ÚSC:
Rozpočtový rok :
Město Dubňany
2013
Závěrečný účet města
1. Plnění rozpočtu příjmů výdajů 2. Tvorba a použití fondů 3. Hodnocení hlavní a hospodářské činnosti 4. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu 5. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtu kraje 6. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtu státních fondů 7. Vyúčtování poskytnutých finančních prostředků z rozpočtu ÚSC 8. Hodnocení majetku ÚSC 9. Zpráva o hospodaření zřizovaných příspěvkových organizací 10. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC 11. Zpráva o přezkumu hospodaření DSO Mikroregion Hodonínsko 12. Zpráva o přezkumu hospodaření DSO Mutěnka
Zveřejněno: Sňato:
Projednání - na zasedání zastupitelstva města Dubňany konaného dne 25.6.2014. Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané uplatnit písemně do 24.6.2014 nebo ústně v den konání zastupitelstva.
Veškeré podkladové materiály jsou k nahlédnutí na hospodářsko-správním odboru .
Č.1.
Plnění rozpočtu příjmů a výdajů za rok 2013 Rozpočet města byl na rok 2013 schválen zastupitelstvem města Dubňany dne 12.12.2012 usnesením 2/2b/V/12 jako přebytkový v celkovém objemu příjmů 58 750,9 tis.Kč a výdajů 54 242,9 tis.Kč, finanční prostředky pro předepsané splátky dlouhodobého investičního úvěru ve výši 4 508tis.Kč byly pokryty právě tímto přebytkem. Zastupitelstvo také udělilo radě města oprávnění provádět rozpočtová opatření, pokud jde o přesun rozpočtových prostředků, při nichž se jednotlivé příjmy nebo výdaje navzájem ovlivňují, aniž by se změnil celkový objem. Dále udělilo radě města oprávnění provádět rozpočtová opatření, pokud půjde o použití nových rozpočtem nepředvídaných příjmů k úhradě nových rozpočtem nezajištěných výdajů, čímž se zvýší celkový objem rozpočtu s následným schválením zastupitelstvem.
1. Příjmy a) Rozpočet Rozpočet příjmů byl schválen ve výši 58 750,9 tis.Kč. V průběhu roku došlo ke zvýšení celkem o 18 156,1 tis.Kč. Navýšení rozpočtu příjmů bylo provedeno u těchto položek: - daň z příjmu ze závislé činnosti a kap.výnosů - navýšení o 3 010 tis.Kč, daň z příjmu právnických osob – navýšení o 2 280 tis.Kč a daň z přidané hodnoty – navýšení o 4 957 tis.Kč – vyšší podíl na inkasu daní z titulu změny zákona o rozpočtovém určení daní, – místní poplatek za využívání veřejného prostranství – navýšení o 200 tis.Kč , -odvod z výherních hracích přístrojů – navýšení o 600 tis.Kč – tento odvod se chová jako daň a z celostátního inkasa má obec nárok na určenou část, -daň z nemovitostí – navýšení o 435 tis.Kč – v důsledku lepšího výběru daně, – nedaňové příjmy – navýšení o 1 355 tis.Kč – zvýšení příjmů z pronájmu, z finančních operací (úroky, dividendy) a vratka půjčky od Mikroregionu Hodonínsko, –kapitálové příjmy – zvýšení o 115 tis.Kč, - přijaté transfery - zvýšení o 4 726 tis.Kč - z důvodu získání dalších dotací především ze SR a z SFŽP v rámci Operačního programu Životní prostředí, dotace na volby do PS ČR a na volbu prezidenta . Další dotace byly získány z rozpočtu Jihomoravského kraje – na opravu fotbalového stadionu, na pořádání přehlídky mužských sborů ,na pořízení výstroje pro ZJ SDH a na zajištění akceschopnosti ZJ SDH. b) Plnění rozpočtu příjmů: Rozpočet příjmů byl naplněn na 100%. Oproti roku 2012 došlo k navýšení celkových příjmů o 12 528 tis.Kč. Navýšení se projevilo hlavně u daňových příjmů z důvodu změny zákona o RUD a navýšení procentní participace obcí na celostátním výběru těchto daní.
