MKB Alapkezelı Zrt évi éves beszámoló. Mérleg

MKB Alapkezelı Zrt. 1056 Budapest, Váci utca 38. telefon: 268-7834; 268-8184; 268-8284 telefax: 268-7509;268-8331 E-mail: [email protected] Web cím: www.mkbalapkezelo.hu _____________________________________________________________________

2010. évi éves beszámoló Mérleg

Budapest, 2011. március 31.

11864486643011401 Statisztikai számjel 01–10-044106 Cégjegyzék szám

MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt.

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok ezer Ft-ban Sor szám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Eszközök b A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (I+II+III) I. Immateriális javak (1+2+3+4+5+6+7) 1. Alapítás-átszervezés aktívált értéke 2. Kisértékő fejlesztés aktívált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök (1+2+3+4+5+6+7) 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök (1+2+3+4+5+6+7+8) 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedései viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. FORGÓESZKÖZÖK (I+II+III+IV) I. Készletek (1+2+3+4+5+6) 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott elılegek

2

Elızı év

Tárgyév

2009.XII.31. c 8 942 0

2010.XII.31. e 6 781 0

0

0

8 942

6 781

8 942

6 543 238

0

0

425 143 0

488 571 0

35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55

II. Követelések (1+2+3+4+5+6+7) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok (1+2+3+4+5) 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök (1+2) 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK (1+2+3) 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C)


3

205 519 182 959

196 448 190 646

22 560

5 802

97 777

102 928

97 777

102 928

121 847 0 121 847 7 232 6 742 490

189 195 0 189 195 1 860 1 598 262

441 317

497 212

11864486643011401 Statisztikai számjel 01-10-044106 Cégjegyzék szám

MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt. "A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám a 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89

Elızı év

Források b D. SAJÁT TİKE (I+II+III+-IV+V+VI+-VII) I. Jegyzett tıke ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de be nem fizetett tıke (-) III. Tıketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK (1+2+3) 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK (I+II+III) I. Hátrasorolt kötelezettségek (1+2+3) 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (1+2+3+4+5+6+7+8) 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10) 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevıktıl kapott elılegek

4

Tárgyév

2009.XII.31. 2010.XII.31. c e 107 360 107 360 100 000 100 000

3 426 3 934

3 426 3 934

0 0

0 0

196 031 0

259 882 0

0

0

196 031

259 882

90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK (1+2+3) 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G)


5

5 374

4 683

184 567

250 702

6 090

4 497

137 926 11 000 126 926

129 970 16 117 113 853

441 317

497 212


2010. évi éves beszámoló Eredménykimutatás


11864486643011401 Statisztikai számjel 01-10-044106 Cégjegyzék szám

MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sor szám a 01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII.

A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18.

A tétel megnevezése b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktívált értéke Aktívált saját teljesítmények értéke (+-03+04) Egyéb bevételek ebbıl: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások (05+06+07+08+09) Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebbıl: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ebbıl: értékelési különbözet Pénzügyi mőveletek bevételei (13+14+15+16+17) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott

2

adatok ezer Ft-ban Elızı év Tárgyév 2009.XII.31. 2010.XII.31. c e 1 601 469 2 160 904 1 601 469

2 160 904

0 6 692 1 872 1 255 466 27 474

0 6 828 4 107 2 131 1 753 098 26 728

2 184 1 286 996 109 515 2 975 34 608 147 098 2 470 35 959 0

318 1 782 275 79 980 3 672 22 279 105 931 2 399 77 490 0

135 638

199 637

21 072 13 322 3 318

23 113 13 938 1 029

24 390

24 142

19.

IX. B.

Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ebbıl: értékelési különbözet Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19+-20+21) PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX)

C. X. XI. D.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)

153 709 0 137 -137

216 778 0 0 0

E. XII. F. 22. 23. G.

ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+-C+-D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23)

153 572 25 619 127 953

216 778 31 353 185 425

127 953 0

185 425 0

20. 21.


3

6 319

7 001

6 319 18 071

7 001 17 141


2010. évi éves beszámoló Kiegészítı melléklet 2010. december 31.


1. Fıbb tevékenységek Az MKB Befektetési Alapkezelı Zrt. jogelıdje az MKB Befektetési Alapkezelı Kft. volt, amely 1999. 06. 30-ával alakult át részvénytársasággá. A jogelıd társaság tulajdonosai az Extercom Kft. és az MKB Bank Zrt. határozatot hoztak 1999. 03. 31-ével, hogy az MKB Befektetési Alapkezelı Kft. részvénytársasággá alakul át. A Cégbírósági bejegyzés 1999. június 30-ával megtörtént, a Cégbírósági bejegyzés száma: Cg.01-10-044106/8 Az MKB Befektetési Alapkezelı Zrt. Igazgatósága Fokas-Rodatos Dimitrios az Igazgatóság elnöke dr. Kraudi Adrienne Daróczi Andor Katona Ildikó Sziráki László Felügyelı Bizottsága Nyemcsok János az FB elnöke Bereczki Zsuzsanna Bajusz Péter Az Igazgatóság és Felügyelı Bizottság elnöke és tagjai egységesen havonként bruttó 80.000 Ft havi díjazásban részesülnek. A díj egy összegben az üzleti évet lezáró éves beszámolónak a tulajdonos által történı elfogadását követı nyolcadik munkanapon esedékes. Az Igazgatóság és Felügyelı Bizottság tagjai részére a Társaság sem kölcsönt, sem elıleget nem folyósított és nevükben nem vállalt garanciát. Aláírásra jogosultak Fokas-Rodatos Dimitrios dr. Kraudi Adrienne Daróczi Andor Pál Szécsi László Zoltán

