MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. ČERVENCI 2015 Výkaz o finanční situaci k 31. červenci 2015
AKTIVA (v tis. Kč) AKTIVA CELKEM Dlouhodobá aktiva Nehmotná aktiva Pozemky, budovy a zařízení Krátkodobá aktiva Zásoby Ostatní pohledávky Pohledávka z titulu daně z příjmů Nevyfakturované vodné a stočné Pohledávky z obchodních vztahů Peníze a bankovní účty Dlouhodobý majetek držený k prodeji
PASIVA (v tis. Kč) PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Rezervní fondy Nerozdělené zisky Dlouhodobé závazky Rezervy Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky Závazky z titulu finančních leasingů Bankovní úvěry a vydané dluhopisy Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky a výnosy příštích období Rezervy Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky Závazky z titulu finančních leasingů Bankovní úvěry a vydané dluhopisy Závazek z titulu daně z přidané hodnoty Závazek z titulu daně z příjmů
Stav k 31. červenci 2015 v tis. Kč (neauditováno)
Stav k 31. prosinci 2014 v tis. Kč (neauditováno)
13 234 309 7 066 948 25 945 7 041 003 6 167 361 11 327 29 248 0 287 267 161 620 5 677 899 0
7 785 349 7 184 964 26 683 7 158 281 600 385 11 563 36 514 0 216 709 99 049 236 550 0
Stav k 31. červenci 2015 v tis. Kč (neauditováno)
Stav k 31. prosinci 2014 v tis. Kč (neauditováno)
13 234 309 2 132 345 1 296 909 0 835 436 5 912 535 16 393
7 785 349 4 663 063 3 458 425 569 052 635 586 548 568 16 455
0 15 664 5 356 234 524 244
0 14 716 0 517 397
5 189 429 19 435
2 573 718 28 274
3 056 091 4 728 2 075 813 24 091 9 271
506 760 4 732 2 010 332 14 290 9 330
1
Výkaz o úplném výsledku k 31. červenci 2015 Stav do 31. července 2015 v tis. Kč (neauditováno)
Stav do 31. července 2014 v tis. Kč (neauditováno)
1 309 972 27 634 -261 743 -254 736 -275 494 -185 826 8 841
1 296 500 23 381 -265 843 -242 672 -272 222 -181 627 2 454
Výsledek z provozní činnosti
368 648
359 971
Úroky a ostatní finanční výnosy Úroky a ostatní finanční náklady
20 -67 517
4 -61 627
Výsledek z finančních operací
-67 497
-61 623
Výsledek hospodaření před zdaněním
301 151
298 348
Daň z příjmů
-55 311
-53 925
Výsledek hospodaření po zdanění
245 840
244 423
0
0
245 840
244 423
71,08 71,08
70,67 70,67
Tržby související s vodným a stočným Ostatní provozní výnosy Spotřeba materiálu a energie Osobní náklady Odpisy Ostatní provozní náklady Tvorba rezerv a opravných položek
Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek hospodaření po zdanění
Zisk na akcii (v Kč): Základní Zředěný
2
Výkaz změn vlastního kapitálu k 31. červenci 2015
Základní Rezervní kapitál fondy
Stav k 31.12.2013 (auditováno) Příděl do rezervního fondu Výplata podílu na zisku dle rozhodnutí valné hromady Zisk za období od 1.1. do 31.7.2014 Ostatní zisky Úplný zisk za období od 1.1. do 31.7.2014 Stav k 31.7.2014 (neauditováno) Zisk za období od 1.8. do 31.12.2014 Ostatní zisky Úplný zisk za období od 1.7. do 31.12.2014 Stav k 31.12.2014 (auditováno) Příděl do rezervního fondu Zrušení rezervního fondu Výplata podílu na zisku dle rozhodnutí valné hromady 26.5 Výplata zálohy na podílu na zisku dle rozhodnutí valné hromady 30.7. Promlčené nevyplacené dividendy Snížení základního kapitálu dle rozhodnutí valné hromady 30.7. Zisk za období od 1.1. do 31.7.2015 Ostatní zisky Úplný zisk za období od 1.1. do 31.7.2015 Stav k 31.7.2015 (neauditováno)
Nerozdělené zisky
v tis. Kč
v tis. Kč
v tis. Kč
Vlastní kapitál celkem v tis. Kč
3 458 425
549 622
579 608
4 587 655
-
19 430
-19 430
-
-
-
-335 467
-335 467
-
-
244 423 -
244 423 -
3 458 425
569 052
244 423 469 134
244 423 4 496 611
-
-
166 452
166 452
-
-
-
-
3 458 425
569 052
166 452 635 586
166 452 4 663 063
-
20 544 -589 596
-20 544 589 596
-
-
-
-338 926
-338 926
-
-
-276 556 440
-276 556 440
-2 161 516
-
-
-2 161 516
-
-
245 840
245 840
-
-
-
-
1 296 909
-
245 840 835 436
245 840 2 132 345
3
Výkaz peněžních toků k 31. července 2015 Období Období do
do 31.
