regenerace obvod. plášťů panel. domů –II.etapa Přestavba býv. prodejny Albert Splátka jistin z úvěrů Splátka úroků z úvěrů Splátka půjček z FBV města Brna Úhrada výdajů spojených s kontrolou, účelovostí, správnosti a rozsahu čerpání finančních prostředků z FRRB Bankovní poplatky za rok 2005 Bankovní poplatky k úvěrovým účtům Převod prostředků n ZBÚ na úhradu Albert Zůstatek k 31.12.2005

předpokládaný rozpočet 2005 12.565.232,94 628.866,85 7.268.005,00 3.839.698,09 578.663,00

v Kč skutečnost k 31.12.2005 9.737.578,73 628.866,85 3.268.005,00 3.839.698,09 1.404.499,00 578.663,00 17.846,79

250.000,00 9.662.049,65

8.346.206,21

2.500.000,00 400.000,00 52.868,90

400.000,00 52.868,90

2.269.769,90 1.989.410,85 2.400.000,00

622.249,00 20.000,00 160.650,00 10.710,00 2.289.769,90 1.969.373,95 2.400.000,00

50.000,00

2.546,80 18.037,66 .400.000,00 1.391.372,52

2.903.183,29

Z uvedeného rozboru vyplývá, že do FRRB zbývá převést za rok 2005 ze ZBÚ prostředky ve výši 3.000.000 Kč, které byly převedeny z účtu VHČ (z odpisů) do rozpočtové činnosti, ale nebyly převedeny do FRRB a dále zbývá z účtu VHČ převést zbývající prostředky z odpisů za rok 2004 ve výši 1.000.000 Kč , které nemohly být převedeny z důvodů nedostatku prostředků na účtu VHČ k 31.12.2005 (rezervace zdrojů na zálohu EZRA reality, s.r.o.na služby a opravy leden 2006).V roce 2005 byla omylem z FRRB 2x převedena na ZBÚ částka na úhradu doplatku ke KS z prodejny Albert ve výši 400 000 Kč. Bylo převedeno zpět ve 3/2006. Po provedeném převedení prostředků by měl počáteční stav prostředků FRRB do roku 2006 vykazovat částku 5.791.372,52 Kč

20

v Kč Předpokládaný rozpočet 2005

9.3. Sociální fond Zdroje celkem Počáteční stav fondu k 1.1.2005 Předpokládaný příděl ve výši 5% Vrátka duplicitně převedeného přídělu v roce 2004 Přijaté úroky v roce 2005 Převedené bankovní poplatky k 31.12.2005 Potřeby celkem Příspěvek na kulturní činnost 917.13 Příspěvek na rekreaci,zájezdy 917.14 Příspěvek na rekreaci,zájezdy 2003 917.14 Příspěvek na stravování 917.15 příspěvek na stravování 2003 917.15 Příspěvek na zdrav. péči 917.17 Příspěvek vánoce 2003 917.17 Příspěvek na ošatné 917.18 Příspěvek na penzijní připoj. 917.19 Tužkovné 2003 917.19 Zúčtované bankovní poplatky v roce 2005 Převedené úroky k 31.12.2005

526.824,82 418.377,17 278.938,25 -170.490,60

227.979,00 84.000,00 54.216,00 10.500,00 75.600,00 3.663,00

298.845,82

Zůstatek fondu k 31.12.2005

Skutečnost k 31.12.2005

530.164,17 418.377,17 278.938,25 -170.490,60 371,75 2.967,60 409.106,45 2.350,00 74.316,00 80.000,00 47.043,00 13.176,00 11.029,00 6.300,00 144.300,00 3.663,00 23.500,00 3.024,70 404,75 121.057,72

Sociální fond byl v minulých letech tvořen pouze 2% z objemu hrubých mezd skutečně vyplacených zaměstnancům a uvolněnému členovi zastupitelstva. Na příspěvky, které se zaměstnancům poskytovaly dle ujednání v Kolektivní smlouvě, nebylo dostatek zdrojů a proúčtování příspěvků přes účet SF bylo problematické. Na základě výsledků kontroly hospodaření s finančními prostředky za rok 2003 provedené odborem interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna dne 15.12.2004 bylo zjištěno, že některé výdaje nebyly v roce 2003 hrazeny z prostředků fondu, ale z provozních prostředků MČ . Tento nedostatek byl napraven až v roce 2005 přeúčtováním prostředků fondu do provozních prostředků a proto je čerpání některých příspěvků vyšší oproti předpokládanému rozpočtu. Od roku 2004 je fond tvořen 5% z objemu hrubých mezd skutečně vyplacených zaměstnancům a uvolněnému členovi zastupitelstva a tyto zdroje odpovídají předpokládaným potřebám ve smyslu Zásad hospodaření se sociálním fondem, které byly schváleny zastupitelstvem č. 4/20 ze dne 23.3.2005.

