MKB Alapkezelı zRt. 1056 Budapest, Váci utca 38. telefon: 268-7834; 268-8184; 268-8284 telefax: 268-7509;268-8331 E-mail:
[email protected] Web cím: www.mkbalapkezelo.hu _____________________________________________________________________
2007. évi éves beszámoló
Budapest, 2008. április 21.
MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt.
Tartalomjegyzék Könyvvizsgálói jelentés Éves beszámoló Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítı melléklet Cash-flow kimutatás Üzleti jelentés
2
MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt.
ÉVES BESZÁMOLÓ
Mérleg, eredménykimutatás 2007. december 31.
Budapest, 2008. április 21.
3
11864486652311401 Statisztikai számjel 01-10-044106 Cégjegyzék szám
MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt
"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok ezer Ft-ban Elızı év
Sor szám
Eszközök
a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37
b A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (I+II+III) I. Immateriális javak (1+2+3+4+5+6+7) 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kisértékő fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök (1+2+3+4+5+6+7) 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök (1+2+3+4+5+6+7+8) 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedései viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. FORGÓESZKÖZÖK (I+II+III+IV) I. Készletek (1+2+3+4+5+6) 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott elılegek II. Követelések (1+2+3+4+5+6+7) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
4
Tárgyév
2006.XII.31. 2007.XII.31. c e 10 659 5 118 0 108
108
0
5 010
10 659
5 010
10 659
0
0
316 213 515
548 510 0
515
0
104 643 99 460
199 783 197 143
38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55
3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok (1+2+3+4+5) 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök (1+2) 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK (1+2+3) 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C)
Budapest, 2008. április 21.
5
5 183
2 640
98 937
98 937
98 937
98 937
112 118 9 112 109 9 205 8 437 768
249 790 2 249 788 7 800 7 425 375
330 536
566 969
11864486652311401 Statisztikai számjel 01-10-044106 Cégjegyzék szám
MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt "A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám A 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91
Elızı év
Források b D. SAJÁT TİKE (I+II+III+-IV+V+VI+-VII) I. Jegyzett tıke ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de be nem fizetett tıke (-) III. Tıketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK (1+2+3) 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK (I+II+III) I. Hátrasorolt kötelezettségek (1+2+3) 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (1+2+3+4+5+6+7+8) 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10) 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevıktıl kapott elılegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások
6
Tárgyév
2006.XII.31. 2007.XII.31. c e 107 360 107 360 100 000 100 000
3 426 3 934
3 426 3 934
0 0
0 0
160 215 0
363 530 0
0
0
160 215
363 530
5 645
6 197
92 93 94 95 96 97 98 99 100
6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK (1+2+3) 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G)
Budapest, 2008. április 21.
7
125 866
356 198
28 704
1 135
62 961
96 079
62 961
96 079
330 536
566 969
11864486652311401 Statisztikai számjel 01-10-044106 Cégjegyzék szám
MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS „A” (összköltség eljárással)
Sor szám a 01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII.
A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18.
A tétel megnevezése b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktívált értéke Aktívált saját teljesítmények értéke (+-03+04) Egyéb bevételek ebbıl: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások (05+06+07+08+09) Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebbıl: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ebbıl: értékelési különbözet Pénzügyi mőveletek bevételei (13+14+15+16+17) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott
8
adatok ezer Ft-ban Elızı év Tárgyév 2006.XII.31. 2007.XII.31. c e 847 839 1 541 367 847 839
1 541 367
0 33
0 3 431
1 456 567 585 10 143
2 236 1 162 713 25 164
579 184 75 785 12 208 28 296 116 289 2 329 16 992
1 327 1 191 440 85 547 18 039 32 917 136 503 3 025 32 492
133 078
181 338
15 203 7 453
20 824 13 074 3 243
15 203
24 067
19.
IX. B.
Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ebbıl: értékelési különbözet Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19+-20+21) PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX)
C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.
20. 21.
3 735 0 15 203
3 735 20 332
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)
148 281
0
201 670 3 243 0 3 243
ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+-C+-D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23)
148 281 22 998 125 283
204 913 36 090 168 823
125 283 0
168 823 0
Budapest, 2008. április 21.
9
MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt.
Kiegészítı melléklet 2007. december 31.
Budapest, 2008. április 21.