lakcíme: 1221 Budapest, Honfoglalás út 102./B. lakcíme: 1026 Budapest, Endrıdi Sándor. u. 64/a. lakcíme: 1192 Budapest, Kós Károly tér 4. lakcíme: 1132 Budapest, Visegrádi u. 82/B.

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy adatai Név dr. Gagyi Pálffy Andrásné (sz. Bejó Mária) Lakcím 1029 Budapest, Kárpát u. 5. Szakterület vállalkozási Regisztrálási száma 143503 Az MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı részvénytársaságnál a könyvvizsgálat kötelezı. Az éves beszámolót a KPMG Hungária Kft. könyvvizsgáló cég auditálja, könyvvizsgáló: Agócs Gábor, bejegyzési száma: 005600 A Társaság befektetési alapkezelı tevékenységet végez, befektetési alapokat hoz létre és az elérhetı legnagyobb hozam biztosítása érdekében a befektetési alapok tárcájában lévı értékpapírok - a befektetési alapok befektetési elveinek megfelelıen - adásvételét végzi, illetve végezteti. A Társaság részvényesei MKB Bank Zrt.

Szavazati jog (%) 100

2

Székhely 1056 Budapest Váci utca 38.

Az MKB Bank Zrt. 2003. november 12-én megvásárolta az Extercom Vagyonkezelı Kft. (1056 Budapest, Váci utca 38.) 19,2 %-os részesedését, így a Bank az MKB Befektetési Alapkezelı Zrt. 100 %-os tulajdonosa lett. Részvények száma és névértéke -

4 (azaz négy) db osztalékelsıbbséget biztosító elsıbbségi részvény, egyenként 200.000 Ft névértékő, összesen 800.000 Ft (azaz nyolcszázezer Ft) 496 (azaz négyszázkilencvenhat) db törzsrészvény, egyenként 200.000 Ft névértékő, összesen 99.200.000 Ft (azaz kilencvenkilenc millió kettıszázezer Ft)

2. Számviteli politika alapelvei Az MKB Befektetési Alapkezelı Zrt. könyvvezetése A Zrt. kettıs könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít, a számvitelrıl szóló, a 2000. évi C. törvény alapján. Az éves beszámoló részei: -

Mérleg

-

Eredménykimutatás

-

Kiegészítı Melléklet

-

Cash-flow

Beszámolási idıszak (üzleti év):

tárgyév január 01 – december 31.

Mérleg:

„A” típusú mérleg.

Eredménykimutatás:

“A” összköltség eredménykimutatás.

Mérlegkészítés idıpontja:

tárgyidıszakot követı év január 15.

Mérlegkészítés fordulónapja:

tárgyév december 31.

eljárással

készülı

A mérlegben és az eredménykimutatásban a sorok összevonásának, továbbtagolásának és elhagyásának lehetıségével a Zrt. nem él. Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek: -

A Zrt. igazgatóságának elnöke

-

A Zrt. vezérigazgatója

A fıkönyvi könyvelés a MKB Bank Zrt. által alkalmazott számviteli program használatával történik. A fıkönyv alátámasztására szolgáló analitikák ugyanezen programból állíthatók elı a tárgyi eszköz analitika kivételével, mely manuálisan készül és az összesített érték kerül a fıkönyvi nyilvántartásba. A számviteli törvényben megfogalmazott keretre épülı számlakeret rendszerbe foglaltan, az elıírt mérleg tagolásához alkalmazkodva biztosítja a Zrt. mérlegének, eredménykimutatásának, kiegészítı mellékletének és üzleti jelentésének információ igényét.

