Město Mimoň Závěrečný účet za rok 2015
Obsah závěrečného účtu:
Výsledek hospodaření města k 31.12.2015 Stav peněžních fondů města Stav úvěrového zatížení města Přehled poskytnutých půjček z fondů Finanční vypořádání dotací se SR Majetkové účasti města Výsledek hospodaření příspěvkových organizací Rozdělení výsledku hospodaření PO do fondů Stav fondů příspěvkových organizací Výsledek hospodaření právnických osob založených městem Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha účetní závěrky – v elektronické podobě Výkaz Fin 2 – 12 M - hodnocení plnění rozpočtu – v elektronické podobě
Výsledek hospodaření k 31. 12. 2015 v tis. Kč Položka 8115 8124
Financování Text Změna stavu krátkodobých účtů Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjček Financování celkem
Příjmy Výdaje Saldo příjmů a výdajů
Rekapitulace příjmů Daňové příjmy celkem Nedaňové příjmy celkem Kapitálové příjmy celkem Dotace celkem Příjmy celkem
Rekapitulace výdajů Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem
rozpočet rozpočet výsledek schválený upravený k 31.12.2015 29 860 28 525 -5 625 -4 010 -4 010 -4 010 25 850 24 515 -9 635 107 678 133 528 -25 850
126 737 151 252 -24 515
130 565 120 930 9 635
rozpočet rozpočet výsledek schválený upravený k 31.12.2015 78 339 80 139 83 481 20 692 20 697 22 453 1 500 1 500 223 7 147 24 401 24 408 107 678 126 737 130 565
rozpočet rozpočet výsledek schválený upravený k 31.12.2015 97 629 105 682 96 620 35 899 45 570 24 310 133 528 151 252 120 930
OdPa Pol
Třída 1 - daňové příjmy
1111 Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a fun. pož. 1112 Daň z příjmů fyzických osob ze SVČ 1113 Daň z příjmů fyzických osob z kapit. výnosů 1121 Daň z příjmů právnických osob 1122 Daň z příjmů právnických osob za obce 1211 Daň z přidané hodnoty 1332 Poplatky za znečišťování ovzduší 1334 Poplatek za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu 1335 Poplatky za odnětí pozemků plnění funkcí lesa 1337 Poplatek za komunální odpad 1341 Poplatek ze psů 1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství 1345 Poplatek z ubytovací kapacity 1351 Odvod výtěžku z provozování loterií 1355 Odvod z výherních hracích přístrojů 1361 Správní poplatky 1511 Daň z nemovitostí Daňové příjmy celkem
OdPa Pol
Třída 2 -Nedaňové příjmy
2412 splátky půjč.prostředků od podnik.nefinanč.subj.-právn.os.
rozpočet rozpočet výsledek schválený upravený k 31.12.2015 13 980 13 980 13 863 150 150 395 1 630 1 630 1 737 15 630 15 630 16 121 2 200 4 000 3 977 31 420 31 420 31 879 1 1 0 55 55 77 1 1 0 3 200 3 200 3 294 150 150 159 100 100 104 2 2 1 200 200 272 6 000 6 000 7 787 220 220 394 3 400 3 400 3 423 78 339 80 139 83 481 rozpočet rozpočet výsledek schválený upravený k 31.12.2015 644 644 671
2420 splátky půjč.prostředků od obecně prosp.spol. a podob.subj. 2451 Splátky půjčených prostředků od přís.organizací 2460 splátky půjček od obyvatelstva *1039
**** Ostatní záležitosti lesního hospodářství
*2119
**** Ostatní záležitosti těžebního průmyslu a energetiky
*2141
**** Vnitřní obchod
*2143
**** Cestovní ruch
*2212
**** Silnice
*2399 ***** Ostatní záležitosti vodního hospodářství *3113
**** Základní školy
*3211
**** Činnost vysokých škol
* 3313
**** Film.tvorba,distribuce, kina a shrom.audio archiv.
* 3314
**** Činnosti knihovnické
* 3315
**** Činnost muzeí a galerií
* 3319
**** Ostatní záležitosti kultury
* 3349
**** Záležitosti sdělovacích prostředků j.n.
* 3399
**** Ostatní záležitosti kultury, církví a sděl. prostředků
*3429
**** Ostatní zájmová činnost a rekreace
* 3612
**** Bytové hospodářství
*3613
**** Nebytové hospodářství
* 3632
**** Pohřebnictví
* 3639
**** Komunální služby a územní rozvoj j.n.
* 3722
**** Sběr a svoz komunálních odpadů
* 3725
**** Využívání a zneškodňování komun.odpadů
* 3729
**** Ostatní nakládání s odpady
* 5311
**** Bezpečnost a veřejný pořádek
* 6171
**** Činnost místní správy
* 6310
**** Obecné příjmy a výdaje z finančních operací
* 6402
**** Finanční vypořádání minulých let
* 6409
**** Neidentifikovatelné příjmy
Nedaňové příjmy celkem
OdPa Pol
Třída 3 - Kapitálové Příjmy
3639
3111 Příjmy z prodeje pozemků
3639
3112 Příjmy z prodeje ost. nemovitostí a jejich částí
Kapitálové příjmy celkem
OdPa Pol
Třída 4 - Dotace
4112 Neinvest. přij. transf. ze SR v rámci souhrn. dot.vztahu 4116 Veřejně prospěšné práce 4116 Podpora zkvalitnění nakl. S odpady 4116 Příspěvek na výkon soc.práce 4116 Integrace azylantů 4116 ZŠ Mírová 4116 Prameniště v Zámeckém parku 4116 Dotace knihovna 4116 Ostatní neinvestiční dotace ze SR 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 4213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů 4216 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu Dotace celkem
Příjmy celkem
344 400 30 25 51 0 0 525 8 305 30 50 25 130 0 0 14 600 2 500 140 280 370 0 0 120 15 100 0 0 20 692
344 400 30 25 51 0 0 525 8 305 30 50 25 130 5 0 14 600 2 500 140 280 370 0 0 120 15 100 0 0 20 697
425 887 30 28 70 1 5 525 8 473 36 40 6 154 91 1 15 069 2 356 159 525 456 19 0 130 60 125 100 5 22 453
rozpočet rozpočet výsledek schválený upravený k 31.12.2015 500 500 223 1 000 1 000 0 1 500 1 500 223 rozpočet rozpočet výsledek schválený upravený k 31.12.2015 5 197 5 197 5 197 1 493 1 459 1 459 0 384 384 0 330 330 0 25 25 0 299 299 0 50 50 0 70 70 1 493 2 617 2 617 338 338 345 120 5 502 5 502 0 853 853 0 9 895 9 895 7 147 24 401 24 408