10.Vedlejší hospodářská činnost 10. Komentář k výsledkům hospodaření vedlejší hospodářské činnosti Vedlejší hospodářská činnost MČ Brno-Nový |Lískovec vykázala za rok 2005 hospodářský výsledek po zdanění ve výši 1.895.919,08 Kč . Hospodářská činnost je zřízena pro správu bytového fondu. MČ Brno-Nový Lískovec je svěřeno 45 domů s 1056 byty. Vlastní správa je zajišťována externím správcem –firmou EZRA Reality, s.r.o. na základě mandátní smlouvy. Účetnictví je vedeno v samostatném okruhu VHČ.

21

Účetní stav pohledávek VHČ je vykazován ve výši 10.679.852,67 Kč. Správce vykazuje pohledávky ve výši 3.804.375,-- Kč. Tyto disproporce byly způsobeny v minulých letech tím, že se v účetní evidenci neprováděly opravy předpisu nájemného za dočasně neobsazené byty a neprovádělo se účetně roční zúčtování služeb za nájemníky. S ohledem na skutečnost, že i v rozpočtové činnosti byly vleklé nedostatky z minulých let ( které se podařilo již všechny vyřešit) , nebylo možné dosud dát do pořádku zůstatky účtů ve VHČ. Během roku 2006 bude i tento problém vyřešen. 10.1Výkaz zisku a ztráty VHČ

Věcná náplň Tržby z obecních bytů Smluvní pokuty a úroky z prodlení Úroky vlastní Jiné ostatní výnosy Tržby a výnosy celkem Opravy a udržování Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné soc. pojištění Ostatní daně a poplatky Ostatní pokuty a penále Jiné ostatní náklady Odpisy Náklady celkem Vypočtená daň z příjmů HV po zdanění 1) 2) 3)

4) 5) 6)

1

)

2 3

) )

4)

5) 6)

skutečnost 2004 25.243

skutečnost 2005 25.127

129 25.371 9 700 2 015 1 078 165 18 7 268 20.244 1 287 3 840

22 39 151 25.339 9 328 1 896 866 303 65 69 23 10 214 22.764 679 1 896

v tis. Kč Sk 05/ Sk 04 % 99,54 30,23 99,87 96,16 94,09 80,33 183,64

140,55 112,45 52,76 49.38

nevyzvednuté přeplatky z vyúčtování služeb z minulých let služby mandatáře – v roce 2004 zúčtována odměna mandatáře i za 12/2003 mzdové náklady jsou nižší oproti roku 2004 o alikvotní podíl mzdy pracovníka, který ke dni 30.4.2005 rozvázal pracovní poměr. Vzhledem k nízkému objemu investičních akcí v bytovém hospodářství v roce 2005, nebylo třeba určit za tohoto pracovníka ihned náhradu. Kolky a soudní poplatky Bankovní poplatky Odpisy oproti roku 2004 vzrostly , protože se zvýšila vstupní cena o technické zhodnocení dokončených rekonstrukcí budov a staveb

22

10.2. Prostředky z hospodaření VHČ , které jsou na základě statutu FRRB příjmem tohoto fondu

Odpisy z majetku VHČ Hospodářský výsledek po zdanění Celkem Vypočtená daň z příjmů z VHČ – pokud tak rozhodne ZMČ K možnému převedení do FRRB Stav prostředků na čtu VHČ k 31.12.2005

v Kč 10.214 543,00 1.895.919,08 12.110 462,08 679.001,00 12.789.463,08 3.431 389,84

11. Výsledek hospodaření a finanční vypořádání MČ Brno-Nový Lískovec 11.1 Výsledek hospodaření MČ za rok 2005 vykazuje účetní schodek ve výši 35 031 tis. Kč. Výsledný schodek hospodaření je způsoben půjčenými úvěry a půjčkami na financování investic na regeneraci bytového fondu. 11.2. Finanční vypořádání MČ Brno-Nový Lískovec Součástí finančního vypořádání je návrh úhrady schodku hospodaření. Jedná se o částečnou úhradu schodku ze zdrojů ve Fondu regenerace a rozvoje bydlení a Fondu rezerv a rozvoje. Chybějící zdroje k úhradě schodku zůstávají k tíži rozpočtu 2006, případně dalších rozpočtových období. Zdroje: účetní stav účelových fondů finanční vypořádání (saldo) disponibilní zdroje po finančním vypořádání Návrh finančního vypořádání řeší především:

3 962 215,34 Kč + 1.523 755,00 Kč 5.485 970,34 Kč

- vratky a odvody do státního rozpočtu a rozpočtu města (nevyužité účelové dotace) - převody finančních prostředků mezi městem a MČ Brno-Nový Lískovec 11.3. Fondy MČ po finančním vypořádání – disponibilní částka z toho: FRR (fond rezerv a rozvoje) FRRB ) fond regenerace a rozvoje bydlení) SF (sociální fond)

5.485 970,34 Kč 4.006 537,65 Kč 1.358 148,89 Kč 121.283,80 Kč

11.4. Prostředky MČ na základním běžném účtu stav k 31.12.2005 (SÚ 231) 7.981 965,62 Kč převod prostředků ze ZBÚ na FRR na vykrytí potřeb v rámci FV 217.074,00 Kč převod prostředků ze ZBÚ na FRRB (dluh z roku 2005) 3.400 000,00 Kč Finanční prostředky MČ na ZBÚ po finančním vypořádání 4.364.891,62 Kč

23

Přehled o výsledku finančního vypořádání městských částí s městem Brnem za rok 2005 Městská část: Brno-Nový Lískovec Ř. č.

Název finanční operace v Kč i hal. A: ZDROJE finančního vypořádání 1. V ý s l e d e k

hospodaření

(tabulka 1b)

a) přebytek b) schodek

(-) 35 031 477,02

2. Účetní stav účelových fondů -

z toho:

( SÚ 917)

3 962 215,34

2a) FRR

2 482 782,65

2b) ostatní účelové fondy (např. FBV, sociální fond,fond veřejné sbírky)

1 479 432,69

3. Převody z rozpočtu města do rozpočtu MČ 4. Jiné zdroje

1 744 766

(např. ÚZ 13101)

5. Ú h r n z d r o j ů (ř.1 až ř.4, kromě ř. 1b)

5 706 981,34

B. POTŘEBY finančního vypořádání 6. Převody z rozpočtu MČ do rozpočtu města (ÚZ, majetek)

217 074,00

7. Ostatní potřeby (např.vymož.výživné, odvod na FÚ) 8. Ú h r n p o t ř e b

3 937,00

(ř.6 + ř. 7)

221 011,00

9. Úhrada potřeb (ř. 8)

221 011,00

a) ze zdrojů na ř. 5 bez ř. 2b

221 011,00

b) k tíži rozpočtu 2006 - tvorba FRR

0

10. Úhrada schodku ř. 1b

(-) 35 031 477,02

a) ze zdrojů na ř. 5 bez ř. 2a po odečtení ř. 9a

3 595 370,49

b) k tíži rozpočtu roku 2006 a dalších rozp. období

(-) 31436106,53

11. Zdroje po finančním vypořádání (ř. 5 - ř. 9a - ř. 10a ) 12. Potřeby po finančním vypořádání (ř. 9b + ř. 10b)

24

1 890 599,85 (-) 31436106,53

Schéma analýzy při rozboru zůstatku na účtu 933 rozdíl účtů 217 a 218 Městská část:

Ř. č.

Algoritmus zpracování v Kč i hal.

1. Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci ř. 4440 výkazu Fin 2-12M

(+,-)

(+) 10 915 173,83

(+,-)

(-) 1 058 042,45

(+,-)

(+) 9 857 131,38

2. Změna stavu běžné účty peněžních fondů (ř. 6030 výkazu Fin 2-12M) 3. Saldo příjmů a výdajů na ZBÚ (součet řádků 1 + 2) 4. Přijaté spátky půjček na ZBÚ seskupení položek 24

(-)

5. Poskytnuté půjčky ze ZBÚ

(+) (+)

a) neinvestiční (seskupení položek 56) b) investiční (seskupení položek 64) 6. Ostatní příjmy přijaté na ZBÚ, které neovlivňují výši výsledku hospodaření na účtech 217, 218 resp. 933 (tzv. cizí peníze na ZBÚ) obraty účtů 379, 325 MD-D

(-)

(-) 5 482,36

(+)

(+) 19 751,26

(+) (-)

(-) 44 902 877,30

7. Ostatní výdaje uskutečněné ze ZBÚ, které neovlivňují výši výsledku hospodaření na účtech 217, 218 resp. 933 (tzv. omylné platby) obraty účtů 378, 316 MD-D 8. Případné nepeněžní účetní operace ovlivňující výsledek hospodaření vykázaný na účtech 217, 218 resp. 933 (např. účetní opravy předpisů pohledávek k ZBÚ) 9. Výsledek hospodaření k 1. 1. (z hlavní účetní knihy) a) přebytek b) schodek 10. Ostatní (Obce použijí pro své specifické případy, které mají vztah k výsledku hospodaření za běžný rok s podrobným komentářem.)

