Modrá pyramida. se výrazně profiluje jako banka pro rodinu. Modrá pyramida. stavební spořitelna, a.s. Výroční zpráva 2007

STRATEGIE

•

HODNOTY

•

LIDÉ

•

VÝSLEDKY

•

PERSPEKTIVY

•

ČÍSLA

A

DATA

Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Výroční zpráva 2007

Modrá pyramida se výrazně profiluje jako

banka pro rodinu www.modrapyramida.cz

Na rodině nám záleží

Banka pro Kvalifikovaní rodinní finanční poradci Modré pyramidy poskytují klientům profesionální servis. Díky nabídce stavebního spoření, úvěrů na bydlení, ale i dalších bankovních a pojišťovacích produktů jsou schopni reagovat na potřeby všech členů rodiny.

rodinu

Modrá pyramida nabízí: – Stavební spoření s optimálním zhodnocením úspor – Úvěry na pořízení i vylepšení bydlení – Modrou půjčku – Modrou kreditní kartu – Modré konto a Modré konto Plus – Studentské konto G2 – Penzijní připojištění Penzijního fondu Komerční banky, a.s. – Rizikové životní pojištění Komerční pojišťovny, a.s. – Pojištění majetku a pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla Allianz pojišťovny, a.s. – Vybrané podílové fondy Komerční banky, a.s.

1

5 4 4

6

8

Hlavní vybrané ukazatele

7

Základní údaje

8

Struktura akcionářů

9

Orgány společnosti 9 Představenstvo 9 Dozorčí rada

Úvodní slovo předsedy představenstva

10 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok 2007 11 11 12 12

2

Strategie Produkty a ocenění Obchodní síť Interní audit a řízení rizik

Obsah

12 19 14 Zpráva dozorčí rady společnosti o kontrolní činnosti v roce 2007

15 Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.

17 Finanční část 18 Rozvaha k 31. prosinci 2007 20 Podrozvaha 21 Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2007 22 Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2007 23 Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

49 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2007

56 Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání při uplatnění dosavadních pravidel

3


Hlavní vybrané ukazatele Jednotka

2003

2004

2005

2006

2007

Bilanční suma

tis. Kč

43 449 276

51 492 090

57 650 455

63 740 725

67 824 557

Objem vkladů klientů

tis. Kč

38 565 131

46 081 959

52 385 962

57 455 176

61 888 768

Celkový objem úvěrů

tis. Kč

13 322 395

15 643 221

19 492 656

24 657 473

32 950 485

Objem přidělených úvěrů

tis. Kč

6 441 933

7 013 181

7 311 425

7 141 042

7 371 517

Objem překlenovacích úvěrů

tis. Kč

6 880 462

8 630 030

12 181 231

17 516 431

25 578 968

Hospodářský výsledek po zdanění

tis. Kč

213 850

32 053

270 578

378 789

431 881

Vyplacená dividenda za obchodní rok

tis. Kč

213 322

0

0

0

0

ROAE

%

17,21

2,45

20,40

25,26

23,55

Aktiva na zaměstnance *

tis. Kč

119 695

141 851

158 380

176 568

187 361

Zisk na zaměstnance (FTE) **

tis. Kč

589

88

743

1 049

1 193

%

9,6

12,1

10,1

10,1

8,4

osob

363

363

364

361

362

Počet platných smluv

ks

1 042 157

982 809

957 769

907 252

869 379

Počet aktivních přidělených úvěrů

ks

95 684

111 542

126 359

121 402

113 906

Počet aktivních překlenovacích úvěrů

ks

39 201

44 744

50 972

56 048

60 998

Kapitálová přiměřenost Počet zaměstnanců (stav k 31. 12.)

Pozn.: * přepočteno na základě stavu k 31. 12. ** přepočteno na základě průměrného stavu

Celkový objem úvěrů (tis. Kč)

Objem vkladů klientů (tis. Kč)

35 000 000

80 000 000

30 000 000

70 000 000 60 000 000

25 000 000

50 000 000

20 000 000

40 000 000

15 000 000

30 000 000

10 000 000

20 000 000

5 000 000

10 000 000

0

0 2003

4

2004

2005

2006

2007

2003

2004

2005

2006

2007


Objem přidělených úvěrů (tis. Kč)

Objem překlenovacích úvěrů (tis. Kč) 30 000 000

8 000 000 7 000 000

25 000 000

6 000 000 20 000 000 5 000 000 15 000 000

4 000 000 3 000 000

10 000 000

2 000 000 5 000 000 1 000 000 0

0 2003

2004

2005

2006

2003

2007

Hospodářský výsledek po zdanění (tis. Kč)

2004

2005

2006

2007

ROAE (%) 30

500 000

25

400 000

20 300 000 15 200 000 10 100 000

5 0

0 2003

2004

2005

2006

2003

2007

Počet platných smluv (ks)

2004

2005

2006

2007

Rok 2007 je nejúspěšnějším obdobím v historii. Modrá pyramida zaznamenala nejvyšší zájem klientů, poskytla největší objem úvěrů na bydlení a vzrostl zájem o stavební spoření i o další bankovní a pojišťovací produkty.

Počet aktivních přidělených úvěrů (ks)

1 200 000

150 000

1 000 000

120 000

800 000 90 000 600 000 60 000 400 000 200 000

30 000

0

0 2003

2004

2005

2006

2007

Počet aktivních překlenovacích úvěrů (ks)

2003

2004

2005

2006

2007

14,1

Aktiva na zaměstnance (tis. Kč) 200 000

80 000

Objem poskytnutých úvěrů činil

70 000

mld. Kč.

150 000

60 000 50 000

100 000

40 000 30 000

50 000

20 000 10 000

0

0 2003

2004

2005

2006

2007

2003

2004

2005

2006

2007

5

Základní údaje

Základní údaje Obchodní jméno: Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Právní forma: akciová společnost Zapsaná: v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 2281 Sídlo: Bělehradská 128, č. p. 222, 120 21 Praha 2, Česká republika IČ: 60192852 Datum zápisu do obchodního rejstříku: 9. prosince 1993 Základní kapitál: 500 000 000 Kč Akcie: 5 000 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 100 000 Kč v zaknihované podobě

25 500 poskytnutých úvěrů

6

Struktura akcionářů

Struktura akcionářů Obchodní jméno: Komerční banka, a.s. Sídlo: Praha 1, Na Příkopě 33, Česká republika Akcionářský podíl: 100 % IČ: 45317054

V prestižní soutěži MasterCard Banka roku 2007 získala Modrá pyramida již potřetí ocenění

„Stavební spořitelna roku“. 7

Úvodní slovo předsedy představenstva

Úvodní slovo předsedy představenstva V roce 2007 se Modrá pyramida jako součást finanční skupiny Komerční banky začala profilovat jako „banka pro rodinu“.

Vážení klienti, akcionáři, obchodní partneři, spolupracovníci, jsem přesvědčen, že loňský rok bude bezesporu patřit k nejúspěšnějším obdobím v historii naší společnosti. V tomto roce se Modrá pyramida jako součást finanční skupiny Komerční banky začala profilovat jako „banka pro rodinu“. Výrazně rozšířila svou obchodní nabídku a vedle stavebního spoření a úvěrů na bydlení začala poskytovat další bankovní a pojišťovací produkty. Přesto – anebo právě proto – jsme zaznamenali historicky největší zájem klientů.

8

Považuji to za obrovský úspěch, protože celý loňský rok byl zároveň rokem velkých změn. Zahájili jsme celkovou transformaci Modré pyramidy, významně rozšířili produktovou nabídku, změnili organizační strukturu odbytové sítě a dochází k celkové přeměně IT systému. To vše jsme mohli dokázat jen za plného nasazení zaměstnanců a spolupracovníků. Právě díky nim můžeme dnes říci, že se nám daří plnit náš základní cíl. Modrá pyramida je vnímána jako „banka pro rodinu“, máme širokou nabídkou produktů, vysoce kvalitní služby, poskytujeme větší objem úvěrů a uzavíráme více smluv o stavebním spoření. Dokonce jsme potřetí za sebou získali titul Stavební spořitelna roku. Velké uznání patří všem spolupracovníkům a zaměstnancům Modré pyramidy. Poděkování patří samozřejmě našemu akcionáři, Komerční bance, a především těm jejím zaměstnancům, kteří úzce spolupracují s Modrou pyramidou a podílejí se na vývoji tzv. modrých produktů. Je to i jejich zásluha, že tato nabídka byla a je klienty dobře přijímána.

V historii Modré pyramidy se začala psát zcela nová kapitola. Komerční banka a Modrá pyramida plně využívají velký potenciál plynoucí z křížového prodeje produktů a synergií spojených především s obsluhou klientů Modré pyramidy a rovněž se sítí dobře vyškolených poradců, z nichž většina jsou skuteční rodinní finanční poradci. Máme za sebou první rok jako rozvíjející se „banka pro rodinu“. S hrdostí mohu konstatovat, že to byl rok velice úspěšný, a to nejen s ohledem na obchodní výsledky, ale především s ohledem na profitabilitu. Podařilo se nám tak položit základy pro další úspěšný rozvoj Modré pyramidy.

André Léger předseda představenstva

Orgány společnosti

Orgány společnosti Představenstvo

Dozorčí rada Laurent Goutard předseda dozorčí rady Philippe Rucheton * místopředseda dozorčí rady Peter Palečka člen dozorčí rady Zdeněk Mojžíšek člen dozorčí rady

André Léger předseda představenstva Libor Löfler místopředseda představenstva Jiří Šperl člen představenstva

Milan Orkáč člen dozorčí rady volený zaměstnanci Josef Květoň člen dozorčí rady volený zaměstnanci (od 19. 4. 2007) Patrice Taillandier-Thomas * člen dozorčí rady

Pozn.: * Philippe Rucheton (do 31. 1. 2008) * Patrice Taillandier-Thomas (od 1. 2. 2008)

9

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok 2007 Rokem 2007 pokračovala řada historicky velmi úspěšných let Modré pyramidy stavební spořitelny, a.s. Modrá pyramida je součástí finanční skupiny Komerční banky. Komerční banka je třetí největší bankou v České republice dle velikosti aktiv. Poskytuje klientům komplexní služby v oblasti drobného, podnikového a investičního bankovnictví. Komerční banka je součástí skupiny Société Générale, která je jednou z největších bankovních skupin v Evropě. Více než 150 tisíc zaměstnanců Société Générale obsluhuje celosvětově více než 27 milionů individuálních klientů.

10

Na českém trhu stavebního spoření bylo v roce 2007 uzavřeno 580 tisíc nových smluv o stavebním spoření s celkovou cílovou částkou 170 miliard korun a byly poskytnuty úvěry v objemu 72 miliard korun. Celkově měly stavební spořitelny ke konci roku 2007 ve svých knihách klientské spořicí vklady ve výši 385 miliard korun a úvěry ve výši 180 miliard korun. Modrá pyramida uzavřela v loňském roce 125 tisíc nových smluv a navýšení s cílovou částkou 35 miliard korun, což znamená meziroční nárůst o 32 % dle objemu cílové částky. Na konci uplynulého roku měla Modrá pyramida 869 379 platných smluv o stavebním spoření s cílovou částkou 214,8 miliard korun.

Vynikající obchodní výsledky Modrá pyramida opětovně zaznamenala i v oblasti úvěrových obchodů. V roce 2007 poskytla svým klientům téměř 26 tisíc úvěrů v objemu 14,1 miliardy korun, což znamená nárůst oproti předchozímu roku o téměř 34 %. Celkový objem úvěrů poskytnutých klientům Modré pyramidy činí téměř 33 miliard korun. Objem klientských vkladů dosáhl 62 miliard korun. Bilanční suma překročila hranici 67,8 miliardy korun.

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2007

Modrá pyramida začala vedle stavebního spoření a úvěrů na bydlení nabízet další bankovní a pojišťovací produkty. Takzvané modré produkty připravila pro své klienty ve spolupráci s Komerční bankou, a.s. Od září 2007, kdy byla nabídka produktů zahájena, bylo uzavřeno přes 3 000 smluv. Největší zájem byl o Modrá konta, Modrou půjčku a Modrou kreditní kartu.

Ziskem po zdanění ve výši 432 milionů korun dosáhla Modrá pyramida opět nejlepšího hospodářského výsledku ve své historii. Řádná účetní závěrka 2007 byla sestavena s péčí řádného hospodáře a byla přezkoumána nezávislým auditorem – auditorskou společností Deloitte Audit s.r.o. se sídlem Praha 8, Karolinská 654/2. Auditorská společnost provedla audit podle předpisů platných v České republice a konstatovala, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., k 31. prosinci 2007 a výsledku jejího hospodaření v souladu s českými účetními předpisy.

Strategie V roce 2007 se poprvé výrazněji projevila změna akcionářské struktury z roku 2006, kdy se Modrá pyramida stala 100% dceřinou společností Komerční banky. Silné zázemí akcionáře s rozsáhlou nabídkou moderních bankovních produktů a služeb umožnilo rozvinout strategickou obchodní spolupráci. Spolupráce využívá zejména spojení rozsáhlé distribuční sítě profesionálních poradců Modré pyramidy a široké škály produktů Komerční banky. Modrá pyramida se tak stala skutečnou bankou pro rodinu, která dokáže uspokojit potřeby svých klientů nejen prostřednictvím tradičně oblíbeného stavebního spoření, ale nově také nabídkou řady zajímavých bankovních a pojišťovacích produktů.

125

tis. uzavřených smluv o stavebním spoření

Produkty a ocenění Nabídka specializovaných bankovních produktů znamená, že klient již nemusí chodit do banky, ale rozhodování o svých finančních záležitostech může řešit v pohodlí domova. Jedná se o moderní finanční produkty s vysokou úrovní služeb v oblasti: běžných účtů (Modré konto, Modré konto PLUS a studentské konto G2), spotřebitelských úvěrů (Modrá půjčka), kreditních karet (Modrá kreditní karta), vybraných podílových fondů, hypoték Komerční banky. Klíčovou roli v produktové nabídce však nadále zaujímají vlastní produkty. V úvěrové oblasti Modrá pyramida jako jediná uvedla na trh Pohotovostní úvěr s následným zajištěním, který umožňuje klientům zajistit si financování ještě před výběrem samotné nemovitosti nebo stavbou rodinného domu. V oblasti stavebního spoření byla v roce 2007 připravena nová nabídka pro nejmladší rodinné příslušníky. Noví klienti ve věku do 15 let mají možnost uzavřít stavební spoření zdarma (konto MOPÍSEK) a klienti ve věku do 21 let za snížený poloviční poplatek (konto MOPY Junior).

