Monorierdő Község Önkormányzata
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. évi beszámolóhoz
1
Monorierdő Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az 1/2013.(II.15.) önkormányzati rendeletével alkotta meg az önkormányzat 2013. évi költségvetését, melyet az 5/2013. (V. 28.), a 10/2013. (XI. 04.) önkormányzati rendeleteivel - az időközben bekövetkezett változások miatt módosított. I. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése: Monorierdő Község Önkormányzata az általa ellátandó közszolgáltatási feladatok körét elsősorban a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben szabályozottak határozzák meg. Monorierdő Község Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 2013. évben el tudta látni, valamint az intézmények és a Polgármesteri Hivatal működését biztosítani tudta. Az Önkormányzat kötelező feladatait intézményeivel, és vásárolt közszolgáltatások révén látta el, tehát gondoskodott azon feladatok ellátásáról, melyek törvények, jogszabályok által előírtak. Költségvetési szervek összetétele: Monorierdő Község Önkormányzata a Polgármesteri Hivatalt, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervet és egy önállóan működő költségvetési szervet, a Csicsergő Óvodát működtette 2013.évben. A Fekete István Általános Iskola, jogszabályi változásokat követően, fenntartása átkerült a Monori Tankerülethez, így az Önkormányzat kizárólag a működtetést biztosította. A költségvetési intézmények feladatai teljes részletezettséggel az intézményi alapító okiratban kerültek meghatározásra. Az alapító okiratokat az év közben a jogszabályi (névváltozás) és az intézményi változások (címváltozás) miatt szükséges volt módosítani. Feladatellátás általános értékelése: Monorierdő Község Önkormányzata a Magyarország 2013. évi központi költségvetésről szóló 2012. évi CCIV. törvényben foglaltak szerint központi támogatásokban részesült. Lakosságszáma 2012. január 1-jén 4435 fő, 2013. évre az önkormányzatot megillető egyes normatívák igénylése e mutatószám alapján, míg más normatívák esetében a feladatmutatók segítségével történt. A működési biztonság a likviditási helyzet folyamatos nyomon követésének, ellenőrzésének, a gazdálkodásban észlelt eltérések gyors korrigálásának volt köszönhető. A likviditás folyamatos megtartása érdekében intézkedés sorozatot foganatosított az Önkormányzat és az intézményeinek a vezetősége: - A szerződések megkötésekor az Önkormányzat érdekeit vette figyelembe. A szerződések által vállalt kötelezettségeket a Képviselő-testület jóváhagyta, fedezetét biztosította. - Az intézményekben a hatályos szerződések vizsgálata folyamatos volt, mindig a költségtakarékosabb megoldást kellett választaniuk. - A folyamatos gazdasági kontroll, és az intézmények közötti gazdasági együttműködés szabályai megállapodásban lettek rögzítve, ezáltal az ellenőrizhetőség, a kölcsönös együttműködés mindkét fél részéről lehetővé vált. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv és az önállóan működő költségvetési szerv kiadásai teljesítésének tekintetében egyrészt a bankszámláról történő utalás, másrészt a házi pénztárból történő kifizetési rendszer került alkalmazásra.
2
Az Önkormányzat Képviselő-testülete, az Polgármesteri Hivatal és a Csicsergő Óvoda nagy hangsúlyt fektettek a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését. Monorierdő és Monor között 2008. október 28-án jogerőssé vált és 2008. december 8-án jogerőre emelkedett peren kívüli megállapodás eredményeként a két település között 2009. február 24-25-én vagyonátadás történt. A vagyonátadás zárójegyzőkönyve még -a hivatalon kívülálló okok miatttovábbra sem készült el, mivel több, általa kifogásolt tétel szerepel az átadandó vagyonelemek között. Az eddig átvett vagyonelemek vizsgálata során feltárt hiányosságokat Monorierdői Polgármesteri Hivatal 5 napon belül jelezte Monor Város jegyzőjének, azzal a megjegyzéssel, hogy további észrevétellel kíván élni. A vagyonátvétel várható lezárási időpontja 2009. március 31. volt. Monorierdő Önkormányzat könyvelésében való teljes szerepeltetése a vagyonelemeknek feltétele az átadott adatok ellenőrzése, és Monor várossal történő egyeztetés és a zárójegyzőkönyv elkészítése. Monorierdő Község Önkormányzata kötelező feladatként látta el 2013. évben a nevelés-oktatás területén az óvodai nevelést (önállóan működő költségvetési szerv) intézményében. A köznevelési feladatot ellátó egyes önkormányzati fenntartású intézmények állami fenntartásba vételéről szóló 2012. évi CLXXXVIII. törvény rendelkezik a köznevelési feladatot ellátó egyes önkormányzati fenntartású intézmények állami fenntartásba vételéről. Az önkormányzati fenntartó 2013. január 1-jei hatállyal módosította az általa fenntartott települési önkormányzati és 2013. január 1-jétõl állami feladattá váló köznevelési alapfeladatot ellátó intézmény alapító okiratát, erről a Képviselő-testület a törvény hatálybalépésétől számított tíz munkanapon belül döntött. Az önkormányzati fenntartó a döntését haladéktalanul megküldte a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (továbbiakban Nkt.) 79. § (1) bekezdése szerinti szervnek és az állami intézményfenntartó központnak. Az Nkt. 4. § (1) bekezdése szerint az intézmény 2013. január 1jével – a Klebelsberg Intézményfenntartó Központba történő beolvadással – az állam fenntartásába került. A közfeladat-ellátás átadására került sor 2013. január 1-jével a Központ számára. Az oktatási intézmény beolvadással történő megszűnésének a törzskönyvi nyilvántartásba való bejegyzése iránt az oktatásért felelős miniszter által 2012. december 15-éig rendelkezésére bocsátott adatok alapján a kincstár hivatalból intézkedett. A törvény 5. § (1) bekezdése alapján a Központ alapító okiratát az irányító szerve 2013. január 1-jei hatállyal akként módosította, hogy a 2012. december 31-én OM azonosítóval rendelkező, beolvadással érintett intézmény 2013. január 1-jétõl állami köznevelési alapfeladatnak minősülő feladatot ellátó intézményegysége a Központnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 7. § (1) bekezdése szerinti önálló jogi személyiséggel rendelkező szervezeti egységeként működik tovább. A Hivatal a Központnak a törvény 4. § (1) bekezdése szerint beolvadással létrejött önálló jogi személyiséggel rendelkező szervezeti egységét a jogelőd intézmény OM azonosítójával vette nyilvántartásba. A beolvadással érintett intézmény és az intézményegység tekintetében 2013. január 1-jétõl a fenntartói jogokat – az Nkt. 83. § (2) bekezdés a) pontjában foglaltak, valamint a köznevelési intézmény vezetőjének megbízása, kinevezése, a megbízás visszavonása, a jogviszony megszüntetésének joga kivételével – a Központ gyakorolja. Az intézmény jogutódja a Központ.