10
1. Fıbb tevékenységek Az MKB Befektetési Alapkezelı zRt. jogelıdje az MKB Befektetési Alapkezelı Kft. volt, amely 1999. június 30-ával alakult át részvénytársasággá. A jogelıd társaság tulajdonosai az Extercom Kft. és az MKB Bank Zrt. határozatot hoztak 1999. március 31-ével, hogy az MKB Befektetési Alapkezelı Kft. részvénytársasággá alakul át. A Cégbírósági bejegyzés 1999. június 30-ával megtörtént. A Cégbírósági bejegyzés száma: Cg.01-10-044106/8 Székhelye: 1056 Budapest, Váci utca 38. Az MKB Befektetési Alapkezelı zRt. Igazgatósága Ványi Bálintné az Igazgatóság elnöke dr. Kraudi Adrienne dr. Gagyi Pálffy Andrásné Bartha Ákos Felügyelı Bizottsága Nyemcsok János az FB elnöke Bereczki Zsuzsanna Bajusz Péter Az Igazgatóság és Felügyelı Bizottság tagjai javadalmazásban nem részesülnek, részükre a Társaság sem kölcsönt, sem elıleget nem folyósított és nevükben nem vállalat garanciát. Aláírásra jogosultak Ványi Bálintné dr. Kraudi Adrienne dr. Gagyi Pálffy Andrásné Körmendi József Dzsubák Attila
lakcíme: 1149 Budapest, Bíbor u. 18. lakcíme: 1026 Budapest, Endrödi Sándor. u. 64/a lakcíme: 1029 Budapest, Gyulai Pál u. 27/b lakcíme: 1204 Eperjes u. 44 lakcíme: 1053 Budapest, Kecskeméti u. 2. V/41
A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy adatai Név Lakcím Regisztrálási szakterület Regisztrálási száma
dr. Gagyi Pálffy Andrásné (sz. dr. Bejó Mária) 1029 Budapest, Gyulai Pál u. 27/b. vállalkozási 143503
Az MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı részvénytársaságnál a könyvvizsgálat kötelezı. Az éves beszámolót a KPMG Hungária Kft könyvvizsgáló cég auditálja. A Társaság befektetési alapkezelı tevékenységet végez, befektetési alapokat hoz létre és az elérhetı legnagyobb hozam biztosítása érdekében a befektetési alapok tárcájában lévı értékpapírok - a befektetési alapok befektetési elveinek megfelelıen - adásvételét végzi, illetve végezteti. A Társaság részvényesei MKB Bank Zrt.
Szavazati jog (%) 100
11
Székhely 1056 Budapest Váci utca 38.
Az MKB Bank Zrt. 2003. november 12-én megvásárolta az Extercom Vagyonkezelı Kft. (1056 Budapest, Váci utca 38.) 19,2 %-os részesedését, így a Bank az MKB Befektetési Alapkezelı zRt. 100 %-os tulajdonosa lett. Részvények száma és névértéke -
4 (azaz négy) db osztalékelsıbbséget biztosító elsıbbségi részvény, egyenként 200.000 Ft névértékő, összesen 800.000 Ft (azaz nyolcszázezer Ft) 496 (azaz négyszázkilencvenhat) db törzsrészvény, egyenként 200.000 Ft névértékő, összesen 99.200.000 Ft (azaz kilencvenkilenc millió kettıszázezer Ft)
2. Számviteli politika alapelvei Az MKB Befektetési Alapkezelı zRt könyvvezetése A zRt. kettıs könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít, a számvitelrıl szóló, a 2000. évi C. törvény alapján. Az éves beszámoló részei: -
Mérleg
-
Eredménykimutatás
-
Kiegészítı Melléklet
-
Cash-flow
Beszámolási idıszak (üzleti év):
tárgyév január 01 – december 31.
Mérleg:
„A” típusú mérleg.
Eredménykimutatás:
“A” összköltség eredménykimutatás.
Mérlegkészítés idıpontja:
tárgyidıszakot követı év január 15.
Mérlegkészítés fordulónapja:
tárgyév december 31.
eljárással
készülı
A mérlegben és az eredménykimutatásban a sorok összevonásának, továbbtagolásának és elhagyásának lehetıségével a zRt. nem él. Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek: -
A zRt. igazgatóságának elnöke
-
A zRt. vezérigazgatója
A fıkönyvi könyvelés a MKB Bank Zrt. által alkalmazott számviteli program használatával történik. A fıkönyv alátámasztására szolgáló analitikák ugyanezen programból állíthatók elı a tárgyi eszköz analitika kivételével, mely manuálisan készül és az összesített érték kerül a fıkönyvi nyilvántartásba. A számviteli törvényben megfogalmazott keretre épülı számlakeret rendszerbe foglaltan, az elıírt mérleg tagolásához alkalmazkodva biztosítja a zRt. mérlegének, eredménykimutatásának, kiegészítı mellékletének és üzleti jelentésének információ igényét.