(+,-)

11. Celkový výsledek hospodaření za běžný rok k 31. 12. 2005 součet řádků 3 až 10 (současně se rovná počátečnímu stavu účtu 933 k 1. 1. 2006)

25

(+,-)

(-) 35 031 477,02

12.Hospodářské výsledky příspěvkových organizací

Organizace MŠ Čtvrtě MŠ Oblá MŠ Rybnická ZŠ Kamínky ZŠ Svážná

Výnosy Skutečnost k 31. 12. 2005

Náklady Skutečnost k 31. 12. 2005

Hospodářský výsledek k 31. 12. 2005

+

Ztráta z minulých let

Fond odměn

Rezervní fond

7,42

-

-

100%

4.720,19

4.712,77

8.517,31

8.517,31

0,00

-

-

-

2.774,10

2.616,85

+ 157,25

-

10%

90%

18.326,50

18.232,41

+ 94,09

-

10%

90%

22.539,51

22.499,32

+ 40,19

-

10%

90%

Z 5-ti příspěvkových organizací ,zřízených MČ Brno-Nový Lískovec, vykazují za rok 2005: 4 1

zlepšený hospodářský výsledek nulový hospodářský výsledek

Organizace, které dosáhly zlepšeného hospodářského výsledku a nevykazují neuhrazenou ztrátu minulých let, předložily návrh přídělu do rezervního fondu, případně do fondu odměn. Zastupitelstvo MČ Brno-Nový Lískovec na svém zasedání č. 4/27 ze dne 22.3.2006 schválilo výše uvedené rozdělení hospodářského výsledku.

13. Audit – ověření účetní závěrky a přezkoumání hospodaření 13.1. Audit MČ Brno-Nový Lískovec Přezkoumání hospodaření MČ Brno-Nový Lískovec bylo provedeno z hlediska zákona o obcích č. 128/2000 Sb., zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů č. 250/2000 Sb., zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb., zákona o zadávání veřejných zakázek č. 40/2004 Sb., a dle vyhlášky č. 421/2004 Sb., o změně zákonů souvisejících s přijetím zákona o přezkoumávání hospodaření územních celků č. 420/2004 Sb., Auditorská firma TOP Auditing, s.r.o. ověřila účetnictví, roční účetní závěrku a plnění rozpočtového hospodaření MČ Brno-Nový Lískovec, včetně vedlejší hospodářské činnosti za účetní období roku 2005 s těmito závěry: účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz majetku, vlastních zdrojů krytí stálých a oběžných aktiv, cizích zdrojů a finanční situace Statutárního města Brna, městské části Brno-Nový Lískovec k 31.12.2005 a výsledku hospodaření za rok 2005 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky Zpráva auditora a souhrnný protokol jsou uloženy na FO ÚMČ.

26

13.2 Kontrola hospodaření příspěvkových organizací provedená FO ÚMČ Městská část je zřizovatelem pěti příspěvkových organizací, které byly zřízeny v minulých obdobích: Základní škola Kamínky, IČ 48511226 Základní škola Svážná, IČ 78511927 Mateřská škola Vážka, Rybnická 45, IČ 70284199 Mateřská škola Poměnky, Oblá 51, IČ 70284067 Mateřská škola Kamarád, Čtvrtě 3, IČ 70283907 Dle znění zřizovacích listin byl příspěvkovým organizacím nemovitý majetek svěřen na základě výpůjčky, movitý majetek byl předán příspěvkovým organizacím k jejímu využití do vlastnictví darem. FO ÚMČ provedl v průběhu roku 2005 celkem 15 veřejnosprávních kontrol hospodaření příspěvkových organizací. Kontrola byla zaměřena především na kontrolu účetních dokladů po stránce věcných náležitostí ve smyslu § 11 zák. 563/1991 Sb., o účetnictví a kontrolu správnosti účtování těchto dokladů a dodržování zákona o finanční kontrole. Při prováděných kontrolách nebyly u příspěvkových organizací zjištěny žádné vážné nedostatky. Většinou se jednalo o chybějící náležitosti účetních dokladů a nedostatky v dodržování zákona o finanční kontrole. Za tímto účelem byly příspěvkovým organizacím předány vzorové tiskopisy, případně vzorové účetní předpisy. Náprava zjištěných nedostatků byla vždy sledována při další prováděné kontrole, popřípadě byly dle možnosti zjištěné nedostatky odstraňovány na místě. Nejvíce nedostatků bylo zjištěno na ZŠ Svážná. Během roku 2005 postupně došlo ke zlepšení situace sjednocením účetních postupů a stanovením požadovaných náležitostí a výstupů účetnictví. Protokoly z těchto veřejnosprávních kontrol jsou uloženy na FO ÚMČ.