11

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2007

Obchodní síť Vedle výše uvedených bankovních produktů nabízí Modrá pyramida klientům také penzijní připojištění Penzijního fondu Komerční banky, rizikové životní pojištění ve spolupráci s Komerční pojišťovnou a pojištění nemovitostí ve spolupráci s Allianz pojišťovnou. Rok 2007 završila Modrá pyramida historickým úspěchem. Potřetí za sebou získala nejvyšší ocenění v jedné z nejprestižnějších soutěží MasterCard Banka roku a je držitelem ocenění Stavební spořitelna roku 2005, 2006 a 2007. Výborného hodnocení se dostalo Modré pyramidě také v prestižní soutěži Zlatá koruna 2007, v níž obdržela stříbrnou příčku za produkt Hypoúvěr 100. Navázala tak na předešlá ocenění z let 2005 a 2006, kdy získala dvě Zlaté koruny za Hypoúvěr a dvě Stříbrné koruny za tradičně oblíbené produkty Renovační program a Hypoúvěr 100.

V uplynulém roce došlo ke změnám v systému řízení distribuční sítě. Hlavním cílem všech prováděných změn je trvalé zlepšování kvality poskytovaných služeb a zvyšování profesionality celé obchodní sítě. Každému klientovi je k dispozici poradce, který zná jeho potřeby a díky široké škále nabízených finančních produktů je schopen vždy nabídnout nejvhodnější řešení „šité na míru“. Vedle 1 500 poradců mohou klienti Modré pyramidy využít i všechna obchodní místa Komerční banky a sítě vybraných zprostředkovatelských agentur. Od ledna 2008 zahájila Modrá pyramida provoz projektu HYPOCENTRUM, který je v České republice unikátní. Jedná se o největší poradenské centrum svého druhu. Hypocentrum Modré pyramidy spolupracuje s řadou developerských společností, a nabízí tak klientům Modré pyramidy komplexní řešení jejich bytových potřeb od výběru nemovitosti až po nejvhodnější formu financování.

Interní audit a řízení rizik Interní audit jako nezávislý útvar provádí ujišťovací a konzultační činnost. Je nedílnou součástí řídicího a kontrolního systému banky. Při výkonu své činnosti interní audit úzce spolupracuje s výborem pro audit dozorčí rady. O výsledcích své činnosti pravidelně informuje představenstvo, výbor pro audit dozorčí rady a dozorčí radu ve formě souhrnných zpráv. Činnost interního auditu se řídí strategickým plánem zpracovaným na základě analýzy rizik. V oblasti řízení rizik představenstvo Modré pyramidy kontinuálně přijímá opatření s cílem zajistit trvale vysokou bezpečnost a transparentnost přijímání rozhodnutí ve všech obchodních a finančních procesech. Oblast řízení rizik je detailně popsána v příloze k roční účetní závěrce za rok 2007. Jako první stavební spořitelna se Modrá pyramida stala v prosinci 2007 členem sdružení pro úvěrové registry SOLUS. V průběhu roku 2007 zřídilo představenstvo v rámci řízení společnosti výbory, které se věnují průřezovým otázkám v jednotlivých oblastech: Obchodní výbor, Výbor pro řízení procesů, Výbor pro řízení projektů, Výbor pro řízení kreditních rizik, Výbor pro řízení aktiv a pasiv, Výbor pro řízení operačních rizik.

V Praze dne 17. března 2008

Představenstvo Modré pyramidy stavební spořitelny, a.s.

12

Hypoúvěr je stále nejoblíbenějším úvěrem, se kterým si klienti pořizují nový byt nebo rodinný dům. Od doby, kdy tento typ úvěru jako první ze stavebních spořitelen uvedla Modrá pyramida na trh, poskytla do konce roku 2007 celkem 24 tisíc hypoúvěrů v objemu 21 mld. Kč. Novinkou roku 2008 je Hypoúvěr GARANT s garantovanou výší měsíčních splátek po dobu 20 let.

13

Zpráva dozorčí rady společnosti o kontrolní činnosti v roce 2007

Zpráva dozorčí rady společnosti o kontrolní činnosti v roce 2007

V průběhu roku 2007 dozorčí rada společnosti dohlížela na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti v souladu s obecně závaznými právními předpisy a se stanovami společnosti. Při výkonu své kontrolní činnosti dozorčí rada prováděla kontrolu dokladů a písemných materiálů, v nichž byly obsaženy informace o strategickém a obchodním řízení společnosti. Dozorčí rada uskutečňovala výkon své kontrolní činnosti projednáváním jednotlivých témat na zasedání dozorčí rady na základě podkladů předložených představenstvem společnosti. Členové představenstva, jakož i další vedoucí zaměstnanci banky se zúčastňovali jednání dozorčí rady a jejích výborů. V rámci své kontrolní činnosti se dozorčí rada v průběhu roku 2007 zabývala i posuzováním účinnosti a efektivnosti vnitřního řídicího a kontrolního systému banky včetně funkčnosti interního auditu. Dozorčí rada konstatuje, že vnitřní řídicí a kontrolní systém je funkční a odolný, i když stále existuje prostor pro jeho zlepšování.

14

Dozorčí rada přezkoumala řádnou účetní závěrku za rok 2007 předloženou představenstvem a shledala, že byla sestavena na základě řádně vedeného účetnictví a je v souladu s pravidelně vykazovanou finanční situací banky. Dále dozorčí rada přezkoumala předložený návrh představenstva na rozdělení zisku společnosti po zdanění k 31. prosinci 2007 ve výši 431 881 389,08 Kč a konstatovala, že tento návrh je v souladu s právními předpisy a stanovami společnosti. Dozorčí rada bude o výsledcích svého přezkoumání informovat valnou hromadu společnosti. Dozorčí rada vzala na vědomí zprávu nezávislého auditora za rok 2007, společnosti Deloitte Audit s.r.o. se sídlem Praha 8, Karlín, Karolinská 654/2, PSČ 186 00, IČ 49620592, ze dne 25. února 2008. Dozorčí rada z této zprávy vyrozuměla, že nezávislý audit řádné účetní závěrky 2007 byl proveden podle příslušných právních předpisů a podle platných standardů auditu. Nezávislý auditor vydal k řádné účetní závěrce k 31. prosinci 2007 výrok bez výhrad s tím, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti a výsledku jejího hospodaření v souladu s českými účetními předpisy.

Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit řádnou účetní závěrku za rok 2007. Dozorčí rada rovněž doporučuje valné hromadě schválit návrh představenstva na rozdělení zisku společnosti po zdanění k 31. prosinci 2007 ve výši 431 881 389,08 Kč takto: nerozdělený zisk 431 881 389,08 Kč. Dozorčí rada v souladu se zákonnými ustanoveními přezkoumala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2007 zpracovanou představenstvem společnosti podle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku. Dozorčí rada konstatuje, že společnosti nevznikla v účetním období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007 žádná újma vyplývající ze vztahů mezi propojenými osobami.

V Praze dne 2. dubna 2008

Dozorčí rada Modré pyramidy stavební spořitelny, a.s.

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Se sídlem: Bělehradská 128, č. p. 222, 120 21 Praha 2 Identifikační číslo: 60192852 Hlavní předmět podnikání: přijímání vkladů od účastníků stavebního spoření, poskytování úvěrů účastníkům stavebního spoření

Zpráva o účetní závěrce Na základě provedeného auditu jsme dne 25. února 2008 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy na stranách 17 až 48, zprávu následujícího znění: „Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., tj. rozvahu k 31. prosinci 2007, výkaz zisku a ztráty a přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící k tomuto datu a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod.

Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady.

Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

15

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.

Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., k 31. prosinci 2007 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící k tomuto datu v souladu s českými účetními předpisy.“

Zpráva o zprávě o vztazích Prověřili jsme též věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., k 31. prosinci 2007, která je součástí této výroční zprávy na stranách 49 až 55. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky (ISRE) 2400 a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., k 31. prosinci 2007. Společnost se rozhodla neuvést hodnoty plnění v rámci uvedených smluv s odkazem na obchodní tajemství.

Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

V Praze dne 21. dubna 2008

Auditorská společnost: Deloitte Audit s.r.o. osvědčení č. 79 zastoupená:

Odpovědný auditor:

Diana Rogerová, pověřený zaměstnanec

Diana Rogerová, osvědčení č. 2045

16

Finanční část

Obsah 18 20 21 22 23 49 56

Rozvaha k 31. prosinci 2007 Podrozvaha Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2007 Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2007 Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2007 Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání při uplatnění dosavadních pravidel

17

Rozvaha k 31. prosinci 2007

Rozvaha k 31. prosinci 2007 AKTIVA tis. Kč 1

Pokladní hotovost a vklady u centrálnách bank

2

Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry

Čistá částka

314 350

0

314 350

748 304

16 450 145

0

16 450 145

25 397 216

16 450 145

0

16 450 145

25 397 216

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky

5

Čistá částka

v tom: a) vydané vládními institucemi

v tom: a) splatné na požádání 4

2006

Opravné položky

přijímané centrální bankou k refinancování b) ostatní 3

2007 Hrubá částka

Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami

0

0

0

0

15 424 362

0

15 424 362

2 618 357

23 797

0

23 797

16 486

15 400 565

0

15 400 565

2 601 871

32 984 197

395 503

32 588 694

24 358 023

0

0

0

0

32 984 197

395 503

32 588 694

24 358 023

252 915

0

252 915

7 902 788

0

0

0

0

252 915

0

252 915

7 902 788

6

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

0

0

0

0

7

Účasti s podstatným vlivem

0

0

0

0

z toho: v bankách

0

0

0

0

8

Účasti s rozhodujícím vlivem

0

0

0

0

9

Dlouhodobý nehmotný majetek

z toho: v bankách

10 11

0

0

0

180 652

153 447

56 126

z toho: a) zřizovací výdaje

0

0

0

0

b) goodwill

0

0

0

0 450 881

Dlouhodobý hmotný majetek

792 741

338 910

453 831

z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost

523 039

117 331

405 708

413 268

2 185 198

3 693

2 181 505

2 198 122

Ostatní aktiva

12

Pohledávky z upsaného základního kapitálu

13

Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

18

0 334 099

0

0

0

0

5 308

0

5 308

10 908

68 743 315

918 758

67 824 557

63 740 725

Rozvaha k 31. prosinci 2007

PASIVA

2007

2006

tis. Kč 1

Závazky vůči bankám a družstevním záložnám

0

0

v tom: a) splatné na požádání

0

0

b) ostatní závazky 2

Závazky vůči klientům – členům družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání

0 59 678 404

310 488

202 085

63 740 113

59 476 319

Závazky z dluhových cenných papírů

0

0

v tom: a) emitované dluhové cenné papíry

0

0

0

0

b) ostatní závazky 3

0 64 050 601

b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4

Ostatní pasiva

242 608

345 746

5

Výnosy a výdaje příštích období

728 918

598 130

6

Rezervy

15 966

36 173

0

0

v tom: a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní

0

0

15 966

36 173

7

Podřízené závazky

553 299

552 863

8

Základní kapitál

500 000

500 000

z toho: a) splacený základní kapitál

500 000

500 000

b) vlastní akcie 9 10

Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku

0

0

0

0

1 107 138

1 107 138

100 000

100 000

1 007 138

1 007 138

0

0

0

0

11

Rezervní fond na nové ocenění

12

Kapitálové fondy

0

0

13

Oceňovací rozdíly

-183 580

543 482

z toho: a) z majetku a závazků

14 15

-183 580

543 482

b) ze zajišťovacích derivátů

0

0

c) z přepočtu účastí

0

0

377 726

0

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem

431 881

378 789

67 824 557

63 740 725

19

Podrozvaha

Podrozvaha tis. Kč

2007

2006

5 600 021

3 854 264

Poskytnuté zástavy

0

0

Pohledávky ze spotových operací

0

0

4

Pohledávky z pevných termínových operací

0

0

5

Pohledávky z opcí

6

Odepsané pohledávky

7

Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení

0

0

8

Hodnoty předané k obhospodařování

0

0

9

1

Poskytnuté přísliby a záruky

2 3

0

0

130 824

81 738

Přijaté přísliby a záruky

10 574 577

12 282 908

10

Přijaté zástavy a zajištění

31 590 539

26 418 952

11

Závazky ze spotových operací

0

0

12

Závazky z pevných termínových operací

0

0

13

Závazky z opcí

0

0

14

Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení

0

0

15

Hodnoty převzaté k obhospodařování

0

0

20

Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2007

Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2007 tis. Kč

2007

2006

2 789 667

2 576 169

1

Výnosy z úroků a podobné výnosy

2

Náklady na úroky a podobné náklady z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů

0

0

3

Výnosy z akcií a podílů

0

0

z toho: úroky z dluhových cenných papírů

v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z akcií a podílů 4

Výnosy z poplatků a provizí

1 062 430

1 242 684

-1 878 845

-1 783 128

0

0

0

0

0

0

666 915

605 342

-436 421

-338 597

5

Náklady na poplatky a provize

6

Zisk nebo ztráta z finančních operací

-2 939

0

7

Ostatní provozní výnosy

11 170

49 713

8

Ostatní provozní náklady

9

Správní náklady v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady

10

Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku

11

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku

12

-40 874

-33 274

-566 540

-556 315

0

0

-237 884

-231 368

-72 136

-68 890

-328 656

-324 947

0

0

-62 362

-80 201

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

156 117

126 814

13

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

-248 527

-206 308

14

Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

0

0

15

Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

16

Rozpuštění ostatních rezerv

17

Tvorba a použití ostatních rezerv

18

Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem

19

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

20 21 22

0

0

13 000

30 000

7 207

-14 173

0

0

407 568

376 042

Mimořádné výnosy

0

0

Mimořádné náklady

0

0

Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním

0

0

23

Daň z příjmů

24

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

24 313

2 747

431 881

378 789

21

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2007

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2007 tis. Kč

Základní

Vlastní

Emisní

Rezervní

kapitál

akcie

ážio

fondy

Nerozdělený Oceňovací zisk

Zisk

Celkem

rozdíly

(ztráta)

-4 304

270 578

1 604 826

378 789

378 789

-1 992

-1 992

(neuhrazená ztráta) z předchozích období Zůstatek k 1. 1. 2006

500 000

0

0

838 552

0

Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV

547 786

Čistý zisk/ztráta za účetní období

547 786

Dividenty Tantiémy Převody do fondů

268 586

-268 586

Převod do nerozděleného zisku Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Zůstatek k 31. 12. 2006

500 000

0

0

1 107 138

0

543 482

378 789

2 529 409

Zůstatek k 1. 1. 2007

500 000

0

0

1 107 138

0

543 482

378 789

2 529 409

Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV

-727 062

Čistý zisk/ztráta za účetní období

-727 062 431 881

431 881

-1 063

-1 063

Dividenty Tantiémy Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku

377 726

-377 726

Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Zůstatek k 31. 12. 2007

22

500 000

0

0

1 107 138

377 726

-183 580

431 881

2 233 165

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

Název společnosti: Sídlo: Právní forma: IČ: Kód banky: Předmět podnikání:

Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Praha 2, Bělehradská 128/222, PSČ 120 21 akciová společnost 60192852 7990 provozování stavebního spoření

Obsah 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.