3
Az intézmény tekintetében a 2013. január 1-jétől állami köznevelési alapfeladatnak minősülő feladatokkal kapcsolatosan 2013. január 1-jén folyamatban levő ügyekben, továbbá jogviszonyokban az intézmény helyébe a Központ lépett. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV tv. szerint a jogutódlással való megszüntetés a megszűnés egyik lehetséges formája. Ez a jogszabály azt is kimondja, hogy költségvetési szervet az alapító szerv jogosult megszüntetni: 11. § (1) Az alapító szerv jogosult a költségvetési szervet jogutóddal vagy jogutód nélkül megszüntetni. (2) A költségvetési szerv általános jogutódlással történő megszüntetése átalakítással történhet. Az átalakítás lehet egyesítés vagy különválás. Az egyesítés lehet beolvadás vagy összeolvadás. (3) Beolvadás esetén a beolvadó költségvetési szerv megszűnik, jogutódja az átvevő költségvetési szerv. (4) A költségvetési szerv általános jogutóddal történő megszüntetése a vele szemben fennálló követeléseket nem teszi lejárttá. (7) A költségvetési szerv megszüntetéséről (…) a nem jogszabállyal alapított költségvetési szerv esetén megszüntető okiratban kell rendelkezni. (…) A köznevelési alapfeladatok ellátásáról - az óvodai nevelés kivételével - 2013. január 1-jétől az állam gondoskodik. A települési önkormányzat a Nkt. 74. § (4) bekezdésében felsorolt intézmények működtetését vehette át az államtól. Az Nkt. 76. § (5) bekezdése szerint: „Az állami intézményfenntartó központ által fenntartott köznevelési intézmény feladatainak ellátását szolgáló, települési önkormányzati tulajdonú ingatlanra vonatkozóan az állami intézményfenntartó központot ingyenes vagyonkezelői jog illeti meg, mindaddig, amíg a köznevelési közfeladat ellátása az adott ingatlanban meg nem szűnik. E rendelkezés nem alkalmazható, ha az állami intézményfenntartó központ által fenntartott köznevelési intézmény feladatainak ellátását szolgáló, települési önkormányzati tulajdonú ingatlant a települési önkormányzat működteti. Az állami intézményfenntartó központ vagyonkezelői jogának fennállása alatt vagy mindaddig, amíg a köznevelési közfeladat ellátása az adott ingatlanban meg nem szűnik, a köznevelési intézmény feladatainak ellátását szolgáló ingatlant a települési önkormányzat nem idegenítheti el, nem terhelheti meg, bérbe csak abban az esetben adhatja, ha az a köznevelési feladat ellátását nem veszélyezteti." Önkormányzatunk szerződés keretében vállalta a működtetési költséget pl. karbantartás, takarítás, épületbiztosítás díja, vagyonvédelemről való gondoskodás, továbbá a köznevelési intézmény épülete állagának megóvásával járó költséget saját forrásból biztosította. Az Nkt. 76. § (1) bekezdésében rögzített működtetési feladatok vállalása nem a települési önkormányzat szabad elhatározásán alapult, a működtetés egyedi feltételeit a fenntartást végző Klebelsberg Intézményfenntartó Központ és a települési önkormányzat között kötendő, a konkrét üzemeltetési feladatokhoz igazodó szerződésben került meghatározásra. Monorierdő Község Önkormányzata az önkormányzati és közoktatási törvényből fakadó feladatellátási kötelezettségének eleget téve egy óvodát üzemeltet. Az óvoda kihasználtsága az elmúlt évben nem haladta meg az alapító okiratban meghatározott férőhelyet (178 fő). Az intézményt igénybe vevő korosztály ellátását 2011/2012. és 2012/2013. tanévben is biztosítani tudta az önkormányzat, minden tanköteles korú gyermek járt óvodába.
4
A Polgármesteri Hivatal a Csicsergő Óvoda intézményvezetőjétől általános értékelést kért az intézményre vonatkozóan. Az intézményvezető a kérésnek eleget tett, és az alábbi értékelést nyújtotta be: „Monorierdő Község Önkormányzata az önkormányzati és a köznevelési törvényből fakadó feladat ellátási feladatának eleget téve egy óvodát üzemeltet: A 2010. április 29.-ei Alapító Okirat szerinti férőhelyek száma: 178 fő, így az intézményt igénylő korosztály ellátását az elmúlt nevelési években is biztosítani tudtuk. Minden tanköteles korú gyermek, és minden 3. életévét betöltött óvodát igénylő hátrányos helyzetű gyermek felvételt nyert.
Óvodapedagógusok száma A Csicsergő Óvoda óvodapedagógus státusz száma: 13 fő Az utóbbi években sajnos folyamatosan egy üres álláshelyünk van, melyet talán az idei évben be tudunk tölteni, egy olyan dolgozóval, aki most pedagógus asszisztensként dolgozik az intézményben.
Óvodapedagógusok iskolai végzettsége, szakképzettsége Pedagógusok végzettség szerint
Fő
Főiskolai vagy Felsőfokú végzettségű főállású óvodapedagógus - Főiskolai végzettségű, szakvizsgát tett főállású vezető óvodapedagógus - Szakvizsgát tett óvodapedagógus
12 fő 1 fő 1 fő
Dajkák száma A Csicsergő Óvoda dajkáinak száma: 6 fő.
Dajkák szakképzettsége Dajkák végzettség szerint
Fő
Dajkai szakképesítéssel rendelkező dajka
6 fő
ebből
-
Egyéb középfokú végzettséggel rendelkező dajka
2 fő
Technikai dolgozók száma A Csicsergő Óvoda technikai dolgozóinak száma: 3 fő. A 2013-as év márciusáig 3 fő, azaz 2,5 státusz volt, ezután a karbantartói státusz megszűnt. Technikai dolgozók Konyhás Takarító Karbantartó
Fő 1 fő 1 fő 1 fő
5
Pedagógiai munkát közvetlenül segítők száma A pedagógiai munkát közvetlenül segítők száma: 3 fő 2013. szeptemberétől a köznevelési törvény által előírt 2 fő pedagógiai asszisztenst foglalkoztatunk. Pedagógiai munkát közvetlenül segítők
Fő
Óvoda titkár
1 fő
Pedagógiai asszisztens
2 fő
Óvodai csoportok Óvodai csoportok száma: 6 csoport Csoportok gyermeklétszáma változó. 5 csoportban a felvehető gyermeklétszám - alapító okirat szerint - 30 gyermek, egy csoportba a felvehető gyermeklétszám 28 fő.
Beírt csoportlétszámok 2013 Hó Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec.
Létszám Delfin Halacska Katica Maci Pillangó Süni Beírt Beírt Beírt Beírt Beírt Beírt Beírt Beírt Beírt Beírt Beírt Beírt
27 27 27 27 27 28 28 27 21 22 24 25
29 30 29 29 30 30 30 30 30 30 30 30
28 28 28 28 28 28 28 28 30 29 29 29
24 24 25 25 25 25 25 24 27 27 27 28
26 27 27 29 29 29 29 29 26 27 26 26
26 26 26 26 26 26 26 26 22 21 22 22
Összesen 160 162 162 164 165 166 166 164 156 156 158 160
Beírt HH csoportlétszámok 2013 A táblázatból kiderül, hogy a nevelési év végére megnő a hátrányos gyermekek száma. Ez a tendencia minden évben megfigyelhető. Vannak csoportok ahol a számuk az egész csoport számához képest kisebb, de van csoport ahol a gyermeklétszám több mint fele hátrányos helyzetű gyermek és ebbe a csoportba is járnak még halmozottan hátrányos helyzetű gyermekek is.
HH
Delfin Halacska Katica Maci Pillangó Süni
6
Összesen
Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec.
8 8 8 9 9 9 9 9 3 3 3 4
9 9 10 10 10 10 11 11 11 11 11 12
10 10 10 10 10 10 10 10 12 11 11 11
11 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 11
13 16 16 18 18 18 18 18 17 18 18 18
7 6 6 6 6 6 6 6 1 1 1 1
58 61 62 65 65 65 66 66 56 56 56 57
Beírt HHH létszámok 2013 A 2013-as éven megfigyelhető volt, hogy a csoportokban a halmozottan hátrányos helyzetű gyermek száma a nevelési év végére megnőtt és az új nevelési évben sem csökkent látványosan. HHH
Delfin Halacska Katica Maci Pillangó Süni
Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec.