13.3. Kontrola hospodaření příspěvkových organizací firmou A&CE Audit, a.s.o. Funkce útvaru interního auditu u zřízených příspěvkových organizací byla ještě v roce 2005 v souladu s § 29 odst. 5 zákona č. 320/2001 Sb., nahrazena výkonem veřejnosprávní kontroly podle části druhé zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole. Starostka MČ Brno-Nový Lískovec pověřila k veřejnosprávní kontrole ve smyslu ust. § 9 zák. 552/1991 Sb., o státní kontrole v návaznosti na ust. § 13 odst. 1 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole FO ÚMČ Brno-Nový Lískovec a auditorskou firmu A&CE Audit, s.r.o. Kontrolu provedla kontrolní skupina, kterou zastupovala vedoucí FO ÚMČ Brno –Nový Lískovec a přizvané osoby z firmy A&CE Audit, s.r.o. Kontroly probíhaly v období od 13.10 do 19.10 a dále 6.12., 13.12 – 15.12.2005 a u ZŠ Svážná ještě 3.1 – 4.1.2006. Podrobné protokoly o výsledcích jsou uloženy na FO ÚMČ. Lze konstatovat, že u žádné z příspěvkových organizací nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky a zjištění ve smyslu § 22 odst. 6) zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole v platném znění. Opakovaně se objevují nedostatky v oblasti dodržování schvalovacích postupů řídící kontroly. Nejsou prováděny aktualizace interních předpisů. Opakovaně je zjišťováno, že inventurní soupisy nejsou vyhotovovány, nebo jejich náplň není vždy v souladu s ustanoveními zákona 563/1991 Sb., o účetnictví a nemohou tak být považovány za průkazné účetní doklady. Některé příspěvkové organizace u pronájmů neúčtují o předpisu . Přílohy k účetní uzávěrce

27

nejsou prováděny v celém rozsahu daném prováděcí vyhláškou č. 505/2000 Sb., především chybí základní informace o účetních metodách (způsobu odpisování, oceňování, účtování o zásobách, atd.) O nápravě zjištěných nedostatků bude zřizovatel požadovat od příspěvkových organizací písemnou zprávu a následně provede kontrolu , zda zjištěné nedostatky byly skutečně odstraněny. 13.4. Kontrola hospodaření MČ Brno-Nový Lískovec firmou A&CE Audit, s.r.o. Na základě smlouvy č. 9100890/455 bylo provedeno přezkoumání a vyhodnocení operací a vnitřního kontrolního systému MČ Brno-Nový Lískovec za rok 2005. Interní audit probíhal v termínu od 22.-23.8.2005 a od 2.-4.11.2005. V rámci interního auditu byl proveden finanční a systémový audit. V rámci finančního auditu bylo ověřováno, zda údaje vykazované ve finančních, účetních a jiných výkazech věrně zobrazují majetek, zdroje jeho financování a hospodaření s ním. Při výkonu systémového auditu byl prověřen a zhodnocen především vnitřní kontrolní systém, příjmy, výdaje a financování činnosti MČ. Kontrolní skupina na základě šetření konstatovala, že • nebyly zjištěny závažné nedostatky podle § 22 odst. 6 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole • prostředky se kterými MČ v roce 2005 hospodařila, byly vynakládány ve všech ověřovaných případech vždy jen v souvislosti s provozem úřadu MČ, jemu stanovenými cíli a úkoly přijatými zastupitelstvem MČ • nebylo zjištěno neefektivní ani nehospodárné nakládání s finančními prostředky • při kontrole dodržování právních předpisů a přijatých opatření nebyly zjištěny žádné nedostatky • údaje vykázané ve finančních, účetních a na ně navazujících výkazech ve všech významných ohledech věrně zobrazují majetek, zdroje jeho financování a hospodaření s ním. Při ověřování účetních postupů nebyly zjištěny skutečnosti, které by naznačovaly, že účetní záznamy, na jejichž základě byly účetní výkazy sestaveny, by nebyly úplné, průkazné a správné ve všech významných souvislostech • vnitřní kontrolní systém je schopen zajistit ochranu veřejných prostředků a podává včas informace příslušným úrovním řízení o výskytu závažných nedostatků a o plnění přijímaných opatření. Nebyly zjištěny žádné nedostatky při kontrole účelnosti operací i účinnosti a přiměřenosti vnitřního kontrolního systému • ověření bylo provedeno v souladu s obecně platnými předpisy a zahrnovalo takové testy účetních záznamů a zavedených systémů a takové ověřovací postupy, které za daných okolností a účelu splnění zadaného úkolu považovali ověřovatelé za nutné. Na základě provedených testů lze konstatovat, že zavedený kontrolní systém je dostatečně účinný a reaguje včas na změny ekonomických, právních a provozních a jiných podmínek. Podrobná zpráva z interního auditu přezkoumání a vyhodnocení operací a vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok 2005 je uložen na FO ÚMČ .