107 678
126 737
130 565
OdPa Pol
Třída 5 - Běžné výdaje
*1014
**** Ozdravování hosp.zvířat, pol. a spec.plodin
*1036
**** Správa v lesním hospodářství
*1039
**** Ostatní záležitosti lesního hospodářství
*1070
**** Rybářství
*2115
**** Úspora energie a obnovitelné zdroje
* 2141
**** Vnitřní obchod
* 2143
**** Cestovní ruch
* 2212
**** Silnice
* 2219
**** Ostatní záležitosti pozemních komunikací
* 2221
**** Provoz veřejné silniční dopravy
* 2310
**** Pitná voda
* 2341
**** Vodní díla v zemědělské krajině
* 2542
**** Meteorologie
* 3113
**** Základní školy
* 3121
**** Gymnázia
*3211
**** Činnost vysokých škol
* 3231
**** Základní umělecké školy
* 3313
**** Film.tvorba,distribuce, kina a shrom.audio archiv.
* 3314
**** Činnosti knihovnické
* 3315
**** Činnost muzeí a galerií
* 3319
**** Ostatní záležitosti kultury
* 3322
**** Zachování a obnova kulturních památek
* 3326
**** Obnova hodnot nár.hist.povědomí
* 3341
**** Rozhlas a televize
* 3349
**** Záležitosti sdělovacích prostředků j.n.
* 3399
**** Záležitosti kultury,církví a sděl.prostř. j.n.
* 3419
**** Ostatní tělovýchovná činnost
* 3421
**** Využití volného času dětí a mládeže
* 3429
**** Ostatní zájmová činnost a rekreace
* 3612
**** Bytové hospodářství
*3613
*** Nebytové hospodářství
* 3631
**** Veřejné osvětlení
* 3632
**** Pohřebnictví
* 3635
**** Územní plánování
* 3639
**** Komunální služby a územní rozvoj j.n.
* 3722
**** Sběr a svoz komunálních odpadů
* 3725
**** Využití a zneškodňování komun. Odpadů
* 3744
**** Protierozní opatření
* 3745
**** Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň
* 4222
**** Veřejně prospěšné práce
* 4349
**** Ost.soc.péče a pomoc ost.skupinám obyvatelstva
* 4351
**** Osobní asist., peč.služba a podpora samostat.bydlení
*4359
**** Ostatní služby a činnosti v oblasti soc. péče
*5212
**** Ochrana obyvatelstva
* 5311
**** Bezpečnost a veřejný pořádek
* 5512
**** Požárni ochrana - dobrovolná část
* 6112
**** Zastupitelstva obcí
* 6171
**** Činnost místní správy
* 6310
**** Obecné příjmy a výdaje z finančních operací
* 6320
**** Pojištění funkčně nespecifikované
* 6399
**** Ostatní finanční operace
* 6402
**** Finanční vypořádání min.let
* 6409
**** Ostatní činnosti j.n.
Běžné výdaje celkem
rozpočet rozpočet výsledek schválený upravený k 31.12.2015 133 133 117 51 51 50 249 249 164 5 5 4 60 60 20 138 138 92 191 191 155 7 300 7 110 6 620 2 641 2 621 2 387 648 648 648 197 197 111 85 85 41 10 10 0 11 815 12 118 12 108 206 206 200 13 13 11 507 507 507 2 557 2 557 2 396 2 014 2 117 2 049 1 278 1 278 1 171 518 518 395 870 870 687 50 50 23 655 655 654 200 200 199 598 598 540 870 1 020 905 310 310 170 280 445 162 12 985 13 317 11 265 1 904 1 884 1 647 2 489 2 489 2 367 376 376 289 300 300 61 1 534 1 534 447 4 325 4 325 4 151 300 300 256 530 530 530 6 530 6 520 6 196 1 828 1 828 1 800 150 150 40 2 880 8 143 8 143 50 80 29 70 70 0 3 522 3 522 3 488 1 131 1 167 1 092 2 342 2 342 2 111 16 364 16 474 15 638 450 450 280 500 500 484 2 500 4 300 4 418 20 20 19 100 100 -718
97 629
105 682
96 620
OdPa Org
Třída 6 - Kapitálové výdaje
2212
501 Náměstí 1. Máje
2212
743 Komunikace Zahradní
2212
758 Parkovací plochy - Sídliště Letná
2212
762 Bytová zástavba u Mitexu
2212
873 Humanizace Nádražní ulice
2212
888 Hřbitov
2212
892 Regenerace panelového sídliště
2212
940 Přeložka komunikace ii/268 (obchvat)
2212
945 Schody Družba Letní kino
2212
Silnice
2219
833 Parkoviště Vranov
2219
870 Cyklostezka Srní Potok
2219
893 Parkovací automaty
2219
916 Chodník Husova x cyklostezka
2219
920 Rozšíření chodníku Svébořická
2219
921 Chodník Kosovo pole PD
2219
934 Přechod pro chodce - Žitavská
2219
938 Chodník Sídliště pod Ralskem u sportoviště
2219
Ostatní záležitosti pozemních komunikací
2310
467 kanalizace Ploužnice
2310
925 Odkanalizování okály Hvězdovská
2310 2321
Pitná voda 829 Kanalizace Kasárna
2321
Odvádění a čištění odpadních vod a nakl. s kaly
3113
Základní školy
3113
895 ZŠ Mírová stavební úpravy výdejna, relax. učebna
3113
308 ZŠ a MŠ Pod Ralskem
3113
307 ZŠ Mírová
3113
850 Energetické úspory ZŠ Mírová
3113
Základní školy
3121
Gymnázium
3121
Gymnázia
3314
Fasáda knihovna
3314
Knihovna stolek kopírka
3314
Činnosti knihovnické
3319
Zvonkohra na kostelní věž
3319
Ostatní záležitosti kultury
3421
Automatický kotel na uhlí - Skauti dotace
3421
Využití volného času dětí a mládeže
3612
461 rekonstrukce čp. 126/II
3612
781 Ubytovna Falcon
3612
943 Rekonstrukce Hvězdovská 140
3612
Ostatní rekonstrukce a modernizace bytů
3612
Bytové hospodářství
3613
Výměna oken u hřebčína
3613
Nebytové hospodářství
3631
918 VO Přechod Panská
3631
941 VO Horská
3631 3632
Veřejné osvětlení 888 Hřbitov
3632 3633
Pohřebnictví 923 Plynoměrný pilíř - u Penny
3633
Výstavba a údržba místních inženýrských sítí
3639
Pozemky
3639
932 PD - Lužická
3639
820 Městský kamerový systém
3639
Komunální služby a územní rozvoj j.n.
3744
933 Sklepy Letná
3744
942 Opěrná zeď Příkop
3744
Protierozní, protilavinová a protipožární ochrana
OdPa Org 3745
Třída 6 - Kapitálové výdaje Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň
3745
929 Koupaliště
3745
930 Zámecký park a Zámecký rybník
3745
307 Hřiště ZŠ a MŠ Mírová
3745
936 Dětská hřiště
3745 3745 4357
Pařezová fréza Zahradnictví Mimoň Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň 848 Energetické úspory Domov důchodců
4357
Osobní asist., peč.služba a podpora samostat.bydlení
5512
Klubovna hasičů
5512
Požárni ochrana - dobrovolná část
6171 6171 6171 6171
Venkovní žaluzie do serverovny 814 Nádvoří MěÚ oprava oplocení Kopírka a tiskárna pro ORM 814 Přesun brány - Nádvoří MěÚ
6171
Digitální ústředna
6171
Činnost místní správy
Kapitálové výdaje celkem
rozpočet schválený 740 100 1 200 100 0 700 2 900 750 0 6 490 150 1 959 400 120 80 80 150 1 200 4 139 1 000 800 1 800 1 200 1 200 0 0 3 000 1 690 0 4 690 50 50 350 60 410 73 73 80 80 60 250 0 4 690 5 000 150 150 100 100 200 130 130 80 80 5 000 180 700 5 880 500 50 550 rozpočet schválený 0 100 1 100 0 200 80 1 480 2 200 2 200 1 000 1 000 7 90 60 60 80 297
35 899
rozpočet výsledek upravený k 31.12.2015 822 316 100 36 1 450 1 354 100 0 30 26 770 777 6 900 4 041 750 87 50 26 10 972 6 664 150 44 1 959 0 88 13 140 136 80 58 80 53 150 30 1 200 87 3 847 421 1 000 411 800 406 1 800 817 1 200 649 1 200 649 559 0 550 550 3 000 0 500 485 2 019 2 019 6 628 3 053 50 0 50 0 350 281 26 26 376 307 73 73 73 73 80 80 80 80 60 0 250 0 120 0 2 170 1 363 2 600 1 363 150 70 150 70 100 97 100 95 200 192 130 65 130 65 80 80 80 80 4 336 532 180 54 1 538 1 498 6 055 2 084 701 643 50 32 751 675 rozpočet výsledek upravený k 31.12.2014 100 0 100 17 1 100 468 500 382 200 199 80 80 2 080 1 146 6 605 4 935 6 605 4 935 1 563 1 510 1 563 1 510 7 0 90 0 94 67 60 59 80 0 331 127
45 570
24 310
Majetkové účasti v podnicích s rozhodujícím vlivem k 31.12.2015 název vklad do Zahradnictví MIJANA s. r. o., Skřivánčí ul., Mimoň vklad do Mimoňské Komunální, a.s. (akcie), Mírová 76, Mimoň Celkem
IČ 49900595 25009133
Hodnota v Kč 200 000,00 150 300 000,00 150 500 000,00
Ostatní dlouhodobý finanční majetek k 31.12.2015 název Česká spořitelna a. s. (Sporoinvest), Olbrachtova 1929/62, Praha 4 SG - Industry, a.s., Washingtonova 17, Praha 1 Svobodná zóna Severní Čechy, a.s., Okružní 2078, Česká Lípa MÍSTNÍ KT MIMOŇ, a.s., Sídliště pod Ralskem čp. 579/I, Mimoň Severočeské vodovody a kanalizace, Přítkovská 1689, Teplice Severočeské vodovody a kanalizace, Přítkovská 1689, Teplice Celkem
IČ cena za ks v Kč ks celkem Kč 45244782 15 164,89 43872182 400,00 60 24 000,00 44567456 1 000,00 14 14 000,00 61536644 10 000,00 10 100 000,00 49099451 1 000,00 1779 41 811 000,00 49099451 1 000,00 41811 1 779 000,00 43 743 164,89
Stav peněžních fondů města Mimoně Název fondu stav k 1.1.2015 příjem do fondu Sociální fond 187 466,86 328 449,68 Fond rozvoje bydlení II. 59 843,63 0,00 Fond rozvoje bydlení III. -228 556,08 137 273,38 Fond rozvoje bydlení a infrastruktury 1 689 538,44 58 271,63 Grantový fond 0,00 595 274,78 Celkový zůstatek peněžních fondů k 31.12.2015
výdej z fondu stav k 31.12.2015 401 597,00 114 319,54 59 843,63 0,00 59 815,36 -151 098,06 13 479,00 1 734 331,07 337 619,00 257 655,78 1 955 208,33
Stav úvěrového zatížení města Mimoně k 31.12.2015 Bankovní Výše úvěru ústav Státní fond rozvoje bydlení 3 500 000,00 Státní fond rozvoje bydlení 7 000 000,00 Česká spořitelna a. s. 7 200 000,00 Volksbank a.s. 10 050 000,00 Volksbank a.s. 20 745 000,00 Celkem úvěrové zatížení k 31.12.2015
Splatnost úvěru 6/2014 6/2017 4/2013 1/2015 6/2017
Účel úvěru oprava byt.fondu oprava byt.fondu tělocvična T2,byty Mírová rekonstrukce Malá 140 úvěr-dotace
Výše úvěru k 31.12.2015 0,00 1 367 941,31 0,00 0,00 4 445 354,00 5 813 295,31
Přehled poskytnutých půjček z fondů Dlužník Právnické osoby včetně bytových družstev Občané Celkem poskytnuté úvěry k 31.12.2015
Výše úvěru k 31.12.2015 952 594,10 881 573,20 1 834 167,30
Finanční vypořádání dotací se státním rozpočtem Neinvestiční dotace Účel dotace Dotace na výkon sociiální práce Dotace na realizaci integrace osob s mezinárodní ochranou Veřejné informační služby knihoven - VISK3
Celkem
poskytnuto použito k 31.12.2015 k 31.12.2015 330 000,00 319 770,00 42 804,00 24 969,00 70 000,00 70 000,00 442 804,00
414 739,00
celková vratka 10 230,00 17 835,00 0,00 0,00 28 065,00
Investiční dotace Účel dotace
Celkem
poskytnuto použito k 31.12.2015 k 31.12.2015 0,00 0,00 0,00 0,00
celková vratka 0,00 0,00
Výsledek hospodaření příspěvkových organizací k 31.12.2015 Název organizace
Výsledek hospodaření hlavní činnost
Sociální služby města Mimoň Základní umělecká škola ZŠ a MŠ Mírová ZŠ a MŠ Pod Ralskem Zahradnictví Mimoň
hospodářská činnost
-454 944,22 Kč 1 200,70 Kč 485 180,56 Kč 390 793,85 Kč 483 686,44 Kč
591 710,07 Kč 4 620,00 Kč -21 151,70 Kč 26 697,90 Kč 5 717,99 Kč
celkem 136 765,85 Kč 5 820,70 Kč 464 028,86 Kč 417 491,75 Kč 489 404,43 Kč
Rozdělení výsledku hospodaření příspěvkových organizací do fondů *) Příspěvková organizace Sociální služby města Mimoň Základní umělecká škola ZŠ a MŠ Mírová ZŠ a MŠ Pod Ralskem Zahradnictví Mimoň
Výsledek hospodaření
Fond odměn
Rezervní fond 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč
Stav fondů příspěvkových organizací k 31.12.2015 Příspěvková organizace Sociální služby města Mimoň Základní umělecká škola ZŠ a MŠ Mírová ZŠ a MŠ Pod Ralskem Zahradnictví Mimoň
Fond odměn
FKSP
6,00 Kč 56 489,51 Kč 22 976,00 Kč 22 676,32 Kč 58 950,92 Kč 240 244,23 Kč 174 736,00 Kč 69 650,47 Kč 3,00 Kč 9 475,37 Kč
Rezervní fond 9 613,43 Kč 323 068,79 Kč 437 530,82 Kč 348 316,58 Kč 60 643,85 Kč
Investiční fond 68 565,75 Kč 139 708,20 Kč 383 052,47 Kč 223 137,00 Kč 401 804,04 Kč
Výsledek hospodaření právnických osob založených městem Mimoň k 31.12.2015 Název organizace Zahradnictví Mijana s.r.o. Mimoňská komunální a. s.