4 4 4 4 4 4 4 4 2 2 2 2
3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4
5 5 5 5 5 6 6 6 6 6 6 6
3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
4 6 6 7 7 7 7 7 4 4 6 8
4 3 3 3 3 3 3 3 0 0 0 0
Összesen 23 25 25 26 26 28 28 28 20 20 22 24
Kedvezményes étkezésben részesülők 2013. Kedv.étk./adag t.b. 50% 3 gy. 100% Összesen
Jan 40 379 970 1389
Átlag/éves/adag 50% t.b. 36
Febr Márc Ápr Máj Jún Júl Aug Szept Okt Nov Dec Össz 31 41 49 55 41 31 8 35 35 35 30 431 313 305 346 365 155 87 28 258 237 258 191 2922 921 919 1094 1231 368 154 79 980 997 1069 752 9534 1265 1265 1489 1651 564 272 115 1273 1269 1362 973 12887
Átlag/8 hó/adag 50% t.b. 37 7
Átlag/4 hó/adag 50% t.b. 34
3 gy. 100% Összesen Kedv.étk./fő t.b. 50% 3 gy. 100% Összesen
244 3 gy. 247 3 gy. 236 795 100% 717 100% 950 1074 Összesen 1001 Összesen 1219 Jan Febr Márc Ápr Máj Jún Júl Aug Szept Okt Nov Dec Átlag 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2,5 23 22 20 20 19 19 19 20 14 14 15 15 18,3 58 61 62 65 65 65 66 66 56 56 56 56 61,0 83 85 85 88 87 87 88 89 72 72 73 73 81,8
Átlag/éves/fő t.b. 50% 3 gy. 100% Összesen
2,5 18,3 61,0 81,8
Átlag/8 hó/fő t.b. 2,8 50% 3 gy. 20,3 100% 63,5 Összesen 86,5
Átlag/4 hó/fő t.b. 2,0 50% 3 gy. 14,5 100% 56,0 Összesen 72,5
A részképesség fejlesztésre 2013.01.02-től 2013.05.31.-ig átlagosan 25 gyermek járt, de heti 2 alkalommal 5 gyermek járt 2013. 09.01-től 2013.12.31-ig átlagosan 12 gyermek fejlesztésére került sor, ebből 3 gyermek járt a foglalkozásokra heti 2 alkalommal. Nevelés nélküli napok száma: 5 nap nevelési évenként. Az iskolai tavaszi és szünetek alatt az intézmény nyitva van. Az iskolai téli szünet alatt zárva vagyunk, nyitásunk alkalmazkodik a szülők és az iskola igényeihez. Az intézmény nyári zárása: Tárgyév július utolsó két hete és augusztus első két hete. Ilyenkor történik az óvodában az éves nagytakarítás és ilyenkor lehet elvégezni a nagyobb felújításokat, melyekre a nevelési év közben nincs lehetőség. Monorierdő, 2014.03.06. Győri Borbála Int.vez.” Az önkormányzat oktatási, nevelési intézményei alaptevékenységükön kívül az általános műveltséget megalapozó önként vállalt feladatokat is elláttak. A Fekete István Általános Iskola és a Csicsergő Óvoda nagy szerepet töltöttek be a települési rendezvények, kulturális események lebonyolításában. Az Önkormányzat Képviselő-testülete és szakmai bizottságai együttműködtek a településen működő civil szervezetekkel, egyesületekkel, társadalmi szervezetekkel, alapítványokkal, magánszemélyekkel, ezzel is elősegítve a közösségek működését. Az Önkormányzat konyhával is rendelkezik, amely az óvodás és az iskoláskorú gyermekek és tanulók gyermekétkeztetésében vállalt fő feladatot. Innen látta el a szociális gondozást igénylők élelmezését is. A konyhán 7 fő közalkalmazotti státuszú munkavállaló dolgozik. II. Bevételi források és teljesítésük A 2013. évi költségvetés végrehajtása során a bevételek eredeti előirányzata 341 428 E Ft, a módosított előirányzat 393 480 E Ft, a teljesítés 393 074 E Ft. Az előző évi pénzmaradvány 12 310 8
E Ft, a költségvetési átfutó, függő bevételek –50 341 E Ft. A Magyar Államkincstár április hóban történt adatközlése alapján a módosított előirányzat 393 074 E Ft. Monorierdő Község Önkormányzata Az Önkormányzat bevételei az előző évek gyakorlatára alapozva és azt kiegészítve szakfeladatonként kerülnek ismertetésre. Települési hulladékok kezelése szakfeladaton 516 E Ft intézményi működési bevétel, amely a Környezetvédelmi Alap év végi számlaürítéséből eredt. A Lakó- és nem lakó épület építése szakfeladaton került elszámolásra az új önkormányzati épület építésére nyert pályázati összeg utolsó, záró pénzügyi kifizetési igénylés után a kapott és az önerő pályázaton nyert támogatás összege 34 111 E Ft, valamint a piac létrehozását támogató pályázati összeg elszámolt része 4 999 800 Ft. Az Óvodai intézményi étkeztetés szakfeladaton az óvodai nevelésben részt vett gyermekek étkezési térítési díjából származó bevétel került könyvelésre, 4 541 E Ft összegben. Iskolai intézményi étkeztetésnél került elszámolásra az iskolai oktatásban részt vett gyermekek étkezési térítési díjai összesen 3 091 E Ft. A Munkahelyi étkeztetés szakfeladatokon intézményi működési bevételt képez a dolgozók által befizetett étkezési térítési díjak 39 E Ft + áfa összegben. A szakfeladat szabad kapacitás terhére végzett tevékenysége esetében a bevételként jelenik meg a dolgozók és az egyéb étkezésből eredő befizetések 823 E Ft összegben. Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése szabad kapacitás terhére végzett tevékenységek az egyes önkormányzati tulajdonban lévő épületek bérbeadása. Az így befolyt bevételek 1 293 E Ftban realizálódtak. Az Önkormányzati jogalkotás szakfeladaton intézményi működési bevételként 154 E Ft egy része a Falunapra érkezett felajánlások, másik része kamatbevétel összegégéből adódik. Az Adó, illeték kiszabása, beszedése szakfeladaton került megtervezésre az építményadó, a magánszemélyek kommunális adója, az állandó jelleggel végzett tevékenység után fizetett iparűzési adó, a pótlékok és az egyéb közhatalmi bevételek. Az építményadó tervezése az előző években befolyt bevételek alapján történt. Eredeti előirányzat 7 M Ft, a módosított előirányzat és a tejesítés 7 243 E Ft. Magánszemélyek kommunális adóját az Önkormányzat 2013. január 01-jétől vezette be, így előző évek alapján történő tervezésre nem volt lehetőség. Az eredeti előirányzat 5 M Ft, a módosított előirányzat és a teljesítés 7 044 E Ft. A befolyt bevétel alapján a következő évben már pontosabb eredeti előirányzat tervezhető. Állandó jelleggel végezett tevékenység után fizetendő iparűzési adóbevétel eredeti előirányzata 23 M Ft. Ebben az adónemben esetében jelentős terven felüli teljesítés mutatkozik, mivel 29 661 E Ft bevétel realizálódott. Pótlékokból 762 E Ft, egyéb közhatalmi bevételekből 45 E Ft folyt be. Az összes közhatalmi bevétel összege 44 755 E Ft. Az Önkormányzati vagyon gazdálkodásával kapcsolatos feladatok szakfeladaton eredeti előirányzatként került tervezésre telekértékesítés 19,5 M Ft és épület értékesítés 11,662 M Ft. Telekértékesítésből befolyt 2 230 E Ft, amely egy korábbi évben megkötött telekvásárlási szerződés eredményeként realizálódott bevétel. A Város-, és községgazdálkodási máshová nem sorolt szolgáltatások szakfeladaton került sor. A háztartásoknak nyújtott felhalmozási kölcsönök visszatérülések: 10 E Ft. A működési célú támogatás értékű bevételek elkülönített állami pénzalapoktól: 1 685 E Ft, a működési célú támogatás értékű bevétel önkormányzati költségvetési szervtől: 40 E Ft, a felhalmozási célú 9
pénzeszköz átvétel háztartásoktól: 195 E Ft (Önkormányzat javára lemondott víziközműhozzájárulás összege) és 2 319 E Ft a víz-csatorna bevételeknek. Egyéb saját bevételek: 1 435 E Ft, a kötbér és kártérítés: 103 E Ft, a továbbszámlázott működési bevételek: 25 E Ft, működési kamatbevétel 21 E Ft, valamint kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfa bevétele 7 E Ft elszámolására. E szakfeladat bevételi összege 5 839 E Ft az eredeti előirányzatként tervezett 1,6 M Ft-tal szemben. Az Önkormányzatok és társulások elszámolása szakfeladaton történik az Önkormányzatot megillető normatívák és a normatíva igénylésből származó visszafizetési kötelezettségek elszámolása. Működési célú támogatás értékű bevétel TB alaptól: 8 138 959 Ft, gépjárműadó: 7 936 543 Ft, talajterhelési díj: 942 910 Ft. A települési önkormányzatok általános működési támogatása: 66 819 Ft, óvodapedagógusok munkáját segítők támogatása 55 962 500 Ft, óvoda működtetési támogatása: 8 784 Ft, ingyenes és kedvezményes intézményi étkeztetés támogatása: 24 900 000 Ft. Egyes jövedelempóló kiegészítő támogatás: 22 608 984 Ft, hozzájárulás pénzbeli és szociális ellátáshoz: 8 738 E Ft, könyvtári és múzeumi feladatok támogatása: 5 056 E Ft, helyi, szerkezetátalakítási tartalék: 11 223 311 Ft, egyéb működési célú központi támogatás: 7 723 972 Ft, önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása: 430 561 Ft összegben valósult meg. Az ezen a szakfeladaton könyvelt összbevétel eredeti előirányzata 203 746 000 Ft, a módosított előirányzat és a teljesítés könyvelése a Magyar Államkincstár adatszolgáltatása alapján történik, az összege 230 434 783 Ft. 2013.évi támogatás elszámolása az alábbiakban kerül kifejtésre: Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012.