12
Eltérések, hibák minısítése Jelentıs összegő a hiba: ha a hiba feltárásának évében az önellenırzés, vagy külsı ellenırzés az adott évet érintıen olyan hibákat, hibahatásokat állapít meg, amelynek következményeként az eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az adott év mérlegfıösszegének 5 %-át. Nem jelentıs összegő hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintı (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı - értékének együttes (elıjeltıl független) összege nem haladja meg a jelentıs hiba szerinti értékhatárt. Lényeges hiba: ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 %-kal változik (nı, vagy csökken). A Számviteli Törvényben elıírtaknak megfelelıen a zRt. a számviteli nyilvántartások havi, illetve negyedéves és év végi zárása során a következı zárlati munkálatokat végzi el: a) az aktív és passzív idıbeli elhatárolások elszámolása (havonta); b) az értékcsökkenés elszámolása (negyedévente); c) a fıkönyvi kivonat elkészítése (havonta) Az éves beszámolót a KPMG Hungária Kft. könyvvizsgáló cég auditálja. A könyvvizsgáló által hitelesített beszámolót az Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatnak meg kell küldeni a letétbe helyezéssel egyidejőleg, melynek határideje a tárgyévet követı év május 31. A zRt. az éves beszámoló kivonatát - könyvvizsgáló által jóváhagyott - közzé teszi egy országos napilapban. (Magyar Tıkepiac) A PSZÁF-nak a tulajdonos által jóváhagyott, auditált éves beszámolót és a könyvvizsgálói záradékot a jóváhagyást követı 15 napon belül meg kell küldeni. MÉRLEG A./ Befektetett eszközök 1. Immateriális javak és tárgyi eszközök Azon eszközök, melyek egyedi értéke meghaladja az 50.000.- Ft-ot, valamint hasznos élettartamuk több mint egy év, a befektetett eszközök között kell nyilvántartani. A befektetett eszközökrıl tételes egyedi analitikus nyilvántartást kell vezetni. Az eszközök állományában bekövetkezett csökkenéseket (értékesítés, selejtezés, káresemény miatti megsemmisülés) is rögzíteni kell a nyilvántartásban a vonatkozó bizonylatok (számla, jegyzıkönyv) alapján. Az immateriális javak között a zRt. alaptevékenységéhez szükséges szoftverek, a tárgyi eszközök között a zRt. mőködéséhez szükséges eszközök (irodatechnikai eszközök, stb) kerülnek kimutatásra. A zRt. az immateriális javakat, tárgyi eszközöket értékcsökkentéssel csökkentett beszerzési értéken mutatja ki könyveiben, az értékcsökkenési kulcsokat a számviteli törvényben meghatározottak szerint alkalmazza. 2. Befektetett pénzügyi eszközök A zRt. nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel.
13
B./ Forgóeszközök 1. Készletek A vállalkozás a készletek tekintetében év közben folyamatos értékbeli és analitikus nyilvántartást nem vezet. Készletek között kizárólag a továbbszámlázandó (PSZÁF engedélyezési díj, KELER díj, közzétételei díj) tételeket tartja nyilván. 2. Követelések A követeléseket a zRt. a kibocsátott számla szerinti értéken tartja nyilván. A zRt. mőködése során követelésként a következı tételek számolandók el: -
Egyéb vevıi követelés
-
Munkavállalókkal szembeni követelések
-
Költségvetéssel szembeni (adók)
A zRt. kizárólag az Alapok felé bocsát ki számlát az alapkezelıi díjakról. A devizában kibocsátott számlákat a teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon értékeljük, a banki teljesítés könyvelésekor keletkezı árfolyam különbözetet pedig pénzügyi mőveletek eredményeként számoljuk el árfolyamnyereség ill. árfolyamveszteségként. A zRt. a követelésekrıl vevınként, ill. munkavállalónként tételes nyilvántartást vezet. A peresített követeléseket zRt. elkülönített számlán tartja nyilván és értékvesztést állapít meg. 3. Értékpapírok A rövidlejáratú forgatási céllal vásárolt értékpapírok nyilvántartásba való bekerülése felhalmozott kamattal csökkentett beszerzési áron történik, tételesen: -
Névértéken
-
Árfolyamáron
Eladáskor ki kell vezetni a névértéket, valamint az árfolyamárat, és bevételként, vagy ráfordításként el kell számolni az árfolyamveszteséget, ill. nyereséget. A rövidlejáratú forgatási céllal vásárolt értékpapírokról egyedi nyilvántartást kell vezetni. A mérleg fordulónapjáig járó, de meg nem kapott kamatot a Társaság aktív idıbeli elhatárolásként számolja el. Mérlegkészítéskor az értékpapír(oka)t egyedileg kell értékelni és a mérlegben könyv szerinti értéken kell szerepeltetni mindaddig amíg a.) a tızsdén jegyzett értékpapír(ok) – tartós csökkenés esetén – az év utolsó közzétett tızsdei árfolyama nem alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték, ha alacsonyabb a közzétett utolsó árfolyam mértékéig értékvesztést kell elszámolni. b.) A tızsdén nem jegyzett egy évnél hosszabb lejáratú értékpapír(ok) nyilvántartás szerinti értékét csökkenteni kell akkor, ha a mérlegkészítés napját megelızıen legalább egy éven keresztül a piaci megítélése alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti érték. Piaci érték tartós emelkedése esetén az értékvesztett értékpapírok körében visszaírást kell alkalmazni a bekerülési értékig, de legfeljebb a névértékig. Tárgy évben elszámolt értékvesztés visszaírása ráfordítást csökkentı, elızı év(ek)ben elszámolt értékvesztés visszaírása bevételt növelı tétel.