Výnosy 240 845,00 Kč **)
Náklady 316 438,64 Kč **)
*) rozdělení hospodářského výsledku bude schvalováno Radou města Mimoň dne 13.06.2016 **) Bude předloženo na jednání Zastupitelstva města Mimoň dne 23.06.2016
Hospodářský výsledek -75 593,64 Kč **)
Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly
Č. j.: LK-0124/15/Gro
ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření města Mimoň, IČ00260746, za rok 2015.
Přezkoumání hospodaření města Mimoň za rok 2015 ve smyslu ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 5. 11. 2015. Přezkoumané období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015. 1. Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu od 23. 11. 2015 do 25. 11. 2015. 2. Konečné přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu od 16. 5. 2016 do 18. 5. 2016. Přezkoumání vykonali: Karel Gröger - kontrolor pověřený řízením přezkoumání, Ing. Jana Nováková - kontrolor. Pověření k výkonu přezkoumání podle § 5 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 4 zákona č. 255/2012 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje, pod č. j.: LK-0124/15/Gro dne 4. 11. 2015. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 18. 5. 2016. Popis úkonu: seznámení starosty města s výsledky kontroly. Při přezkoumání byli přítomni:
František Kaiser - starosta města Mgr. Bronislava Tvrzníková - tajemnice MěÚ Bc. Jana Váňová - vedoucí finančního odboru Věra Junková - účetní
Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a • 461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 226 607 • fax: + 420 485 226 362 e-mail:
[email protected] • www.kraj-lbc.cz • IČ: 70891508 • DIČ: CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona. Oblasti, které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle § 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: - ustanovení § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - ustanovení § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.
A.
Výsledek dílčích přezkoumání
A.I.
Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
-2-
A.II.
Ostatní zjištěné a nenapravené chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání za rok 2015 Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
B.
Plnění opatření v předchozích letech
B.I.
Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C.
Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2015
C.I.
Při přezkoumání hospodaření města za rok 2015 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb. Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C.II.
Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
k
odstranění
nedostatků
zjištěných
C.III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku ..................................... 1,98 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku .......................................... 5,07 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku ...... 8,10 % Liberec dne 19. 5. 2016 Jména a podpisy kontrolorů provádějících přezkoumání hospodaření: Karel Gröger ………………………………………….
………………………………………….
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
podpis kontrolora
Ing. Jana Nováková ………………………………………….
………………………………………….
kontrolor
podpis kontrolora
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: -
je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, ke kterému lze podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne doručení návrhu této zprávy, kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává tento návrh -3-
-
-
okamžikem marného uplynutí výše uvedené lhůty dle § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu odboru kontroly krajského úřadu. nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze.
V kontrolovaném období dle prohlášení města: město nehospodařilo s majetkem státu, neručilo svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavilo movitý a nemovitý majetek, neuzavřelo směnnou, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupilo ani neprodalo cenné papíry, obligace, neuskutečnilo majetkové vklady, a uskutečnilo veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Mimoň o počtu 24 stran byl seznámen a její stejnopis převzal, starosta města František Kaiser
František Kaiser
………………………………………….
starosta města
Razítko, podpis, dne
-4-
Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015. Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Závěrečný účet Závěrečný účet města za rok 2014 včetně zprávy z provedeného přezkoumání - byl projednán v zastupitelstvu města 25. 6. 2015 - usnesení č. Z 15/97. Zastupitelstvo města odsouhlasilo závěrečný účet „bez výhrad„. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v souladu s ustanovením § 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění, a to v období od 9. 6. 2015 do 25. 6. 2015. Závěrečný účet obsahoval veškeré náležitosti vyplývající z ustanovení § 17 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění.
Rozpočtový výhled Zastupitelstvo města dne 23. 4. 2015 - usnesením č. Z15/54 schválilo rozpočtový výhled na období 2016 - 2017, který představoval následující hodnoty:
2016 2017
Příjmy 104 940 101 940
Výdaje 103 355 100 550
Financování - 1 585 - 1 390
Součástí výhledu je přehled splátek jednotlivých úvěrů do roku 2017, tj. do doby jejich splacení. Zastupitelstvo města dne 21. 4. 2016 - usnesením č. 16/51 schválilo další rozpočtový výhled na období 2017 - 2018.
Pravidla rozpočtového provizoria Podmínky rozpočtového provizoria pro hospodaření na počátku roku 2015 byly projednány a schváleny v zastupitelstvu města 18. 12. 2014 - usnesením č. Z 14/173. Dle schválených podmínek budou běžné výdaje čerpány ve výši 1/12 běžných výdajů roku 2014 v každém měsíci provizoria. V případě mandatorních výdajů je přípustné překročení objemu výdajů, pokud k němu dochází v přímé souvislosti s financováním uloženým zákonem. Výdaje hrazené na základě již uzavřených smluv budou placeny dle smluvních podmínek.
Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2015 - jeho zveřejnění bylo zabezpečeno v souladu s ustanovením § 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění, a to v období od 3. 2. 2015 do 19. 2. 2015. Schválený rozpočet Schválení rozpočtu na rok 2015 proběhlo na zasedání zastupitelstva města 19. 2. 2015 usnesením č. Z 15/20, kde byl odsouhlasen „schodkový rozpočet“.
-5-
Rozpočet na rok 2015 představuje následující souhrnné objemy: Příjmy celkem 107 678 000,00 Kč Výdaje celkem 133 528 000,00 Kč Financování + 25 850 000,00 Kč Schodek hospodaření je kryt prostředky z uplynulého období - pol. 8115 (29 859 500 Kč) při zajištění splátek dlouhodobě přijatých prostředků - pol. 8124 (4 009 500 Kč). Rozpis rozpočtu - byl proveden v souladu s ustanovením § 14 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění v členění dle rozpočtové skladby (vyhláška č. 323/2002 Sb.) Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Sdělení závazných ukazatelů pro zřízené PO pro rok 2015 bylo součástí schvalovacího procesu rozpočtu a Zastupitelstvo města Mimoň je schválilo na svém zasedání dne 19. 2. 2015 - usnesení č. Z 15/20. PO byly sděleny závazné ukazatele z rozpočtu zřizovatele dopisy ze dne 26. 2. 2015 a dne 2. 3. 2015 /Zahradnictví Mimoň/. Na rok 2015 jsou závazné ukazatele řízených PO stanoveny následovně: (údaje v Kč). PO
SR 2015
Sociální služby 2 880 000 ZUŠ 507 000 ZŠ a MŠ Pod Ralskem 5 305 000 ZŠ a MŠ Mírová 6 500 000 Zahradnictví Mimoň 5 644 000 Celkem
20 836 000
RO po změnách 2015
profin. k 31. 12. 2015
2 880 000 507 000 5 305 000 6 500 000 5 644 000
2 880 000 507 000 5 305 000 6 500 000 5 644 000
20 836 000
20 836 000
(§ 4351) (§ 3231) (§ 3113) (§ 3113) (§ 3745)
Rozpočtová opatření ZM svým usnesením č. Z15/20 ze dne 19. 2. 2015 v souladu s § 102 odst. 2 písm. a) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění stanovilo radě města kompetence k provádění rozpočtových opatření v následujícím rozsahu: - rozpočtového zapojení účelově přidělených prostředků z jiných rozpočtů, - z titulu organizačních změn, pokud tyto nevyvolávají nároky na finanční prostředky města (nezvyšuje se celkový rozpočet města), - zapojení výdajů vyžaduje nutný výdaj na zajištění chodu města v případě v případě havárií nebo stavu nouze, výdaj k odvrácení možných škod, dále když včasné provedení úhrady je vázáno penalizací a dopady penalizací mohou výrazně překročit případná rizika z neoprávněné úhrady.
-6-
Zastupitelstvo a Rada města projednala a schválila na svých jednáních v roce 2015 následující změny rozpočtu:
SR 2015
příjmy
výdaje
107 678 000,00
133 528 000,00
financování + 25 850 000,00
rozpočtová opatření a) Zastupitelstvo města 23. 4. 2015 RZ č. 1-4 + 70 000,00 + 433 000,00 + 363 000,00 21. 5. 2015 RZ č. 5-8 0,00 + 500 000,00 + 500 000,00 25. 6. 2015 RZ č. 9-10 0,00 + 1 000 000,00 + 1 000 000,00 17. 9. 2015 RZ č. 11-18 0,00 + 155 000,00 + 155 000,00 22. 10. 2015 RZ č. 19 0,00 + 100 000,00 + 100 000,00 19. 11. 2015 RZ č. 20-22 0,00 + 15 000,00 + 15 000,00 17. 12. 2015 RZ č. 23-24 vnitřní úpravy bez dopadu na celkový objem rozpočtu b) Rada města 13. 4. 2015 RZ č. R1-R2 25. 5. 2015 RZ č. R3-R4 20. 7. 2015 RZ č. R5-R6 12. 10. 2015 RZ č. R7 26. 10. 2015 RZ č. R8-R10 9. 11. 2015 RZ č. R11-R12 7. 12. 2015 RZ č. R13-R18 30. 12. 2015 RZ č. R19-R23 RU 2015
+ 4 851 000,00 +
+ 4 851 000,00
560 705,00
0,00
+ 3 816 958,14
+ 2 816 958,14
+
384 392,77
0,00
0,00 -
560 705,00
- 1 000 000,00 -
384 392,77
+ 2 127 949,12
+
742 165,00
- 1 385 784,12
+
321 713,40
+
299 160,00
-
22 553,40
+
320 152,40
+
214 250,00
-
105 902,40
+ 6 606 028,23
+ 6 597 462,23
-
8 566,00
126 736 899,06
151 251 995,37
+ 24 515 096,31
Město tímto zabezpečilo ustanovení § 16 zákona číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění.