Období do
31. července 2015 v tis. Kč
prosince 2014 v tis. Kč
31. července 2014 v tis. Kč
(neauditováno) (auditováno)
(neauditováno)
Počáteční stav peněžních prostředků
236 550
120 452
120 452
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace
301 151
503 875
298 348
327 840
567 534
328 085
Odpisy stálých aktiv
275 494
459 563
272 222
Změna stavu opravných položek a rezerv
-8 841
7 913
-2 455
(Zisk) Ztráta z prodeje stálých aktiv
-3 306
-1 086
-698
Nákladové a výnosové úroky
64 493
101 144
59 016
Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu Změna stavu pracovního kapitálu
628 991
1 071 409
626 433
-13 588
71 759
-7 110
Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív Změna stavu zásob
-125 884
23 538
-111 867
112 098
47 641
103 978
198
580
779
615 403
1 143 168
619 323
-648
-101 148
-685
1
4
2
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
-48 523
-81 987
-43 088
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
566 233
960 037
575 552
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
-292 424
-511 030
-281 853
3 101
1 467
867
-289 323
-509 563
-280 986
5 356 937
1 091
-821
-192 498
-335 467
-162 292
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
5 164 439
-334 376
-163 113
Čistá změna peněžních prostředků
5 441 349
116 098
131 453
Konečný stav peněžních prostředků
5 677 899
236 550
251 905
Čistý provozní peněžní tok před zdaněním Vyplacené úroky Přijaté úroky
Příjmy z prodeje stálých aktiv Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Změna stavu finančních leasingů a dluhopisů Dopady změn vlastního kapitálu
4
Komentář k mezitímní účetní závěrce k 31. červenci 2015 1.
Popis Společnosti Společnost Severomoravské vodovody a kanalizace Ostrava a.s. (dále jen “Společnost”) vznikla dne 1. 5. 1992 zápisem do obchodního rejstříku. Identifikační číslo Společnosti je 45193665. Právní forma je akciová společnost, jejímž předmětem podnikání je zejména výroba a rozvod pitné a užitkové vody, odvádění a čištění odpadních vod. Složení akcionářů k 31. 7. 2015 je následující: Akcionář
2.
Podíl na základním kapitálu
AQUALIA CZECH S.L.
98,68 %
Ostatní akcionáři
1,32 %
Celkem
100 %
Přehled nejdůležitějších účetních zásad
2.1. Účetní závěrka Mezitímní účetní závěrka k 31. 7. 2015 byla zpracována v souladu s mezinárodním standardem IAS 34. Mezitímní účetní závěrka neobsahuje všechny informace požadované v roční účetní závěrce a měla by být čtena v úzké návaznosti na účetní závěrku k 31. 12. 2014. 2.2. Nejdůležitější účetní zásady Mezitímní účetní závěrka byla sestavena za použití stejných účetních zásad, které byly uplatněny v účetní závěrce k 31. 12. 2014. 3.
Struktura Společnosti V období od 1. 1. 2015 do 31. 7. 2015 nedošlo ke změnám ve struktuře Společnosti.
4.
Ostatní pohledávky Stav k 31. 12. 2014
(údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2014
6 504
1 233
18 204
33 074
4 540
2 207
29 248
36 514
Ostatní pohledávky Pohledávky za státem Jiné pohledávky Náklady příštích období Krátkodobé pohledávky celkem
Pohledávku za státem k 31. 7. 2015 tvoří nárok na úhradu podpory z obnovitelných zdrojů (zelený bonus). Jiné pohledávky jsou tvořeny zejména poskytnutými zálohami na odběr podzemních vod, vypouštění odpadních vod a zálohami poskytnutými na spotřebu energií. 5
5.