évi CCIV. törvény alapján az Országgyűlés a helyi önkormányzatok, valamint a települési és területi nemzetiségi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 117. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit és előirányzatait a központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklete állapítja meg. – Önkormányzati hivatal működésének támogatása 2013. év első négy hónapjára átmeneti támogatás-elismert hivatali létszám alapján és 2013. év első négy hónapjára átmeneti támogatáselismert hivatali létszám alapján (az elismert hivatali létszám 10,15 fő) 46 487 000 Ft – Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása 16 212 584 Ft – Beszámítás összege 7 855 430 Ft – Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása 11 974 500 Ft – Óvodapedagógusok támogatása 2012/2013. tanév – 8 hó 26 432 000 Ft – Óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők támogatása – 8 hó 6 528 000 Ft – Óvodapedagógusok támogatása 2013/2014. tanév – 4 hó 13 216 000 Ft – Óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők támogatása – 4 hó 5 440 000 Ft – Óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek elismert pótlólagos összege a 2013/2014. nevelési évre 263100 Ft /létszám/3 hónap 3 683 400 Ft – Gyermekek teljes idejű óvodai nevelésére szervezett csoport (8 hó) 5 904 000 Ft – Gyermekek teljes idejű óvodai nevelésére szervezett csoport (4 hó) 2 880 000 Ft – Óvodaműködtetési támogatás 2012/2013. tanév – 8 hó 4 887 424 Ft – Óvodai, iskolai, kollégiumi étkeztetés támogatása összesen 23 460 000 Ft – Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz 8 737 700 Ft – Települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatokhoz 5 055 900 Ft Az intézményeknél a nevelési, oktatási ellátásban részt vevők száma év közben ingadozott. A változó létszám alapján szolgáltatott intézményi adatszolgáltatás alapján a normatíva igénylése 10
megtörtént. Ebből adódóan az állami támogatás elszámolásánál az óvodapedagógusok elismert létszámánál, az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek elismert pótlólagos összege a 2013/2014 nevelési évre soron, az óvodaműködtetési támogatás összesen jogcímnél, valamint az óvodai, iskolai, kollégiumi étkeztetés támogatása összesen soron keletkezett visszafizetési kötelezettség, összesen 7 772 576 Ft összegben, mely visszafizetési kötelezettségnek az Önkormányzat eleget tett. A normatív támogatás elszámolásának alapja a közoktatási statisztika, amelyben a három évet be nem töltött óvodások nem szerepelnek. A közoktatási statisztikában szereplő adatok adják az alapot a normatíva igényléshez. Az intézményvezetők által leadott normatíva igénylésben és a beszámolóban elkülönítetten (külön jogcímeken) szerepel a normatíva igénylés és elszámolás. Központosított előirányzatok és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása Lakossági közműfejlesztés támogatása 431 E Ft összegben került kifizetésre a Hivatal által történt igénylés alapján. A közműfejlesztési hozzájárulás egy része (a korábban lehetőségként választható lemondásokból eredően) az Önkormányzatnál került jóváírásra, másik része a lakosságnak került kiutalásra. A költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2012. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatásaként 407 E Ft támogatást kapott az önkormányzat. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 673 E Ft. Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítésére az állam 22 565 E Ft-ot biztosított. Ez a támogatás nyújt – 90%-os - fedezetet az ellátottaknak kifizetett juttatásokhoz. A visszaigénylés havonta utólag a tényleges kifizetés alapján történik a Magyar Államkincstár által biztosított elektronikus felületen. Szerkezetátalakítási tartalékból kapott támogatás a szerkezetátalakítási tartalék felhasználásának részletes szabályairól szóló 22/2013.(VI.11.) BM rendelet alapján illette meg az Önkormányzatot, összege 11 223 E Ft. A költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2013. évi bérkompenzációjára 2 590 E Ft támogatást kapott az önkormányzat. A helyi önkormányzatok szociális célú tűzifavásárlásához kapcsolódó kiegészítő támogatás összege 1 021 E Ft. A támogatás elszámolására a 2014.évi zárszámadás keretein belül kerül sor, mivel az összeg felhasználása, a lakossági igényeket maximálisan figyelembe véve, a 2014 februárjában történt. Monorierdői Polgármesteri Hivatal A Magyar Államkincstárnak benyújtott 2013. évi Éves költségvetési beszámolóban az egyéb finanszírozási bevételeknél a kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek összegei szerepelnek – 47 424 E Ft, mely tételek alapvetően technikai jellegűek. A korábbi évek állománycsökkenését mutatja. A tételek rendezését írták elő az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 2014. január 1-jétől hatályba lépő az Önkormányzatot érintő változások, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendeletben szereplő Egységes Rovatrend bevezetésének alkalmazása, valamint az államháztartás számvitelének 2014. évi megváltozásával kapcsolatos feladatokról a 36/2013.(IX.13.) NGM rendelet. Működési célú támogatásértékű bevétel központi költségvetéstől 971 E Ft volt, amely az időközi polgármester választás kiadásainak fedezetére kapott bevételi teljesítés. Bérleti díj bevételek 2 808 E Ft összegben kerültek könyvelésre. Szolgáltatás továbbszámlázásából 11
és kiszámlázott általános forgalmi adóból származó bevétel 108 E Ft és 29 E Ft. Kamatbevétel 1 E Ft-ban realizálódott. Felhalmozási célú bevételek – központi, iránytó szervi felhalmozási célú támogatásként – 947 E Ft-ban teljesültek, amelyből a kisebb beruházások valósultak meg. Működési célú központi, iránytószervi támogatás az Önkormányzat részéről érkezett 100 413 E Ft összegben. Az eredeti előirányzat 89 664 E Ft, a módosított előirányzat és a teljesítés 154 110 E Ft. Az eredeti előirányzat és a teljesítés közötti jelentős eltérést a fentebb említett, kötelezően előírt rendezés okozza. Csicsergő Óvoda Az intézményfinanszírozásból eredő bevételének eredeti előirányzata 63 645 E Ft, módosított előirányzat és a teljesítés 65 220 E Ft. A központi, irányító szervi működési célú támogatás módosított előirányzata és teljesítése 65 034 E Ft. Az központi, irányító szervi felhalmozási célú támogatás módosított előirányzata és teljesítése 185 E Ft. Egyéb sajátos bevételként 1 E Ft került elszámolásra. Az Önkormányzatok elszámolása költségvetési szerveikkel 841907-1 számú szakfeladat megszűnt, ezért az ezen lévő eredeti előirányzat (63 645 E Ft) módosított előirányzatként került felvételre a 841907-9 számú, megnevezésében azonos szakfeladatra. A módosított előirányzat és a teljesítés megegyezik 65 219 E Ft. III. Kiadások alakulása: A 2013. évi költségvetés végrehajtása során a kiadások eredeti előirányzata 341 428 E Ft, a módosított előirányzata 393 480 E Ft, a teljesítés 339 766 E Ft, a költségvetési átfutó, függő kiadások 3 568 E Ft, a forrástöbblet 11 709 E Ft. A Magyar Államkincstár április hóban történt adatközlése alapján a módosított előirányzat 393 074 E Ft. Monorierdő Község Önkormányzata Az Önkormányzat kiadásai az előző évek gyakorlatára alapozva és azt kiegészítve szakfeladatonként kerülnek ismertetésre. Települési hulladékok kezelése szakfeladaton 697 E Ft költségvetési kiadás keletkezett. Itt kerül elszámolásra köztisztasági szolgáltatásokkal összefüggő kiadások. A Lakó- és nem lakó épület építése szakfeladaton került elszámolásra 7 751 E Ft + Áfa összegben az újonnan épített polgármesteri hivatallal kapcsolatos építési számlák kerültek kifizetésre. 303 E Ft +Áfa egyéb építmény vásárlásaként a Polgármesteri Hivatal épületéhez tartozó részre rokkantparkoló és tűzjelző került kiépítésre. Számlázott szellemi tevékenységként került elszámolásra a polgármesteri hivatallal kapcsolatos projektmenedzseri díjak 4 508 E Ft összegben. A Munkahelyi étkeztetés szakfeladaton kiadásként szerepel az élelmezési feladatokat ellátó dolgozók rendszeres és nem rendszeres juttatás teljesítése 7 550 E Ft, a külső személyi juttatások 712 E Ft, a munkaadókat terhelő járulékok 2 028 E Ft, készletbeszerzések 20 925 E Ft, szolgáltatások 3 039 E Ft, különféle dologi kiadások 5 816 E Ft és egyéb folyó kiadások 105 E Ft összegben. A konyhai munkát végző dolgozók száma év elején nyolc volt, amely egy fő nyugdíjba vonulásával augusztus hónapban, ez a szám hét főre csökkent. A konyha biztonságos üzemeltetése megoldott.