-7-
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu V kontrolovaném výkazu Fin 2-12M k 31. 12. 2015 nebyly zjištěny nedostatky, objemy rozpočtu schválené zastupitelstvem, včetně jejich úprav schválených RM a ZM, navazovaly na objemy rozpočtu obsažené v citovaném výkaze. Při plnění příjmů upraveného rozpočtu k 31. 12 2015 na 103,02 % (130 565 tis. Kč) a čerpání výdajů na 79,95 % (120 930 tis. Kč), bylo vykázáno kladné saldo příjmů a výdaji ve výši 9 635 tis. Kč. V tabulce je uvedena struktura rozpočtu a jeho plnění (v konsolidovaných hodnotách): rozpočet Příjmy Výdaje Saldo P a V
107 678 000,00 133 528 000,00 - 25 850 000,00
rozp. po změnách
skutečnost
126 736,899,06 151 251 995,37 - 24 515 096,31
130 564 744,57 120 929 878,00 + 9 634 866,57
% RU 103,02 79,95 X
Rozvaha Kontrole byla předložena rozvaha sestavená k 31. 12. 2015. Kontrolou stanovených vazeb na tomto výkazu - nebyly zjištěny nedostatky Stálá aktiva k datu 31. 12. 2015 činila 1 082 623 701,34 Kč, po proúčtované korekci 733 684 881,85 Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek vykázány v objemu 4 229 607,93 Kč představoval: - Software (účet 013) 1 466 566,70 Kč - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) 776 316,23 Kč - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (účet 019) 1 374 575,00 Kč - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek (účet 041) 612 150,00 Kč Dlouhodobý hmotný majetek vykázaný k rozvahovému dni činil 882 316 761,22 Kč, na této hodnotě se podílely: - Stavby (účet 021) 764 209 860,66 Kč - Kulturní předměty (účet 032) 5 136 290,90 Kč - Pozemky (účet 031) 32 634 905,70 Kč - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (účet 022) 19 639 387,59 Kč - Drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) 22 472 073,19 Kč - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (účet 042) 38 224 243,18 Kč Dlouhodobé závazky v celkovém objemu 6 128 708,31 Kč v sobě zahrnují: - účet 451 - Dlouhodobé úvěry 4 445 354,00 Kč - účet 452 - Přijaté návratné finanční výpomoci 1 367 941,31 Kč - účet 455 - Dlouhodobé přijaté zálohy 315 413,00 Kč Krátkodobé závazky vykázané k 31. 12. 2015 činily 9 557 316,76 Kč a vztahovaly se: - k účtu 321 - Dodavatelé 226 997,34 Kč - k účtu 343 - DPH 206 907,02 Kč - k účtu 374 - Krátkodobé přij. zál. na transfery 10 230,00 Kč - k účtu 384 - Výnosy příštích období 3 000 000,00 Kč
-8-
- k účtu 389 - Dohadné účty pasivní - k účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky
3 793 013,01 Kč 2 320 169,39 Kč
Příloha rozvahy Kontrole byla předložena Příloha, Přehled o peněžních tocích a Změnách vlastního kapitálu k 31. 12. 2015, údaje navazují na výkazy. Přílohy byly vyplněny ve všech částech, pro něž mělo město v účetnictví informace a kde tak ukládá vyhláška č. 410/2009 Sb. Kontrolou byla ověřena informace podle § 7 odst. 5 o stavu účtů v knize podrozvahových účtů, která obsahovala následující údaje: - majetek vedený v operativní evidenci 2 851 732,35 Kč (účet č. 902xxxx) - svěřený majetek PO, Zahradnictví Mimoň 1 318 731,00 Kč (účet č. 9090100) - zapůjčené sbírkové předměty 269 334,00 Kč (účet č. 9090999) - odepsané pohledávky 460 824,48 Kč (účet č. 9050300) Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31. 12. 2015 obsahoval následující hodnoty: Náklady celkem Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním - zisk Daň z příjmů - účet 591 HV - zisk po zdanění
107 697 233,78 Kč 113 663 630,88 Kč 11 530 477,10 Kč 5 564 080,00 Kč 5 966 397,10 Kč
Výsledek hospodaření - zisk po zdanění - navazoval na účet Rozvahy Výsledek hospodaření běžného účetního období. Odpisování dlouhodobého majetku. Každá majetková karta má zpracovaný odpisový plán. Dle směrnice o odpisování dlouhodobého majetku se předpokládá rovnoměrný způsob odpisování při účtování odpisů 1x měsíčně. K datu 31. 12. 2015 představovaly odpisy dlouhodobého majetku na účtu 551 celkový objem 13 284 133,90 Kč, k tomu byly doloženy účetní doklady z jednotlivých měsíců, které navazovaly na celkový zaúčtovaný objem. Bankovní výpis Zůstatky na bankovních účtech - č. účtu 4200028225 /6800 - č. účtu 188564237/0600 - č. účtu 94-2811421/0710 - č. účtu 50126824/0600
k 31. 12. 2015: (231 0012) (231 0013) (231 0084) (231 0410)
7 199 836,85 Kč 171 145,84 Kč 1 997 497,15 Kč 27 750 843,82 Kč
Ú h r n e m - účet 231
37 119 323,66 Kč
-9-
Celkově vykázaný souhrn finančních prostředků na účtu 231 - Základní běžný účet k datu 31. 12. 2015 souhlasí s výkazem Rozvaha-bilance. Kontrolou byly ověřeny stavy jednotlivých účtů na bankovní výpisy k 31. 12. 2015. Ostatní účty: Termínované vklady krátkodobé (účet 244) č. účtu 2200031388/6800
5 984 515,63 Kč
Depozitní účet (účet 245) č. účtu 30007-50126824/0600
2 403 527,39 Kč
Kontrolou byly ověřeny stavy jednotlivých účtů na bankovní výpisy k 31. 12. 2015. Hlavní kniha Kontrole byla předložena hlavní kniha - obratová předvaha za období 01-10/2015 a 01-12/2015. Účtový rozvrh Kontrole byl předložen platný účtový rozvrh pro rok 2015. Analytické členění účtů koresponduje s potřebami města. Pokladní kniha (deník) Pokladna je vedena externě, na základě mandátní smlouvy tuto službu zajišťuje Mimoňská komunální a.s. ze dne 1. 7. 1998, ve znění Dodatků č. 1 a č. 2. Stanovený pokladní limit je pouze u výdajů (mimo dávek), kdy jednotlivý výdaj nesmí přesáhnout 5 tis. Kč. Pokladna je vedena na programovém vybavení od fi GORDIC s.r.o. Ginis - Pokladna v informačním systému MěÚ Mimoň, včetně licence k tomuto programu. Příjmy a výdaje jsou vedeny v jedné číselné řadě /účet 261 0100/. K 31. 12. 2015 bylo vyhotoveno celkem 3 749 pokladních dokladů v číselné řadě 201500001 - 201503749 se zůstatkem ve výši 0,00 Kč, odvod hotovosti na ZBÚ ve výši 120 575 Kč proveden VPD č. 201503749 dne 29. 12. 2015. Namátkovou kontrolou dokladů od 20. 10. 2015 do 30. 10. 2015 (ev.č. 201503026 201503110), od 7. 12. 2015 do 8. 12. 2015 (ev.č. 201503394 - 201503431) a od 22. 12. 2015 do 28. 12. 2015 (ev.č. 201503688 - 201503724) - nebyly zjištěny nedostatky. Dále město eviduje v samostatné číselné řadě Příjmovou pokladnu pro příjmy podléhající DPH (účet 261 0111), k 31. 12. 2015 bylo evidováno celkem 328 dokladů v číselné řadě 00001 - 00328, stav pokladny byl nulový. Namátkovou kontrolou dokladů od 1. 10. 2015 do 27. 10. 2015 (ev.č. dokladu 00257-00281) a od 1. 12. 2015 do 28. 12. 2015 (ev.č. dokladu 00306-00328) - nebyly zjištěny nedostatky. Dohoda o hmotné odpovědnosti Kontrole bylo předloženo celkem 27 dohod o odpovědnosti za schodek na svěřených hodnotách (z toho 24 dohod aktualizováno v roce 2015), uzavřených v souladu s § 252 zákona č. 262/2006 Sb., v platném znění.