Nevyfakturované vodné a stočné Vodné a stočné je fakturováno průběžně v souladu s odečtovými cykly. Na vodné a stočné, které byly dodáno do 31. 7 .2015 a bude předmětem fakturace po tomto datu, byly vytvořeny k 31. 7. 2015 dohadné položky aktivní ve výši 287 267 tis. Kč (k 31. 7. 2014: 307 687 tis. Kč).
6.
Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok
Kategorie
Do splatnosti
Celkem
18 750
472
1 155
2 889
3 590
26 856
106 248
0
-271
-173
-548
-2 773
-3 434
-7 199
- 7 199
Netto
79 392
18 479
299
607
116
156
19 657
99 049
Brutto
143 799
16 106
849
1 008
2 747
4 331
25 041
168 840
0
-213
-11
-217
-2 632
-4 147
-7 220
-7 220
143 799
15 893
838
791
115
184
17 821
161 620
0
58
162
331
141
-713
-21
-21
Opr. položky
Opr. položky Netto 1.1.31.7.2015
(údaje v tis. Kč) Celkem po 1 - 2 2 a více roky let splatnosti
79 392
31. 12. 2014 Brutto
31. 7. 2015
Po splatnosti 0 - 90 91 - 180 181 – 360 dní dní dní
Změna stavu opravných položek
Celková výše pohledávek z obchodních vztahů k 31. 7. 2015 je ovlivněna nárůstem pohledávek do splatnosti. 7.
Vlastní kapitál Vlastní kapitál zahrnuje základní kapitál a nerozdělený zisk minulých let. Valná hromada konaná dne 30. 7. 2015 rozhodla o snížení základního kapitálu. Usnesení valné hromady bude zapsáno do obchodního rejstříku a následně bude zahájen proces stanovený zákonem o obchodních korporacích. Zisk po zdanění za rok 2014 ve výši 410 875 tis. Kč byl schválen a rozdělen valnou hromadou dne 26. května 2015 takto: (údaje v tis. Kč) 2014 Zisk za rok 2014
410 875
Příděl do zákonného rezervního fondu
-20 544
Podíly na zisku Zisk převedený do nerozděleného zisku minulých let
-338 926 51 405
V účetní závěrce za sledované období bylo řádně promítnuto zrušení rezervního fondu a jeho převedení do nerozděleného zisku minulých let a výplata nerozděleného zisku minulých let jako podíl na zisku v souladu se schválenými závěry jednání valné hromady ze dne 30. 7. 2015.
6
8.
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů a jiné závazky (údaje v tis. Kč) Stav k 31. 7. 2015 Stav k 31. 12. 2014 Krátkodobé závazky z obchodních vztahů a jiné závazky Z obchodních vztahů
280 779
373 583
K zaměstnancům
37 831
1 107
Ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
25 935
0
Jiné krátkodobé závazky
2 711 546
132 070
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů a jiné závazky celkem
3 056 091
506 760
Společnost neměla závazky z obchodních vztahů po splatnosti jak k 31. 7. 2015, tak k 31. 12. 2014. Nárůst jiných krátkodobých závazků je ovlivněn zejména nevyplacenou dividendou k 31.7.2015: 258 402 tis. Kč (k 31.12.2014: 113 820 tis. Kč) a nevyplaceným podílem na zisku dle rozhodnutí valné hromady konané dne 30.7.2015 ve výši 276 556 tis. Kč (k 31.12.2014: 0 tis. Kč) a závazkem z titulu snížení základního kapitálu Společnosti ve výši 2 161 516 tis. Kč. 9.
Bankovní úvěry a vydané dluhopisy K 31. 7. 2015 Společnost nevykazuje žádné závazky z úvěrů. Dne 17. 7. 2015 byly Společností emitovány dluhopisy v hodnotě 5 400 000 tis. Kč, které jsou přijaty k obchodování na hlavním trhu Burzy cenných papírů. Úroková sazba je fixní ve výši 2,625 % p.a. Dluhopisy jsou splatné 17. 7. 2022. Představenstvo rozhodlo, že dojde k předčasnému splacení dluhopisů ve výši 2 000 000 tis. Kč k datu 25. 8. 2015.