12
Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése szakfeladaton kiadásként jelenik meg a kempinggel kapcsolatos összes kiadás. Az egyéb folyó kiadások soron került elszámolásra a telekvásárlási szándék visszavonása után visszafizetett 2 M Ft. Az Önkormányzati jogalkotás szakfeladaton került elszámolásra a képviselő-testület tagjai részére számfejtett külső személyi juttatás 9 912 E Ft, munkaadókat terhelő járulékok 2 409 E Ft, készletbeszerzések 509 E Ft, szolgáltatások 1 717 E Ft, különféle dologi kiadások 3 285 E Ft, egyéb folyó kiadások 49 E Ft. Itt jelentek meg az Önkormányzat munkájával és közösségi rendezvényeivel kapcsolatos kiadások. Az Adó, illeték kiszabása, beszedése szakfeladaton egyéb különféle dologi kiadásként 193 E Ft kerültek elszámolásra az egyéb, lakosságnak visszafizetendő kötelezettségek, melyeket az egyes adószámlákra kellett átvezetni a költségvetési fizetési számláról. A Közvilágítás szakfeladaton az Önkormányzat eredeti előirányzatként 15 240 E Ft-ot tervezett, melynél figyelembe vette az előző évről áthúzódó fizetési kötelezettségeket. A kiadásként elszámolt 9 857 E Ft tükrözi, hogy a következő évre áthúzódó fizetési kötelezettséget tart nyilván az Önkormányzat. A Város-, és községgazdálkodási máshová nem sorolt szolgáltatások szakfeladaton kerültek megtervezésre az iskolai intézmény működtetésével és a község üzemeltetésével járó kiadások. A személyi juttatások tekintetében előirányzat túllépés történt. Megtervezésre került a feladatot ellátó közalkalmazottak és egyéb bérrendszer alá tartozó munkavállalók rendszeres és nem rendszeres személyi juttatásai. Köztisztviselők rendszeres és nem rendszeres juttatásai soron a leköszönt polgármester bére jelent meg. Külső személyi juttatásoknál került tervezésre állományba nem tartozók megbízási díja 478 E Ft, amely nem nyújtott fedezetet az iskolai feladatok, valamint a településüzemeltetési feladatokat ellátók megbízási díjára. Előirányzat túllépés történt, mivel a tavalyi évben a fizikai munkavállalók létszámának csökkenése miatt szükség volt a feladatellátás biztosítása érdekében megbízási szerződés kötésére és így a módosított előirányzat és a teljesítés 1 349 E Ft. Felmentett munkavállaló juttatására 231 E Ft kifizetése történt. Állományba nem tartozó egyéb juttatásaként 314 E Ft került lekönyvelésre. Munkaadókat terhelő járulékokra eredeti előirányzatként 2 328 E Ft került tervezésre, a teljesítés 3 458 E Ft. Készletbeszerzésként 1 187 E Ft, szolgáltatásként 14 976 E Ft, különféle dologi kiadásként 6 184 E Ft, egyéb folyó kiadásként 1 092 E Ft. Egyéb építmény vásárlására 85 E Ft + Áfa (csatornaleállás Rigó utca), ügyvitel és számítástechnikai eszközök beszerzésére 192 E Ft + Áfa (2 db számítógép iskolalába), egyéb gép, berendezés vásárlására 32 E Ft + Áfa (szekrény CSSK szobába) kiadás került elszámolásra. Egyéb felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása 25 E Ft összegben történt. Támogatásértékű működési célú kiadásként 40 E Ft, működési célú pénzeszköz átadása 46 E Ft, felhalmozási célú pénzeszköz átadás háztartások részére 236 E Ft történt. Az Önkormányzatok és társulások elszámolása szakfeladaton történik az Önkormányzatot megillető normatívák és a normatíva igénylésből származó visszafizetési kötelezettségek elszámolása. Előző évi maradvány visszafizetése 3 630 468 Ft-ban, egyéb befizetési kötelezettség 37 367 Ft-ban, valamint államháztartáson belülre fizetett kamat 92 964 Ft-ban valósult meg. Az Általános iskolai tanulók nappali rendszerű oktatása 1-4 évfolyam szakfeladaton az oktatási intézmény működtetésével kapcsolatos dologi kiadások kerültek elszámolásra. Készletbeszerzések kiadásai 98 E Ft, szolgáltatások 1 903 E Ft, különféle dologi kiadások 512 Ft, egyéb folyó kiadások 40 E Ft kerültek kifizetésre.