- 10 -
Kniha došlých faktur Kniha přijatých faktur je vedena v PC, slouží zároveň i jako evidence závazků. K datu 31. 12. 2015 bylo evidováno 1 927 přijatých faktur v celkovém objemu 55 438 518,46 Kč, k sledovanému datu nebyly uhrazeny faktury v objemu 226 997,34 Kč - doloženo v rámci dokladové inventarizace účtu 321 - Dodavatelé. Namátkově byly ověřeny přijaté faktury a jejich úhrady: BV - 20. 10. 2015 - 30. 10. 2015 - faktury ev.č. 1401-17, 14019-1442, 1446, 1449 Dále bylo ověřeno zaúčtování předpisů v měsíci říjnu u faktur ev.č. 1443-1445, 14471448,1450-1483. V rámci závěrečného přezkoumání bylo namátkově ověřeno zaúčtování a úhrady faktur: BV ze dne 11. 12. 2015 - faktury ev.č. 1607-09, 1635, 1645, 1648-1651, 1656, 1661-65, 1673 BV ze dne 15. 12. 2015 - faktury ev.č. 1697, 1709, 1734, 1736 - 43, 1751, 1753, 1755-57, 1771, 1776. BV ze dne 17. 12. 2015 - faktury ev.č. 1730, 1732, b1735, 1748-50, 1754, 1758-59. Kniha odeslaných faktur Kniha vydaných faktur je vedena v PC, slouží zároveň jako kniha pohledávek. V kontrolovaném období bylo evidováno 331 odeslaných faktur v číselné řadě 201500001201500331 v úhrnné výši 2 095 933,95 Kč, k 31. 12. 2015 nebyly uhrazeny faktury v objemu 311 911,67 Kč (účet 3110000), doloženo v rámci dokladové inventarizace. Kontrolou bylo namátkově ověřeno zaúčtování a úhrada faktur na BÚ č. 19-50126824/0600: - v období od 8. 10. 2015 do 29. 10. 2015 (ev.č. faktur 201500168, 178, 196, 243-44, 246, 248-258, 260, 262), - v období od 1. 12. 2015 do 21. 12. 2015 (ev.č. faktur 201500273, 275,281, 286, 292, 296, 299, 302 - 304,306-307, 309-310, 316). Evidence pohledávek Dlouhodobé pohledávky byly k datu 31. 12. 2015 vykázány ve výši 1 834 167,30 Kč a zahrnovaly: - účet 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci - návratné půjčky z fondu rozvoje bydlení Dlouhodobé pohledávky - výše splátek stanovených ve splátkovém kalendáři, resp. smlouvě v následujícím roce (2016) představují objem 850 000,00 Kč. Tato hodnota bude použita pro výpočet ukazatelů po ustanovení § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. Celkové krátkodobé pohledávky představovaly k datu 31. 12. 2015 objem 11 672 472,26 Kč, na kterých se nejvíce podílel: - účet 311 - Odběratelé 8 362 724,71 Kč - účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy 2 203 359,90 Kč - účet 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti 806 727,65 Kč - účet 381 - Náklady příštích období 21 442,00 Kč - účet 388 - Dohadné účty aktivní 278 818,00 Kč - účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky 400,00 Kč
- 11 -
Veškeré pohledávky byly ve vyčerpávajícím rozsahu předmětem dokladové inventarizace, kontrole byly předloženy veškeré postupy jejich vymáhání. Ve sledovaném období byly proúčtovány opravné položky k pohledávkám, a to: - u účtu 462 44 592,60 Kč - u účtu 311 6 840 297,33 Kč - u účtu 315 598 395,40 Kč Město tímto zabezpečilo ustanovení § 23 a § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Inventurní soupis majetku a závazků K zajištění inventarizace majetku k 31. 12. 2015 bylo kontrole předloženo: - vnitřní směrnice č. 9/2014 o inventarizaci majetku, - příkaz tajemnice č. 3/2015 k provedení řádné inventarizace majetku, pohledávek a závazků k 31. 12 . 2015, jehož součástí je plán inventur, složení ústřední a dílčích inventarizačních komisí ze dne 27. 11. 2015, - metodická instruktáž k provedení inventarizace za rok 2015 včetně proškolení předsedů DIK ze dne 18. 12. 2015, - inventarizační zpráva roku 2015 ze dne 2. 2. 2016, která byla Radou města schválena dne 7. 3. 2016 usnesení č. R16/197. Kontrole byly předloženy soupisy majetku o provedené fyzické inventarizaci. K jednotlivým majetkovým účtům byly vyhotoveny inventurní soupisy. Fyzická a dokladová inventarizace byla provedena k 31. 12. 2015. Nemovitý majetek byl doložen údaji přetransformovanými z výpisu z katastru nemovitostí. Finanční prostředky na účtech byly opatřeny fotokopiemi bankovních výpisů. Stavy majetku k datu 31. 12. 2015 uvedené na inventurních soupisech souhlasí se stavy v účetnictví, byly zjištěny inventarizační rozdíly v celkové výši 1 318,33 Kč - nalezené pozemky, proúčtování doloženo doklady v číselné řadě 110xxx z 31. 12. 2015 a byla navržena nápravná opatření k oblasti evidence pozemků. V rámci podkladů o provedené inventarizaci byla doložena oblast podrozvahové evidence, (popsána v odd. Příloha rozvahy). Z předložených podkladů vyplynulo úplné zabezpečení ustanovení vyhlášky č. 270/2010 Sb. Odměňování členů zastupitelstva Ustavující jednání zastupitelstva schválilo 6. 11. 2014 - usnesení č. Z14/148, Z14/149 a Z14/152 výše odměn neuvolněným zastupitelům s účinností od přijetí usnesení v členění člen rady, předseda výboru, člen výboru a ostatní zastupitelé. Zastupitelstvo města schválilo dne 19. 3. 2015 - usnesením č. Z15/44 výši měsíčních odměn neuvolněným zastupitelům s účinností od 1. 4. 2015 v členění člen zastupitelstva, člen rady, předseda výboru zastupitelstva nebo komise rady a člen výboru zastupitelstva nebo komise rady, a to v maximální výši dle nařízení vlády č. 37/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Namátkovou kontrolou správnosti výše vypočtené měsíční odměny uvolněným zastupitelům starostovi a místostarostovi města, neuvolněnému členu RM, předsedovi výboru a členu komise RM - nebyly zjištěny závady.
- 12 -
Namátkovou kontrolou mzdových listů uvolněného místostarosty, člena rady a neuvolněného zastupitele - nebyly zjištěny nedostatky. Počet obyvatel města k 1. 1. 2015 činil 6 647. Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Zastupitelstvo města dne 24. 9. 2009 usnesení č. Z09/196 schválilo Zřizovací listinu příspěvkové organizace Sociální služby města Mimoň s účinností od 1. 10. 2009. Rozsah doplňkové činnosti je vymezen v části IX. zřizovací listiny. V příloze č. 1 je specifikován nemovitý majetek, určený k vlastnímu hospodářskému využití do výpůjčky, příloha č. 2 obsahuje movitý majetek, který se organizaci předává k jejímu vlastnímu hospodářskému využití. Zastupitelstva města dne 22. 10. 2009 schválilo následujícími usneseními nové zřizovací listiny, uvedené do souladu se zněním zákona č. 250/ 2000 Sb.: Z09/214 - Zřizovací listina základní školy a Mateřské školy Pod Ralskem 572, Mimoň, příspěvková organizace Z09/216 - Zřizovací listina Základní umělecké školy Václava Snítila, Mimoň, příspěvková organizace ZM dne 23. 6. 2011 usnesení č. Z11/130 schválilo sloučení ZŠ Praktické s ZŠ a MŠ Mírová s účinností od 1. 7. 2011. Kontrole byla předložena nová zřizovací listina ze dne 24. 6. 2011. Doplňková činnost PO je specifikována v části IX. zřizovací listiny. V příloze č. 1 je uveden soupis nemovitého majetku předaného k vlastnímu hospodářskému využití do výpůjčky. Zastupitelstvo města dne 17. 10. 2013 usnesením č. Z13/134 schválilo sloučení Domu dětí a mládeže „Vážka“, Mimoň, příspěvková organizace se Základní školou a Mateřskou školou Mírová 81, Mimoň, příspěvková organizace s účinností od 1. 1. 2014. S nabytím účinnosti této zřizovací listiny pozbývají platnosti předchozí zřizovací listiny. Na Základní školu a Mateřskou školu Mírová Mimoň, příspěvková organizace přecházejí s účinností k 1. 1. 2014 všechna práva, povinnosti a závazky Domu dětí a mládeže „Vážka“, Mimoň, příspěvková organizace. Doplňková činnost je specifikována v části IX. zřizovací listiny, soupis nemovitého majetku je uvedený v příloze č. 1. ZM dne 20. 9. 2012 usnesení č. Z12/140 schválilo zřízení příspěvkové organizace po transformaci společnosti Zahradnictví Mijana s.r.o. Mimoň na PO Zahradnictví Mijana ke dni 1. 10. 2012, s účinností 29. 10. 2012. PO má svěřený majetek (Příloha č. 1 a č. 2), rozsah doplňkové činnosti je uveden v části VII. zřizovací listiny. ZM dne 25. 10. 2012 usnesení č. Z12/162 schválilo Dodatek č. 1 Zřizovací listiny, kterým se mění Příloha č. 1 Vymezení nemovitého majetku. ZM dne 22. 11. 2012 usnesení č. Z12/186 schválilo Dodatek č. 2 Zřizovací listiny, kterým se mění Vymezení movitého majetku. ZM ze dne 20. 12. 2012 usnesení č. Z12/204 schválilo Dodatek č. 3 Zřizovací listiny, kterým se mění název zřízené PO na Zahradnictví Mimoň, s účinností od 20. 12. 2012, ostatní ustanovení zůstávají beze změn. Návrh na zápis do OR byl zaslán dne 4. 1. 2013 a doplnění požadovaných podkladů k zapsání do OR dne 16. 1. 2013 na základě usnesení RM ze dne 14. 1. 2013 - souhlas s umístěním sídla PO, usnesení č. R13/35. ZM 19. 3. 2015 – usnesení . č. 15/33 schválilo Dodatek č. 4 ke Zřizovací listině Zahradnictví Mimoň, p.o., kterým se rozšiřuje předmět hlavní činnosti organizace o správu a údržbu
- 13 -
sportovního areálu s vodní plochou dle zřizovatelem specifikovaného plánu, jehož schválení je v kompetenci Rady města Mimoň, a kterým se mění Příloha č. 2 - vymezení movitého majetku ve vlastnictví Města Mimoň. (RM 9. 3. 2015 - usnesení č. 15/162). Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Výsledky hospodaření za rok 2014 a jejich rozdělení do fondů byly schváleny v RM dne 15. 6. 2015 - usnesení č. R 15/495. Příspěvková organizace Sociální služby města Mimoň Základní umělecká škola ZŠ a MŠ Mírová ZŠ a MŠ Pod Ralskem Zahradnictví Mimoň
HV
fond odměn
155,73 24 394,89 108 539,25 99 663,24 193 252,86
1,00 1,00 9 109,00 1,00 1,00
rezervní fond 154,73 24 393,89 99 430,25 99 662,24 193 251,86
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím ZM dne 19. 3. 2015 usnesení č. Z15/32 schválilo založení Grantového fondu, Statut fondu a nová pravidla pro poskytování dotací v roce 2015. Současně zrušilo směrnici č. 10/2012 Zásady pro poskytování dotací z rozpočtu města, schválenou ZM dne 22. 11 .2012, usnesení č. Z12/179. RM dne 13. 4. 2015 – usnesení č. R15/272 schválila 7 oblastí výzev pro předkládání žádostí o dotace, k tomu bylo z rozpočtu města uvolněno 590 tis. Kč. Součástí schváleného rozpočtu na rok 2015 (ZM 19. 2. 2015 usnesení č. Z15/20) byly stanoveny dotace pro TJ Jiskra Mimoň ve výši 750 tis. Kč a Junák, svaz skautů a skautek ve výši 250 tis. Kč. V kontrolovaném období bylo z Grantového fondu uvolněno 337 619 Kč, nerozdělený objem prostředků činí 252 381 Kč. Prostředky byly převáděny na základě žádosti o dotaci a Veřejnoprávní smlouvy o poskytnutí dotace schválené RM, se stanoveným účelem a termínem vyúčtování. Kontrolou bylo namátkově ověřeno vyúčtování poskytnutých dotací z Grantového fondu: a) programu v oblasti tělovýchovy a sportu. Na tuto oblast bylo uvolněno celkem 140 tis. Kč s maximální výší dotace 20 tis. Kč, o dotaci požádalo celkem 17 subjektů, dotace byla rozdělena v celkovém objemu 140 tis. Kč. Kontrolou namátkově ověřeno vyúčtování dotace poskytnuté: - TJ Jiskra Mimoň (smlouva ze dne 12. 8. 2015 ve výši 20 000 Kč, schválená RM 20. 7. 2015 usnesení č. R15/585), závěrečné vyúčtování ze dne 16. 9. 2015, - SHOTOKAN SPORT CENTRUM o.s. Mimoň (smlouva ze dne 12. 8. 2015 ve výši 10 000 Kč, schválená RM 20. 7. 2015 usnesení č. R15/585), závěrečné vyúčtování ze dne 12. 2. 2016 - vyúčtování bylo v souladu se smlouvou.