7
10. Transakce se spřízněnými subjekty Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 1-7/2015 (údaje v tis. Kč) Ostatní Celkem výnosy
Subjekt
Vztah ke Společnosti
Služby
Ovod, spol. s r.o.
člen skupiny
253
0
253
Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o. člen skupiny
2 841
0
2 841
tratamiento industral de aguas, S.A.
člen skupiny
95
0
95
FCC Aqualia, S.A.*
člen skupiny
0
0
0
.A.S.A. spol. s r.o.
člen skupiny
207
0
207
3 396
0
3 396
Celkem
1-7 2014 (údaje v tis. Kč) Ostatní Celkem výnosy
Subjekt
Vztah ke Společnosti
Služby
Ovod, spol. s r.o.
člen skupiny
272
0
272
Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o. člen skupiny
566
4
570
tratamiento industral de aguas, S.A.
člen skupiny
97
0
97
FCC Aqualia, S.A.*
člen skupiny
122
0
122
.A.S.A. spol. s r.o.
člen skupiny
229
1
230
1 286
5
1 291
Celkem
Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 1-7 2015 (údaje v tis. Kč) Ostatní Celkem náklady
Subjekt
Vztah ke Společnosti
Služby
Ovod, spol. s r.o.
člen skupiny
14 159
0
14 159
Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o. člen skupiny
35 105
0
35 105
tratamiento industral de aguas, S.A..
člen skupiny
1 663
0
1 663
FCC Aqualia, S.A.*
člen skupiny
988
0
988
Fomento de Contrucciones y Contracta, S.A.
člen skupiny
4 171
0
4 171
.A.S.A. spol. s r.o.
člen skupiny
1 275
0
1 275
OBSED a.s.
člen skupiny
12 073
0
12 073
69 434
0
69 434
Celkem
8
1-7 2014 (údaje v tis. Kč) Ostatní Celkem náklady
Subjekt
Vztah ke Společnosti
Služby
Ovod, spol. s r.o.
člen skupiny
13 667
0
13 667
Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o. člen skupiny
29 785
0
29 785
tratamiento industral de aguas, S.A..
člen skupiny
1 630
0
1 630
.A.S.A. spol. s r.o.
člen skupiny
1 644
0
1 644
OBSED a.s.
člen skupiny
11 963
0
11 963
58 689
0
58 689
Celkem
Pořízení dlouhodobého hmotného majetku od spřízněných subjektů Subjekt
Vztah ke Společnosti
31.7.2015
(údaje v tis. Kč) 31.7.2014
Ovod, spol. s r.o.
člen skupiny
-630
0
Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o.
člen skupiny
141 700
152 759
141 070
152 759
Celkem
Pohledávky za spřízněnými subjekty Stav k 31. 7. 2015
(údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2014
5
0
127
24
Fcc Aqualia, S.A.*
48
0
.A.S.A. spol. s r.o.
2
82
182
106
Subjekt Pohledávky z obchodních vztahů Ovod, spol. s r.o. Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o.
Celkem
9
Závazky ke spřízněným subjektům Subjekt
Stav k 31. 7. 2015
(údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2014
2 374
2 394
287
282
98 508
215 641
988
0
0
2 709
323
418
1 882
0
104 362
221 444
Závazky z obchodních vztahů Ovod, spol. s r.o. tratamiento industral de aguas, S.A.. Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o. FCC Aqualia, S.A.* Fomento de Contrucciones y Contracta, S.A. .A.S.A. spol. s r.o. OBSED a.s. Celkem závazky z obchodních vztahů
* Společnost aqualia gestión integral del agua, S.A. změnila svůj název s účinností od 2. června 2014 na FCC Aqualia, S.A. Transakce mezi spřízněnými subjekty byly realizovány za ceny obvyklé účtované v místě poskytnutí plnění a v obchodním styku na bázi tržního odstupu. Nesplacené částky nebyly zajištěny a budou uhrazeny formou bankovních převodů. Nebyly poskytnuty ani přijaty žádné záruky. K pohledávkám za spřízněnými stranami nebyla zaúčtovaná žádná opravná položka. 11.
SCHVÁLENÍ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Tato mezitímní účetní závěrka byla schválena 31. 7. 2015.
představenstvem
dne
_______________________________ prof. Dr. Ing. Miroslav Kyncl místopředseda představenstva
_______________________________ Ing. Václav Holeček člen představenstva
10