28

14. Přehled poskytnutých neinvestičních příspěvků nebo dotací z rozpočtu MČ Brno-Nový Lískovec v roce 2005 paragraf 3419 3419 3419 3419 3419 3419 3419 3419 3419 3419 3419 3419 3419

položka 5212 5212 5212 5222 5222 5222 5222 5222 5222 5222 5222 5222 5222

číslo 13 14

3419 3419 3419 3419 3419 3419 3419 3419 3319 3319 3421

5222 5222 5222 5222 5222 5493 5493 5493 5339 5339 5339

25 26 27 28

1 2 3 7 8 9 19 20 22 23

Příjemce Petr Punčochář – akce brusle Petr Punčochář – sportovní akce a soutěže celkem AC Moravská Slávia –běh kolem Myslivny AC Moravská Slávia – silvestrovský běh ČTU TK, Albion – turistika FK Nový Lískovec- činnost fotbalového klubu HŠO ZŠ Svážná – turnaj o pohár starostky JUNÁK,svaz skautů a skautek, středisko Řehoře Mendla SK Nový Lískovec – nohejbal – turnaje SK Nový lískovec – volejbalové turnaje Školní sportovní klub při SOŠ OOM šplh Školní sportovní klub při SOŠ OOM-

částka v Kč 8 000 20 000 28 000 3 000 5 000 12 000 30 000 25 000 4 000 10 000 30 000 2 000 2 000

čtyřboj ve zdatnosti dívek

11 15 6 5

TBB BIKE TEAM – cyklistika TJ Favorit Brno – cyklistika TJ Sokol Nový Lískovec- vybavení nářadím TJ Tatran Starý Lískovec – pronájmy, ceny celkem Loukota Radomír- podpora talentovaného cyklisty Pištěcký Vladimír – soutěž vozíčkářů ve střelbě celkem DDM, Kyjevská 2 – seniorklub celkem DDM, K\jevská 2 – výtvarné umění, činnost

18 000 10 000 30 000 18 000 199 000 5 000 13 000 18 000 5 000 5 000 23 000

maminek,

3421 4346

5339 5222

16

4346

5222

18

celkem Sdružení pěstounských rodin – vydávání

23 000 5 000

časopisu Průvodce

Sdružení zdravotně postižených – pobyt

22 000

lázně

4346

5222

celkem CELKEM

27 000 300 000

MČ Brno-Nový Lískovec obdržela pro rok 2005 od neziskových a jim podobných organizací celkem 28 žádosti o příspěvek nebo dotaci. Celkový objem představoval požadavek na 593.000 Kč. MČ však pro rok 2005 vyčlenila ve svém rozpočtu s ohledem na zajištění kapitálových a provozních potřeb ,částku ve výši 300.000 Kč. Žádosti se posuzovaly v příslušných komisích , ve Finančním výboru ZMČ. Jejich návrhy posoudila Rada MČ a poté ZMČ . Při posuzování jednotlivých žádostí pro přiznání výše příspěvku nebo dotace se hodnotilo hlavně zapojení občanů Nového Lískovce do jednotlivých projektů.

29

30

31

32

33

Městská část Brno-Nový Lískovec. Finanční odbor

Recommend Documents