Obecné údaje Základní účetní pravidla Čisté úrokové výnosy Čisté poplatky a provize Čistý zisk/ztráta z finančních operací Personální náklady Všeobecné provozní náklady Odpisy, znehodnocení majetku a prodej majetku Odpisy, tvorba, použití a rozpuštění opravných položek k pohledávkám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Daň z příjmů Rozdělení zisku Hotovost na účtu u České národní banky Pohledávky za bankami Úvěry a pohledávky za klienty Realizované cenné papíry Cenné papíry pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Nehmotný majetek Hmotný majetek Majetkové účasti Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Výdaje a výnosy příštích období a ostatní pasiva Rezervy Odložená daň Vlastní kapitál Potenciální pohledávky a závazky Strany se zvláštním vztahem k bance Informace o řízení finančních rizik a finančních instrumentech Události po účetní závěrce

24 25 29 29 29 30 30 31 32 33 33 33 33 34 35 36 36 37 38 38 39 39 40 40 41 41 42 42 43 48

23


1. Obecné údaje 1.1. Založení a charakteristika společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., byla založena zakladatelskou listinou dne 10. června 1993 a byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2281, dne 9. prosince 1993. Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. (dále jen „banka“), je specializovanou bankou a její aktivity vymezuje zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření, ve znění pozdějších předpisů. Banka je provozovatelem stavebního spoření spočívajícího v přijímání vkladů od účastníků stavebního spoření a v poskytování úvěrů a příspěvků jeho účastníkům. Banka provozuje svoji činnost pouze na území České republiky. V průběhu roku 2007 nedošlo k žádným změnám v akcionářské struktuře. Jediným akcionářem banky se 100% podílem je Komerční banka, a.s., se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33.

1.2. Představenstvo a dozorčí rada V roce 2007 nedošlo k žádným změnám ve složení představenstva banky. Změny v dozorčí radě banky v roce 2007 Ke dni 31. ledna 2007 skončil výkon funkce členky dozorčí rady volené zaměstnanci společnosti Jitky Bartůňkové. Po uskutečnění voleb členů dozorčí rady volených zaměstnanci společnosti byl novým členem dozorčí rady zvolen JUDr. Josef Květoň s účinností od 19. dubna 2007. Ke změně zápisu v obchodním rejstříku došlo ke dni 22. května 2007. Člen dozorčí rady Ing. Zdeněk Mojžíšek byl rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady ze dne 19. dubna 2007 zvolen členem dozorčí rady na další funkční období. Ke změně zápisu v obchodním rejstříku došlo ke dni 30. května 2007. Složení představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2007 Funkce Představenstvo

Dozorčí rada

Jméno

Předseda

André Léger

Místopředseda

Libor Löfler

Člen

Jiří Šperl

Předseda

Laurent Goutard

Místopředseda

Philippe Rucheton

Člen

Peter Palečka

Člen

Zdeněk Mojžíšek

Člen

Milan Orkáč

Člen

Josef Květoň

1.3. Události roku 2007 V roce 2004 zahájil Úřad pro ochranu hospodářské soutěže (dále „ÚOHS“) správní řízení ve věci vzájemné shody stavebních spořitelen při stanovování poplatků souvisejících se stavebním spořením. Na základě rozhodnutí ÚOHS byla bance vyměřena pokuta ve výši 72 mil. Kč a dále bylo bance uloženo zrušit, popřípadě upravit výši některých poplatků. Banka podala proti tomuto rozhodnutí rozklad a vytvořila k 31. prosinci 2004 rezervu ve výši 72 mil. Kč. Předseda ÚOHS rozkladu vyhověl a původní rozhodnutí bylo zrušeno. Následně proběhlo nové řízení v uvedené věci a ÚOHS svým rozhodnutím ze dne 2. prosince 2005 snížil pokutu na 32 mil. Kč. Rovněž proti tomuto rozhodnutí byl v zákonné lhůtě podán rozklad a rozhodnutí bylo zrušeno. V novém řízení bylo dne 19. prosince 2006 vydáno rozhodnutí, kterým byla pokuta snížena na 9 mil. Kč. I proti tomuto rozhodnutí byl podán v zákonné lhůtě rozklad, kterému Úřad nevyhověl. Proti tomuto rozhodnutí byla podána žaloba u správního soudu. Pokuta ve výši 9 mil. Kč byla uhrazena a přebytečná rezerva rozpuštěna. Rozsudkem Krajského soudu v Brně ze dne 8. ledna 2008 bylo rozhodnutí Úřadu zrušeno a Úřad měl bance uhrazenou pokutu vrátit zpět. 11. února 2008 podal Úřad proti rozsudku kasační stížnost.

24


2. Základní účetní pravidla (a) Účetní principy Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a příslušnými nařízeními a vyhláškami v ČR. Závěrka byla vytvořena na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen – s výjimkou aktiv přeceňovaných na reálnou hodnotu. Příslušné údaje vykazované za bezprostředně předcházející účetní období jsou vykázány v podmínkách roku, za který se účetní závěrka sestavuje. Účetní závěrka byla připravena v souladu s vyhláškou Ministerstva financí ČR č. 501/2002 Sb., která stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce (dále jen „vyhláška č. 501“) ve znění pozdějších předpisů a v souladu s českými účetními standardy pro finanční instituce. Banka dodržuje regulační požadavky České národní banky (dále jen „ČNB“). Mezi tyto požadavky patří limity a další omezení týkající se kapitálové přiměřenosti, klasifikace úvěrů a podrozvahových závazků, úvěrového rizika ve spojitosti s klienty banky, likvidity, úrokového rizika a měnové pozice banky. Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách ve vlastním kapitálu a přílohu k účetní závěrce. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.

(b) Okamžik uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry nebo den nabytí nebo zániku vlastnictví, popř. práv k cizím věcem, ke vzniku pohledávky a závazku, jejich změně nebo zániku, ke zjištění škody, manka, schodku, přebytku, k pohybu majetku uvnitř účetní jednotky a k jiným skutečnostem, které jsou předmětem účetnictví. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. V okamžiku vypořádání se ruší podrozvahový zápis a vypořádání se zaúčtuje v rozvaze.

(c) Vykazování operací v cizích měnách Cizoměnové pohledávky a závazky se přeceňují za použití kurzu České národní banky platného k datu transakce. Výnosy a náklady v cizích měnách jsou v systému banky zachyceny v českých korunách a v účetní závěrce jsou vykázány po přepočtu směnným kurzem České národní banky k datu transakce.

(d) Poskytnuté úvěry a opravné položky na ztráty z úvěrů Pohledávky z úvěrů poskytnutých klientům jsou vykazovány ve výši nesplacené jistiny a časového rozlišení úroků a poplatků, snížené o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Výše opravných položek se tvoří v souladu s opatřením České národní banky č. 9/2002 v platném znění, kterým se stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finančních činností, pro tvorbu opravných položek a rezerv a pravidla pro nabývání některých druhů aktiv. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 29.(a) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je stanovena na základě § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ ve výkazu zisků a ztráty. O stejnou částku se snižují rezervy a opravné položky v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám a výnosy z dříve odepsaných pohledávek“. Ve stejné položce jsou uvedeny případné následně získané výnosy z dříve odepsaných úvěrů.

25


(e) Cenné papíry Na základě § 9 zákona č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření, banka nabývá státní dluhopisy, popřípadě dluhopisy, za které stát převzal záruku, dluhopisy vydávané ČNB, hypoteční zástavní listy vydané členskými státy Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj, dluhopisy vydávané členskými státy OECD, centrálními bankami, finančními institucemi těchto států, bankami se sídlem v těchto státech a dluhopisy vydávané EIB, NIB a ECB, které jsou klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry. Od roku 2007 banka pořizuje také cenné papíry pořízené v primárních emisích. V souvislosti se změnou investiční strategie banky byly na základě rozhodnutí představenstva v roce 2006 všechny cenné papíry držené do splatnosti převedeny do portfolia cenných papírů realizovatelných. Banka si je vědoma, že v souladu s českými účetními standardy pro finanční instituce nesmí po dobu následujících dvou účetních období zařadit žádné cenné papíry do cenných papírů držených do splatnosti. Cenné papíry držené bankou jsou začleněny do portfolií v souladu se záměrem banky při jejich nabytí a se strategií banky pro pořízení cenných papírů. Cenné papíry jsou od okamžiku sjednání nákupu či prodeje do okamžiku vypořádání zachyceny na podrozvahových účtech. V okamžiku vypořádání se podrozvahový zápis zruší a cenné papíry jsou zaúčtovány na rozvahový účet. Dluhopisy, pokladniční poukázky a hypoteční zástavní listy jsou při vypořádání zachyceny v pořizovací ceně zahrnující čistou cenu pořízení, poměrnou část diskontu nebo prémie a přímé transakční náklady spojené s nákupem cenných papírů. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Cenné papíry realizovatelné Jsou oceňovány reálnou hodnotou a změny reálných hodnot jsou účtovány prostřednictvím rozvahových účtů ve vlastním kapitálu. V případě existence objektivních důkazů, že došlo ke snížení hodnoty cenného papíru, je částka odpovídající znehodnocení zahrnuta do výkazu zisku a ztráty souvztažně s účtem oceňovacích rozdílů. Reálná hodnota cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní ceny je možné cenný papír prodat. U veřejně obchodovaných cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny referenčním cenám dluhopisů zveřejňovaných Burzou cenných papírů Praha ke dni stanovení reálné hodnoty. V případě, že tato cena není k dispozici, je reálná hodnota rovna ceně vyhlášené tvůrcem trhu. Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté nebo poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále vykazovány v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do „Závazků vůči bankám“. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány v podrozvaze, a to v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je vykázán v položce „Pohledávky za bankami a družstevními záložnami“. Výnosy, resp. náklady vzniklé v rámci reverzních repo operací, resp. repo operací, představující rozdíl mezi pořizovací a prodejní cenou jsou časově rozlišovány do doby splatnosti dané operace a vykázány v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo „Náklady na úroky a podobné náklady“ ve výkazu zisku a ztráty.

26


(f) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Hmotným majetkem se rozumí hmotný majetek, jehož vstupní cena je vyšší, než je stanoveno zákonem o dani z příjmů (tj. více než 40 000 Kč) a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož jednotlivé položky jsou oceněny částkou vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a odpisován rovnoměrně po dobu odhadované životnosti. Banka používá daňové sazby odpisů rovněž pro účetní odpisy a uplatňuje rovnoměrné odpisování hmotného a nehmotného majetku. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Doba odpisování Budovy

30 let

Pracovní stroje a zařízení

12 let

Energetické zařízení

12 let

Inventář

6 let

Dopravní prostředky

4 roky

Kancelářské přístroje Software

4 roky 4 roky, případně dle odhadované životnosti

Ostatní nehmotný majetek

6 let

Majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000 Kč (resp. 40 000 Kč) není považován za nehmotný, resp. hmotný majetek a je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. Výjimku tvoří hromadně pořízené licence, jejichž celková hodnota přesahuje částku 60 000 Kč. Předměty nad 500 Kč se vedou v operativní evidenci. Externí náklady na technické zhodnocení hmotného a nehmotného majetku jsou kapitalizovány a zvyšují pořizovací cenu majetku. Náklady spojené s udržováním majetku jsou účtovány přímo do nákladů v okamžiku jejich vzniku. U projektu migrace hlavního bankovního systému se kapitalizují i interní (personální) náklady. Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odpisován u pronajímatele.

(g) Tvorba rezerv Banka tvoří rezervy na závazky s nejistým časovým rozvrhem a výší v případě, že: – existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, – je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, – „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, – je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. Rezervy jsou použity pouze k účelům, k nimž byly vytvořeny. V případě nepotřebnosti se rozpouštějí ve prospěch výnosů.

(h) Tvorba opravných položek Opravné položky tvoří účetní jednotka k účtům majetku, který se nepřeceňuje na reálnou hodnotu v případě, kdy došlo k přechodnému snížení hodnoty majetku v účetnictví. Opravné položky se tvoří k pohledávkám za klienty, k hmotnému a nehmotnému majetku a k ostatním aktivům. Tvorba opravných položek se účtuje na vrub účtů nákladů a ve prospěch příslušného účtu opravných položek. Tvorba a použití opravných položek se vykazují na příslušných řádcích výkazu zisku a ztráty.

27


(i) Účtování výnosů a nákladů Úrokové výnosy a náklady jsou účtovány s výjimkou úroků z prodlení za použití akruálního principu, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisejí, bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí. Naběhlé úrokové výnosy a náklady vztahující se k aktivům a závazkům se účtují společně s těmito aktivy a pasivy. Výnosy a náklady z poplatků a provizí, ostatní provozní výnosy a náklady, správní náklady jsou účtovány za použití akruálního principu, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisejí, bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí. Úroky po splatnosti nebo úroky, u kterých vedení banky předpokládá, že nebudou pravděpodobně splaceny, jsou účtovány do výnosů a v odpovídající částce jsou na ně tvořeny opravné položky ve výkazu zisku a ztráty. Úroky z prodlení jsou účtovány v okamžiku jejich úhrady.