3

Eltérések, hibák minısítése Jelentıs összegő a hiba: ha a hiba feltárásának évében az önellenırzés, vagy külsı ellenırzés az adott évet érintıen olyan hibákat, hibahatásokat állapít meg, amelynek következményeként az eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az adott év mérlegfıösszegének 5 %-át. Nem jelentıs összegő hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintı (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı - értékének együttes (elıjeltıl független) összege nem haladja meg a jelentıs hiba szerinti értékhatárt. Lényeges hiba: ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 %-kal változik (nı, vagy csökken). A Számviteli Törvényben elıírtaknak megfelelıen a zRt. a számviteli nyilvántartások havi, illetve negyedéves és év végi zárása során a következı zárlati munkálatokat végzi el: a) az aktív és passzív idıbeli elhatárolások elszámolása (havonta); b) az értékcsökkenés elszámolása (negyedévente); c) a fıkönyvi kivonat elkészítése (havonta) Az éves beszámolót a KPMG Hungária Kft. könyvvizsgáló cég auditálja. A könyvvizsgáló által hitelesített beszámolót az Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatnak meg kell küldeni a letétbe helyezéssel egyidejőleg, melynek határideje a tárgyévet követı év május 31. A Zrt. az éves beszámolót közzé teszi az Alapkezelı közzétételi helyein. (www.kozzetetelek.hu, www.mkbalapkezelo.hu) A PSZÁF-nak a tulajdonos által jóváhagyott, auditált éves beszámolót és a könyvvizsgálói záradékot a jóváhagyást követı 15 napon belül meg kell küldeni. MÉRLEG A./ Befektetett eszközök 1. Immateriális javak és tárgyi eszközök Azon eszközöket, melyek egyedi értéke meghaladja az 50.000.- Ft-ot, valamint hasznos élettartamuk több mint egy év, a befektetett eszközök között kell nyilvántartani. A befektetett eszközökrıl tételes egyedi analitikus nyilvántartást kell vezetni. Az eszközök állományában bekövetkezett csökkenéseket (értékesítés, selejtezés, káresemény miatti megsemmisülés) is rögzíteni kell a nyilvántartásban a vonatkozó bizonylatok (számla, jegyzıkönyv) alapján. Az immateriális javak között a Zrt. alaptevékenységéhez szükséges szoftverek, a tárgyi eszközök között a Zrt. mőködéséhez szükséges eszközök (irodatechnikai eszközök, stb.) kerülnek kimutatásra. A Zrt. az immateriális javakat, tárgyi eszközöket értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési értéken mutatja ki könyveiben, az értékcsökkenési kulcsokat a számviteli törvényben meghatározottak szerint alkalmazza. 2. Befektetett pénzügyi eszközök A Zrt. nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel.

4

B./ Forgóeszközök 1. Készletek A vállalkozás a készletek tekintetében év közben folyamatos értékbeli és analitikus nyilvántartást nem vezet. Készletek között kizárólag a továbbszámlázandó (PSZÁF engedélyezési díj, KELER díj, közzétételei díj) tételeket tartja nyilván. 2. Követelések A követeléseket a Zrt. a kibocsátott számla szerinti értéken tartja nyilván. A Zrt. mőködése során követelésként a következı tételek számolandók el: -

Egyéb vevıi követelés

-

Munkavállalókkal szembeni követelések

-

Költségvetéssel szembeni (adók)

A Zrt. kizárólag az Alapok felé bocsát ki számlát az alapkezelıi díjakról. A devizában kibocsátott számlákat a teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon értékeljük, a banki teljesítés könyvelésekor keletkezı árfolyamkülönbözetet pedig pénzügyi mőveletek eredményeként számoljuk el árfolyamnyereség ill. -veszteségként. A Zrt. a követelésekrıl vevınként, ill. munkavállalónként tételes nyilvántartást vezet. A peresített követeléseket a Zrt. elkülönített számlán tartja nyilván és értékvesztést állapít meg. 3. Értékpapírok A rövidlejáratú forgatási céllal vásárolt értékpapírok nyilvántartásba való bekerülése felhalmozott kamattal csökkentett beszerzési áron történik, tételesen: -

Névértéken

-

Árfolyamáron

Eladáskor ki kell vezetni a névértéket, valamint az árfolyamárat, és bevételként, vagy ráfordításként el kell számolni az árfolyamveszteséget, ill. nyereséget. A rövidlejáratú forgatási céllal vásárolt értékpapírokról egyedi nyilvántartást kell vezetni. A mérleg fordulónapjáig járó, de meg nem kapott kamatot a Társaság aktív idıbeli elhatárolásként számolja el. Mérlegkészítéskor az értékpapír(oka)t egyedileg kell értékelni és a mérlegben könyv szerinti értéken kell szerepeltetni mindaddig amíg a.) a tızsdén jegyzett értékpapír(ok) – tartós csökkenés esetén – az év utolsó közzétett tızsdei árfolyama nem alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték, ha alacsonyabb a közzétett utolsó árfolyam mértékéig értékvesztést kell elszámolni. b.) A tızsdén nem jegyzett egy évnél hosszabb lejáratú értékpapír(ok) nyilvántartás szerinti értékét csökkenteni kell akkor, ha a mérlegkészítés napját megelızıen legalább egy éven keresztül a piaci megítélése alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti érték. Piaci érték tartós emelkedése esetén az értékvesztett értékpapírok körében visszaírást kell alkalmazni a bekerülési értékig, de legfeljebb a névértékig. A tárgyévben elszámolt értékvesztés visszaírása ráfordítást csökkentı, az elızı év(ek)ben elszámolt értékvesztés visszaírása bevételt növelı tétel.

