A PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár ezúton hozza nyilvánosságra a 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. §-a által meghatározott adatokat a 2014. évre vonatkozóan: A PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár működésének kezdő időpontja: 1995. november 8. Fővárosi Bíróság 11. Pk. 61487/95/3. (1996. január 18.), felügyeleti engedély: E/181/95. (1995. december 21.)
1. A Pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2014.01.01.
2014.12.31
64 458
62 995
Taglétszám (fő)
2. A tagdíjak alapok közötti megosztásának arányszámai Sávok Alap megnevezése
10 001 - 150 000 Ft közötti befizetés
10 000 Ft alatt Működési alap Fedezeti alap egyéni számlák Likviditási alap
150 001 -
9.99%
5.99%
1.99%
90.00%
94.00%
98.00%
0.01%
0.01%
0.01%
3. A pénztári hozamok alakulása
2009 Biztos Alapokon
Fiatalos Lendület
Arany Középút
Nyugodt Jövő
Nettó hozamráta (%)
megszünt
7.8
14.69
5.07
Bruttó hozamráta (%)
megszünt
8.61
15.62
5.86
Referenciaindex (%)
hozamrátája
megszünt
18.93
15.61
10.01
A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke ( e Ft)
megszünt
3,486,253
7,789,017
19,900,804
2010 Biztos Alapokon
Fiatalos Lendület
Arany Középút
Nyugodt Jövő
Nettó hozamráta (%)
megszünt
12.13
8.21
4.86
Bruttó hozamráta (%)
megszünt
13.03
9.09
5.73
Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke ( e Ft)
megszünt
14.04
9.07
5.64
megszünt
4,521,670
9,218,644
20,455,164
2011 Fiatalos Lendület
Biztos Alapokon
Arany Középút
Nyugodt Jövő
Nettó hozamráta (%)
megszünt
2.26
0.90
3.8
Bruttó hozamráta (%)
megszünt
3.03
1.70
4.63
Referenciaindex (%)
megszünt
3.77
2.65
4.76
megszünt
4,986,725
9,493,457
18,899,175
hozamrátája
A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke ( e Ft)
2012 Fiatalos Lendület
Biztos alapokon
Arany Középút
Nyugodt Jövő
Nettó hozamráta (%)
megszünt
11.7
15.23
9.4
Bruttó hozamráta (%)
megszünt
11.91
15.47
9.68
Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke ( e Ft)
megszünt
12.68
16.94
9.8
megszünt
5,707,258
10,359,493
19,190,108
2013 Fiatalos Lendület
Arany Középút
Nyugodt Jövő
Nettó hozamráta (%)
5,05
6,59
5,27
Bruttó hozamráta (%)
5,68
7,29
6,10
Referenciaindex hozamrátája (%)
5,69
7,83
6,14
6,051,384
11,547,350
19,285,641
A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (eFt)
2014 Fiatalos Lendület
Arany Középút
Nyugodt Jövő
Nettó hozamráta (%)
11,52
10,69
3,72
Bruttó hozamráta (%)
12,22
11,40
4,46
Referenciaindex hozamrátája (%)
12,20
11,92
4,20
6,878,882
13,322,645
19,528,828
A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (eFt)
A Pénztár 2006. július 1-je óta választható portfóliós rendszert működtet A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérés alapvetően a befektetésekhez kapcsolódó költségekből (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik.