(j) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty se v budoucnu mohou od těchto odhadů odlišovat.

(k) Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. Navýšená první splátka finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. Technické zhodnocení se odpisuje v průběhu nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce se pořizovací cena technického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odpisování z takto zvýšené pořizovací ceny.

(l) Daň z příjmů Daňový základ pro daň z příjmů se stanoví z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů. Dále je upraven o slevy na dani a případné zápočty. Výpočet splatné daňové povinnosti se provede na konci zdaňovacího období podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. Sazba daně pro rok 2007 je 24 %. Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložená daň se zjišťuje ze všech dočasných rozdílů mezi daňovou základnou aktiva nebo závazku a jeho účetní hodnotou v rozvaze. Odložená daňová pohledávka nebo odložený daňový závazek se zjistí jako součin výsledného rozdílu a sazby platné podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, anebo sazby daně z příjmů známé pro období, ve kterém bude daňová pohledávka realizována nebo odložený daňový závazek uhrazen. Daňovou základnou aktiv, popř. pasiv je hodnota těchto aktiv, popř. pasiv uplatnitelná pro daňové účely v budoucích zdaňovacích obdobích. Účetní jednotka vykazuje odložený daňový závazek vždy, o odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích, a to pouze do výše pravděpodobných budoucích zdanitelných příjmů. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a vykázány v položce „Ostatní aktiva“ nebo „Ostatní pasiva“ v netto hodnotě. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V průběhu roku 2007 nedošlo ke změnám způsobu účtování. Ve výkazu zisku a ztráty za účetní období roku 2006 byly reklasifikovány vratky daní ve výši 49 804 tis. Kč z řádku Ostatní provozní výnosy na řádek Daň z příjmů.

28


3. Čisté úrokové výnosy tis. Kč Výnosy z úroků celkem: z vkladů (vklady u finančních institucí, mezibankovní operace včetně repo operací)

2007

2006

2 789 667

2 576 169

235 918

98 273

z úvěrů

1 491 319

1 235 212

z cenných papírů (včetně amortizace prémie a diskontu)

1 062 430

1 242 684

Náklady na úroky celkem:

1 878 845

1 783 128

z vkladů klientů

1 840 142

1 717 472

30 099

26 530

z repo operací

7 601

38 909

Ostatní

1 003

217

910 822

793 041

z podřízeného dluhu

Čistý úrokový výnos

V průběhu účetního období banka obdržela úroky z prodlení ve výši 15 844 tis. Kč (v roce 2006: 10 482 tis. Kč). Nárůst je dán implementací systému pro správu odstoupených nebo zesplatněných pohledávek, kde je pravidelně vypočítávána výše úroků z prodlení, a při obdržení splátky úvěru jsou přednostně uspokojovány. Nezaplacené úroky z prodlení jsou evidovány v podrozvaze a k 31. prosinci 2006 činila jejich výše 29 613 tis. Kč. Před implementací nového systému (do 1. května 2006) byly úroky z prodlení uplatňovány pouze při vymáhání pohledávek při zesplatnění úvěrů nebo odstoupení od smlouvy s klienty. V tomto případě banka provedla zpětný propočet úroků a po obdržení úhrady jejich zaúčtování. V jiných případech banka úroky z prodlení neúčtovala. Výše takto prominutých úroků z prodlení v roce 2007 činila 2 058 tis. Kč (v roce 2006: 2 812 tis. Kč).

4. Čisté poplatky a provize tis. Kč

2007

2006

Výnosy z poplatků a provizí: z operací s klienty včetně provizí od finanční skupiny KB a dalších společností

666 915

605 342

Celkem

666 915

605 342

Náklady na poplatky a provize: z operací s cennými papíry z operací s klienty včetně provizí od finanční skupiny KB

546

735

417 130

322 194

Ostatní

18 745

15 668

Celkem

436 421

338 597

5. Čistý zisk/ztráta z finančních operací K 31. prosinci 2007 banka realizovala ztrátu z operací s realizovatelnými cennými papíry ve výši 2 939 tis. Kč.

29


6. Personální náklady tis. Kč

2007

2006

Osobní náklady Mzdy a odměny zaměstnanců

165 748

162 478

Sociální a zdravotní pojištění

57 709

54 683

Ostatní sociální náklady

14 427

14 207

237 884

231 368

2007

2006

359

364

Celkem

Průměrný počet zaměstnanců

Zaměstnanci

7. Všeobecné provozní náklady Správní náklady tis. Kč

2007

2006

Nájemné a ostatní služby spojené s nájmem

38 711

34 119

Drobný majetek

12 624

9 946

Náklady na technická zařízení

49 260

56 174

Spotřeba materiálu

17 598

19 178

Audit, poradenství

3 025

10 699

Daně a poplatky

6 960

8 488

Spotřeba energií

10 222

10 840

Opravy a udržování Poštovné, přepravné, telekomunikace Náklady – klientský časopis Podpora prodeje Public relations, reklama Ostatní Správní náklady celkem

30

7 151

7 636

25 202

23 168

4 600

7 984

24 227

23 254

101 740

86 642

27 336

26 819

328 656

324 947


Ostatní provozní výnosy tis. Kč

2007

2006

Provize

3 007

19 192

Ostatní

7 624

30 520

Výnosy z převodu majetku Celkem

539

0

11 170

49 712

Ostatní provozní náklady tis. Kč Roční příspěvek na pojištění vkladů Náklady z rozpuštění dohadů Krytí státní podpory z vlastních zdrojů

2007

2006

25 756

23 722

0

2 922

905

1 126

Ostatní

14 213

5 504

Celkem

40 874

33 274

Odvod do fondu pojištění vkladů činil v letech 2006 i 2007 v souladu se zákonem o bankách 0,05 % z výše pojištěných vkladů.

8. Odpisy, znehodnocení majetku a prodej majetku tis. Kč Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

2007

2006

65 799

71 657

Znehodnocení majetku

-3 437

8 544

Celkem

62 362

80 201

Během roku 2007 byla přehodnocena zmařená investice Neubau a zpětně byla do investic na pořízení nového jádrového IT systému Starbuild aktivována částka 3 437 tis. Kč.

31


9. Odpisy, tvorba, použití a rozpuštění opravých položek k pohledávkám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám z úvěrů tis. Kč Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2006

301 869

Tvorba v průběhu roku

201 050

Sledované úvěry

18 937

Nestandardní úvěry

19 495

Pochybné úvěry

33 906

Ztrátové úvěry

128 712

Použití v průběhu roku

-169 566

Odpis úvěrů

-58 820

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

-110 746

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2006

333 353

Zůstatek k 1. lednu 2007

333 353

Tvorba v průběhu roku

249 378

Sledované úvěry

31 712

Nestandardní úvěry

19 459

Pochybné úvěry

37 427

Ztrátové úvěry

160 780

Použití v průběhu roku

-187 228

Odpis úvěrů

-48 020

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

-139 208

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2007

395 503

Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám z úvěrů daňově neuznatelné nebyly v roce 2007 ani 2006 tvořeny.

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek tis. Kč Rozpuštění opravných položek k pohledávkám Výnosy z dříve odepsaných pohledávek

2007

2006

139 208

110 746

16 909

16 068

156 117

126 814

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám tis. Kč Tvorba opravných položek k pohledávkám Tvorba opravných položek k ostatním aktivům

2007

2006

-249 378

-201 050

-358

-4 735

Odpis pohledávek

-48 191

-59 363

Použití opravných položek k pohledávkám

48 020

58 820

Použití opravných položek k ostatním aktivům Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

32

1 380

20

-248 527

-206 308


10. Daň z příjmů tis. Kč

2007

2006

Zisk za účetní období před zdaněním

407 568

425 846

Výnosy nepodléhající zdanění

-381 965

-317 209

Daňově neodčitatelné náklady

34 149

50 307

Ostatní položky (daňové a účetní odpisy)

-5 785

7 986

Sponzorství Předpis daně (24 %) Použité slevy na dani a zápočty

-150

0

12 916

40 053

-60

-43

0

-60

Náklad z daně z příjmů

12 856

39 993

Výnos/Náklad z odložené daně

-1 637

7 064

-35 532

-49 804

24 313

2 747

Odpočet srážkové daně z dividend a ZPS

Vratky a doměrky daní Daň z příjmů celkem

Vratky daní k 31. prosinci 2007 představují vyúčtování daně z příjmů právnických osob za rok 2006 ve výši 15 912 tis. Kč a za rok 2005 ve výši 19 620 tis. Kč.

11. Rozdělení zisku V roce 2007 banka dosáhla zisku ve výši 431 881 tis. Kč a představenstvo banky navrhuje po výplatě tantiém ponechat zbývající část jako nerozdělený zisk. Banka dosáhla v roce 2006 zisku ve výši 378 789 tis. Kč a valná hromada schválila rozdělení zisku roku 2006 následovně: výplata tantiém ve výši 1 063 tis. Kč, 377 726 tis. Kč ponecháno jako nerozdělený zisk.

12. Hotovost na účtu u České národní banky v tis. Kč Pokladní hotovost

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

75

5 010

Vklady u ČNB

314 275

743 294

Celkem

314 350

748 304

Vklady u České národní banky představují povinné minimální rezervy, které jsou Českou národní bankou úročeny. Ke konci roku 2007 byla úroková sazba ve výši 3,50 % (ke konci roku 2006 2,50 %).

13. Pohledávky za bankami tis. Kč Poskytnuté úvěry ČNB

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

0

2 601 871

Provozní účet u Komerční banky a.s. (splatný na požádání)

23 797

16 486

Pohledávky za bankami celkem

23 797

2 618 357

Úvěry poskytnuté ČNB představují k 31. 12. 2006 pohledávky za ČNB plynoucí z reverzních repo transakcí. K 31. prosinci 2007 nevykazuje banka žádné pokladniční poukázky ČNB získané v rámci reverzních repo operací evidované v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy“ (v roce 2006: 2 602 118 tis. Kč).

33


14. Úvěry a pohledávky za klienty Klasifikace pohledávek za klienty Od roku 1996 poskytuje banka klientům jednak překlenovací úvěry do doby vzniku nároku na úvěr ze stavebního spoření, jednak úvěry vyplývající ze zákona o stavebním spoření.

Pohledávky za klienty tis. Kč Přidělené úvěry

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

7 371 534

7 141 042

Překlenovací úvěry

25 578 952

17 516 431

Úvěry celkem (brutto hodnota)

32 950 486

24 657 473

Ostatní pohledávky za klienty Pohledávky za klienty celkem (brutto hodnota) Opravné položky k přiděleným úvěrům Opravné položky k překlenovacím úvěrům Opravné položky celkem Pohledávky za klienty celkem (netto hodnota)

33 711

33 903

32 984 197

24 691 376

-58 094

-71 600

-337 409

-261 753

-395 503

-333 353

32 588 694

24 358 023

Přidělené úvěry tis. Kč

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

Standardní

7 218 280

6 938 609

Sledované

90 479

109 902

Nestandardní

16 705

30 593

Pochybné

10 643

20 211

Ztrátové

35 427

41 727

7 371 534

7 141 042

Přidělené úvěry (brutto hodnota)

Překlenovací úvěry tis. Kč

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

Standardní

24 438 153

16 715 436

Sledované

483 412

363 857

Nestandardní

202 962

161 654

Pochybné

176 595

125 787

Ztrátové

277 830

149 697

25 578 952

17 516 431

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

Překlenovací úvěry (brutto hodnota)

Analýza přidělených a překlenovacích úvěrů za klienty podle druhu zajištění Typ zajištění (tis. Kč) Bankovní záruky

69 144

20 301

20 397 908

12 936 632

Ručitelé

6 993 559

8 025 613

Vklady

1 786 537

1 256 011

Bez zajištění

3 703 338

2 418 916

32 950 486

24 657 473

Nemovitost

Celkem

Výše uvedené hodnoty zajištění přestavují typy zajištění akceptované bankou, nicméně pouze do výše zůstatků úvěrů. V případě kombinace zajištění je úvěr zařazen do řádku nejkvalitnějšího zajištění.

34


Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů – brutto hodnota tis. Kč Obyvatelstvo (rezidenti) Právnické osoby, bytová družstva apod. Obce Celkem (brutto hodnota)

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

32 301 546

24 401 908

647 430

254 190

1 510

1 375

32 950 486

24 657 473

Odepsané pohledávky a výnosy z odepsaných pohledávek tis. Kč

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

Odepsané pohledávky

-48 191

-59 364

Odepsané pohledávky za klienty

-48 142

-59 210

Odepsané pohledávky ostatní

-49

-154

Výnosy z odepsaných pohledávek

16 908

16 068

z toho: výnosy z odepsaných pohledávek

11 177

11 193

5 731

4 875

výnosy z prodaných pohledávek

Restrukturalizované pohledávky V roce 2007 bylo restrukturalizováno 262 pohledávek za klienty v celkové výši 34 293 tis. Kč (v roce 2006: 274 pohledávek za klienty v celkové výši 30 188 tis. Kč).

15. Realizovatelné cenné papíry Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování tis. Kč

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

16 450 145

25 397 216

272 300

454 718

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

252 915

7 902 788

197

-37 941

Účetní hodnota státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných centrální bankou k refinancování z toho: alikvotní úrokový výnos (včetně prémie a diskontu)

Dluhové cenné papíry tis. Kč HZL vydané finančními institucemi z toho: alikvotní úrokový výnos (včetně prémie a diskontu)

Výše oceňovacích rozdílů cenných papírů účtovaných oproti kapitálu dosáhla k 31. prosinci 2007 částky 232 379 tis. Kč (v roce 2006: 715 108 tis. Kč). K datu účetní závěrky banka nedrží státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování se zbytkovou splatností do 1 roku. V roce 2006 byl podíl těchto cenných papírů na celkové hodnotě státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných centrální bankou k refinancování 13,22 % v celkové částce 3 357 663 tis. Kč. Podíl dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotě dluhových cenných papírů je 0,00 % v celkové částce 0 tis. Kč (v roce 2006: 0,40 % v celkové částce 31 764 tis. Kč). Všechny cenné papíry držené bankou k datu účetní závěrky jsou kótovány Burzou cenných papírů Praha, a.s. Pokles objemu realizovatelných cenných papírů byl způsoben prodejem všech hypotečních zástavních listů emitovaných jinými emitenty, než je mateřská společnost, prodejem hypotečních zástavních listů emitovaných mateřskou společností s krátkou dobou splatnosti (splatnost v letech 2008 a 2009) a částečně i prodejem státních dluhopisů s krátkou dobou splatnosti (splatnost v letech 2008 a 2009).