13
Az Általános iskolai tanulók nappali rendszerű oktatása 5-8 évfolyam szakfeladaton az oktatási intézmény működtetésével kapcsolatos dologi kiadások kerültek elszámolásra. Készletbeszerzések kiadásai 97 E Ft, szolgáltatások 1 908 E Ft, különféle dologi kiadások 512 Ft, egyéb folyó kiadások 40 E Ft kerültek kifizetésre. A Háziorvosi ügyeleti ellátás szakfeladaton vásárolt közszolgáltatásként az orvosi ügyelet részére fizetett díj elszámolása történt 4 151 E Ft értékben. Az eredeti előirányzat 3,6 M Ft, a módosított előirányzat és a teljesítés összege megegyezik. A Fogorvosi alapellátás szakfeladaton kizárólag a fogorvosi szolgálattal összefüggő biztosítási díj kifizetése történt meg, amelyet a szolgáltatóval kötött szerződés után lemondott az Önkormányzat, mivel a továbbiakban már nem terhelte fizetési kötelezettség. A kifizetés 82 E Ft-ban realizálódott. Az Ifjúság és egészségügyi gondozás szakfeladaton történt a védőnői szolgáltatással kapcsolatosan felmerült kiadások könyvelése. Rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások eredeti előirányzata 4 674 E Ft, a módosított előirányzat és a teljesítés 3 406 E Ft. Külső személyi juttatások kifizetés 54 E Ft összegben történt. Munkaadókat terhelő járulékokra eredeti előirányzatként 1 721 E Ft került tervezésre, a teljesítés 911 E Ft. Készletbeszerzésként 91 E Ft, szolgáltatásként 611 E Ft, különféle dologi kiadásként 180 E Ft, egyéb folyó kiadásként 172 E Ft. Egyéb gép, berendezés vásárlására 178 E Ft került tervezésre, de felhasználására nem került sor. A szakfeladaton összesen 5 425 E Ft került elszámolásra. A szakfeladat esetében a megállapított létszámkeret 2,5 fő. A két védőnő mellett 1 fő takarító dolgozik félállásban. Az Idősek nappali ellátása szakfeladat esetében tervezésre került a szolgáltatás igénybevétele után fizetendő díj 3,5 Ft összegben, felhasználásra 4 084 E Ft került. A teljesítéshez szükséges előirányzat módosítása megtörtént. Az Ápolási díj méltányossági alapon elnevezésű szakfeladaton történő kifizetésekhez az eredeti előirányzat 800 E Ft kevésnek bizonyult, a Képviselő-testület által az év közben megállapított ellátások miatt. A módosított előirányzat 1 451 E Ft, amely megegyezik a teljesítéssel. Az Óvodáztatási támogatás szakfeladatról került felhasználásra a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997.évi XXXI. törvény 20/C. § alapján nyújtott támogatás 330 E Ft összegben. Az Átmeneti segély szakfeladaton a Képviselő-testület által rendeletben meghatározott feltételek alapján megállapított pénzbeli és természetben nyújtott átmeneti segélyben részesülők számára kifizetett összegek kerültek elszámolásra. Az eredeti előirányzat 500 E Ft, a módosított előirányzat és a teljesítés 1 233 E Ft. A természetbeli és a pénzbeli segélyek aránya a kifizetett összegen belül közel azonos. A Temetési segély szakfeladaton a Képviselő-testület által rendeletben meghatározott feltételek alapján megállapított pénzbeli segélyben részesülők számára kifizetett összeget könyveltünk 40 E Ft összegben. A Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás szakfeladaton a Képviselő-testület által rendeletben meghatározott feltételek alapján megállapított pénzbeli segélyben részesülők számára kifizetett összegek kerültek elszámolásra, 40 E Ft összegben. Itt kellett elszámolni a rendszeres gyermekvédelmi támogatásban részesülők számára Erzsébet-utalvány formájában nyújtott támogatást 1 862 E Ft összegben. 14
A Köztemetés szakfeladaton a köztemetéssel kapcsolatos kiadások elszámolása történt. A haláleset helye szerint illetékes települési önkormányzat polgármestere önkormányzati hatáskörben gondoskodik az elhunyt személy közköltségen történő eltemettetéséről, ha nincs vagy nem lelhető fel az eltemettetésre köteles személy, vagy az eltemettetésre köteles személy az eltemettetésről nem gondoskodik. Az eredeti előirányzatként 300 E Ft volt, viszont a teljesítés 416 E Ft. Az előirányzat módosításra került. Az elszámolási időszak alatt köztemetés négy esetben történt. A Civil szervezetek működési támogatása szakfeladaton a Bursa Hungarica ösztöndíj, a Főépítészi Társulás, a Kistérségi Családsegítő, a Kistérségi Társulás, valamint gyermekjóléti feladatok kiadásai lettek elszámolva összesen 1 626 E Ft összegben. A Foglalkoztatást helyettesítő támogatásra jogosultak közfoglalkoztatása szakfeladaton került tervezésre 4,8 M Ft, az Önkormányzat által alapított nonprofit kft. működési támogatása. A kft. a piac üzemeltetésére és a közfoglalkoztatás szervezésére alakult. Év közben kiderült, hogy a közfoglalkoztatás egyszerűbb formája az Önkormányzat által történő foglalkoztatás. Ezáltal az Önkormányzat 3 fő hagyományos közfoglalkoztatásban részt vevő munkavállaló bérét teljesítette erről a szakfeladatról. Támogatásértékű működési kiadás 191 E Ft-ban, működési célú pénzeszköz átadás 2 326 E Ft-ban történt. A rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások részmunkaidőben foglalkoztatottak részére 803 E Ft kifizetése valósult meg. Munkaadókat terhelő járulékokra fordított összeg 108 E Ft. Dologi kiadások tekintetében készletbeszerzésekre 80 E Ft, szolgáltatásokra 5 E Ft, különféle dologi kiadásokra 28 E Ft kiadást könyvelt el az Önkormányzat. A Téli közfoglalkoztatás (START munkaprogram) szakfeladaton került elszámolásra a programban részt vevők munkabére és munkaadókat terhelő járuléka 2 596 E Ft és 351 E Ft összegben. Az Önkormányzat 30 fő közfoglalkoztatását vállalta fél éven keresztül a program keretein belül. A foglalkoztatás csak részben jött létre, mivel a Kormány változtatott a program feltételein. Ezáltal a foglalkoztatottak száma 6 hónapon keresztül állandó (2013-as évet két hónap érintette), 21 fő. Két hónapon át még további 14 fő alkalmazására volt lehetőség (november és december hó). A Köztemető-fenntartás és működtetés szakfeladaton kizárólag olyan kiadások kerültek elszámolásra, melyek a temető üzemeltetésére kötött szerződés alapján, továbbszámlázásra kerültek. Ez az összeg 635 E Ft, melynek eredeti előirányzata nem volt tervezve. A teljesítéshez az előirányzat módosítása megtörtént. Monorierdői Polgármesteri Hivatal A Polgármesteri Hivatal kiadásai az előző évek gyakorlatára alapozva és azt kiegészítve szakfeladatonként kerülnek ismertetésre. A Munkahelyi étkeztetés szakfeladaton kiadásként szerepel az élelmezési feladatokat ellátó munkavállalók rendszeres és nem rendszeres személyi juttatása, külső személyi juttatása és a munkaadókat terhelő járulékok könyvelt összege. Az összesen 2 272 E Ft teljesítés, kizárólag a 2012. decemberi bérterhelésből adódik, mivel az említett időpontot tekintve a konyha a Polgármesteri Hivatalhoz tartozott. A Zöldterület-kezelés szakfeladaton kiadásként szerepel egy fő rendszeres és nem rendszeres személyi juttatása és a munkaadókat terhelő járulékok könyvelt összege. Az összesen 125 E Ft teljesítés, mely kizárólag a 2012. decemberi bérterhelésből adódik, mivel az említett id őpontot tekintve a tevékenység a Polgármesteri Hivatal feladatai közé tartozott.