2.Výdaje a) Rozpočet Rozpočet výdajů byl schválen ve výši 54 242,9 tis.Kč, v průběhu roku byl navýšen o 14 879,7 tis. Kč. Nejvyšší zvýšení bylo zaznamenáno u odvětví: -vzdělávání – o 6 764 tis.Kč - toto navýšení představuje realizaci rozsáhlé rekonstrukce a zateplení budovy Mateřské školy II. Ke Koupališti, - doprava-místní komunikace – navýšení o 4 361 tis.Kč opravy komunikací v Jarohněvicích, spojnice ulic Palackého a na Horní Huť kolem SD a na Pasuňkách,
-komunální služby – o 3 438 tis.Kč jednalo se o zajištění prostředků na zásadnější opravu Smuteční síně, na podíl města na realizaci cyklostezky do Hodonína, poskytnutí investičního příspěvku TS Dukos na pořízení komunálního stroje pro letní údržbu města, vybudování přístřešku nad malým podiem na přírodním areálu včetně zázemí a bylo realizováno přeložení střešní krytiny na budově ZUŠ Další významnější navýšení rozpočtu bylo provedeno u těchto odvětví: -vodní hospodářství – navýšení o 330 tis.Kč – oprava kanalizace na přírodním areálu - tělovýchova – zvýšení o 474tis.Kč - oprava fotbalového stadionu a dotace pro o.s. SKK Kuželky na opravu kuželkářských drah, -požární ochrana – navýšení o 160 tis.Kč – v souvislosti s podporou ZJ na její výzbroj, výstroj a techniku - sociální záležitosti - navýšení o 80 tis.Kč – zvýšená potřeba využívání sociálních služeb občany města. Snížení výdajů bylo provedeno u položek: -činnost místní správy – snížení o 1 422,7 tis.Kč – úspora výdajů na platy a platby daní, -nakládání s odpady - snížení prostředků o 185 tis.Kč. – úspora nákladů v systému likvidace tříděného i netříděného odpadu a -finanční operace – snížení o 125 tis.Kč – nižší výdaje na pojištění majetku. b) Plnění rozpočtu výdajů: Rozpočet výdajů byl splněn na 96,61%. Závazné ukazatele rozpočtu nebyly překročeny. Většinou rozpočtované prostředky na odvětvové výdaje byly nedočerpány. V porovnání s rokem 2012 došlo k navýšení celkových výdajů o více jak 10 mil. Kč – toto navýšení souvisí s nejvýznamnější akcí roku – rekonstrukcí a zateplením budovy MŠ II.
3.Krytí Rozpočet na rok 2013 byl koncipován s ohledem na nutnost platit předepsané splátky jako přebytkový. Jelikož vyvstala další potřeba výdajů , byl rozpočet v průběhu roku přetransformován na schodkový s tím, že k pokrytí schodku byla použita část finančních prostředků z roku 2012 ve výši 8 248 tis.Kč i úvěrový limit kontokorentního úvěru od ČSOB ve výši 2 000 tis.Kč. Po úpravách rozpočtu byla potřeba použití prostředků minulých období ve výši 3 279,4 tis.Kč a úvěr nemusel být využit. Ve skutečnosti hospodaření města skončilo přebytkem ve výši 10 159 tis.Kč a z tohoto přebytku byly uhrazeny i předepsané splátky úvěru 4 508 tis.Kč a ještě zůstaly další volné prostředky na použití v dalších letech. V Dubňanech dne 29.3.2014 Zpracoval: ing. Francová
Č.2
Tvorba a použití fondů Město vytvářelo v roce 2013 sociální fond, který byl vytvořen na základě zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech ÚSC ve znění pozdějších předpisů a v souladu s písm. d) §84 z. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů. Statut fondu byl schválen zastupitelstvem města Dubňany dne 20.12.2006 usnesením 2/3/II/06. Zásady hospodaření fondu pro rok 2013 pak schválila rada města dne 9.1.2013 usnesením 11/1/13. Rozpočet sociálního fondu byl koncipován jako vyrovnaný s celkovými příjmy 200 tis.Kč a výdaji ve stejné výši. Skutečnost na straně příjmů byla 233 tis.Kč, na straně výdajů 98 tis.Kč, konečný zůstatek sociálního fondu k 31.12.2013 činil 221 tis.Kč.