5

4.) Pénzeszközök a) Bankszámla Ezen a számlán történik az átutalással kiegyenlített költségszámlák, és a vevıi számlák pénzügyi rendezése. A számla egyenlegének naponta egyeznie kell a banki kivonattal. b) Házipénztár A házipénztár kis összegő készpénzes költségszámlák pénzügyi rendezésére szolgál. Devizás pénzeszközzel a Társaság nem rendelkezik. C./ Aktív idıbeli elhatárolások Elkülönítetten kell kimutatni a mérleg fordulónapja elıtt felmerült olyan kiadásokat, amelyek költségként csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el. F./ Kötelezettségek A Zrt. sajátos helyzetébıl adódóan jellemzıen nem rendelkezik hosszú lejáratú kötelezettséggel. A rövidlejáratú kötelezettségek közé az alábbiak tartoznak: Ki nem egyenlített költségszámlák -

Anyavállalattal kapcsolatos kötelezettségek

-

Kapcsolt vállalkozással kapcsolatos kötelezettségek

-

Egyéb vállalkozásokkal kapcsolatos kötelezettségek

-

Adóhivatallal kapcsolatos kötelezettségek

-

Önkormányzattal kapcsolatos kötelezettségek

-

Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettségek

-

Nyugdíjpénztárral kapcsolatos kötelezettségek

A szállítókról analitikát kell vezeti, az analitikát havonta egyeztetni kell a fıkönyvi nyilvántartással. A devizára szóló számlákat a teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon értékeljük, a banki teljesítés könyvelésekor keletkezı árfolyam különbözetet pedig pénzügyi mőveletek eredményeként számoljuk el árfolyamnyereség ill. árfolyamveszteségként. Az adóhatósággal, önkormányzattal szembeni kötelezettségek nyilvántartását az adónemekre elıírt adatszolgáltatási kötelezettség figyelembevételével évenként elkülönítve, adónemenként, évszámmal megjelölve kell vezetni. A jövedelmekkel kapcsolatos számlákat legalább negyedévente egyeztetni kell az analitikus, munkavállalónkénti nyilvántartással ill. a nyugdíjpénztárral. G./ Passzív idıbeli elhatárolások A passzív idıbeli elhatárolások tartalma: - Tárgyidıszakot érintı várható költségszámlák összege -

Tárgyévben felmerült bevétel, mely a következı évet érinti

6

EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele Az Alapkezelı az általa végzett alapkezelési szolgáltatásért kapott alapkezelési díjakat számolja el értékesítés nettó árbevételeként. II. Aktivált saját teljesítmény Saját teljesítménye az Alapkezelınek nincs. III. Egyéb bevételek Minden, nem értékesítés nettó árbevételeként, pénzügyi vagy rendkívüli bevételként elszámolt bevétel. IV. Anyagjellegő ráfordítások Tartalma: a) Anyagköltség (irodai anyagok, fenntartási anyagok, stb.) b) Igénybe vett szolgáltatások (hírlap, szakkönyv, postai küldemények, telefon-fax költségek, karbantartási költségek, stb.) Ezen a soron kerül elszámolásra az alapok befektetési jegyeinek forgalmazásáért fizetett jutalék összege is. c) Egyéb szolgáltatások (BAMOSZ tagdíj, illetékek, engedélyezési díjak, számlavezetési díj, biztosítás, stb.). V. Személyi jellegő ráfordítások a) Bérköltség Az állományba tartozók bérköltsége b) Személyi jellegő egyéb kifizetések (nyugdíjpénztári támogatás, étkezési hozzájárulás, reprezentációs költségek, természetbeni juttatás, stb.) c) Bérjárulékok -

Állományba tartozók nyugdíjbiztosítási járuléka,

-

Állományba tartozók egészségbiztosítási járuléka,

-

Egészségügyi hozzájárulás (tételes és százalékos),

-

Munkaadói járulék

-

Szakképzési hozzájárulás

VI. Értékcsökkenési leírás -

Immateriális javak terv szerinti értékcsökkenési leírása. Amortizációs kulcs 50 %.

-

Tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása. Amortizációs kulcs: irodai berendezések 14,5 %, számítástechnikai berendezések 33 %, személygépkocsi 20 %.

-

Egyéb kisértékő - 50.000.-Ft alatti egyedi értékő - tárgyi eszközök azonnali értékcsökkenési leírása: beszerzéskor egy összegben kerülnek elszámolásra.

7

A leírási módszer lineáris, negyedévente kerül elszámolásra. A leírási idı és a leírási módszer, az immateriális javak és tárgyi eszközök egyedi nyilvántartó lapján feltüntetésre kerül. VII. Egyéb ráfordítások -

Önkormányzatokkal elszámolt adók és illetékek

-

Társasági adó

-

Bankadó

VIII. - IX. Pénzügyi mőveletek bevétele és ráfordítása -

Betétek után kapott kamatok

-

Forgatási céllal vett értékpapírok árfolyamnyeresége és vesztesége

3. Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó számszerő kiegészítések

3.1

MÉRLEG

A mérleg tételeinek tartalmát a hatályos számviteli törvény határozza meg, adatait ezer Ft-ban mutatja be. A. Befektetett eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása 2009. 12. 31-én:

A befektetett eszközök bruttó értékének alakulása Megnevezés

2009.12.31

Nyitó érték

Növekedés

Csökkenés

eFt

eFt

eFt

Záró érték eFt

I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések Számítástechnikai eszközök 50 eFt alatti eszközök Jármővek Befejezetlen beruházás

0

0

0

0

0 286 0 13 359 0

0 0 0 7 013 0

0 286 0 8 380 0

0 0 0 11 992 0

Összesen

13 645

7 013

8 666

11 992

8

Az értékcsökkenési leírás alakulása

Megnevezés

2009.12.31 Nyitó érték eFt

2009. évi leírás eFt

Csökkenés Záró érték eFt

eFt

I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések Számítástechnikai eszközök 50 eFt alatti eszközök Jármővek

0

0

0

0

0 230 0 5 522

0 56 0 2 414

0 286 0 4 886

0 0 0 3 050

Összesen

5 752

2 470

5 172

3 050

Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása 2010. 12. 31-én: A befektetett eszközök bruttó értékének alakulása Megnevezés

2010.12.31

Nyitó érték eFt

Növekedés Csökkenés Záró érték eFt eFt eFt

I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések Számítástechnikai eszközök 50 eFt alatti eszközök Jármővek Befejezetlen beruházás

0

238

0

238

0 0 0 11 992 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 11 992 0

Összesen

11 992

238

0

12 230

Az értékcsökkenési leírás alakulása

Megnevezés

2010.12.31 Nyitó érték eFt

2010.évi leírás eFt

Csökkenés Záró érték eFt

eFt

I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések Számítástechnikai eszközök 50 eFt alatti eszközök Jármővek

0

0

0

0

0 0 0 3 050

0 0 0 2 399

0 0 0 0

0 0 0 5 449

Összesen

3 050

2 399

0

5 449

9

Megnevezés

2009.12.31

2010.12.31

eFt

eFt

B. Forgóeszközök II. Követelések

205 519

196 448

182 959

190 646

2 658

2 658

Kétes követelések utáni értékvesztés

-2 658

-2 658

Egyéb követelések

22 560

5 802

Társasági adó

Belföldi vevıkövetelések Kétes követelések

14 593

3 315

Különadó

5 641

0

Iparőzési adó

2 326

2 487

III. Értékpapírok

97 777

102 928

Forgatási célú beszerzési ár

101 883

102 928

értékvesztés

-4 106

0

könyv szerinti érték

97 777

102 928

100 000

100 000

Névérték IV. Pénzeszközök

121 847

189 195

Elszámolási betétszámla

31 847

189 195

Kamatozó betétszámla

90 000

0

7 232

1 860

500

201

6 242

1 397

490

262

Jegyzett tıke

100 000

100 000

Tulajdonos MKB Zrt.

100 000

100 000

100

100

196 031

259 882

5 374

4 683

56 614

65 277

C. Aktív idıbeli elhatárolások Bankszámla kamata Értékpapír elhatárolt kamata Egyéb költség elhatárolása D. Saját tıke I.

Hányad (%) F. Kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók Anya- és leányvállalatok Osztalék

127 953

185 425

Egyéb kötelezettségek

6 090

4 497

SZJA, járulékok

5 464

4 497

626

0

137 926

129 970

11 000

16 117

48 747

9 677

18

20

Letétkezelési díj elhatárolása - Anyavállalat

22 738

19 370

Forgalmazói díj elhatárolása - Anyavállalat Telefonhaszn., számítástechn.díj - leányvállalat

44 943

73 817

272

79

Könyvvizsgálati díj

10 208

10 890

Egyéb G. Passzív idıbeli elhatárolások Elszámolt bevétel elhatárolása Tárgyidıszaki bonusz, FEB díj Bankköltség

10

Saját tıke változása Elızı év Megnevezés SAJÁT TİKE I. Jegyzett tıke ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de be nem fizetett tıke (-) III. Tıketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény

3.2

2009.12.31. (e Ft) 107 360 100 000

2010.12.31. (e Ft) 107 360 100 000

3 426 3 934

3 426 3 934

0

0

EREDMÉNYKIMUTATÁS Megnevezés

I.

III.

IV. 05. 06.

07.

Tárgyév

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Alapkezelési díj Alapkezelési díj - anyavállalattal elszámolt összeg Egyéb bevételek Visszaírt elızı évi értékvesztés Alapok felé közvetített szolgáltatás Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltség Irodaszer, papír, nyomtatvány, benzin, stb. Igénybe vett szolgáltatások értéke Utazási költségek Hírlap, folyóirat, szakkönyv Posta, telefon, fax költségek Távközlési díjak Szoftver követés, karbantartás Javítás, karbantartás költsége Anyavállalatnak fizetett befektetési jegyek forgalmazási díja, letétkezelıi díj Ingatlan, számítástechnikai eszközök bérleti díj Egyéb Reklám, hirdetési díj Könyvvizsgálati díj Ügyvédi, közjegyzıi díj Tanácsadói díj Oktatás, továbbképzés Ügyviteli szolgáltatás díja Személygépkocsi kezelési, parkolási, autópálya díj Egyéb szolgáltatások értéke BAMOSZ tagsági díj PSZÁF, KELER díjak

11

2009.12.31 eFt 1 601 469 1 601 469 0 6 692

6 692 1 286 996 1 872 1 872 1 255 466 4 339 774 665 10 354 270

2010.12.31 eFt 2 160 904 2 160 904 0 6 828 4 107 318 2 403 1 782 275 2 131 2 131 1 753 098 13 168 675 644 17 906 220

1 189 419

1 673 330

16 224 568 4 551 21 945 4 176 3 067 1 169 335 1 606 27 474 3 040 17 320

16 555 568 4 611 27 048 5 255 3 615 229 508 1 753 26 728 2 963 16 925

09. V. 10.

11.