15
Az Önkormányzati jogalkotás szakfeladaton kiadásként szerepel a Képviselő-testület tagjai részére egy havi külső személyi juttatás, ami a helyi önkormányzati képviselők juttatása főkönyvi soron került feltüntetésre. Az összesen 1 256 E Ft módosított előirányzat és teljesítés kizárólag a 2012. decemberi bérterhelésből adódik, mivel az említett időpontot tekintve a képviselői tiszteletdíjakat a Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetésében kellett megtervezni és elszámolni. Ez a tervezési és elszámolási mód a 2013. évben megváltozott és a tárgyévet terhelő külső személyi juttatások az Önkormányzat megfelelő szakfeladatán kerültek elszámolásra. Az Önkormányzati képviselőválasztásokhoz kapcsolódó tevékenység és az Országgyűlési képviselőválasztásokhoz kapcsolódó tevékenység szakfeladatokon az időközi polgármester választással kapcsolatos kiadások történtek elszámolásra. Az országgyűlési szakfeladat használata adminisztrációs hiba folytán került a könyvelési rendszerbe. A két szakfeladaton könyvelt kiadások adják ki együttesen a költségeket. A külső személyi juttatásoknál állományba nem tartozók megbízási és tisztelet díjaként számfejtett és elszámolt összeg 441 E Ft, a munkaadókat terhelő járulékok összege 114 E Ft. Az időközi választáshoz felhasznált dologi kiadások összesen 588 E Ftban realizálódtak. Eredeti előirányzat nem került tervezésre, mivel előre nem volt látható a választás, a módosított előirányzat és a teljesítés megegyezik. A választásból eredő feladatokért, így az igazgatási és az elszámolási feladatokért a jegyző a felelős. Utalványozási, aláírási jogkörrel minden esetben a jegyző rendelkezik. Önkormányzatok és többcélú kistérségi társulások igazgatási tevékenysége szakfeladaton került elszámolásra a Hivatal felhalmozási és dologi kiadásaival kapcsolatos kiadásai. Ügyviteliszámítástechnikai eszközök vásárlása 746 E Ft + Áfa összegben történt. Toronyszerver és egy darab számítógép került megvásárlásra. Rendszeres és nem rendszeres személyi juttatásoknál 36 644 E Ft, külső személyi juttatásoknál 5 088 E Ft, munkaadókat terhelő járulékok estében 10 868 E Ft került lekönyvelésre. Készletbeszerzésre 1 386 E Ft, szolgáltatásokra 7 127 E Ft, különféle dologi kiadásokra 14 292 E Ft és egyéb folyó kiadásokra 415 E Ft kiadására került sor. Küls ő személyi juttatásoknál figyelhető meg az előirányzat túllépése az állományba nem tartozók megbízási díja soron. Az egyéb dologi kiadások esetében a módosított előirányzat megnövelésre került a jogszabályban előírt rendezés okán, ezzel szemben viszont a teljesítés jelentősen alul marad. A Város és községgazdálkodási máshová nem sorolt szolgáltatások szakfeladaton a 2012. évről áthúzódó rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások és járulékai, valamint 34 E Ft postai szolgáltatás díja került kifizetésre. Az Ifjúság-egészségügyi gondozás szakfeladaton a 2012. évről áthúzódó rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások és járulékai, valamint 73 E Ft szolgáltatás díja került kifizetésre. A módosított előirányzat és teljesítés összege megegyezik, 1 598 E Ft. A Rendszeres szociális segély szakfeladaton került kifizetésre a foglalkoztatást helyettesítő támogatás és rendszeres szociális segély kifizetésével kapcsolatos összes kiadás. Az eredeti előirányzat 23 500 E Ft, a módosított előirányzat és a teljesítés 18 867 E Ft. Az Időskorúak járadéka szakfeladaton a 2012. évről áthúzódó 2012. december hóra járó időskorúak járadékának összege került könyvelésre. A módosított előirányzat és a teljesítés megegyezik 64 E Ft. A Lakásfenntartási támogatás normatív alapon szakfeladaton az eredeti 6 M Ft előirányzat túllépése történt, mintegy 681 E Ft-tal. A módosított előirányzat és a teljesítés összege is 6 681 E Ft.
16
Az Ápolási díj alanyi jogon szakfeladaton a 2012. december hóra járó ápolási díj összege került könyvelésre, 487 E Ft. Az Óvodáztatási támogatás szakfeladaton a támogatásra jogosultaknak történt kifizetések kerültek elszámolásra. Az óvodáztatási támogatásra a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermek szülője jogosult, aki három vagy négy éves gyermeke óvodáztatásáról gondoskodik, és a gyermek három éves koráig legfeljebb az iskola nyolcadik évfolyamán folytatott tanulmányait fejezte be sikeresen. A kifizetett összeg 330 E Ft. A Közgyógyellátás szakfeladaton a méltányos közgyógyellátásra fordított kiadások kerültek elszámolásra. A módosított előirányzat és a teljesítés megegyezik, 224 E Ft. A Mozgáskorlátozottak személygépkocsi szerzési és átalakítási támogatás szakfeladaton az eredeti előirányzat 100 E Ft, teljesítés nem történt. Szerzési támogatásra való jogosultsága annak a súlyos mozgáskorlátozott személynek állapítható meg: családjában az egy főre jutó jövedelem nem haladja meg az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének 2,5-szeresét (71.250,-Ft) , aki érvényes vezetői engedéllyel - segédmotoros rokkantkocsi szerzési támogatására irányuló kérelem esetén járművezetői igazolvánnyal - rendelkezik, vagy gépjárművezetői alkalmasságát a szakértői bizottság megállapította, vagy ha vezetői engedéllyel nem rendelkezik, de személygépkocsival történő szállítását érvényes vezetői engedéllyel rendelkező szülője, házastársa vagy a vele legalább egy éve közös háztartásban élő élettársa írásbeli nyilatkozatban vállalja, és a kérelem benyújtását megelőző hét éven belül mozgáskorlátozottságára tekintettel nem részesült szerzési támogatásban vagy gépjármű-behozatali vámmentességben. Csicsergő Óvoda A Csicsergő Óvoda kiadásai az előző évek gyakorlatára alapozva és azt kiegészítve szakfeladatonként kerülnek ismertetésre. Óvodai intézményi étkeztetés szakfeladaton rendszeres és nem rendszeres személyi juttatásoknál az étkeztetésben részvevő közalkalmazott illetménye – 1080 E Ft – került könyvelésre. Munkaadókat terhelő járulékoknál 295 E Ft volt a teljesítés és a módosított előirányzat, a 343 E Ft eredeti előirányzattal szemben. Dologi kiadásokat nem számoltunk el. Az Óvodai nevelés, ellátás szakfeladaton került elszámolásra az egyéb gép, berendezés vásárlására fordított felhalmozási kiadás 146+Áfa értékben mosó-szárítógépet vásárolt az intézmény. Rendszeres és nem rendszeres személyes juttatások esetében az eredeti előirányzat (42 300 E Ft) minimálisan került túllépésre (43 403 E Ft). A módosított előirányzat és a teljesítés összege megegyezik. Külső személyi juttatásoknál a gyógypedagógiát és a logopédiát végző munkatárs személyi juttatására fordított kiadás szerepel 1 639 E Ft. Munkaadókat terhelő járulékok esetében is az eredeti előirányzat (11 185 E Ft) csekély összegben került túlteljesítésre – 11362 E Ft. Készletbeszerzések összesen 1 173 E Ft-ban, szolgáltatások 3 826 E Ft-ban, különféle dologi kiadások 2 109 E Ft-ban, valamint egyéb folyó kiadások 148 E Ft-ban realizálódtak. Pályázatok – Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal 135/2008.(X.18.) FVM rendelet alapján, falumegújításra és fejlesztésre igénybe vehető jogcímen- Piac létesítésére 2009 - folyamatban – KMOP-5.2.1/A-09-2009 – Monorierdő faluközpont fejlesztése I. ütem pályázat 2009 – folyamatban – KMOP-5.2.1/A-2008– Településközpont kialakítása Monorierdőn – fenntartási időszak 17
kötelezettsége 2015-ig terheli az Önkormányzatot Lezárult, Klebelsberg Intézményfenntartó Központnak átadott: – TÁMOP-3.1.4-09/1-2009. Kompetencia alapú oktatás, egyenlő hozzáférés – a monorierdei általános iskolában című pályázat 2009 – fenntartási időszak