V Dubňanech dne 28.3.2014 Zpracoval: ing. Francová
Č.3
Hodnocení hospodářské činnosti
Město vykonávalo v roce 2013 hospodářskou činnost. Do hospodářské činnosti je zařazeno: správa bytového a nebytového fondu včetně výroby tepla, ubytovací služby, vedení účetnictví pro spoluvlastníky bytových domů , výtvarné řešení inzerce. V hospodářské činnosti byly vytvořeny výnosy ve výši 8 629 tis.Kč a náklady ve výši 10 037 tis.Kč. Výsledkem hospodaření byla ztráta ve výši 1 408 tis.Kč. V roce 2012 činil zisk po zdanění 1 511 tis.Kč při výnosech 8 864 tis.Kč a nákladech 7 354 tis.Kč. V oblasti nákladů došlo oproti předcházejícímu roku k významnému zvýšení spotřeby energie (2mil.Kč) a ostatních služeb(2,6mi.Kč) . Zvýšení na položce služeb souvisí se změnou správy, která od 1.9.2012 není vykonávána zaměstnanci města, nýbrž na základě mandátní smlouvy mandatářem – firmou LV QVATRO,s.r.o. Dubňany. V roce 2013 je na této položce účtována odměna mandatáři za celý rok, v roce 2012 to byly pouze 4 měsíce. Proti tomu byla dosažena úspora spotřeby materiálu a mzdových prostředků včetně povinných odvodů. Na položce energie nebyl v roce 2012 zaúčtován celkový náklad spotřeba energií (včetně předpokládaných nákladů), ale pouze vyúčtovaných. V roce 2013 bylo toto napraveno a bylo účtováno i o předpokládaných nákladech spotřeby za rok 2013. Výnosy oproti r.2012 nepatrně poklesly. V rámci hospodářské činnosti figuruje i nerozdělený hospodářský výsledek za rok 2007-12 ve výši 1 434 tis.Kč. Tyto prostředky budou použity ke kompenzaci ztráty za rok 2013. Celkové pohledávky z hospodářské činnosti činí 2 616 tis.Kč, závazky 872 tis.Kč, stav finančních prostředků 1 793 tis.Kč. Pohledávky převážně souvisejí se systémem účtování a hrazení nájmů a služeb bytových a nebytových prostor. Z vykazované částky činí pohledávky do lhůty splatnosti pouze 67 tis.Kč a to z titulu fakturace. V roce 2013 byl schválen odpis nedobytných pohledávek z hospodářské činnosti ve výši 227 tis.Kč. Nejvýznamnější položkou v rámci závazků jsou předpisy úhrad služeb a energií, které budou vyúčtovány v roce 2014 a které činí 1 671 tis.Kč.
V Dubňanech dne 29.3.2014 Zpracoval: ing. Francová
Č.3
Hodnocení hlavní činnosti
V souvislosti s přechodem na tzv. účetnictví státu územně samosprávné celky vytvářejí výkaz zisku a ztráty. Město Dubňany skončilo hospodaření hlavní činnosti se ziskem po zdaněním 10 169 tis.Kč, s náklady 62 694 tis.Kč a výnosy 72 863 tis.Kč. Výnosy: Hlavním zdrojem výnosů města jsou výnosy ze sdílených a majetkových daní, které tvoří téměř 80% všech příjmů. Další zdroje výnosů jsou výnosy z místních poplatků a ostatní výnosy( jedná se o výnosy z pronájmu majetku, ze zpětného prodeje odpadů, výnosy z nařízených odvodů příspěvkovým organizacím a dalších). Oproti roku 2012 byly výnosy vyšší o11 mil.Kč v důsledku nového rozpočtového určení daní. Náklady: Největší nákladovou položkou jsou tzv. náklady územních rozpočtů na transfery ve výši 17 914 tis.Kč ( jedná se o neinvestiční a investiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím, dotace občanským a zájmovým sdružením, příspěvky pro DSO – investiční a neinvestiční ), dalšími významnějšími náklady jsou mzdové náklady včetně povinných odvodů, náklady na dodávané služby, opravy, spotřeby energií,úrokové náklady a odpisy a opravné položky. I náklady byly ve srovnání s rokem 2012 vyšší o 7 mil.Kč. Nejvyšší navýšení je u položky opravy – 9 mil.Kč ( opravy místních komunikací, na základní škole, Smuteční síni a střechy ZUŠ). Ke snížení došlo u nákladů na transfery a opět se snížilo i placení úroků. V rámci hlavní činnosti figuruje i nerozdělený hospodářský výsledek za rok 2010-12 ve výši 21 187 tis.Kč. Tyto prostředky jsou použity ke krytí aktiv. Celkové pohledávky z hlavní činnosti činí 853 tis.Kč, závazky 3 772 tis.Kč, stav finančních prostředků 13 984 tis.Kč. Pohledávky souvisejí s výkonem veřejné správy a správy města - pohledávky představují nezaplacené místní poplatky (především za svoz odpadů), pokuty a další– z uvedené částky je 18 tis.Kč vykazováno do lhůty splatnosti. V roce 2013 byl schválen odpis nedobytných pohledávek z hlavní činnosti ve výši 7 tis.Kč. Nejvýznamnější položkou v rámci závazků jsou předpisy mezd včetně odvodů za prosinec 2013 a energií, které budou vyúčtovány v roce 2014 a které činí 1 469 tis.Kč.