35


16. Cenné papíry pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování Dluhové cenné papíry tis. Kč HZL vydané finančními institucemi z toho: alikvotní úrokový výnos (včetně prémie a diskontu)

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

15 400 565

0

93 745

0

Dluhové cenné papíry pořízené v primárních emisích a neurčené k obchodování jsou tvořeny listinným amortizovaným cenným papírem v celkové částce 3 220 291 tis. Kč a listinnými cennými papíry s variabilní úrokovou sazbou fixovanou na dohodnutá období, přičemž k datu změny úrokové sazby má jak investor, tak emitent možnost cenné papíry prodat/koupit zpět v celkové částce 12 180 274 tis. Kč. Žádné cenné papíry držené bankou k datu účetní závěrky nejsou kótovány Burzou cenných papírů Praha, a.s.

17. Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období tis. Kč Kancelářský materiál na skladě Úroková prémie (Moudrá vkladní knížka)

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

495

604

0

4 375

Leasing automobilu

1 072

0

Ostatní (nájem, stravenky, předplatné noviny, časopisy atd.)

3 741

5 929

Celkem

5 308

10 908

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

9 889

6 508

Ostatní aktiva tis. Kč Poskytnuté zálohy dodavatelům Odložená daňová pohledávka (viz bod 25.) Různí dlužníci Dohad. položka státní podpory

50 731

0

6 691

5 758

2 087 511

2 174 663

Dohad provize, nevydané faktury, ostatní

6 587

4 914

Zúčtování se státním rozpočtem

9 758

86

10 858

10 907

Pohledávky za zaměstnanci (zaměstnanecké úvěry) Uspořádací účet – úhrady klientů Ostatní aktiva celkem Opravné položky k ostatním aktivům Ostatní aktiva celkem

3 173

0

2 185 198

2 202 836

-3 693

-4 714

2 181 505

2 198 122

Opravné položky k ostatním aktivům představují opravnou položku k pohledávkám za BHW ve výši 769 tis. Kč a opravnou položku k pohledávce za bývalým zaměstnancem a prodejcem (náhrada škody) ve výši 2 566 tis. Kč, resp. 358 tis. Kč.

36


18. Nehmotný majetek Přehled nehmotného majetku tis. Kč

Software

Zálohy Ostatní nehmotný

Nedokončené

majetek

investice

Celkem

Pořizovací cena K 1. lednu 2006 Přírůstky

174 146

8 339

14 968

Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2006

189 114

K 1. lednu 2007

189 114

Přírůstky

0

187 291 40 018

-8 544

-8 544

-18 809

-18 809

8 339

2 503

199 956

8 339

2 503

199 956

130 706

152 861

22 155

Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2007

4 806 25 050

211 269

8 339

104 777

8 339

3 437

3 437

-22 155

-22 155

114 491

334 099

Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2006 Roční odpisy K 31. prosinci 2006

135 491

K 1. lednu 2007

135 491

Roční odpisy K 31. prosinci 2007

113 116

30 714

30 714 0

8 339

0

8 339

143 830 143 830

36 822

36 822

172 313

8 339

0

180 652

2 503

56 126

0

114 491

153 447

Zůstatková cena K 31. prosinci 2006

53 623

K 31. prosinci 2007

38 956

0

37


19. Hmotný majetek Přehled hmotného majetku tis. Kč

Pozemky

Přístroje,

a budovy

kancelářská

Zálohy

Nedokončené

Celkem

investice

zařízení a ostatní Pořizovací cena K 1. lednu 2006

518 587

Přírůstky

243 339

2 922

764 848

14 082

2 200

11 160

27 442

Ostatní změny Úbytky

-638

-10 345

-2 200

-14 082

-27 265

K 31. prosinci 2006

517 949

247 076

0

0

765 025

K 1. lednu 2007

517 949

247 076

0

0

765 025

5 879

25 173

32 250

63 302

Přírůstky Ostatní změny Úbytky

-789

-4 120

523 039

268 129

K 1. lednu 2006

91 893

191 803

Roční odpisy

13 425

28 006

41 431

-637

-10 346

-10 983

K 31. prosinci 2007

0

-30 677

-35 586

1 573

792 741

Oprávky a opravné položky

Úbytky

283 696

K 31. prosinci 2006

104 681

209 463

K 1. lednu 2007

104 681

209 463

314 144

12 952

16 025

28 977

-302

-3 909

117 331

221 579

K 31. prosinci 2006

413 268

37 613

K 31. prosinci 2007

405 708

46 550

Roční odpisy Úbytky K 31. prosinci 2007

0

0

314 144

-4 211 0

0

338 910

0

450 881

0

1 573

453 831

Zůstatková cena

K datu účetní závěrky měla banka jeden automobil pořízený na základě smlouvy o dlouhodobém finančním pronájmu, pořizovací cena automobilu je 1 456 tis. Kč.

20. Majetkové účasti Banka nemá žádné majetkové účasti v jiných společnostech.

38


21. Závazky vůči bankám Banka neměla k 31. prosinci 2007 (ani k 31. prosinci 2006) žádné závazky vůči bankám s výjimkou podřízeného dluhu. Banka neposkytuje bankám záruky na půjčky svým klientům ani neprovádí akceptaci směnek. V roce 2004 byly bance poskytnuty podřízené dluhy, jejich stav k 31. prosinci 2007 je následující: Protistrana

Datum

Datum

Jistina

Časové

poskytnutí

splatnosti

k 31. prosinci 2007

rozlišení

Komerční banka, a.s.

30. dubna 2004

30. dubna 2014

145 000

1 534


30. dubna 2004

30. dubna 2014

160 000

1 693


30. června 2004

30. dubna 2014

245 000

72

550 000

3 299

tis. Kč

Celkem

Na základě smluv o postoupení ze dne 9. října 2006 došlo k postoupení podřízeného dluhu poskytnutého původně BHW Eurofinance B.V., Amsterdam ve výši 145 mil. Kč a podřízeného dluhu poskytnutého původně BHW Bank AG, Hameln ve výši 160 mil. Kč na Komerční banku, a.s. Všechny další podmínky postoupených podřízených dluhů zůstávají zachovány. Podřízený dluh v celkové výši 550 000 tis. Kč je úročen sazbou PRIBOR 3M + 2,5 % a sazba platí pro příslušná 3měsíční období.

22. Závazky vůči klientům Celkové závazky vůči klientům tis. Kč Vklady ze stavebního spoření přijaté od klientů Ostatní závazky ke klientům Nárok na státní podporu Celkem v tom: splatné na požádání

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

61 888 768

57 455 176

74 322

48 565

2 087 511

2 174 663

64 050 601

59 678 404

310 488

202 085

Odhad výše státní podpory stavebního spoření k 31. prosinci 2007 je stanoven na základě stavu vkladů klientů k ultimu měsíce. Státní podpora bude připsána na účet klientů až po konečném odsouhlasení její výše Ministerstvem financí ČR v průběhu roku 2008. Celková hodnota státního příspěvku evidovaná na účtech klientů, zahrnutá v položce „Vklady ze stavebního spoření přijaté od klientů“, činí k 31. prosinci 2007: 8 172 110 tis. Kč (resp. k 31. prosinci 2006: 7 527 610 tis. Kč).

39


23. Výdaje a výnosy příštích období a ostatní pasiva tis. Kč

31. prosinec 2007

Roční odměny, přesčasy,nevyčerpaná dovolená včetně sociálního a zdravotního pojištění Dohad na úrokové zvýhodnění Výdaje příštích období (poštovné, výpisy, provize) Celkem

31. prosinec 2006

29 303

22 666

666 908

543 992

32 707

31 472

728 918

598 130

Dohad na úrokové zvýhodnění klientů představují časově rozlišené náklady ke klientským vkladům k tarifu Profit (smlouvy o stavebním spoření uzavřené do 30. června 2001), které jsou průběžně evidovány a na něž vznikne za určitých podmínek nárok po uplynutí zákonné lhůty 5 let od uzavření smlouvy o stavebním spoření.

Ostatní pasiva tis. Kč Dohadné položky z toho: provize za zprostředkování smluv o stavebním spoření nevyfakturované dodávky Dodavatelé Pojištění klientů MPSS

31. prosinec 2007

31. prosinec 2006

166 732

104 306

67 278

55 499

99 454

48 807

55 714

36 894

20

305

Zúčtování se zaměstnanci

7 611

6 982

Zúčtování se státním rozpočtem

7 355

21 098

Zúčtování se sociálními institucemi

5 176

4 830

0

171 331

242 608

345 746

Odložený daňový závazek Ostatní pasiva celkem

24. Rezervy V roce 2004 byla vytvořena daňově neuznatelná rezerva na případnou pokutu vyměřenou ÚOHS ve výši 72 mil. Kč. Banka podala proti rozhodnutí ÚOHS rozklad, kterému bylo částečně vyhověno. Pokuta byla snížena na 32 mil. Kč a následně v roce 2006 na 9 mil. Kč. V roce 2007 byla pokuta uhrazena ve výši 9 mil. Kč a přebytečná rezerva byla rozpuštěna. Vývoj této rezervy a tvorba dalších daňově neuznatelných rezerv v roce 2007 byly následující: tis. Kč Rezerva na penále ÚOHS (daňově neodpočitatelná) Zůstatek k 1. lednu 2006

52 000

Rozpuštění části nepotřebné rezervy na penále ÚOHS

-30 000

Tvorba na výdaje spojené s implementací IT systému

10 017

Tvorba na zaměstnanecká jubilea a věrnostní odměny

1 974

Tvorba na soudní spory Zůstatek rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2006

2 182 36 173

Zůstatek k 1. lednu 2007

36 173

Rozpuštění části nepotřebné rezervy na penále ÚOHS

-13 000

Použití rezervy na penále UOHS

-9 000

Tvorba na výdaje spojené s implementací IT systému

400

Ropuštění části nepotřebné rezervy na zaměstnanecká jubilea a věrnostní odměny

-129

Tvorba na soudní spory Zůstatek rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2007

40

1 522 15 966


25. Odložená daň Odložená daň je počítána z přechodných rozdílů mezi daňovou základnou a účetní hodnotou s pomocí daňových sazeb platných v obdobích, kdy se odhaduje uplatnění dočasného daňového rozdílu. Pro kalkulaci odložené daně v roce 2007 je použita daňová sazba 21 %, platná pro rok 2008. Odložená daň z příjmů roku 2007 zahrnuje rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou majetku, částku nákladů sociálního a zdravotního pojištění k uvažované výplatě bonusu pro vedoucí pracovníky a k dohadu na nevyplacenou dovolenou za rok 2007. Odložená daňová pohledávka s dopadem do vlastního kapitálu představuje rozdíl z přecenění cenných papírů na reálnou hodnotu u portfolia realizovatelných cenných papírů. Změna v přecenění realizovatelných cenných papírů je způsobena razantním růstem úrokových sazeb na trhu v průběhu roku 2007, resp. s touto skutečností spojeným poklesem cen cenných papírů.

Odložený daňový závazek a pohledávka tis. Kč

2007

2006

Nehmotný a hmotný majetek – rozdíl ZC účetní a daňové

1 499

-4 448

Sociální a zdravotní pojištění z uvažovaného bonusu, z dohadu dovolené

7 699

5 675

Saldo přechodných rozdílů celkem

9 198

1 227

Stav odložené daňové pohledávky s dopadem do výkazu zisku a ztráty k 31. prosinci

1 931

295

232 379

-715 108

48 800

-171 626

Přecenění realizovatelných cenných papírů Stav odložené daňové pohledávky účtované proti vlastnímu kapitálu

Vývoj odložené daňové pohledávky a závazku tis. Kč Odložená daňová pohledávka s dopadem do výkazu zisku a ztráty k 1. lednu

2007

2006

295

7 359

Odložená daňová pohledávka účtovaná proti kapitálu k 1. lednu

-171 626

1 359

Odložená daňová pohledávka (+)/závazek (-) k 1. lednu

-171 331

8 718

Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty Běžné změny účtované proti vlastnímu kapitálu Vliv změny daňové sazby Běžné změny účtované celkem Odložená daňová pohledávka s dopadem do výkazu zisku a ztráty k 31. prosinci

1 913

-7 064

227 397

-172 985

-7 247

0

222 063

-180 049

1 931

295

Odložená daňová pohledávka/závazek s dopadem do vlastního kapitálu k 31. prosinci

48 800

-171 626

Odložená daňová pohledávka (+)/závazek (-) k 31. prosinci

50 731

-171 331

26. Vlastní kapitál Banka má základní kapitál ve výši 500 000 tis. Kč, který tvoří 5 tis. ks volně neobchodovatelných akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 100 tis. Kč.

Akcionářská struktura banky k 31. prosinci 2007


Praha 1, Na Příkopě 33

100 %

K 31. prosinci 2007 vykazuje banka povinný rezervní fond ve výši 100 000 tis. Kč, všeobecný rezervní fond ve výši 1 007 138 tis. Kč a oceňovací rozdíly ve výši -183 580 tis. Kč (-232 379 tis. Kč brutto a související odložená daň ve výši 48 800 tis. Kč), v roce 2006: 543 482 tis. Kč (715 108 tis. Kč brutto a související odložená daň ve výši -171 626 tis. Kč).

41


27. Potenciální pohledávky a závazky Společnost nemá k datu účetní závěrky potenciální pohledávky a závazky.

Soudní spory a správní řízení K 31. prosinci 2007 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo významný dopad na společnost.