14
4.) Pénzeszközök a) Bankszámla Ezen a számlán történik az átutalással kiegyenlített költségszámlák, és a vevıi számlák pénzügyi rendezése. A számla egyenlegének naponta egyeznie kell a banki kivonattal. b) Házipénztár A házipénztár kis összegő készpénzes költségszámlák pénzügyi rendezésére szolgál. Devizás pénzeszközzel a Társaság nem rendelkezik. C./ Aktív idıbeli elhatárolások Elkülönítetten kell kimutatni a mérleg fordulónapja elıtt felmerült olyan kiadásokat, amelyek költségként csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el. F./ Kötelezettségek A zRt. sajátos helyzetébıl adódóan jellemzıen nem rendelkezik hosszú lejáratú kötelezettséggel. A rövidlejáratú kötelezettségek közé az alábbiak tartoznak: Ki nem egyenlített költségszámlák -
Anyavállalattal kapcsolatos kötelezettségek
-
Kapcsolt vállalkozással kapcsolatos kötelezettségek
-
Egyéb vállalkozásokkal kapcsolatos kötelezettségek
-
Adóhivatallal kapcsolatos kötelezettségek
-
Önkormányzattal kapcsolatos kötelezettségek
-
Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettségek
-
Nyugdíjpénztárral kapcsolatos kötelezettségek
A szállítókról analitikát kell vezeti, az analitikát havonta egyeztetni kell a fıkönyvi nyilvántartással. A devizára szóló számlákat a teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon értékeljük, a banki teljesítés könyvelésekor keletkezı árfolyam különbözetet pedig pénzügyi mőveletek eredményeként számoljuk el árfolyamnyereség ill. árfolyamveszteségként. Az adóhatósággal, önkormányzattal szembeni kötelezettségek nyilvántartását az adónemekre elıírt adatszolgáltatási kötelezettség figyelembevételével évenként elkülönítve, adónemenként, évszámmal megjelölve kell vezetni. A jövedelmekkel kapcsolatos számlákat legalább negyedévente egyeztetni kell az analitikus, munkavállalónkénti nyilvántartással ill. a nyugdíjpénztárral. G./ Passzív idıbeli elhatárolások A passzív idıbeli elhatárolások tartalma: - Tárgyidıszakot érintı várható költségszámlák összege -
Tárgyévben felmerült bevétel, mely a következı évet érinti
15
EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele Az Alapkezelı az általa végzett alapkezelési szolgáltatásért kapott alapkezelési díjakat számolja el értékesítés nettó árbevételeként. II. Aktivált saját teljesítmény Saját teljesítménye az Alapkezelınek nincs. III. Egyéb bevételek Minden, nem értékesítés nettó árbevételeként, pénzügyi vagy rendkívüli bevételként elszámolt bevétel. IV. Anyagjellegő ráfordítások Tartalma: a) Anyagköltség (irodai anyagok, fenntartási anyagok, stb.) b) Igénybe vett szolgáltatások (hírlap, szakkönyv, postai küldemények, telefon-fax költségek, karbantartási költségek, stb.) Ezen a soron kerül elszámolásra az alapok befektetési jegyeinek forgalmazásáért fizetett jutalék összege is. c) Egyéb szolgáltatások (BAMOSZ tagdíj, illetékek, engedélyezési díjak, számlavezetési díj, biztosítás, stb.). V. Személyi jellegő ráfordítások a) Bérköltség Az állományba tartozók bérköltsége b) Személyi jellegő egyéb kifizetések (nyugdíjpénztári támogatás, étkezési hozzájárulás, reprezentációs költségek, természetbeni juttatás, stb.) c) Bérjárulékok -
Állományba tartozók nyugdíjbiztosítási járuléka,
-
Állományba tartozók egészségbiztosítási járuléka,
-
Egészségügyi hozzájárulás (tételes és százalékos),
-
Munkaadói járulék
-
Szakképzési hozzájárulás
VI. Értékcsökkenési leírás -
Immateriális javak terv szerinti értékcsökkenési leírása. Amortizációs kulcs 50 %.
-
Tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása. Amortizációs kulcs: irodai berendezések 14,5 %, számítástechnikai berendezések 33 %, személygépkocsi 20 %
-
Egyéb kis értékő tárgyi eszközök azonnali értékcsökkenési leírása
-
50.000.-Ft egyedi értékő eszközök elszámolásra.