Településtisztasági tevékenység / szilárd és folyékony hulladékkezelés feladatai Községgazdálkodás feladatai A városüzemeltetés, városfejlesztés, beruházás és vagyongazdálkodás az önkormányzat kötelezően ellátandó feladatai közé tartoznak, a szociális ellátáson kívül ez a terület érinti és érdekli leginkább a helyi lakosságot. A lakossági hulladékszállítás folyamatos a település egész terültén. Sajnos még mindig jelentős és egyre terjed az illegális szemétlerakók száma. A 4-es főút mellett, a pihenőnél 2008-ban kihelyezésre került egy „Szemétlerakás tilos” tábla, melyet továbbra sem vesznek figyelembe, de talán ennek köszönhetően jelentősen csökkent az itt elhelyezett szemétmennyiség. A település egész területén megfigyelhető az illegális szemétlerakás. Az Önkormányzat által foglalkoztatott dolgozók folyamatosan gyűjtötték be a szemetet az utcákról, közterületekről melynek elszállítási költsége jelentős tétel. A közterület-felügyelői feladatok ellátására 2007-2012 között 1 főt alkalmazott köztisztviselői statusban a jegyző. Fő feladata a községközpont ellenőrzése, a közlekedési szabálysértések felderítése volt. Emellett a telefonon beérkező bejelentések kivizsgálása és a szükséges intézkedések megtétele. A közterület-felügyelői státusról 2013-ban határozott. Monorierdő Község Önkormányzat Képviselő-testülete a polgármesteri hivatal létszámának csökkentéséről szóló 106/2013. (V. 23.) Kt. határozatával úgy döntött, hogy a polgármesteri hivatal létszámát egy fővel csökkenti, nevezetesen a közterület-felügyelői állást 2013. június 1-jével megszünteti. Környezetvédelem 1. kötelező rágcsálóirtás az intézményekben és a közterületen (vasút, Sólyom u.) 2. veszélyes fák felülvizsgálata 3. közérdekű védekezés 4. fásítás III. Pénzmaradványok változásának tartalma és okai: A beszámolóban, és a zárszámadási rendeletben kimutatott tárgyévi helyesbített pénzmaradvány a záró pénzkészletből, az egyéb aktív és passzív pénzügyi elszámolások összevont záróegyenlegéből, az előző év(ek)ben képzett tartalékok maradványából, a vállalkozási tevékenység pénzforgalmi eredményéből, valamint a módosított pénzmaradvány a finanszírozásból származó korrekciókból, a pénzmaradványt terhelő elvonásokból, a vállalkozási tevékenység eredményéből alaptevékenység ellátására felhasznált összegből, és a költségvetési pénzmaradványt külön jogszabály alapján módosító tételből tevődik össze. Alakulását (2012. és 2013.) a beszámoló 29. űrlapja mutatja be az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és a Csicsergő Óvoda estében is. Az Önkormányzat költségvetési fizetési számla egyenlege 2013. december 31-én 9 411 303 Ft, a pénztár egyenlege ugyanekkor 252 035 Ft volt. Az iskola utódszámláján – 992 Ft, a Magyar Vidékfejlesztési Hivatalhoz benyújtott pályázathoz nyitott számla egyenlege -3 Ft volt. A Csicsergő Óvoda fizetési számlájának egyenlege 661 Ft, pénztáregyenlege 0 Ft. A Polgármesteri Hivatal 18
bankszámláján 1 986 291 Ft, pénztárában 59 780 Ft volt található 2013. december 31-i időponttal. Az Önkormányzat és intézményei a zárásnál lekötött betéttel nem rendelkeztek. IV. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása: Az Önkormányzat rendelkezik OTP Optima értékpapírral, melynek értéke 1 251 909 Ft. 2007 augusztusában Monorierdő Község Önkormányzata háromoldalú szerződés kötött Monor Város Önkormányzatával és az OTP Nyrt.-vel, melyben átvállalta a víz-és csatorna beruházással kapcsolatos hitelt, pénzügyi hatása kamatfizetési és tőketörlesztési kötelezettséggel jelentkezett. Az önkormányzat a 2010.évre előírt fizetési kötelezettségnek eleget tett, azóta fizetési kötelezettség nem keletkezett. V. Vagyon alakulása: Önkormányzati szinten összevontan az eszközök állományi értéke (E Ft-ban) és változása (%-ban) az alábbiakban látható. 2012
2013
%
Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök
613 2 102 695 1 026
443 2 082 622 1 026
72,27 99,05 100,00
Üzemeltetésre átadott eszközök Befektetett eszközök összesen
892 213 2 996 547
900 122 2 984 213
100,89 99,59
Készletek Követelések
46 73 531
84 66 032
182,61 89,80
Értékpapírok Pénzeszközök Egyéb aktív pénzügyi elszám.
1 144 12 310 17 301
1 252 11 709 20 869
109,44 95,12 120,62
104 332
99 946
95,80
3 100 879
3 084 159
99,46
Forgó eszközök összesen Eszközök összesen
Szociális ellátás: Az önkormányzat számára a törvény által kötelezően előírt szociális ellátási formákat az önkormányzat a Gerogondex Öreggondozó és Ellátó Nonprofit Betéti Társasággal kötött szerződés útján látja el. A szolgáltatóval folyamatos a kapcsolattartás az ellátást igénylőket és igénybe vevőket tekintve. A szolgálatot végző a rászoruló emberek felkutatásának érdekében minden bejelentésre, felhívásra reagál és igyekszik az ellátást a lakosság számára minél elérhetőbbé tenni. Egészségügyi ellátás: Az orvosi rendelő fenntartásának célja, hogy ellátási területe a lakosság számára egészségügyi alapellátást, gondozást biztosítson. A rendelőben dolgozó orvosok (1 gyermek és 1 felnőtt) egyéni vállalkozók, közvetlenül kapják az OEP-től a finanszírozást, utalnia az önkormányzatnak csak az iskolaorvosi ellátást végző orvosnak kell. A rendelő épülete ad helyet a 2008. január 1-től a védőnői szolgálatnak, melyre az önkormányzat közvetlen finanszírozást kap. A védőnői szolgálat ideiglenes működési engedéllyel működött, az önkormányzatot eddig több alkalommal bírságolták meg amiatt, mert a szolgálat számára a jogszabályban előírt minimumfeltételeket nem tudta biztosítani. A 19
település fogorvosi ellátási kötelezettségét egy orvos látja el, aki jelenleg Monoron rendel. A szolgálat Monorierdőre való hozatala a feltételek hiánya miatt még várat magára. A gyermekek egészségügyi szűrése (orvosi és fogorvosi) megoldott, de a jövőben nagyobb hangsúly fektetendő a megelőzésre. Az orvosi ügyeletet pilisi központtal működő egészségügyi szolgáltató látja el. Belső ellenőrzés A jegyző a belső ellenőrzési feladatok elvégzésére a képviselő-testület döntése alapján a Benedek Kft. -vel kötött szerződést. A Jegyző a belső ellenőrzés szakmai tanácsadási feladatellátásával nem volt elégedett. A belső ellenőrzés tekintetében 2013. évben a hatályos Bkr. 22.§ értelmében a külső szakértő egyben a belső ellenőrzési vezetői feladatokat is ellátta. A belső ellenőrzési vezető 2012. évben /Kistérségi Ellenőrzési Központ Kft./ kockázatelemzés alapján ellenőrzési tervet készített a 2013. évi ellenőrzési feladatellátásra. A 2013. évben a belső ellenőrzést végző (Benedek és Társai Kft.) 2013. február 15.-én teljesen átalakította a 2013. évi belső ellenőrzési tervet és az eredetileg tervezett 7 db ellenőrzés helyett 2013. évben már csak 3 db ellenőrzés került a tervekben rögzítésre, melyből csak 2 db ellenőrzés valósult meg. Komoly hiányosság, hogy a 2013. évi feladatellátást végző belső ellenőrzés a Bkr. 48. § alapján az éves belső ellenőrzési jelentést nem készítette el annak ellenére, hogy a feladatellátás kezdő időpontja 2013. január 01. és a beszámolási időszak készítésének kötelezettsége február 15. volt. A Jegyző a 2013. évben hatályos Bkr. 6.§ (1) bekezdése szerint olyan kontrollkörnyezetet igyekezett kialakítani, amely tartalmazza a világos a szervezeti struktúrát, egyértelműen meghatározza a felelősségi, hatásköri viszonyokat és feladatokat. Ennek részeként a szabálytalanul végzett belső ellenőrzés miatt a pénzügyi rendezés nem történt meg. Monorierdő, 2014. március 11.
Szente Béla sk. polgármester
Vargáné Vass Éva sk. jegyző
20