28. Strany se zvláštním vztahem k bance Vzájemné vztahy s finanční skupinou Komerční banky, a.s. tis. Kč

2007

2006

Aktiva Provozní účty u KB HZL KB realizovatelné HZL KB dlouhodobé finanční investice

23 797

16 486

252 915

1 808 374

15 400 565

0

Pohledávka za KB Modré produkty

1 800

0

Dohad provize finanční skupina KB (prodej produktů)

1 620

0

15 680 697

1 824 860

Přijatý podřízený úvěr KB (od BHW Bank AG)

160 000

160 000

Přijatý podřízený úvěr KB (od BHW Eurofinance)

145 000

145 000

Přijatý podřízený úvěr KB

245 000

245 000

Přijatý podřízený úvěr KB (od BHW Bank AG) – úroky

1 693

1 448

Přijatý podřízený úvěr KB (od BHW Eurofinance) – úroky

1 534

1 312

72

103

Závazky vůči KB

631

19

Dohadná položka na faktury (KB)

191

3

3 710

4 650

Celkem Pasiva

Přijatý podřízený úvěr od KB – úroky

Dohadná položka provize KB Rozdíl z reálné hodnoty cenných papírů KB

-12 234

0

Celkem

545 597

557 535

Náklady Provize a poplatky (KB) Úroky (KB) Úroky z podřízeného dluhu KB

19 935

15 348

8 472

38 050

13 331

11 868

Úroky z podřízeného dluhu KB-BHW Bank AG

8 796

1 854

Úroky z podřízeného dluhu KB-BHW-Eurofinance

7 972

1 681

Čisté náklady na obchody s cennými papíry (KB)

2 939

0

Ostatní provozní náklady (KB)

5 698

1 714

Provize (KP) Celkem

0

4

67 143

70 519

Výnosy Úroky KB (termínované vklady a běžný účet) Výnosy z HZL KB Ostatní provozní výnosy (KB) Provize finanční skupina KB (prodej produktů) Provize za účast zaměstnanců v PFKB Celkem

42

3 349

62

175 097

71 700

70

14

28 066

12 177

93

472

206 675

84 425


Odměňování a pohledávky vůči členům představenstva a dozorčí rady tis. Kč

2007

2006

15 715

11 774

Mzdy a odměny: členům představenstva banky členům dozorčí rady

38

531

15 753

12 305

Počet členů představenstva banky

3

3

Počet členů dozorčí rady

6

6

Celkem

U členů dozorčí rady volených zaměstnanci nebyla do přehledu zahrnuta jejich mzda. K 31. prosinci 2007 je evidována úvěrová pohledávka za členy představenstva ve výši 2 000 tis. Kč, která vznikla v průběhu roku 2006.

29. Informace o řízení finančních rizik a o finančních instrumentech Řízení kapitálu Banka řídí vlastní kapitál s cílem udržovat silnou kapitálovou základnu potřebnou k rozvoji své obchodní činnosti a ke splnění regulatorních požadavků na kapitál v běžném období i v budoucnu. Banka v procesu plánování kapitálu zohledňuje interní i externí faktory, které se promítají do odpovídajících dílčích záměrů vyjádřených ve formě limitních hodnot pro Tier 1 a do celkového ukazatele kapitálové přiměřenosti. Při plánování výše kapitálu vychází banka z pravidelné analýzy kapitálové struktury a z prognózy, která přihlíží k budoucím kapitálovým požadavkům vyplývajícím z rostoucího objemu transakcí a ovlivněným budoucími riziky, jejichž existenci banka předvídá. Tato analýza vede zejména k nastavení výplatního podílu na zisku v podobě dividend, k vymezení budoucích nároků na kapitál a k zajištění vyváženého složení kapitálu. Na konci roku 2007 dokončila banka implementaci prvního pilíře Basel II a sestavila interní výkaznictví. V lednu 2008 začne banka u pohledávek za bankami, centrálními bankami a centrálními vládami používat pro výpočet kapitálových požadavků k úvěrovým rizikům speciální přístup vycházející z interního hodnocení (Internal Rating Based Advanced Approach). Pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku u ostatních expozic bude banka využívat standardizovaný přístup (Standardised Approach). U pohledávek za bankami bude MPSS používat centrální ekonomický ratingový model vypracovaný společností Société Générale. Tento model vychází z proměnných v kvalitativním dotazníku včetně kvantitativních finančních kritérií a dotazníku nazvaného „country support questionnaire“. Byly rovněž vypracovány centrální modely pro „sovereign“ (centrální banky a centrální vlády). Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku bude banka používat standardizovaný přístup (Standardised Approach).

(a) Úvěrové riziko Úvěrové riziko stavebního spoření V procesu řízení úvěrového rizika jsou role jednotlivých útvarů nastaveny tak, aby odpovídaly regulačním požadavkům ČNB. Řízení rizik a schvalování úvěrů je odděleno od obchodní činnosti na úrovni členů představenstva. Banka poskytuje kromě úvěrů ze stavebního spoření tzv. překlenovací úvěry pro klienty, kteří ještě nesplnili kritéria pro poskytnutí úvěru ze stavebního spoření. Překlenovací úvěry slouží k překlenutí období, kdy klient ještě nesplnil podmínky pro čerpání úvěru ze stavebního spoření. Podle zákona o stavebním spoření musí být úvěry poskytnuté účastníkům stavebního spoření použity na bytové potřeby. Účelovost každého úvěru je kontrolována stavební spořitelnou. Zákon o stavebním spoření omezuje podíl smluv uzavřených s právnickými osobami. Obdobně je limitován objem úvěrů poskytnutých klientům formou překlenovacích úvěrů. Tento objem včetně úvěrů poskytnutých osobám, jejichž výrobky a poskytované služby jsou určeny pro uspokojování bytových potřeb, nesmí překročit hodnotu 20 % součtu cílových částek uzavřených smluv.

43


Fyzické osoby Poskytování úvěrů fyzickým osobám je hlavní náplní činnosti. Úvěrové portfolio je tak tvořeno velkým množstvím obchodních případů relativně malého objemu a obdobného účelu. Pro omezování vzniku rizikových situací, kdy dlužník nebude schopen dodržet lhůty splatnosti nebo vůbec splácet úvěr, je při rozhodování o poskytnutí úvěru využíváno jednokriteriální vyhodnocení prokázané bonity klienta. Žadatelé o úvěr jsou zařazeni do jednotlivých rizikových skupin na základě předpokládaného termínu přidělení, který závisí na délce vedení spořicího účtu a na intenzitě a pravidelnosti spoření, jakož i na dalších okolnostech. K poskytnutí přiděleného úvěru (přidělení) dochází po naspoření minimálně 40 % sjednané cílové částky a dosažení potřebného hodnotícího čísla. Při hodnocení bonity, důvěryhodnosti a platební morálky klienta se využívá Bankovní registr klientských informací, provozovaný společností CBCB. Vnitřní pravidla stanovují požadavky na zajištění poskytovaných úvěrů. Banka používá následující zajišťovací prostředky: zajištění ručiteli, nemovitostí, vkladem, bankovní zárukou. Úvěry zajištěné nemovitostí jsou poskytovány převážně ve výši 80 % ceny obvyklé, stanovené odhadcem, u hypoúvěrů 100 až do výše 100 % takto stanovené ceny. U úvěrů, u kterých je aktuální riziko vyšší než 3 mil. Kč, je prováděna jednou ročně aktualizace ceny obvyklé. Banka vytváří ke klasifikovaným pohledávkám z poskytnutých úvěrů opravné položky. Při tvorbě opravných položek banka neuplatňuje portfoliový přístup, opravné položky jsou tvořeny k jednotlivým pohledávkám. Zatřídění pohledávek do jednotlivých klasifikačních kategorií je prováděno v souladu s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. Banka třídí pohledávky na pohledávky standardní a pohledávky klasifikované (sledované, nestandardní, pochybné a ztrátové). Nestandardní, pochybné a ztrátové pohledávky se souhrnně označují jako ohrožené pohledávky. Jestliže má banka za jedním klientem více pohledávek, zařazuje všechny jeho pohledávky do stejné klasifikační kategorie, a to podle nejhůře hodnocené pohledávky. Při stanovení koeficientů pro výpočet opravných položek u jednotlivých klasifikačních kategorií banka vychází z vlastních statistických měření a zohledňuje přitom koeficienty stanovené ČNB. Banka nepoužívá interní hodnocení pohledávek. Při výpočtu opravných položek je navíc zohledňována výše a kvalita zajištění úvěru. Pro účely výpočtu opravných položek se nominální hodnota zajištění upravuje o diskont, který vyjadřuje riziko realizace příslušného typu zajištění. Takto upravená hodnota je odečtena od celkové pohledávky a z takto upravené pohledávky jsou kalkulovány opravné položky. Nastavení diskontních koeficientů pro jednotlivé druhy zajištění je průběžně vyhodnocováno na základě informací o výtěžnosti jednotlivých forem zajištění. Právnické osoby Úvěry pro právnické osoby jsou poskytovány zejména společenstvím vlastníků bytových jednotek a bytovým družstvům. K datu 31. 12. 2007 činí zůstatek poskytnutých úvěrů 648,9 mil. Kč. Celkem bylo uzavřeno 327 úvěrů. Úvěry poskytované právnickým osobám jsou posuzovány v souladu s vyhláškou České národní banky. Banka posuzuje jak finanční situaci, tak dluhovou službu klienta v pravidelných intervalech. Vymáhání, restrukturalizace a odpis pohledávek za dlužníky Proces vymáhání pohledávek je rozdělen do těchto fází: prevence vzniku klasifikovaných pohledávek, mimosoudní vymáhání a soudní vymáhání. Klasifikované pohledávky z úvěrových vztahů jsou vymáhány oddělením správy ohrožených úvěrů, přičemž každá pohledávka po splatnosti je posuzována individuálně. V jakékoliv fázi vymáhání pohledávek lze provést restrukturalizaci úvěru. Restrukturalizace je prováděna prioritně formou sepsání exekutorského zápisu. K odpisu pohledávky se přistoupí, pokud banka na základě posouzení dojde k závěru, že se pohledávka stala nedobytnou, zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka, a nelze tedy předpokládat, že soudní vymáhání pohledávky bude úspěšné. Výše odepsaných pohledávek je uvedena v bodě 14. Sledování úvěrových rizik Banka pravidelně sleduje vývoj úvěrového portfolia a v rámci pravidelného sledování provádí analýzy úvěrového portfolia dle jednotlivých typů produktů, typů zajištění, jednotlivých klasifikačních skupin pohledávek a dalších kritérií. Kvalita úvěrového portfolia Ke konci roku 2007 činil podíl klasifikovaných úvěrů 3,93 %. Výše pohledávek podle členění do klasifikačních stupňů je uvedena v bodě 14.

44


Úvěrové riziko finančních trhů Většina volných prostředků je investována do bezrizikových státních dluhopisů. Úvěrové riziko je tak sledováno pouze u investice do hypotečních zástavních listů a u operací na mezibankovním trhu. Riziko mezibankovního trhu je řízeno prostřednictvím stanovení limitů úvěrové angažovanosti vůči jednotlivým bankám. Limity jsou schvalovány představenstvem a jsou stanoveny na základě interního hodnocení ekonomické situace bankovních subjektů, případně na základě hodnocení provedeného mezinárodními ratingovými agenturami (Moody´s, Standard and Poor´s, Fitch). Interní hodnocení je prováděno u bank bez externího ratingu, a to pomocí jak finanční, tak nefinanční analýzy.

(b) Tržní riziko Řízení tržních rizik je upraveno vnitřní směrnicí banky, která byla schválena představenstvem banky. Vzhledem k tomu, že se banka řídí zákonem č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření, jsou možnosti využití finančních nástrojů omezené. V roce 2007 banka kromě poskytování překlenovacích úvěrů a úvěrů ze stavebního spoření používala následující finanční nástroje: depozitní obchody na mezibankovním trhu, investice do státních dluhopisů, poukázek ČNB a hypotečních zástavních listů. Dále prováděla repo operace a operace s cennými papíry se závazkem zpětného odkupu nebo prodeje.

(c) Riziko úrokové sazby Vzhledem ke struktuře aktiv a pasiv, která vykazují časový nesoulad a mají různé splatnosti nebo období změny úrokových sazeb, je banka vystavována úrokovému riziku. Na straně pasiv tvoří většinu klientská depozita úročená fixní úrokovou sazbou po celou dobu trvání smlouvy o stavebním spoření. Novela zákona o stavebním spoření umožnila stavebním spořitelnám za určitých podmínek změnit po 6 letech úrokovou sazbu z vkladů. Stavební spořitelna této možnosti využila a upravila v tomto směru smluvní ujednání s klienty. Změna smluvních ujednání se týká pouze smluv uzavřených od roku 2004. Fixní úrokovou sazbou jsou úročeny rovněž poskytnuté úvěry ze stavebního spoření a většina cenných papírů, které banka drží v portfoliu. U dlouhodobých překlenovacích úvěrů má banka možnost změnit úrokovou sazbu po 6 letech. Možnost změny úrokových sazeb u překlenovacích úvěrů se týká pouze smluv uzavřených po 1. červenci 2004. Tato skutečnost je rovněž zachycena v úrokovém modelu banky. Řízení úrokového rizika Jelikož zajištění proti vlivu změn tržních úrokových měr je omezené zákonem o stavebním spoření, banka řídí úrokové riziko prostřednictvím investiční politiky, změn v nastavení úrokových podmínek u nových smluv o stavebním spoření a úpravou smluvních ujednání s klienty. Metody měření úrokového rizika Úrokové riziko vyjadřuje riziko změny čistého úrokového příjmu v závislosti na změně úrokových sazeb na trhu. Základním instrumentem pro sledování a měření úrokového rizika je gapová analýza. Jde o analýzu rozdílu splatností jednotlivých aktiv a pasiv. Podstatou metody je porovnání, jak rychle aktiva a pasiva reagují na změny v tržních úrokových sazbách a jak se tyto změny projeví v čistém úrokovém příjmu banky. Vychází se z rozdělení aktiv a pasiv do časových pásem podle periody jejich přeceňování (smluvní změna úrokové sazby) či splatnosti. V závěru roku 2005 banka přešla ze statického modelu řízení úrokového rizika, který obsahoval pouze aktuální bilanční stavy, na model polodynamický, který zachycuje rovněž budoucí nárůst vkladů a úvěrů, ovšem pouze u stávajících smlouv o stavebním spoření. Pro kvantifikaci velikosti podstupovaného úrokového rizika je dále používán ukazatel senzitivity. Ukazatel senzitivity kvantifikuje, jak se změní hodnota diskontovaného cash flow při simulovaném paralelním posunu výnosové křivky o 1 %. Ukazatel senzitivity je počítán pro všechna časová období.