16
beszerzéskor egy összegben kerülnek
A leírási módszer lineáris, negyedévente kerül elszámolásra. A leírási idı és a leírási módszer, az immateriális javak és tárgyi eszközök egyedi nyilvántartó lapján feltüntetésre kerül. VII. Egyéb ráfordítások -
Önkormányzatokkal elszámolt adók és illetékek
-
Társasági adó
-
Különadó
VIII. - IX. Pénzügyi mőveletek bevétele és ráfordítása -
Betétek után kapott kamatok
-
Forgatási céllal vett értékpapírok árfolyamnyeresége és vesztesége
3. Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó számszerő kiegészítések
MÉRLEG A mérleg tételeinek tartalmát a hatályos számviteli törvény határozza meg, adatait ezer Ft-ban mutatja be. A. Befektetett eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása 2006. 12. 31-én:
A befektetett eszközök bruttó értékének alakulása Megnevezés I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések Számítástechnikai eszközök 50 eFt alatti eszközök Jármővek Befejezetlen beruházás Összesen
Nyitó érték eFt
2006.12.31
Növekedés
Csökkenés
eFt
eFt
Záró érték eFt
445
0
0
445
728 0 0 6 898 3 330
0 286 0 3 387
0 0 0 0 3 330
728 286 0 10 285 0
11 401
3 673
3 330
11 744
17
Az értékcsökkenési leírás alakulása
Megnevezés I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések Számítástechnikai eszközök 50 eFt alatti eszközök Jármővek Összesen
2006.12.31 Nyitó érték eFt
2006 évi leírás eFt
eFt
Záró érték eFt
115
222
0
337
720 0 0 3 461 4 296
8 42 0 2 057 2 329
0 0 0 0 0
728 42 0 5 518 6 625
Csökkenés
Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása 2007. 12. 31-én: A befektetett eszközök bruttó értékének alakulása Megnevezés I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések Számítástechnikai eszközök 50 eFt alatti eszközök Jármővek Befejezetlen beruházás Összesen
Nyitó érték eFt
2007.12.31
eFt
eFt
Záró érték eFt
445
0
445
0
728 286 0 10 285 0
0 0 0 9 972 9 972
728 0 0 6 898 9 972
0 286 0 13 359 0
11 744
19 944
18 043
13 645
Növekedés Csökkenés
Az értékcsökkenési leírás alakulása
Megnevezés I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések Számítástechnikai eszközök 50 eFt alatti eszközök Jármővek Összesen
2007.12.31 Nyitó érték eFt
2007 évi leírás eFt
eFt
Záró érték eFt
337
108
445
0
728 42 0 5 518
0 94 0 2 823
728 0 0 5 491
0 136 0 2 850
6 625
3 025
6 664
2 986
18
Csökkenés
Megnevezés
2006.12.31
2007.12.31
eFt
eFt
B. Forgóeszközök II. Követelések
104 643
199 783
99 460
197 143
0
0
2 658
2 658
-2 658
-2 658
Egyéb követelések
5 183
2 640
Társasági adó
3 984
1 243
Különadó
339
319
Iparőzési adó
860
1 078
III. Értékpapírok
98 937
98 937
101 883
101 883
-2 946
-2 946
Belföldi vevıkövetelések Anyavállalattal szembeni követelések Kétes követelések Kétes követelések utáni értékvesztés
Forgatási célú (FJ10NF02) beszerzési ár értékvesztés könyv szerinti érték Névérték IV. Pénzeszközök Pénztár-számla (forint) Elszámolási betétszámla
98 937
98 937
100 000
100 000
112 118
249 790
9
2
112 109
114 788
Kamatozó betétszámla
135 000
C. Aktív idıbeli elhatárolások
9 205
7 800
Bankszámla kamata
2 195
1 183
Értékpapír elhatárolt kamata
6 242
6 242
768
375
Jegyzett tıke
100 000
100 000
Tulajdonos MKB Zrt.
100 000
100 000
100
100
160 215
363 530
5 645
6 197
583
187 375
125 283
168 823
Egyéb kötelezettségek
28 704
1 135
SZJA, járulékok
28 078
509
626
626
62 961
96 079
0
48 594
Egyéb költség elhatárolása D. Saját tıke I.
Hányad (%) F. Kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók Anya- és leányvállalatok Osztalék
Egyéb G. Passzív idıbeli elhatárolások Tárgyidıszaki bonusz Bankköltség.
54
34
Letétkezelési díj elhatárolása - Anyavállalat
57 283
37 210
Telefon, számítástechnika díj - leányvállalat
839
1 266
PSZÁF díj
3 200
Könyvvizsgálati díj
4 785
19
5 775
Saját tıke változása Elızı év Megnevezés b SAJÁT TİKE I. Jegyzett tıke ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de be nem fizetett tıke (-) III. Tıketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény
Tárgyév
2006.XII.31. (e Ft) c 107 360 100 000
2007.XII.31. (e Ft) e 107 360 100 000
3 426 3 934
3 426 3 934
0
0
EREMÉNYKIMUTATÁS Megnevezés I.
III.
IV. 05. 06.
07.