- 14 -
b) programu v oblasti kultury a zájmové činnosti. Na tuto oblast bylo uvolněno celkem 150 tis. Kč s maximální výší dotace 20 tis. Kč, o dotaci požádalo celkem 10 subjektů a byla rozdělena v celkovém objemu 121 tis. Kč. Kontrolou namátkově ověřeno vyúčtování dotace poskytnuté: - Český zahrádkářský svaz č. 4 Mimoň (smlouva ze dne 12. 8. 2015 ve výši 18 000 Kč, schválená RM 20. 7. 2015 usnesení č. R15/585), závěrečné vyúčtování ze dne 8. 2. 2016, - Klub železničních cestovatelů o.s. Praha (smlouva ze dne 2. 9. 2015 ve výši 5 000 Kč, schválená RM 20. 7. 2015 usnesení č. R15/585), závěrečné vyúčtování dne 9. 10. 2015 vyúčtování bylo v souladu se smlouvou. c) programu oblasti rodiny a využití volného času dětí a mládeže. Na tuto oblast bylo uvolněno celkem 140 tis. Kč s maximální výší dotace 20 tis. Kč, o dotaci požádaly celkem 2 subjekty a byla rozdělena dotace v celkovém objemu 21 325 Kč. Kontrolou namátkově ověřeno vyúčtování dotace poskytnuté subjektu: - Občanské sdružení LAMPA Mimoň (smlouva ze dne 12. 8. 2015 ve výši 5 000 Kč, schválená RM 20. 7. 2015 usnesení č. R15/585), závěrečné vyúčtování dne 7. 9. 2015 - vyúčtování bylo v souladu se smlouvou. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Namátkově byly ověřeny níže uvedené smlouvy k poskytnutým dotacím: Podpora poskytovaných sociálních služeb - provozní dotace pol. 4122, UZ 13305 objem 5 263 000,00 Kč Přidělené prostředky se vztahují ke Smlouvě č. OLP/682/2015 ze dne 24. 3. 2015, schválené Radou LK dne 10.2.2015 usnesení č. 136/15/RK ve znění Dodatku č. 1 schváleného RK dne 8. 9. 2015 usnesení č. 1405/15/RK, kterým se vyrovnávací platba poskytuje maximálně do výše 5 263 000 Kč. Prostředky podléhají finančnímu vypořádání za rok 2015 - vyúčtování zabezpečeno zřízenou PO. Aktivní politika zaměstnanosti - provozní dotace - pol. 4116 UZ 13234, objem 1 429 566,00 Kč K tomuto dotačnímu titulu byly předloženy dohody: CLA-VN-25/2014 bylo zřízeno 8 pracovních míst /1. 4. 2014 - 31. 3. 2015/ ve znění Dodatku č. 1 a č. 2, CLA-VN-40/2014 bylo zřízeno 1 pracovní místo /1. 5. 2014 - 31. 3. 2015/ ve znění Dodatku č. 1 a č. 2, CLA-VN-30/2015 bylo zřízeno 8 pracovních míst /1. 4. 2015 - 31. 10. 2015/ ve znění Dodatku č. 1 – navýšení na 10 pracovních míst CLA-VN-31/2015 bylo zřízeno 1 pracovní místo /1. 5. 2015 - 31. 10. 2015/ CLA-VF-48/2015 byla zřízena 2 pracovní místa /1. 7. 2015 - 30. 6. 2016/
- 15 -
Zlepšení tepelné ochrany Domova důchodů Mimoň - investiční dotace: pol. 4216, UZ 15835, objem 3 372 402,73 Kč pol. 4213, UZ 90877, objem 198 376,62 Kč Rozhodnutí MŽP - ID 115D222005537 ze dne 19. 5. 2015, typ financování ex ante, realizace akce do 30. 11. 2015, závěrečné vyhodnocení do 30. 11. 2016 Předpokládaný objem: Způsobilé výdaje 4 155 995,15 Kč Dotace FS 3 532 595,75 Kč (85%) Dotace SFŽP 207 799,75 Kč ( 5%) Vlastní podíl 415 599,65 Kč (10%) Zlepšení tepelné ochrany tělocvičny ZŠ Mírová v Mimoni - investiční dotace pol. 4216, UZ 15835, objem 1 683 904,91 Kč pol. 4213, UZ 90877, objem 99 053,23 Kč Rozhodnutí MŽP - ID 115D222005536 ze dne 25. 3. 2015, typ financování ex ante, realizace akce do 30. 9. 2015, závěrečné vyhodnocení do 30. 11. 2016 Předpokládaný objem: Způsobilé výdaje 1 989 422,40 Kč Dotace FS 1 691 008,70 Kč (85%) Dotace SFŽP 99 471,10 Kč ( 5% ) Vlastní podíl 198 942,60 Kč (10%) RPS - Mimoň, Sídliště pod Ralskem - Etapa A - investiční dotace pol. 4216, UZ 17880
4 000 000,00 Kč
Finanční prostředky přiznány dle Rozhodnutí MMR ze dne 30.9.2015, ID 117D512003593 se stanovením: termínu závěrečného vyhodnocení 30. 6. 2016, typ financování ex ante Uznatelné výdaje celkem 6 992 381,00 Kč z toho kryto: - dotace SR 4 000 000,00 Kč - vlastní zdroje 2 992 381,00 Kč Na účet města byly prostředky převedeny dne 14. 12. 2015, BV 35. „Průtoková dotace ZŠ“ - Zvyšování kvality ve vzdělávání, reg. č. projektu CZ.1.07/1.1.00/57.0280- účtováno na pol 4116, UZ 33058 ve výši 299 160 Kč a převod ZŠ pol. 5336 § 3113 Příspěvek na výkon sociální práce - provozní dotace pol. 4116, UZ 13015 objem 330 000 Kč Na základě rozhodnutí MPSV č.1 ze dne 31. 7. 2015 byly městu převedeny dne 2. 10. 2015 prostředky na výše uvedený účel, vyúčtování předloženo dne 4. 2. 2016. Mimoň - průchod ulic Malá - Mírová - investiční dotace pol. 4213 UZ 89517 objem 111 141,00 Kč UZ 89518 objem 444 564,00 Kč
- 16 -
Prostředky poskytnuty dle Dohody SZIF z programu rozvoje venkova ze dne 11. 9. 2013 a žádosti města o proplacení výdajů ze dne 24. 11. 2014. Kontrole bylo předloženo oznámení o schválení platby č.j. SZIF/2015/0309234 ze dne 29. 4. 2015, prostředky byly převedeny na účet města dne 15. 5. 2015. Darovací smlouvy Kontrolou byly namátkově ověřeny následující smlouvy: - darovací smlouva uzavřená dne 12. 2. 2015 s právnickou osobu IČ 00119407 (jako dárce) a městem (obdarovaný) - věcný dar ve výši 1 650,00 Kč s využitím na pořádání Reprezentačního plesu města, schváleno RM 9. 2. 2015, usnesení č. R15/84, - darovací smlouva uzavřená dne 13. 2. 2015 s právnickou osobu IČ 14866684 (jako dárce) a městem (obdarovaný) - finanční dar ve výši 3 000,00 Kč s využitím na pořádání Reprezentačního plesu města, schváleno RM 9. 2. 2015, usnesení č. R15/84, - darovací smlouva uzavřená dne 12. 2. 2015 s právnickou osobu IČ 61517305 (jako dárce) a městem (obdarovaný) - věcný dar ve výši 8 718,00 Kč s využitím na pořádání Reprezentačního plesu města, schváleno RM 9. 2. 2015, usnesení č. R15/84, - darovací smlouva uzavřená dne 9. 1. 2015 mezi městem (dárce) a Unie rodičů Gymnázia Mimoň, IČ 27021475(obdarovaný) - finanční dar ve výši 100 000,00 Kč, s určením na posílení Fondu pro zvyšování kvality vzdělávání, jehož čerpání je uvedeno ve Statutu fondu - článku II. Účel a darovací smlouva schválena ZM dne 18. 12 .2014 usnesení č. Z14/162. Smlouvy o dílo Kontrolou byly namátkově ověřeny následující smlouvy: Smlouva o dílo uzavřená se zhotovitelem díla fi. STRABAG a.s. Praha, kores. adresa: Oblast Sever, Tř. gen. Svobody 77, Liberec. IČ 60838744, na akci „RPS-Mimoň, Sídliště pod Ralskem - Etapa A“ - smlouva podepsaná dne 21. 10. 2015, cena za provedené dílo 7 495 608,64 Kč bez DPH (9 069 686,45 Kč včetně DPH), smlouva schválena RM dne 12. 10. 2015, usnesení č. R15/814. Smlouva o dílo uzavřená se zhotovitelem díla fi. FT-Stavby s.r.o., Havlíčkova 7, Chrudim. IČ 02036321, na akci „Zlepšení tepelné ochrany Domova důchodců v Mimoni II“ - smlouva podepsaná dne 23. 3. 2015, cena za provedené dílo 4 190 881,94 Kč bez DPH (5 070 967,15 Kč včetně DPH), smlouva schválena RM dne 23. 2. 2015, usnesení č. R15/136, ve znění Dodatku č. 1 ze dne 30. 9. 2015, kterým se posouvá termín dokončení díla do 23. 10. 2015 a mění se cena za dílo z důvodu více a méně prací a po poskytnuté slevě zhotovitelem ve výši 100 000 Kč na 4 626 356,66 Kč včetně DPH. Dodatek č. 1 byl schválen RM dne 30. 9. 2015, usnesení č. R15/789. Smlouva o dílo uzavřená se zhotovitelem díla fi. SaM Silnice a mosty a.s. Děčín, IČ 25042751, na akci „Oprava místních komunikací v k. ú. Mimoň“ - smlouva podepsaná dne 16. 2. 2015, cena za provedené dílo 229 500,00 Kč bez DPH (277 695,00 Kč včetně DPH), smlouva schválena RM dne 9. 2. 2015, usnesení č. R15/100.