45


V níže uvedené tabulce jsou do jednotlivých časových košů rozepsány bilanční stavy k datu účetní závěrky (statický model). Úroková citlivost aktiv a pasiv banky v mil. Kč

Do 1 roku

Nad 1 rok

Nad 5 let

Nad 10 let

včetně

do 5 let

do 10 let

do 15 let

včetně

včetně

včetně

16 782

17 499

21 059

11 450

0

0

0

456

8 109

10 137

Nad 15

Nespeci-

Čistá částka

fikováno

celkem

35

1 000

67 825

0

0

314

314

7 885

0

0

0

16 450

0

5 287

0

0

0

15 424 32 589

K 31. prosinci 2007 Aktiva celkem Pokladní hotovost a pohledávky vůči centrálním bankám Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty-členy družstevních záložen

4 085

9 384

7 635

11 450

35

1

Dluhové cenné papíry

2

0

251

0

0

0

253


0

0

0

0

0

153

153


0

0

0

0

0

454

454

2 102

6

1

0

0

78

2 187

56 409

6 873

1 493

0

0

3 050

67 825

56 234

6 873

943

0

0

0

64 051

171

0

0

0

0

72

243


0

0

0

0

0

729

729

Rezervy

0

0

0

0

0

16

16


3

0

550

0

0

0

553 2 233

Ostatní aktiva Závazky a vlastní kapitál celkem Závazky vůči klientům-členům družstevních záložen Ostatní pasiva

Vlastní kapitál celkem

0

0

0

0

0

2 233

Gap

-39 627

10 626

19 566

11 450

35

-2 050

0

Kumulativní gap

-39 627

-29 001

-9 435

2 015

2 050

0

0

(d) Riziko likvidity Riziko likvidity je definováno jako riziko, že banka ztratí schopnost dostát svým finančním závazkům v době, kdy se stanou splatnými, nebo nebude schopna refinancovat svá aktiva. Základním cílem v oblasti řízení likvidity je zajistit schopnost banky platit v kterémkoliv čase své závazky. Banka má vytvořenou strategii řízení likvidity, která byla schválena představenstvem. Banka sleduje a kontroluje likviditu v souvislosti s řízením povinných minimálních rezerv na účtu v clearingovém centru ČNB. Sledování této krátkodobé likvidity se děje na denní bázi. Sledování je prováděno minimálně s tříměsíčním výhledem. Jako součást strategie řízení rizika drží banka část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích, které zahrnují zejména vklady na mezibankovním trhu se splatností do 3 měsíců, reverzní repa, pokladniční poukázky a státní cenné papíry. Pro měření jsou používány mimo jiné ukazatele pro rychle likvidní aktiva, kdy rychle likvidní aktiva snížená o úvěrové přísliby jsou poměřována k celkovým aktivům a k objemu vkladů, u nichž uplynula vázací lhůta.

46


Dalším instrumentem pro řízení rizika likvidity jsou přehledy o zbytkové splatnosti aktiv a pasiv. V závěru roku 2005 banka zavedla novou metodiku pro měření rizika likvidity. V rámci této metodiky banka zpracovává dva scénáře vývoje likvidity. Jeden scénář vychází z dynamického modelu, který zachycuje očekávaný objem aktiv a pasiv (včetně očekávaných nových obchodů). Tento scénář tak zobrazuje nejpravděpodobnější vývoj budoucího cash flow. Druhý scénář vychází z polodynamického modelu a zachycuje situaci, jaká by nastala, pokud by stavební spořitelna neuzavírala další smlouvy o stavebním spoření. Je simulován stav, kdy by docházelo pouze k vypořádání stávajících smluv a veškerých závazků z těchto smluv vyplývajících. Tento model tak počítá s přijímáním nových vkladů a uzavíráním nových přidělených úvěrů, ale pouze v rámci stávajících smluv o stavebním spoření. Pro řízení rizika likvidity pak banka používá oba scénáře, limit je však stanoven pouze pro polodynamický model. Limity jsou specifikovány ve vnitřních pravidlech banky. V níže uvedené tabulce jsou do jednotlivých časových košů rozepsány bilanční stavy k datu účetní závěrky (statický model). Zbytková splatnost aktiv a závazků banky v mil. Kč

Do 7 dnů včetně

Nad

Nad

Nad

7 dnů 1 měsíc 3 měsíce 6 měsíců

Nad

Nad

Nad

1 rok

2 roky

Nad Nespe-

Souhrn

5 let

za zbyt-

cifiko-

do 1

do 3

do 6

do

do

do 5 let

měsíce

měsíců

měsíců

1 roku

2 let

včetně

váno

kovou

včetně

včetně

včetně

včetně

včetně

473

538

10 823

3 129

2 022

4 195

13 046

32 015

1 584

67 825

314

0

0

0

0

0

0

0

0

314

0

263

35

89

69

1 181

6 929

7 884

0

16 450

24

0

0

0

56

0

0

15 344

0

15 424

splatnost

K 31. prosinci 2007 Aktiva celkem Pokladní hotovost a pohledávky vůči centrálním bankám Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty-členy družstevních záložen

132

268

10 787

952

1 892

3 011

6 114

8 535

899

32 589

Dluhové cenné papíry

0

0

0

0

2

0

0

251

0

253


0

0

0

0

0

0

0

0

153

153


0

0

0

0

0

0

0

0

454

454

Ostatní aktiva

3

7

1

2 088

2

4

3

1

78

2 187

1 717

585

35 294

4 461

14 285

2 398

4 474

1 493

3 118

67 825

Závazky a vlastní kapitál celkem Závazky vůči klientům-členům družstevních záložen

1 717

518

35 276

4 435

14 285

2 398

4 474

943

4

64 051

Ostatní pasiva

0

67

2

0

0

0

0

0

174

243


0

0

12

26

0

0

0

0

691

729

Rezervy

0

0

0

0

0

0

0

0

16

16


0

0

3

0

0

0

0

550

0

553 2 233

Vlastní kapitál celkem

0

0

0

0

0

0

0

0

2 233

Gap

-1 244

-47

-24 471

-1 332

-12 263

1 797

8 572

30 522

-1 534

0

Kumulativní gap

-1 244

-1 291

-25 762

-27 094

-39 357

-37 560

-28 988

1 534

0

0

(e) Měnové riziko Banka neeviduje žádná významná cizoměnová aktiva nebo pasiva, a podstupuje tedy nepatrné měnové riziko. Z tohoto důvodu banka neuvádí přehled majetku a závazků podle položek rozvahy uspořádaných podle rozhodujících měn.

47


(f) Operační riziko Banka v průběhu roku 2004 implementovala systém řízení operačního rizika. V rámci tohoto procesu identifikovala a ohodnotila operační rizika v jednotlivých organizačních jednotkách. Součástí systému je rovněž vykazování o událostech a ztrátách z titulu operačního rizika. Uchovávání informací o událostech a ztrátách z titulu operačního rizika bylo zahájeno 1. ledna 2005. Banka má upraveny v interních předpisech způsoby a postupy při obnově činnosti informačních systémů v případech havarijní situace a zásady při řízení bezpečnosti informačních systémů. Kromě toho banka eliminuje operační riziko nastavením vnitřních provozních kontrol v rámci procesů a činností, jako je řízení likvidity, obchodování na finančních trzích. Vnitřní předpisy definují odpovědnosti za jednotlivé procesy a způsob sledování, evidence a postupy v případě událostí, jejichž následkem dochází ke škodám.

30. Události po účetní závěrce Správní řízení Úřadu na ochranu hospodářské soutěže V roce 2007 banka uhradila pokutu ve výši 9 mil. Kč a přebytečná rezerva byla rozpuštěna. Rozsudkem Krajského soudu v Brně ze dne 8. ledna 2008 bylo rozhodnutí Úřadu zrušeno a Úřad měl bance uhrazenou pokutu vrátit zpět. 11. února 2008 podal Úřad proti rozsudku kasační stížnost.

Změny v dozorčí radě banky v roce 2008 Dne 23. ledna 2008 byla doručena rezignace člena a místopředsedy dozorčí rady pana Philippa Ruchetona na funkci člena dozorčí rady. Dle § 15 odst. 6 Stanov společnosti končí výkon funkce člena dozorčí rady voleného valnou hromadou dnem, kdy jeho odstoupení projednala nebo měla projednat dozorčí rada. Dozorčí rada projednala odstoupení pana Philippa Ruchetona dne 31. ledna 2008 a s účinností od 1. února 2008 byl valnou hromadou zvolen členem dozorčí rady pan Patrice Taillandier-Thomas.

48

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2007


(dále jen „zpráva o vztazích”) Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., se sídlem Bělehradská 128, č. p. 222, IČ 60192852, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2281 (dále jen „Modrá pyramida”), je součástí podnikatelského seskupení (koncernu) společnosti Société Générale S.A. se sídlem 29, BLD Haussmann, 75009 Paříž, Francie, číslo registrace ve francouzském obchodním rejstříku: R.C.S. Paris B552120222 (1955 B 12022) (dále jen „SG” nebo „SG Paříž”), ve kterém existují následující vztahy mezi Modrou pyramidou a jí ovládající osobou a dále vztahy mezi Modrou pyramidou a osobami ostatními ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „propojené osoby”), které jsou uvedeny v této zprávě. Jediným akcionářem Modré pyramidy je Komerční banka, a.s., se sídlem Na Příkopě 33, č. p. 969, 114 07 Praha 1, IČ 453 17 054, zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1360 (dále jen „KB“). SG je 60,35% akcionářem Komerční banky, a.s. Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována v souladu s ustanovením § 66a odstavec 9 zákona č. 513/1991 Sb. v platném znění (obchodní zákoník) za období roku 2007, tj. od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007 (dále jen „účetní období”).

I. Úvod V účetním období roku 2007 měla Modrá pyramida vztahy s následujícími propojenými osobami: Společnost

Sídlo

Société Génerale S.A.

29, BLD Haussmann, 75009 Paříž, Francie

Podíl SG na hlasovacích právech


Na Příkopě 969, 114 07 Praha 1

Komerční pojišťovna, a.s.

Karolinská 650, 186 00 Praha 8

100 %

Penzijní fond Komerční banky, a.s.

Lucemburská 1170, 130 11 Praha 3, Vinohrady

100 %

Factoring KB, a.s.

Lucemburská 1170, 130 11 Praha 3, Vinohrady

100 %

ALD Automotive s.r.o.

U Stavoservisu 527, 100 40 Praha 10

100 %

Investiční kapitálová společnost KB, a.s.

Dlouhá 713, 110 15 Praha 1

100 %

ESSOX s.r.o.

Senovážné náměstí 231, 370 01 České Budějovice

100 %

SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o.

Antala Staška 2027, 140 00 Praha 4, Krč

100 %

Commercial Bank DeltaCredit,

4/7 budova 2, Vozdvizhenka, 125009, Moskva, Ruská federace

100 %

– 60,35 %

Joint Stock Company, Ruská federace

49


II. Vztahy s propojenými osobami A. Smlouvy a dohody s ovládající osobou a dalšími propojenými osobami I. Smlouvy a dohody uzavřené během účetního období Druh smlouvy

Smluvní strana

(nebo předmět smlouvy

Plnění

Protiplnění

společností

Újma vzniklá společnosti

– pokud není dán názvem) 2 smlouvy o vydání a používání


úroky a poplatky dle smlouvy

poskytnutí služby

nevznikla


úroky a poplatky dle smlouvy

poskytnutí služby

nevznikla

platební karty k běžnému účtu Gold Cards 1 smlouva o vydání a používání platební karty k běžnému účtu VISA Depozita – 42 obchodů


poskytnutí peněz

úroky dle smlouvy

nevznikla

Smlouva o užívání nočního


poplatky za poskytnutí služby

poskytnutí služby

nevznikla

Nájemní smlouva – garážové stání


poskytnutí služby

nájemné

nevznikla

Smlouva o obchodním zastoupení


zprostředkování

provize

nevznikla

zpracování

nevznikla

trezoru k běžnému účtu

ze dne 1. 3. 2007 a dodatek č. 1

hypotečních úvěrů

ze dne 25. 5. 2007 Smlouva o zpracování osobních


poskytnutí součinnosti

údajů (Modrá pyramida – správce,

osobních údajů

KB – zpracovatel) ze dne 1. 3. 2007 Smlouva o zpracování osobních



údajů (KB – správce,

zpracování

nevznikla

osobních údajů

Modrá pyramida – zpracovatel) ze dne 1. 3. 2007 Smlouva o vzájemné spolupráci


výhody pro zaměstnance

poskytnutí výhod

Modré pyramidy v KB

pro zaměstnance

vzájemná spolupráce


při prodeji produktů

při prodeji produktů




nevznikla


zprostředkování smlouvy

provize

nevznikla


zprostředkování smlouvy

provize

nevznikla


zprostředkování úvěru

provize

nevznikla



provize

nevznikla


zpracování osobních údajů


nevznikla



zpracování

nevznikla

ze dne 1. 8. 2007

nevznikla

Modré pyramidy v KB Všeobecná distribuční smlouva


(general distribution agreement) Smlouva o spolupráci

nevznikla

(cooperation agreement) Samostatná distribuční smlouva (Modrá půjčka) Samostatná distribuční smlouva (Modré konto, Modré konto PLUS, G2) Samostatná distribuční smlouva (Modrá kreditní karta) Samostatná distribuční smlouva (Mortgage loan, Pre-mortgage loan, Bridging loan) Rámcová smlouva o zpracování osobních údajů (KB – správce, Modrá pyramida – zpracovatel) ze dne 31. 8. 2007 Rámcová smlouva o zpracování osobních údajů (Modrá pyramida

osobních údajů

– správce, KB – zpracovatel) ze dne 31. 8. 2007 Smlouva o spolupráci – Skóring klientů

50



poskytnutí služby

nevznikla


Druh smlouvy

Smluvní strana


Plnění

Protiplnění

společností


– pokud není dán názvem) Kupní smlouva o prodeji věcí


úhrada kupní ceny

movitých Refundace mzdy Přeúčtování nákladů za pojištění Samostatná distribuční smlouva

poskytnutí movitých

nevznikla

věcí za úplatu Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s.