09.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Alapkezelési díj Alapkezelési díj - anyavállalattal elszámolt összeg Egyéb bevételek Egyéb bevételek - anyavállalattal, leányvállalattal szembeni Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltség Irodaszer, papír, nyomtatvány, benzin, stb. Igénybe vett szolgáltatások értéke Utazási költségek Hírlap, folyóirat, szakkönyv Posta, telefon, fax költségek Távközlési díjak Szoftver követés, karbantartás Javítás, karbantartás költsége Anyavállalatnak fizetett befektetési jegyek forgalmazási díja, letétkezelıi díj Ingatlan, számítástechnika bérleti díj Egyéb Reklám, hirdetési díj Könyvvizsgálati díj Ügyvédi, közjegyzıi díj Tanácsadói díj (BAWAG, KPMG) Oktatás, továbbképzés Ügyviteli szolgáltatás díja Személygépkocsi kezelési, parkolási, autópálya díj Egyéb szolgáltatások értéke BAMOSZ tagsági díj Illetékek, engedélyezési díjak, egyéb díjak Számlavezetési díj Biztosítási díjak Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
20
2006.12.31 eFt 847 839 847 839 0 33 33 0 579 184 1 456 1 456 567 585 515 403 1 362 719 4 059 896
2007.12.31 eFt 1 541 367 1 541 367 0 3 431 3 431 0 1 191 440 2 236 2 236 1 162 713 316 585 651 614 8 519 1 134
509 389
1 080 665
5 397
7 695 13 10 918 10 025 3 475 37 002 121 144 836 25 164 759 23 396 476 533 1 327
7 879 3 486 3 526 25 715 1 370 2 115 754 10 143 498 8 482 343 820
V. Személyi jellegő ráfordítások 10. Bérköltség Létszám 2006: 7 fı teljes-; 2 fı részmunkaidı Létszám 2007: 7,25 fı teljes-; 2,33 fı részmunkaidı 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések Étkezési hozzájárulás Közlekedési hozzájárulás Foglalkoztatót terhelı táppénz Támogatások Egészségügyi ellátás Önkéntes magánnyugdíjpénztári befizetés Egészségpénztár Természetbeni juttatás Természetbeni juttatás SZJA Cégautó utáni SZJA 12. Bérjárulékok TB járulékok, munkaadói járulék, szakképzési hozzájárulás, EHO VII. Egyéb ráfordítások Helyi adók Adójellegő ráfordítások (pótlék) Egyéb
116 289 75 785
136 503 85 547
12 208 365 254 23
18 039 430 522
E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+-C+-D)
78 1 189 810 5 900 2 653 936 28 296
416 78 1 379 860 8 445 4 707 1 202 32 917
16 992 16 928 20 44
32 492 30 835 200 1 457
148 281
204 913
2 329 16 928
4 431 30 783
2 329 0
4 431 200 0
131 353 21 016 21 016
174 330 27 893 27 893
Különadó alapja Számított adó (4%) Különadó fizetési kötelezettség
49 562 1 982 1 982
204 913 8 197 8 197
ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII)
125 283
168 823
0 125 283
0 168 823
0
0
Csökkentı tételek Értékcsökkenési leírás Iparőzési adó 100%-a Növelı tételek Értékcsökkenési leírás Ráfordításként elszámolt bírság Elızı évek miatti társasági adó Társasági adó alapja Számított adó (16%) Társasági adó fizetési kötelezettség
F.
22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23)
21
4. A pénzeszközök állományváltozása (eFt)
Eszközök Pénzeszközök 1. pénztár 2. bankbetétek
2006.12.31
2007.12.31
112 118 9 112 109
249 790 2 249 788
Pénzeszközök év végi egyenlege Pénzeszközök elızı évi záró egyenlege Pénzeszközök állományváltozása
249 790 112 118__ 137 672
5. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni bevételek és költségek bemutatása
követelések,
Követel Kötelezettség és eFt eFt
Kapcsolt vállalkozás MKB Bank Zrt. (kamatbevétel) MKB Üzemeltetési Kft. (anyagktg,postaktg,ingatlanbérleti díj, telefon,fax,számítástechnikai ktg.ek) MKB Euroleasing Autopark Zrt. (üzemanyag,gk.javítás,flottakezelés) Összesen
kötelezettségek,
Költség
Bevétel
eFt
eFt
0
187 345
1 081 285
13 074
0
20
5 441
0
0
10
1 051
0
0
187 375
1 087 777
13 074
6. Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és bérköltségének bemutatása Átlagos statisztikai létszám
Bérköltség eFt
Személyi jellegő egyéb kifizetések eFt
Összesen eFt
Teljes munkaidıben foglalkoztatottak
7,25
84 256
4 972
89 228
Részmunkaidıben foglalkoztatottak
2,33
1 291
0
1 291
13 067
13 067
18 039
103 586
Állományon kívüliek Összesen
9,58
85 547
22
7. Mérlegben nem szereplı tételek A Társaságnak nincs olyan jövıbeni kötelezettsége, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentıséggel bírna. Nincsen egyéb mérlegen kívüli tétel sem.
8. Konszolidáció A vállalkozáscsoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, amelybe az MKB Befektetési Alapkezelı zRt.-t, mint leányvállalatot bevonták, az MKB Bank Zrt. (1056 Budapest, Váci utca 38.) készíti, a beszámoló az MKB Bank Zrt. székhelyén megtekinthetı.
9. Egyéb információk -
A mérlegben, eredménykimutatásban újonnan felvett vagy összevont tétel nincs.
A Társaság nem alkalmazta a valós értékelést. Határidıs, opciós ügyleteket a Társaság 2007. évben nem kötött. Nincs hátrasorolt eszköz és kötelezettség. Értékpapírral kapcsolatos értékvesztés és visszaírás 2007. évben nem volt. Támogatási programban a Társaság nem vett részt. A Társaságnak nincs olyan kötelezettsége, melynek visszafizetendı összege nagyobb a kapott összegnél. A Társaság vagyonkezeléssel nem foglalkozik, tevékenysége kizárólag befektetési alapok alapkezelési tevékenységébıl áll. A Társaság környezetvédelemmel kapcsolatos eszközökkel nem rendelkezett, ilyen kötelezettségei nem voltak. A rendkívüli bevételek adóhatása: 3.243 eFtx20%=648 eFt adófizetési kötelezettség növekedés
10. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A társaság vagyoni helyzetét jellemzı mutatók ELİZİ ÉV 2006 (%)
MUTATÓ Kötelezettségek Saját tıke Saját tıke Mérlegfıösszeg
Eladósodottsági mutató = Tıkeerısség =
TÁRGYÉV 2007 (%)
INDEX
149,23
338,61
2,27
32,48
18,94
0,58
A társaság pénzügyi helyzetét szemléltetı mutató ELİZİ ÉV 2006 (%)
MUTATÓ Likviditási mutató =
Forgóeszközök Rövid lej. kötelezettség.