V Dubňanech dne 29.3.2014 Zpracoval: ing. Francová
Č.8
Hodnocení majetku 1. Stálá aktiva K 31.12.2013 činil stav stálých aktiv 495 293 tis.Kč po odpočtu oprávek. Dlouhodobý nehmotný majetek představuje především softwarové vybavení, k ultimu roku je jeho hodnota 341 tis.Kč. V minulém roce došlo k poklesu jednak vyřazením některých starých typů programů i vlivem odpisů. Dlouhodobý hmotný majetek – je evidován od hodnoty pořízení 3 tis.Kč, jeho stav k 31.12.2013 byl 470 752 tis.Kč po korekci v následující struktuře: Pozemky 26 704 tis.Kč Stavby 418 847 tis.Kč Samostatné movité věci 14 409 tis.Kč Nedokončený majetek 10 792 tis.Kč Hodnota hmotného majetku v roce 2013 se proti předchozímu roku i po zaúčtování oprávek navýšila, poněvadž došlo k technickému zhodnocení budovy MŠII Ke Koupališti a k zastřešení malého podia na přírodním areálu včetně zázemí. Z drobného hmotného majetku byly zakoupeny svítilny a radiostanice a další vybavení pro ZJ SDH a byl zakoupen žací stroj pro letní údržbu města. Dlouhodobý finanční majetek představují držené akcie společnosti Vodovody a kanalizace,a.s. v hodnotě 24 074tis.Kč. Dlouhodobé pohledávky představují hodnotu pohledávky za Ing.Pajerkem na základě soudního smíru z roku 2011. Oproti roku se hodnota stálých aktiv po korekci zvýšila o více jak 4 mil.Kč. 2. Oběžná aktiva K 31.12.2012 činil stav oběžných aktiv 16 302 tis.Kč. Struktura OA: Zásoby 745 tis.Kč Pohledávky 3 003 tis.Kč Finanční majetek 16 311 tis.Kč Zásoby - hasičské stejnokroje, oblečení, protipožární výstroj a další hasičský materiál. Pohledávky – jsou členěny na pohledávky v rámci hospodářské činnosti města, za rozpočtovými příjmy a z titulu placení provozních záloh na energie. S pohledávkami je průběžně pracováno, dlužníci jsou upomínání, v případně neúspěšného mimosoudního způsobu jsou pohledávky řešeny soudní nebo exekuční cestou. V roce 2013 byly odepsány pohledávky vzniklé na bytové správě v celkové výši 227 tis.Kč. Oproti minulému období došlo ke snížení pohledávek jednak vlivem odpisů a změnou systému plateb za energie, kdy naši dodavatelé nepožadovali zálohové placení. Finanční majetek: tvoří zůstatek účtu hospodářské činnosti a prostředky tzv. čtyřdomků a účty rozpočtového hospodaření, což je zůstatek základního běžného účtu a zůstatek účtu sociálního fondu. Zůstatek na účtech hlavní činnosti se zvýšil o 5,5 mil. Kč, na účtech hospodářské činnosti poklesl o 360 tis.Kč
3.Vlastní kapitál Hodnota vlastního kapitálu účetní jednotky činila k 31.12.2013 449 799 tis.Kč, z toho: Jmění 449 799 tis.Kč Finanční fondy (SF) 221 tis.Kč Výsledek hospodaření 31 383 tis.Kč. Výše cizích zdrojů k 31.12.2012 je 65 552 tis.Kč. Tyto jsou tvořeny zůstatkem dlouhodobého investičního úvěr na výstavbu nového školního pavilonu z roku 2007 a krátkodobými závazky vůči dodavatelům energií a nájemcům městských bytových a nebytových prostor z titulu vybíraných záloh na energie a vůči zaměstnancům. Oproti roku 2012 došlo k navýšení vlastního kapitálu o více jak 12 mil.Kč. Aktiva jsou kryta cizími zdroji ze 13%, což ukazuje na dobré hospodaření města. V Dubňanech dne 28.3.2014 Zpracoval: ing. Francová