úhrada přeúčtovaných

přeúčtování

mzdových nákladů

mzdových nákladů

nevznikla


přeúčtování nákladů

nákladů za pojištění

na pojištění

nevznikla


zprostředkování investování

provize

nevznikla


zprostředkování investování

provize

nevznikla


úhrada za služby

poskytnutí služby

nevznikla


přeúčtování nákladů


nevznikla

na marketing

nákladů za marketing


přeúčtování

nákladů za marketing

nákladů na marketing

ze dne 14. 12. 2007 (Investiční nástroje) Smlouva o investičním zprostředkování ze dne 14. 12. 2007 Ubytování zaměstnanců Modré pyramidy – Palmovka Přeúčtování nákladů za marketing do KB dle dohody Přeúčtování nákladů za marketing


do Modré pyramidy dle dohody

nevznikla

Objednávky školení a kurzů v KB


úhrada za služby

poskytnutí služby

Dohoda o podpoře motivační akce


součinnost při poskytnutí

součinnost při poskytnutí nevznikla

podpory motivační akce

podpory motivační akce

Přeúčtování nákladů na ubytování


Vyúčtování smluvní pokuty KB dle


smlouvy o využití prodejní sítě KB Rámcová smlouva o spolupráci

nevznikla


přeúčtování

nákladů na ubytování

nákladů na ubytování

nevznikla

příjem plnění

úhrada smluvní pokuty

nevznikla

poskytnutí

nevznikla

ze smluvní pokuty Komerční pojišťovna, a.s.


při realizaci motivační akce

motivačních cen

na podporu prodeje produktů KP pro zprostředkovatele – Modrá pyramida ze dne 2. 1. 2007 Smlouva o spolupráci

ESSOX s.r.o.


ESSOX s.r.o.


provize

nevznikla

zpracování

nevznikla

ze dne 16. 5. 2007 Smlouva o zpracování osobních údajů, Modrá pyramida – správce,

osobních údajů

ESSOX – zpracovatel ze dne 16. 5. 2007 Rámcová smlouva ze dne



poskytnutí služby

nevznikla


úhrada leasingových splátek

poskytnutí služby

nevznikla



poskytnutí služby

nevznikla



poskytnutí služby

nevznikla



poskytnutí služby

nevznikla



poskytnutí služby

nevznikla

18. 10. 2007 – uzavírání smluv o finančním leasingu Smlouva o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci č. 310035971 Smlouva o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci č. 310035148 Smlouva o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci č. 310035147 Smlouva o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci č. 310035146 Smlouva o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci č. 310035090

51


Druh smlouvy

Smluvní strana


Plnění

Protiplnění

společností


– pokud není dán názvem) Smlouva o finančním pronájmu



poskytnutí služby

nevznikla

Postoupení smlouvy Evolution

SG Equipment Finance


poskytnutí služby

nevznikla

č. 20070040.1 z ECS International

Czech Republic s.r.o.

nevznikla

s následnou koupí najaté věci č. 310035149

Czech Republic, s.r.o., postupní listina ze dne 30. 8. 2007 Smlouva o poskytnutí poradenských

Commercial Bank DeltaCredit, poskytnutí služby

součinnost a úhrada

služeb (Consulting Services

Join Stock Company,

za službu

Agreement) ze dne 26. 10. 2007

Ruská federace

II. Plnění přijatá i poskytnutá v účetním období ze smluv uzavřených v minulých účetních obdobích Druh smlouvy

Smluvní strana


Plnění

Protiplnění

společností


– pokud není dán názvem) Smlouva o podřízeném dluhu


a dodatek č. 1 245 000 000 Kč Smlouva o postoupení podřízeného

úhrada úroků a poplatků

poskytnutí úvěru

nevznikla

poskytnutí úvěru

nevznikla

poskytnutí úvěru

nevznikla

vedení běžného účtu

nevznikla

dle smlouvy Komerční banka, a.s.

dluhu (Assigment Agreement)

úhrada úroků a poplatků dle smlouvy

160 000 000 Kč Smlouva o postoupení podřízeného


dluhu (Assigment Agreement)


145 000 000 Kč Smlouva o zřízení a vedení



běžného účtu dle smlouvy 3 smlouvy o vydání a používání

a placení úroků Komerční banka, a.s.

platební karty k běžnému


poskytnutí služby

nevznikla

poskytnutí služby

nevznikla

obchodování

nevznikla

dle smlouvy

účtu Gold 2 smlouvy o vydání a používání


platební karty k běžnému účtu


Businnes Silver Card Rámcová smlouva o obchodování


provize

na finančním trhu z roku

na finančním trhu

2005 – 10 obchodů Smlouva o obstarání koupě nebo


provize

prodeje cenných papírů

obchodování

nevznikla

na finančním trhu

z roku 1996 – 49 obchodů Smlouva o obstarání vypořádání


provize


provize

poskytnutí vypořádání

nevznikla

obchodování

nevznikla

obchodů s cennými papíry z roku 2001 – 83 obchodů Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu

na finančním trhu

z roku 2006 – 34 obchodů Smlouva o poskytování služeb


úhrada poplatků za služby

poskytnutí služby

nevznikla


úhrada poplatků za službu

poskytnutí služby

nevznikla



poskytnutí služby

nevznikla

na trhu krátkodobých dluhopisů vč. Dodatku č. 1 – 85 obchodů Smlouva o užívání safesové schránky Komerční banky, a.s., č. 863, schránka č. 723 Smlouva o užívání safesové schránky Komerční banky, a.s., č. 867, schránka č. 921

52


Druh smlouvy

Smluvní strana


Plnění

Protiplnění

společností


– pokud není dán názvem) Smlouva o užívání safesové



poskytnutí služby

nevznikla


úhrada provize

zprostředkování

nevznikla

za zprostředkování obchodů

obchodů

schránky Komerční banky, a.s., č. 494, schránka č. 833 Smlouva o využívání prodejní sítě KB Smlouva o zpracování osobních



údajů z 20. 7. 2006 Rámcová smlouva o poskytování

zpracování

nevznikla

osobních údajů Komerční banka, a.s.

zvýhodněných podmínek pro

poskytnutí

poskytnutí

zvýhodněných podmínek

zvýhodněných

zaměstnance KB a dceřiných

nevznikla

podmínek

společností – účastníků stavebního spoření Smlouva o úpravě, užívání


úhrada za poskytnutí služby

poskytnutí služby

nevznikla nevznikla

a provozování software „web914“ Smlouva o zachování důvěrného

Komerční banka, a.s.,

zachování důvěrného

zachování

charakteru informací

BHW Holding AG,

charakteru informací

důvěrného charakteru

(Confidentiality Agreement)

Česká pojišťovna a.s.

Smlouva o poskytování služeb


závazek poskytnout

poskytnutí

v přechodném období (Transitional

BHW Holding AG,

součinnost

součinnosti


poskytnutí služby

nevznikla

úhrada nákladů za dočasné

poskytnutí služby

nevznikla

IT Services Agreement)

BHW Bausparkasse, AG

Smlouva o nájmu nebytových


nevznikla

prostor Rámcová smlouva o dočasném


přidělování zaměstnanců

přidělení zaměstnance

Dohoda o uložení back-up médií



poskytnutí služby

nevznikla

Smlouva o spolupráci mezi KB


poskytnutí služeb

poskytnutí služeb

nevznikla

a Všeobecnou stavební spořitelnou

dle smlouvy

dle smlouvy


poskytnutí služeb

poskytnutí služeb

nevznikla

dle smlouvy

dle smlouvy

poskytnutí služeb

poskytnutí služeb

dle smlouvy

dle smlouvy

poskytnutí služeb

poskytnutí služeb

dle smlouvy

dle smlouvy

Komerční banky, a.s., při poskytování spotřebitelských úvěrů vč. Dodatku č. 1 Rámcová smlouva o spolupráci – vzájemné vztahy při řízení finanční skupiny KB Dílčí smlouva o spolupráci,


spolupráce při realizaci produktu

nevznikla

hypoteční úvěr se stavebním spořením Dílčí smlouva o spolupráci


– spolupráce při realizaci

nevznikla

produktu Cesta k bydlení Smlouva o obchodním zastoupení


zprostředkování obchodů

úhrada provize

nevznikla

Mandátní smlouva a dodatek č. 1 –

Penzijní fond


úhrada provize

nevznikla

spolupráce v oblasti

Komerční banky, a.s. poskytnutí součinnosti

nevznikla

zpracování

nevznikla

penzijního připojištění Smlouva o zpracování osobních

Penzijní fond

zpracování osobních

údajů ze dne 28. 11. 2003, správce

Komerční banky, a.s.

údajů

Smlouva o zpracování osobních

Penzijní fond


údajů ze dne 9. 11. 2004,


– Penzijní fond Komerční banky, a.s., zpracovatel – Modrá pyramida osobních údajů

správce – Modrá pyramida, zpracovatel – Penzijní fond Komerční banky, a.s.

53


Druh smlouvy

Smluvní strana


Plnění

Protiplnění

společností


– pokud není dán názvem) Smlouva o spolupráci v oblasti

Penzijní fond

penzijního připojištění



úhrada provize

nevznikla


úhrada provize

nevznikla

nevznikla

se státním příspěvkem Mandátní smlouva – zprostředkování

Penzijní fond

žádosti zaměstnanců Modré pyramidy


o účast v penzijním připojištění O poskytování zvýhodněných

Penzijní fond

poskytnutí

poskytnutí

podmínek pro zaměstnance společnosti



zvýhodněných

Penzijní fond Komerční banky, a.s. –

podmínek

účastníky stavebního spoření v Modré pyramidě O poskytování zvýhodněných

Factoring KB, a.s.


poskytnutí

poskytnutí


zvýhodněných

Factoring KB, a.s. – účastníky

nevznikla

podmínek

stavebního spoření v Modré pyramidě O poskytování zvýhodněných



poskytnutí

poskytnutí


zvýhodněných

Komerční pojišťovna, a.s. –

nevznikla

podmínek

účastníky stavebního spoření v Modré pyramidě O poskytování zvýhodněných

ESSOX s.r.o.

podmínek pro zaměstnance

poskytnutí

poskytnutí


zvýhodněných

ESSOX s.r.o. – účastníky stavebního

nevznikla

podmínek

spoření v Modré pyramidě O poskytování zvýhodněných


podmínek pro zaměstnance

poskytnutí

poskytnutí


zvýhodněných

ALD Automotive s.r.o. – účastníky

nevznikla

podmínek

stavebního spoření v Modré pyramidě O poskytování zvýhodněných

Investiční kapitálová

poskytnutí

poskytnutí

podmínek pro zaměstnance Investiční

společnost KB, a.s.


zvýhodněných

kapitálové společnosti KB, a.s.

nevznikla

podmínek

– účastníky stavebního spoření v Modré pyramidě O poskytování zvýhodněných

SG Equipment Finance

poskytnutí

poskytnutí

podmínek pro zaměstnance SG

Czech Republic, s.r.o.


zvýhodněných

Equipment Finance Czech Republic s.r.o.

nevznikla

podmínek

– účastníky stavebního spoření v Modré pyramidě Smlouva o kolektivním soupojištění

Česká pojišťovna a.s.,

zprostředkování

klientů Všeobecné stavební spořitelny


pojištění klienta

provize

nevznikla

provize

nevznikla

Komerční banky, a.s., pro případ smrti k zajištění úvěru č. 37-9861 Provozní smlouva k zajištění kolektivního Česká pojišťovna a.s.,

zprostředkování

soupojištění klientů Všeobecné

pojištění klienta

stavební spořitelny Komerční banky, a.s., České pojišťovny a.s., Komerční pojišťovny, a.s.

54



B. Jiné právní úkony učiněné Modrou pyramidou v zájmu ovládající osoby a dalších propojených osob Druh právního úkonu Slib odškodnění

Příjemce plnění Komerční banka, a.s.

Plnění

Případné

Újma vzniklá

společnosti

protiplnění

společnosti

Podmíněné peněžité

bez protiplnění

nevznikla

plnění – klientský případ

C. Opatření přijatá či učiněná Modrou pyramidou v zájmu ovládající osoby a dalších propojených osob nebo na jejich popud V průběhu roku 2007 nebyla Modrou pyramidou přijata či učiněna žádná opatření v zájmu ovládající osoby a dalších propojených osob nebo na jejich popud.

III. Závěr Představenstvo Modré pyramidy přezkoumalo veškeré vztahy mezi Modrou pyramidou a propojenými osobami za účetní období roku 2007 a konstatuje, že z žádné uzavřené smlouvy, dohody, jiného právního úkonu či ostatních opatření učiněných či přijatých Modrou pyramidou v účetním období nevznikla Modré pyramidě žádná újma. V Praze dne 11. února 2008

André Léger předseda představenstva a ředitel společnosti

Libor Löfler místopředseda představenstva a první náměstek ředitele společnosti

55

Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání při uplatnění dosavadních pravidel

Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání při uplatnění dosavadních pravidel

Údaje o kapitálu tis. Kč a) Souhrnná výše původního kapitálu (složka Tier 1) b) Souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka Tier 2) c) Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka Tier 3) d) Souhrnná výše všech odčitatelných položek

31. prosince 2007 1 831 417 553 299 0 153 447

e) Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál

2 231 269

Údaje o kapitálových požadavcích tis. Kč a) Souhrnná výše kapitálových požadavků

31. prosince 2007 2 265 278

b) Výše kapitálových požadavků 1. k úvěrovému riziku investičního portfolia

2 265 278

2. k úvěrovému riziku obchodního portfolia

0

3. k riziku angažovanosti obchodního portfolia

0

4. k obecnému úrokovému riziku

0

5. k obecnému akciovému riziku

0

6. k měnovému riziku

0

7. ke komoditnímu riziku

0

8. k rizikům stanovených vlastním VaR modelem

0

56

Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Centrum Modrá Pyramida Bělehradská 128, č. p. 222, 120 21 Praha 2 tel.: +420 222 824 111 e-mail: [email protected] internet: www.modrapyramida.cz

Konzultace obsahu, design, produkce a výroba: © B.I.G. Prague, 2008

Modrá pyramida. se výrazně profiluje jako banka pro rodinu. Modrá pyramida. stavební spořitelna, a.s. Výroční zpráva 2007

Recommend Documents