23
197,37
TÁRGYÉV 2007 (%) 150,88
INDEX 0,76
A társaság jövedelmi helyzetét jellemzı mutatók ELİZİ ÉV 2006 (%)
MUTATÓ Tıkearányos jövedelmezıség = Árbevétel-arányos jövedelem. = Eszközarányos jövedelmez. = Tıkearányos osztalék =
Adózott eredmény Saját tıke Adózott eredmény Nettó árbevétel Adózott eredmény Eszközök összesen Fizetendı osztalék Jegyzett tıke
Budapest, 2008. április 21.
24
TÁRGYÉV 2007 (%)
INDEX
116,69
157,25
1,35
14,78
10,95
0,74
37,90
29,78
0,79
125,28
168,82
1,35
Cash-flow kimutatás eFt-ban Megnevezés
2006.12.31.
2007.12.31.
33 262
146 238
148 281
204 913
2 329
3 025
I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) 1.
Adózás elıtti eredmény +/-
2.
Elszámolt amortizáció +
3.
Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/-
0
0
4.
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/-
0
0
5.
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/-
0
0
6.
Szállítói kötelezettség változása +/-
4 498
552
7.
Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +/-
69 926
202 763
8.
Passzív idıbeli elhatárolások változása +/-
39 217
33 118
9.
Vevıkövetelések változása +/-
-76 678
-97 683
10.
Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +/-
-4 480
3 058
11.
Aktív idıbeli elhatárolások változása +/-
-1 550
1 405
12.
Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) -
-22 998
-36 090
13.
Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés -
-125 283
-168 823
-343
-8 566
0
0
-343
-9 972
II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) 14.
Befektetett eszközök beszerzése -
15.
Befektetett eszközök eladása +
0
1 406
16.
Kapott osztalék, részesedés +
0
0
III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás
0
0
(Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)
0
0
17.
Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele +
0
0
18.
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír
0
0
kibocsátásának bevétele +
0
0
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek
0
0
törlesztése, megszüntetése, beváltása +
0
0
20.
Véglegesen kapott pénzeszközök +
0
0
21.
Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) -
0
0
22.
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése -
0
0
23.
Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -
0
0
24.
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -
0
0
25.
Véglegesen átadott pénzeszköz -
0
0
26.
Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változás +/-
0
0
32 919
137 672
19.
IV. Pénzeszközök változása (I.+/- II. +/- III. sorok) +/-
25
MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt.
ÜZLETI JELENTÉS 2007. december 31.
Budapest, 2008. április 21.
26
Az MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt által kezelt Alapok:
Nyíltvégő alapok MKB Nyíltvégő Állampapír-befektetési Alap MKB Prémium Nyíltvégő Pénzpiaci Befektetési Alap MKB BONUS Nyíltvégő Részvény Befektetési Alap MKB Európai Nyíltvégő Részvény Befektetési Alap MKB Nyíltvégő Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap MKB Hozamvadász Nyíltvégő Befektetési Alap MKB Alapok Alapja MKB Ingatlan Alapok Alapja MKB Garantált Likviditási Alap Garantált/tıkevédett, zártvégő alapok MKB Euroforint Tıke- és Hozamgarantált Származtatott Alap MKB Mozaik Tıkegarantált Származtatott Alap MKB Gránit Tıkegarantált Származtatott Alap MKB Pagoda Tıkegarantált Származtatott Alap MKB Tricollis Tıkegarantált Származtatott Alap MKB Világszám Tıke- és Hozamgarantált Származtatott Alap MKB Pagoda II. Tıkegarantált Származtatott Alap MKB Hozam expressz Tıkegarantált Származtatott Alap MKB Kaleidoszkóp Tıkegarantált Származtatott Alap MKB Hozam expressz 2. Tıkevédett Származtatott Alap MKB Euro top 20. Tıkevédett Származtatott Alap MKB Dollár top 20. Tıkevédett Származtatott Alap MKB Hozam expressz 3. Tıkevédett Származtatott Alap MKB top 15 Luxus Tıkevédett Származtatott Alap „A”, „B” sorozat Az MKB Euroforint Tıke- és Hozamgarantált Származtatott Alap futamideje 2007. november 29-én lejárt. A tıke és a hozam 2007. december 6-án kifizetésre került a befektetık számára. A PSZÁF E-III/110.94-2/2007. számú határozatával az alapot a nyilvántartásból december 5-én kivezette. 2007. november 19-én indult az MKB Hozam expressz 4. Tıkevédett Származtatott Alap befektetési jegyeinek jegyzése, a jegyzés zárása 2008. január 11. Jegyzett tıke 4.086.660. e Ft. A mérleg fordulónapja után lényeges esemény nem volt. Foglalkoztatás Az Alapkezelı létszámát – bıvítését - az alapok számának és volumenének növekedése határozza meg. A megfelelı képzettségő munkaerı teszi lehetıvé, hogy az Alapkezelı versenyképesen és sikeresen tudja tovább folytatni a tevékenységet az elfogadott stratégia mentén. A meghatározott stratégiai tervben ennek megfelelıen meghatározásra került a növekedéshez szükséges létszám is. A munkavállalók felvétele pályázatok kiírásával valósul meg.