12. VII.

Tızsdei díjak Biztosítási és egyéb díjak Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség Létszám 2009: 8,46 fı teljes-; 2,17 fı részmunkaidı Létszám 2010: 9,00 fı teljes-; 2,42 fı részmunkaidı Személyi jellegő egyéb kifizetések Étkezési hozzájárulás Közlekedési hozzájárulás Foglalkoztatót terhelı táppénz Jóléti költségek, támogatások Egészségügyi ellátás Önkéntes magánnyugdíjpénztári befizetés Egészségpénztár Természetbeni juttatás SZJA Cégautó utáni SZJA Bérjárulékok TB járulékok, munkaerıpiaci járulék, szakképzési hozzájárulás Egyéb ráfordítások Helyi adók Cégautóadó Bankadó Értékesített tárgyi eszközök nettó értéke Egyéb

6 418 422 318 105 931 79 980

2 975 348 127 194 416 79 648 926 74 163 34 608

3 672 291 346 57 467 28 529 1 134 820

3 495 200 153 572

216 778

5 965

2 399

32 014

0

5 965

2 399

137

0

Társasági adó alapja Számított adó (2009:16%;2010.I.félév:19%;II.félév:10%) Társasági adó fizetési kötelezettség

121 695 19 471 19 471

216 778 31 353 31 353

Különadó alapja Számított adó (4%) Különadó fizetési kötelezettség

153 710 6 148 6 148

0 0 0

ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII)

127 953

185 425

0 127 953

0 185 425

0

0

Csökkentı tételek Értékcsökkenési leírás és a kivezetett eszközök könyvszerinti értéke Iparőzési adó 100%-a Növelı tételek Értékcsökkenési leírás és a kivezetett eszközök könyvszerinti értéke Átvállalt kötelezettség (különadó alap növelı tétel)

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23)

12

35 959 32 264

22 279 77 490 43 281 169 33 326 0 714

E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+-C+-D)

F.

6 510 604 2 184 147 098 109 515

4. A pénzeszközök állományváltozása (eFt) Eszközök

2009.12.31

Pénzeszközök

121 847

189 195

0

0

121 847

189 195

1. pénztár 2. bankbetétek

2010.12.31

Pénzeszközök év végi egyenlege Pénzeszközök elızı évi záró egyenlege Pénzeszközök állományváltozása

189 195 121 847 67 348

5. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, elhatárolások, bevételek és költségek bemutatása Kapcsolt vállalkozás

Aktív Passzív Kötelezettség elhatárolás elhatárolás eFt eFt eFt

Követelés eFt

MKB Bank Zrt. (kamatbevétel) MKB Üzemeltetési Kft. (anyagktg,postaktg,ingatlanbérl.díj, telefon,fax,számítástech.ktg.ek) MKB Euroleasing Autopark Zrt. (üzemanyag,gk.jav.,flottakezelés) Összesen

kötelezettségek,

Költség

Bevétel

eFt

eFt

0

201

65 256

93 207

1 679 488

13 938

0

0

0

79

17 572

0

0

0

21

0

638

0

0

201

65 277

93 286

1 697 698

13 938

6. Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és bérköltségének bemutatása Átlagos statisztikai létszám

Bérköltség eFt

Személyi jellegő egyéb kifizetések eFt

Összesen eFt

Teljes munkaidıben foglalkoztatottak

9,00

78 038

3 672

81 710

Részmunkaidıben foglalkoztatottak

2,42

1 942

0

1 942

Állományon kívüliek Összesen

0 11,42

0 79 980

13

3 672

83 652

7. Mérlegben nem szereplı tételek A partnerkockázat csökkentése érdekében az Alapkezelı 2010-ben 9 alap javára a Credit Suisse International-val un. ISDA master szerzıdést (ISDA master agreement) kötött, amely az International Swaps and Derivatives Association, Inc. nemzetközi szervezet által kidolgozott standard szerzıdés. Ezek szabályozzák a különbözı derivatív/származtatott ügyleteket, ill. tartalmazzák az azokra vonatkozó szabványosított, egységes nemzetközi szabályokat. Az Alapkezelı az ISDA szerzıdéshez kapcsolódóan ugyancsak aláírta aCredit Suisse International-val un. Credit Support Annex-eket (CSA), amely szabályozza, az aláíró felek közötti derivatív/származékos ügyletekbıl eredı biztosítékokat. A szerzıdés szerint szükséges fedezeteket az Alapkezelı bekérte a partnertıl. Az Alapkezelı az alap nevére un. margin (óvadéki biztosítékok fogadására szolgáló) számlát nyitott. Ezen a számlán történik a margin összegek fogadása, nyilvántartása. Az Alapkezelı a fedezetet, betétként az MKB Bank Zrt.-nél helyezte el. A margin összege kamatozik, így a margin-t kapó félnek kamatfizetési kötelezettsége keletkezik. A számla összege után az Alapkezelı EONIA alapú kamatot fizet. A fizetendı kamatot az elhelyezett betét kamata fedezi. Az alábbi táblázat az egyes alapokra bekért biztosíték állományokat mutatja, 2010. december 31-én:

Biztosíték összege 2010. dec. 31-én (EUR)

2010-ben fizetett kamat (EUR)

2010-ben kapott kamat (EUR)

350 000

499,74

638,95

1 100 000

1 129,85

1 410,14

MKB Iránytő Tıkevédett Származtatott Alap

300 000

652,80

787,53

MKB Természeti Kincsek II. Tıkeés Hozamvédett Szárm. Alap

950 000

1 370,44

1 766,75

MKB Természeti Kincsek Tıke- és Hozamv. Származtatott Alap

600 000

1 053,78

1 148,52

MKB Panoráma II. Tıke- és Hozamvédett Származtatott Alap

0

0

0

MKB Panoráma III. Tıke- és Hozamvédett Származtatott Alap

550 000

1 010,46

1 443,93

MKB Európa Csillagai Forint Tıkevédett Származtatott Alap

550 000

1 196,80

1 443,74

MKB Európa Csillagai Euró Tıkevédett Származtatott Alap

250 000

458,77

564,48

MKB BRIC Tıkevédett Származtatott Alap

1 300 000

2 843,39

3 416,60

Összesen

5 950 000

10 216,03

12 620,64

Alap neve MKB Természeti Kincsek Euró Tıkevédett Származtatott Alap MKB Természeti Kincsek Hozam Plusz Tıke- és Hozamvédett Alap

14

8. Konszolidáció A vállalkozáscsoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, amelybe az MKB Befektetési Alapkezelı Zrt.-t, mint leányvállalatot bevonták, az MKB Bank Zrt. (1056 Budapest, Váci utca 38.) készíti, a beszámoló az MKB Bank Zrt. székhelyén megtekinthetı.

9. Egyéb információk -

A mérlegben, eredménykimutatásban újonnan felvett vagy összevont tétel nincs. A Társaság nem alkalmazta a valós értékelést. Határidıs, opciós ügyleteket a Társaság 2010. évben nem kötött. Nincs hátrasorolt eszköz és kötelezettség. A márciusban lejárt értékpapírra 4.107 eFt értékvesztés visszaírása történt. Támogatási programban a Társaság nem vett részt. A Társaságnak nincs olyan kötelezettsége, melynek visszafizetendı összege nagyobb a kapott összegnél. A Társaság vagyonkezeléssel nem foglalkozik, tevékenysége kizárólag befektetési alapok alapkezelési tevékenységébıl áll. A Társaság környezetvédelemmel kapcsolatos eszközökkel nem rendelkezett, ilyen kötelezettségei nem voltak. Rendkívüli bevétel, rendkívüli ráfordítás 2010. évben nem volt. 2010. évi könyvvizsgálat díja: 1.213 eFt + áfa Kapcsolt vállalkozásokkal nem piaci feltételekkel kötött ügyletek nem voltak. A Társaság a 2010. évi adózott eredményét osztalékként fizeti ki. A kezelt alapok felsorolása az 1. sz. mellékletben található.

15

1. sz. melléklet A 2010. december 31-én forgalmazáshoz számolt nettó eszközérték Nyilvános nyílt végő alapok Nettó eszközérték HUF

Alap neve MKB Alapok Alapja MKB Bonus Nyíltvégő Részvény Befektetési Alap MKB DOLLÁR Tıkevédett Likviditási Alap MKB Észak-Amerikai Nyíltvégő Részvény Befektetési Alap MKB EURO Tıkevédett Likviditási Alap MKB Európai Nyíltvégő Részvény Befektetési Alap MKB Garantált Likviditási Alap MKB Gránit Tıkevédett Likviditási Alap MKB Hozam Expressz 3. Tıkevédett Likviditási Alap MKB Hozamvadász Nyíltvégő Befektetési Alap MKB Ingatlan Alapok Alapja MKB MOZAIK Tıkevédett Likviditási Alap MKB Nemzetközi Vállalati Kötvényalap MKB Nyersanyag Alapok Alapja MKB Nyíltvégő Állampapír Befektetési Alap MKB Pagoda Tıkevédett Származtatott Alap MKB Prémium Nyíltvégő Pénzpiaci Befektetési Alap

289 391 401 4 383 751 203 1 487 000 522 208 849 956 6 362 192 135 2 307 354 233 44 856 486 152 654 915 637 693 790 664 326 562 337 792 826 391 756 708 937 543 124 966 1 242 757 182 3 231 404 095 5 866 353 303 14 526 650 555