4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke piaci értéken: A Pénztár vagyona (millió Ft)
2014. 01. 01. 37,218
2
2014. 12. 31. 40,080
5. A választható portfoliók nyitó és záró értéke (eFt):
Megnevezés
2014.01.01
Fiatalos Lendület portfolió értéke
2014.12.31
6,051,384
6,878,882
Arany középút portfolió értéke
11,547,350
13,322,645
Nyugodt Jövő portfolió értéke
19,285,641
19,528,828
A Biztos Alapokon portfolió 2009. július 1-én megszűnt. A tagok választásuk alapján kerültek új portfolióba. Azon tagjainkat, akik nem éltek a választás lehetőségével az Arany Középút portfólióba soroltuk. 6. A választható portfoliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (%):
Nyugodt jövő portfolió
2014.01.01
Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél
Fiatalos Lendület portfolió
0.83%
68,93%
99.17%
25,28%
0.00%
5,79%
0.00%
0,00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%
0.00%
2014.01.01
Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
3
2014.12.31
2014.12.31
2.62%
1.35%
30.06%
29.92%
0.00%
7.30%
0.00%
1.82%
0.00%
4.28%
0.00%
9.67%
26.27%
3.67%
41.24%
0.00%
100.00%
41.99%
Arany Középút portfolió
2014.01.01
Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Kockázati tőkealapjegy
2014.12.31
1.48%
2.39%
63.22%
60.02%
0%
8.36%
0%
0.94%
0%
2.06%
15.98%
4.27%
18.58%
0.00%
0.73%
18.65%
0.00%
3.31%
100.00%
0.00%
7. A 2014. évre vonatkozó, a befektetési politikában a fedezeti tartalék, egyéni számlák tartalékára meghatározott eszközcsoportonként megengedett százalékos megoszlás és a referencia index A „Nyugodt Jövő” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok:
Eszközök
Minimum
Célértékek
Éven belüli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények
Maximum
77,00%
100,00%
0,00%
5,00%
0,00%
5,00%
Éven belüli lejáratú magyar önkormányzati kötvények
0,00%
5,00%
Éven túli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények
0,00%
18,00%
0,00%
5,00%
0,00%
5,00%
0,00%
5,00%
0,00%
5,00%
Éven belüli lejáratú magyar vállalati kötvények Éven belüli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek
Éven túli lejáratú magyar vállalati kötvények Éven túli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek
90,00%
10,00%
Éven túli lejáratú magyar önkormányzati kötvények Részvények
0,00%
Referenciaindex
RMAX
MAX
További limitszabályok a „Nyugodt Jövő” portfolióra vonatkozóan: a)
b) c)
Az 1 évnél nem hosszabb hátralévő átlagos futamidővel (durációval) rendelkező kötvények, diszkont kincstárjegyek, 6 hónapnál rövidebb bankbetétek, valamint folyószámlán tartott pénzeszközök (hazai pénzpiaci eszközök) együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 77%-a. A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok és az 1 évnél hosszabb durációval rendelkező kötvények, állampapírok együttes aránya a portfólió 23%-át nem haladhatja meg. Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 5%-át.
4
Az „Arany középút” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok:
Eszközök Likviditási célú magyar állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök
Minimum
Célértékek
Maximum
7.5%
0%
63%
48%
Nemzetközi kötvények, állampapírok Fejlett piaci részvények
3%
0%
8%
0%
Fejlődő piaci részvények
8%
0%
Közép-kelet európai részvények
8%
0%
2.5%
0%
Befektetési célú magyar államkötvények
Aktívan menedzselt rész
Referenciaindex 15% RMAX 78% MAX Citigroup Global Govt. 6% Bond MSCI World 16% 16% MSCI Emerging AXA CEE (25% BUX + 25% PX + 35% WIG20 + 16% 15% ATX) RMAX 5%
További limitszabályok az „Arany Középút” portfolióra vonatkozóan: a) b) c)
A befektetési célú magyar államkötvényekből kialakított portfólió átlagos futamideje (durációja) nem lehet kevesebb, mint 1 év. Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 10%-át. Az aktívan menedzselt részre vonatkozóan a Pénztár nem határoz meg pontos eszközcsoportokat, így a befektetési limitek a mindenkor aktuális jogszabályi előírásokkal egyeznek meg.
A „Fiatalos Lendület” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Eszközök Likviditási célú magyar állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök
Célértékek
Minimum 10%
5%
30%
15%
6%
3%
18%
10%
Fejlődő piaci részvények
18%
10%
Közép-kelet európai részvények
18%
10%
Befektetési célú magyar államkötvények Nemzetközi kötvények, állampapírok Fejlett piaci részvények
Maximum
Referenciaindex
15% RMAX 45% MAX Citigroup Global Govt. 9% Bond MSCI World 26% MSCI Emerging 26% AXA CEE (25% BUX + 25% PX + 35% WIG20 + 26% 15% ATX)
További limitszabályok a „Fiatalos Lendület” portfolióra vonatkozóan: a) b)
A befektetési célú magyar államkötvényekből kialakított portfólió átlagos futamideje (durációja) nem lehet kevesebb, mint 1 év. Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 10%-át
5
Patai Lászlóné Kamarai tag könyvvizsgáló 1101 Budapest, Hungária krt. 5-7. II. ép. II. lp. 3/6. Kamarai engedély szám: Ept-000084/05 _________________________________________________________________________________ FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésének Az éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2014. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 42 863 421 e Ft, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 75 474 e Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 5 557 190 e Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés 9 850 e Ft - valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves pénztári beszámolóért A vezetés felelős ennek az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem ennek az éves pénztári beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló Nyugdíjpénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához. Vélemény Véleményem szerint az éves pénztári beszámoló megbízható és valós képet ad a PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.
6
Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2014. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2014. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár 2014. évi üzleti jelentése a PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár 2014. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2015. május 20.
Patai Lászlóné Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: Ept-000084/05
7