27
Az Alapkezelı létszámát 2007. évben 1 fı teljes munkaidıs (december 1-tıl) és 1 fı részmunkaidıs (október 1-tıl) munkavállalóval növelte. A létszámnövekedést az alapok számának növekedése indokolta. Részmunkaidıs alkalmazására azokban a munkakörökben kerül sor, ahol a munka mennyisége ezt indokolja. Az Alapkezelı 2007-ben elért eredményei A 2006-ban elfogadott stratégiában meghatározott terveknek megfelelıen 2007 folyamán a hatékony értékesítési munka eredményeként az MKB befektetési alapok összesített nettó eszközértéke 114 milliárd Ft-ot ért el 2007 végén (2006. 55 milliárd Ft), így az MKB Alapkezelı piaci részesedése 2007 végére 3,7 %-ra növekedett a 2006 év végi 2,2 %-os szintrıl. Ezzel párhuzamosan jelentısen emelkedett az alapkezelésbıl származó elsıdleges bevétel, amely 1,541 milliárd Ft-ot tett ki 2007-ben. Az MKB Alapkezelı termékpalettája jelenleg 24 alapot tartalmaz, amelybıl 9 nyíltvégő alap, míg a zártvégő tıkegarantált/tıkevédett alapok száma 15 (ebbıl 11 db Ft-ban kibocsátott, míg 2-2 devizaneme dollár, illetve euró). 2007 végén a nyíltvégő alapok állománya 61,9 milliárd Ft-on állt, míg a zártvégő alapokban 52,1 milliárd Ft volt. 2007-ben a korábbi évben jóváhagyott Befektetési Alap stratégia megvalósításában sikeres évet zárt az MKB Bank és az MKB Alapkezelı. A sikeres termékinnovációnak köszönhetıen az MKB Alapkezelı jelent meg elsıként a magyar befektetési alap piacon visszahívható zártvégő alappal. (MKB Hozam Expressz Alapok) A termékpaletta szélesítésének részeként 2007-ben a következı nyíltvégő alapok indultak: MKB Garantált Likviditási alap (indult: 2007.04.27. jelenlegi NEÉ: 25,8 Mrd Ft), MKB Ingatlan Alapok alapja (indult: 2007.01.31. jelenlegi NEÉ: 1,4 Mrd Ft) A befektetési alap piacon a legjobban teljesítı zártvégő alapot az MKB Befektetési Alapkezelı indította (MKB Pagoda I). Az MKB nyíltvégő alapok teljesítménye a versenytársakkal összehasonlítva versenyképes, az alapok hozamai és helyezései, általában az elsı harmadban tartózkodnak Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A társaság vagyoni helyzetét jellemzı mutatók ELİZİ ÉV 2006 (%)
MUTATÓ Kötelezettségek Saját tıke Saját tıke Mérlegfıösszeg
Eladósodottsági mutató = Tıkeerısség =
TÁRGYÉV 2007 (%)
INDEX
149,23
338,61
2,27
32,48
18,94
0,58
A társaság pénzügyi helyzetét szemléltetı mutató ELİZİ ÉV 2006 (%)
MUTATÓ Likviditási mutató =
Forgóeszközök Rövid lej. kötelezettség.
28
197,37
TÁRGYÉV 2007 (%) 150,88
INDEX 0,76
A társaság jövedelmi helyzetét jellemzı mutatók ELİZİ ÉV 2006 (%)
MUTATÓ Tıkearányos jövedelmezıség = Árbevétel-arányos jövedelem. = Eszközarányos jövedelmez. = Tıkearányos osztalék =
Adózott eredmény Saját tıke Adózott eredmény Nettó árbevétel Adózott eredmény Eszközök összesen Fizetendı osztalék Jegyzett tıke
TÁRGYÉV 2007 (%)
INDEX
116,69
157,25
1,35
14,78
10,95
0,74
37,90
29,78
0,79
125,28
168,82
1,35
Egyéb információk -
A Társaság környezetvédelemmel kapcsolatos eszközökkel nem rendelkezett, ilyen kötelezettségei nem voltak. Az Alapkezelı mérlegében fix kamatozású forgatási célú értékpapír(FJ10NF02) van, melynek értéke nem változott.
2008. évi célkitőzések A piaci részesedés 5-6%-ra növelése, amely az alapokban kezelt vagyon a 2007. év végi 114 milliárd forintról 2008 végére 186 milliárd forintra történı növelését jelenti. Várhatóan a garantált alapok népszerősége a következı évben is fennmarad, bár az értékesítési dinamika elmaradhat az idei évtıl. Az alapkezelı 2008-ban 12 zártvégő, tıkevédett alap indítását, tervezi.
Budapest, 2008. április 21.
29