- 17 -
Smlouva o dílo uzavřená se zhotovitelem díla fi. Liebscher&Pohl, spol. s.r.o. Stráž nad Nisou, IČ 63906236, na akci „Oprava sociálního zařízení u ubytovny Pražská 10 v k. ú. Mimoň“ smlouva podepsaná dne 31. 8. 2015, cena za provedené dílo 231 145,82 Kč bez DPH (279 686,44 Kč včetně DPH), smlouva schválena RM dne 17. 8. 2015, usnesení č. R15/660. Smlouva o dílo uzavřená se zhotovitelem díla fi. Stavební firma Bardzák s.r.o. Benešov nad Ploučnicí, IČ 28745001, na akci „Podélné parkovací plochy ul. Letná Mimoň“ - smlouva podepsaná dne 25. 6. 2015, cena za provedené dílo 456 071,00 Kč bez DPH (551 850,00 Kč včetně DPH), smlouva schválena RM dne 15. 6. 2015, usnesení č. R15/489. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kontrolou byly namátkově ověřeny následující smlouvy: Kupní smlouva č. UCL/1794/10/KS-598/ÚE-14/Št uzavřená mezi ČR - Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových, Praha, IČ 69797111 (prodávající) a město Mimoň (kupující) dne 20. 2. 2015 na p.p.č. 1630 o výměře 159 m2 za dohodnutou kupní cenu 16 100,00 Kč, schválená ZM dne 22. 1. 2015, usnesení č. Z15/6, vklad práva proveden v KN dne 10. 4. 2015, právní účinky 19. 3. 2015. Kupní smlouva uzavřená mezi městem (prodávající) a Povodí Ohře, s.p., Chomutov IČ 70889988 ze dne 27. 4. 2015 na prodej pozemku p.p.č. 1380/50 o výměře 3 m 2, p.p.č. 1165/5 o výměře 35 m2, p.p.č. 1090/2 o výměře 6 m2, p.p.č. 258/2 o výměře 6 m2 za sjednanou cenu 7 170,00 Kč, schváleno ZM 18. 9. 2014, usnesení č. Z14/96; zveřejnění záměru od 16. 5. 2014 do 2. 6. 2014; vklad práva zapsán v KN 11. 6. 2015, práv. účinky 13. 5. 2015. Kupní smlouva uzavřená mezi městem (prodávající) a FO (kupující) ze dne 1. 6. 2015 na prodej pozemku p.p.č. 3754/4 o výměře 235 m2, za sjednanou cenu 70 500,00 Kč, schváleno ZM 22. 1. 2015, usnesení č. Z15/4; zveřejnění záměru od 12. 9. 2014 do 16. 10. 2014; vklad práva zapsán v KN 24. 6. 2015, práv. účinky 3. 6. 2015. Kupní smlouva uzavřená mezi městem (prodávající) a FO (kupující) ze dne 1. 7. 2015 na prodej pozemku p.p.č. 659/1 o výměře 59 m2, za sjednanou cenu 17 700,00 Kč, schváleno ZM 25. 6. 2015, usnesení č. Z15/88; zveřejnění záměru od 11. 5. 2015 do 5. 6. 2015; vklad práva zapsán v KN 17. 8. 2015, práv. účinky 15. 7. 2015. Smlouvy o přijetí úvěru Dlouhodobé úvěry /účet 451/: č. smlouvy: KA 090 7211 číslo úvěru: 34 823 výše úvěru: 20 745 000,00 Kč účel - podílové krytí dotace neuhrazená jistina k 1. 1. 2015 splátky I.-XII./ 2015 neuhrazená jistina k 31. 10. 2015 poslední termín úhrady 6/2017
7 408 926,00 Kč 2 963 572,00 Kč 4 445 354,00 Kč - navazuje na účet 4510106
- 18 -
č. smlouvy: KA 080 4594 číslo úvěru: 33 781 výše úvěru: 10 050 000,00 Kč účel - rekonstrukce bytového domu Malá č.p. 140 neuhrazená jistina k 1. 1. 2015 167 500,00 Kč splátky I.-XII./ 2015 167 500,00 Kč neuhrazená jistina k 31. 12. 2015 0,00 Kč - navazuje na účet 4510103 poslední termín úhrady 1/2015 Rekapitulace /účet 451/: nehrazené jistiny dlouhodobých úvěrů k 1. 1. 2015 splátky jistiny za období I.-XII./2015 neuhrazená jistina k 31. 12. 2015
7 576 426,00 Kč 3 131 072,00 Kč 4 445 354,00 Kč
Dlouhodobé návratné finanční výpomoci /účet 452/ Smlouva o úvěru reg. č. 220/396-07 ze dne 1. 10. 2007 se SFRB Olomouc Výše půjčky 7 000 000,00 Kč Účel - opravy bytového fondu stav k 1. 1. 2015 2 246 425,95 Kč splátky od 1. 1. do 31. 12. 2015 878 484,64 Kč neuhrazený objem k 31. 12. 2015 1 367 941,31 Kč termín poslední splátky: 6/2017 Na tomto úseku byly zabezpečeny stanovené splátky a veškeré účetní operace. Dlouhodobé závazky - výše splátek jistin dlouhodobých úvěrů a půjčky SFŽP v rozpočtu na rok 2016 představuje objem 3 869 000,00 Kč, z toho: dlouhodobý úvěr 2 964 000 Kč, půjčka SFŽP 905 000 Kč. Tato hodnota bude použita pro výpočet ukazatelů podle ustanovení § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. Smlouvy zástavní Kontrole byly předloženy níže uvedené smlouvy se zástavními věřiteli: - GE Money Bank č. V-5312/2001-501 ze dne 18. 12. 2003, výše zástavy 6 000 000,00 Kč, konec zástavního práva XII/2020, - ČR MMR č. V2 2124/2000 ze dne 27. 7. 2000, výše zástavy 27 750 000,00 Kč, konec zástavního práva V/2020, - ČR Okresní úřad Česká Lípa č.V2 619/2000 ze dne 14. 3. 2000, výše zástavy 3 000 000,00 Kč, konec zástavního práva I/2047, - ČR MMR č. V2 430/2000 ze dne 28. 2. 2000, výše zástavy 27 750 000,00 Kč, konec zástavního práva XI/2019, - ČR Okresní úřad Česká Lípa č. V2 2766/1998 ze dne 9. 9. 1998, výše zástavy 19 227 545,00 Kč, konec zástavního práva XI/2017, - ČR Okresní úřad Česká Lípa č. V2 2449/1998 ze dne 20. 7. 1998, výše zástavy 2 000 000,00 Kč, konec zástavního práva I/2047, - ČR Okresní úřad Česká Lípa č.V2 849/1996 ze dne 15. 4. 1996, výše zástavy 960 000,00 Kč, konec zástavního práva II/2015, - SFŽP č. Z-11634/2011-10 z 30. 7. 2004, výše zástavy 1 031 800,00 Kč - forma čtvrtletních splátek půjčky ve výši 26 000,- Kč - první splátka 31. 3. 2005.
- 19 -
Uzavřené smlouvy obsahují specifikaci dotčeného nemovitého majetku a navazují na výpis z katastru nemovitostí. Celková výše zástavy činila 87 719 345,00 Kč. Evidence zastaveného majetku je zabezpečena analytickým členěním účtů 021 a 031 ve výši účetní hodnoty. Město koncem roku 2015 zažádalo o výmaz zástavních smluv z KN ve výši 960 000 Kč a 1 031 800 Kč, k 31. 12. 2015 byly výše uvedené zástavní smlouvy ještě v KN uvedeny. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Město v souladu s § 39 odst. 1 zák. č. 128/2000 Sb., o obcích na svých stránkách a úřední desce zveřejňovalo záměry prodeje, směny či pronájmu majetku před jejich projednáním. Dokumentace k veřejným zakázkám V kontrolovaném období roku bylo uskutečněno 46 výběrových řízení na veřejné zakázky, z toho 3 výběrová řízení byla zrušena. Kontrolou bylo ověřeno, že město postupovalo v souladu se schválenou Směrnicí RM č. 4/2012 o Zadávaní veřejných zakázek malého rozsahu, na svých webových stránkách a na profilu zadavatele zveřejňovalo výzvy k podání nabídek (profil zadavatele: http://zakazky.proobec.cz/p/mestomimon/.) Namátkově byl ověřen postup města u níže uvedených veřejných zakázek, ke kterým bylo doloženo: akce "RPS - Mimoň, Sídliště pod Ralskem - Etapa A" - zadávací dokumentace ze dne 11. 9. 2015, - výzva k podání nabídky v zjednodušeném podlimitním řízení ze dne 11. 9. 2015 - lhůta k podání nabídek do 29. 9. 2015 - 9:00 hodin s předpokládaná hodnotou veřejné zakázky 6 892 381,00 Kč, - dodatečná informace č. 1 ze dne 14. 9. 2015 - oprava chybně uvedené předpokládané hodnoty VZ - cena bez DPH 5 696 183 Kč (včetně DPH 6 892 381 Kč), - dodatečná informace č. 2 a č. 3 ze dne 25. 9. 2015 - upřesnění zadávací dokumentace, - protokol o otevírání obálek z 29. 9. 2015 - 7 přijatých nabídek, - protokol o posouzení kvalifikace ze dne 29. 9. 2015 (výběr ze 7 nabídek), - zpráva o posouzení a hodnocení nabídek ze dne 29. 9. 2015, - RM dne 30. 9. 2015, usnesení č. R15/790 schválila přidělení VZ fi STRABAG, a.s. - oznámení o přidělení veřejné zakázky ze dne 2. 10. 2015, - písemná zpráva zadavatele ze dne 22. 10. 2015, - smlouva o dílo uzavřená s vítěznou firmou STRABAG, a.s., Praha, kores. Adresa: Oblast Sever. Tř. gen. Svobody 77, Liberec, IČ 60838744 - uzavřená dne 21. 10. 2015 - cena díla 7 495 608,64 Kč bez DPH, na profilu zadavatele zveřejněná dne 22. 10. 2015, - schválena Radou města 12. 10. 2015 - usnesení č. R15/814. akce "Stavební úpravy části hasičské zbrojnice Mimoň“ - zadávací dokumentace ze dne 19. 2. 2015, - výzva k podání nabídky k zakázce malého rozsahu ze dne 19. 2. 2015 - lhůta k podání nabídek do 9. 3. 2015 - 9:00 hodin s předpokládaná hodnotou VZ 1 000 000 Kč bez DPH, - dodatečná informace č. 1 ze dne 23. 2. 2015 - doplnění informací týkajících se elektrotechniky, - protokol z jednání komise pro posouzení a hodnocení nabídek ze dne 9. 3. 2015 (výběr ze 12 nabídek),
- 20 -