Nyilvános zárt végő alapok Nettó eszközérték HUF

Alap neve MKB BRIC Tıkevédett Származtatott Alap MKB Energia Tıke- és Hozamvédett Származtatott Alap MKB Európa Csillagai Euró Tıkevédett Származtatott Alap MKB Európa Csillagai Forint Tıkevédett Származtatott Alap MKB Gemini Tıke- és Hozamvédett Származtatott Alap MKB Gold Private Banking Származtatott Alap MKB Hozam Expressz 4. Tıkevédett Származtatott Alap MKB Iránytő Tıkevédett Származtatott Alap MKB Mérleg Tıkevédett Származtatott Alap MKB Pagoda III. Tıkevédett Származtatott Alap MKB Pagoda IV. Tıkevédett Származtatott Alap MKB Pagoda V. Tıkevédett Származtatott Alap MKB Panoráma II. Tıke- és Hozamvédett Származtatott Alap MKB Panoráma III. Tıke- és Hozamvédett Származtatott Alap MKB Panoráma Tıke- és Hozamvédett Származtatott Alap MKB Primátus Tıke- és Hozamvédett Származtatott Alap MKB Természeti Kincsek Euró Tıke- és Hozamvédett Származtatott Alap MKB Természeti Kincsek Hozam Plusz Tıke- és Hozamvédett Sz. Alap MKB Természeti Kincsek II. Tıke- és Hozamvédett Származtatott Alap MKB Természeti Kincsek Tıke- és Hozamvédett Származtatott Alap MKB Triász Tıke- és Hozamvédett Származtatott Alap MKB Zöld Bolygó Tıkevédett Származtatott Alap

16

2 894 964 498 1 787 616 322 2 039 124 046 2 599 168 058 694 023 904 655 526 897 4 059 001 259 1 520 572 216 527 443 279 4 198 404 009 969 213 542 2 186 904 148 1 822 230 672 1 917 594 746 852 223 045 2 939 466 677 1 328 331 278 2 534 628 174 1 967 825 581 1 933 370 854 2 262 145 267 1 107 228 217

10. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése

A társaság vagyoni helyzetét jellemzı mutatók MUTATÓ Eladósodottsági mutató = Tıkeerısség =

Kötelezettségek Saját tıke Saját tıke Mérlegfıösszeg

ELİZİ ÉV 2009 (%)

TÁRGYÉV 2010 (%)

182,59

242,07

1,33

24,33

21,59

0,89


TÁRGYÉV 2010 (%)

216,88

188,00


TÁRGYÉV 2010 (%)

119,18

172,71

1,45

7,99

8,58

1,07

28,99

37,29

1,29

127,95

185,43

1,45

INDEX

A társaság pénzügyi helyzetét szemléltetı mutató MUTATÓ Likviditási mutató =

Forgóeszközök Rövid lej. kötelezettség.

INDEX 0,87

A társaság jövedelmi helyzetét jellemzı mutatók MUTATÓ Tıkearányos jövedelmezıség = Árbevétel-arányos jövedelem. = Eszközarányos jövedelmez. = Tıkearányos osztalék =

Adózott eredmény Saját tıke Adózott eredmény Nettó árbevétel Adózott eredmény Eszközök összesen Fizetendı osztalék Jegyzett tıke


17

INDEX

Cash-flow kimutatás eFt-ban Megnevezés

2009.12.31.

2010.12.31.

I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok)

-15 270

67 586

153 572

216 778

2 470

2 399

1.

Adózás elıtti eredmény +/-

2.

Elszámolt amortizáció +

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/-

0

0

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/-

0

0

5.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/-

-536

0

6.

Szállítói kötelezettség változása +/-

1 392

-691

7.

Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +/-

-39 868

64 542

8.

Passzív idıbeli elhatárolások változása +/-

21 863

-7 956

9.

Vevıkövetelések változása +/-

12 896

-7 687

10.

Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +/-

-14 208

11 607

11.

Aktív idıbeli elhatárolások változása +/-

721

5 372

12.

Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) -

-25 619

-31 353

13.

Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés -

-127 953

-185 425

-2 983

-238

0

0

-7 013

-238

4 030

0

II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) 14.

Befektetett eszközök beszerzése -

15.

Befektetett eszközök eladása +

16.

Kapott osztalék, részesedés +

0

0

III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás

0

0

(Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)

0

0

17.

Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele +

0

0

18.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír

0

0

kibocsátásának bevétele +

0

0

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

0

0

törlesztése, megszüntetése, beváltása +

0

0

20.

Véglegesen kapott pénzeszközök +

0

0

21.

Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) -

0

0

22.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése -

0

0

23.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

0

0

24.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

0

0

25.

Véglegesen átadott pénzeszköz -

0

0

26.

Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változás +/-

0

0

-18 253

67 348

19.

IV. Pénzeszközök változása (I.+/- II. +/- III. sorok) +/-

18

MKB Alapkezelı Zrt évi éves beszámoló. Mérleg

Recommend Documents