- smlouva o dílo uzavřená s vítěznou firmou VERSANA s.r.o. Kytlice, IČ 02634767 uzavřená dne 28. 5. 2015 - cena díla 1 250 342 Kč bez DPH, na profilu zadavatele zveřejněná dne 28. 5. 2015, - schválena Radou města 11. 5. 2015 - usnesení č. R15/379. akce " Město Mimoň – oprava místních komunikací v k.ú. Mimoň" - výzva k podání nabídky k zakázce malého rozsahu ze dne 13. 1. 2015 - lhůta k podání nabídek do 27. 1. 2015 - 9:00 hodin, - předpokládaná hodnota VZ 260 000,00 Kč - zadávací dokumentace ze dne 13. 1. 2015, - protokol z jednání komise pro posouzení a hodnocení nabídek ze dne 29. 1. 2015 (výběr z 6 nabídek), - smlouva o dílo uzavřená s vítěznou firmou SaM silnice a mosty a.s. Děčín, IČ 25042751 uzavřená dne 16. 2. 2015 - cena díla 229 500,00 Kč bez DPH, na profilu zadavatele zveřejněná dne 16. 2. 2015, - schválena Radou města 9. 2. 2015 - usnesení č. R15/100. akce " Podélné parkovací plochy ul. Letná, Mimoň" - výzva k podání nabídky k zakázce malého rozsahu ze dne 6. 5. 2015 - lhůta k podání nabídek do 20. 5. 2015 - 9:00 hodin, - předpokládaná hodnota VZ 450 000,00 Kč - zadávací dokumentace ze dne 6. 5. 2015, - protokol z jednání komise pro posouzení a hodnocení nabídek ze dne 21. 5. 2015 (výběr ze 3 nabídek), - smlouva o dílo uzavřená s vítěznou firmou Stavební firma Bardzák, s.r.o., Benešov nad Ploučnicí, IČ 28745001 - uzavřená dne 25. 6. 2015 - cena díla 456 071,00 Kč bez DPH, na profilu zadavatele zveřejněná dne 26. 6. 2015, - schválena Radou města 15. 6. 2015 - usnesení č. R15/489. Postup města byl zabezpečen v souladu s ustanovením zákona č. 137/2006 Sb., v platném znění. Výsledky externích kontrol Kontrole byly předloženy následující protokoly z kontrol: - Protokol č. 22087418 ze dne 17. 3. 2015 - SZIF - Projekt "Mimoň - průchod ulic Malá Mírová", kontrola na místě - bez nedostatků. - Zpráva auditora O-Consult Liberec č. 1108/2015 ze dne 30. 4. 2015 - ověření výdajů z dotace MPSV na poskytování sociálních služeb za rok 2014 - bez zjištěných nedostatků. Výsledky kontrol zřízených organizací Kontrole byly předloženy Protokoly o výsledku veřejnosprávní kontroly ve smyslu § 13 odst. 1 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě u zřízených příspěvkových organizací za rok 2014, provedené na základě pověření starosty města Mimoň firmou ON-OK Libina s.r.o., IČ 25873440. Protokol ze dne 23. 4. 2015 - Sociální služby města Mimoň Protokol ze dne 2. 6. 2015 - Zahradnictví Mimoň Protokol ze dne 21. 4. 2015 - ZŠ a MŠ Pod Ralskem
- 21 -
Protokol ze dne 21. 4. 2015 - ZŠ a MŠ Mírová Protokol ze dne 23. 4. 2015 - ZUŠ Václava Snítila Protokoly z jednotlivých kontrol obsahovaly doporučení, která byla příslušnými řediteli PO vzata na vědomí a byl stanoven způsob a termín jejich nápravy. Protokol ze dne 19. 10. 2015 - Následná kontrola roku 2014 ZŠ a MŠ Mírová Protokol ze dne 19. 10. 2015 - Následná kontrola roku 2014 Sociální služby města Mimoň Protokol ze dne 20. 10. 2015 - Následná kontrola roku 2014 Zahradnictví Mimoň Protokol ze dne 19. 10. 2015 - Následná kontrola roku 2014 ZUŠ Václava Snítila Protokol ze dne 19. 10. 2015 - Následná kontrola roku 2014 ZŠ a MŠ Pod Ralskem Rada města Mimoň dne 9. 11. 2015 - usnesení č. R15/910 vzala na vědomí výsledky veřejnosprávních kontrol u zřízených PO. Zápisy z jednání rady včetně usnesení K datu 31. 12. 2015 proběhlo celkem 29 jednání Rady města Mimoně, v tom 8 mimořádných. Kontrole byly předloženy zápisy a navazující usnesení z jednání rady města. Zápisy a usnesení z jednání rady města jsou vedeny v souladu s ustanovením § 101 odst. 3 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva jsou obsahově vedeny v souladu s ustanovením § 95 odst. 1 a 2 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění. Kontrole byly podrobeny zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva města z 22. 1., 19. 2., 19. 3., 23. 4., 21. 5., 25. 6., 17. 9., 8. 10., 22. 10., 19. 11. a 17. 12. 2015. Dále pak ze dne 18. 12. 2014, kde byly přijaty podmínky rozpočtového provizoria pro hospodaření na počátku roku 2015 do doby schválení rozpočtu. Peněžní fondy územního celku – pravidla tvorby a použití Město v roce 2015 hospodařilo s těmito účelovými fondy, které k datu 31. 12. 2015 vykazovaly následující stavy: Fond rozvoje bydlení III (účet č. 236 0140) č. ú. 173657879/0600 Peněžní fond rozvoje infrastruktury (účet č. 236 0160) č. ú. 187287952/0600 Sociální fond (účet č. 236 0100) č. ú. 107-501268824/0600 Grantový fond (účet č. 236 0180) č.ú. 169427886/0600 Úhrnem účet 236
548 721,55 Kč 568 285,47 Kč 114 319,54 Kč 252 655,78 Kč 1 483 982,34 Kč
Celková suma zůstatků peněžních fondů k datu 31. 12. 2015 v objemu 1 483 982,34 Kč navazovala na zúčtovaný objem stavu účtu 236 - Běžné účty peněžních fondů k tomuto datu. Ověřeny byly výše zůstatků jednotlivých fondů na stav bankovních výpisů.
- 22 -
Rozpočty účelových fondů pro rok 2015 byly projednány a schváleny Zastupitelstvem města 19. 2. 2015 usnesením č. Z15/20, dále byl kontrole předložen Statut sociálního fondu na rok 2015 - 2017 (RM 9. 3. 2015 usnesení č. R15/166). ZM dne 19. 3. 2015 - usnesení č. Z15/32 schválilo založení Grantového fondu, Statut Grantového fondu, Pravidla pro poskytování dotací z Grantového fondu a příděl finančních prostředků z rozpočtu města do Grantového fondu ve výši 590 000 Kč. Krytí účelových fondů k 31. 12. 2015: Účet 236 celkem Účet 462 celkem Úhrnem
1 483 982,34 Kč 1 834 167,30 Kč 3 318 149,64 Kč
Účet 419 celkem Účet 452 celkem Úhrnem
1 955 208,33 Kč 1 367 941,31 Kč 3 323 149,64 Kč
Rozdíl ve výši 5 000,00 Kč vyplynul z vratky nevyčerpané dotace v roce 2015 (SDH) na nesprávný účet dne 31. 12. 2015. Převod na grantový účet doložen účetním dokladem č. 088016 ze dne 5. 1. 2016. Přehled o stavu poskytnutých dlouhodobých návratných půjček z FRB II a III k 31. 12. 2015 Poskytnuté a dosud neuhrazené půjčky jsou evidovány na účtu 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé v analytickém členění. Pr.O (účet 4620420) Stav k 1. 1. 2015 Poskytnuto v roce 2015 Splátky v roce 2015 Stav k 31. 12. 2015
1 163 226,30 460 000,00 670 632,20 952 594,10
FO (účet 4620421) 806 571,40 500 000,00 424 998,20 881 573,20
úhrnem 1 969 797,70 960 000,00 1 095 630,40 1 834 167,30
Poskytnuté půjčky FO § 3612, pol. 5660, právnickým osobám § 3216, pol. 5629. Vratky půjček od FO pol. 2460, od právnických osob pol. 2412. Opravné položky - účet 1420300 - 44 592,60 Kč. Vnitřní předpis a směrnice Město předložilo ucelený soubor 18 platných vnitřních předpisů a směrnic. Součástí souboru jsou i směrnice a vnitřní předpisy schválené v předchozích obdobích, které jsou průběžně aktualizovány. Činnost finančního a kontrolního výboru K zajištění ustanovení § 119 zák. č. 128/2000 Sb., o obcích, byly kontrole předloženy zápisy kontrolního (9 zápisů) a finančního výboru (11 zápisů), obsahově je zabezpečeno ustanovení § 119 odst. 2 a 3 zákona o obcích v platném znění. ZM na svých jednáních vzalo na vědomí zápisy z jednání finančního a kontrolního výboru.
- 23 -
Schvalování účetní závěrky Zastupitelstvo města 25. 6. 2015 - usnesením č. Z 15/98 schválilo účetní závěrku města Mimoň za rok 2014. Zastupitelstvo města nezjistilo, že by účetní závěrka neposkytla v rozsahu předložených podkladů v souladu s § 4 vyhlášky č. 220/2013 Sb., věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. K tomu doložen Protokol ze dne 25. 6. 2015. Rada města 15. 6. 2015 - usnesením č. R 15/495 schválila účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací ZŠ a MŠ Mírová 81 - Mimoň, ZŠ a MŠ Pod Ralskem 572 Mimoň, ZUŠ Václava Snítila - Mimoň, Sociální služby města Mimoň a Zahradnictví Mimoň za rok 2014. Rada města nezjistila, že by účetní závěrky neposkytly v rozsahu předložených podkladů v souladu s § 4 vyhlášky číslo 220/2013 Sb., věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. K tomu doloženy Protokoly o schvalování účetní závěrky jednotlivých PO.
- 24 -
