MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET

MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET Székhely: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2. Adószám: 11017897-2-02 KSH: 11017897-6419-122-02 Cg.: 02-02-060334 Honlap: www.mvhsz.hu

ÉVES BESZÁMOLÓ

2013. Kiegészítő melléklet

Kelt: Pécs, 2014. január 31.

........................................................................................................... Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő

Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02

TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ...................................................................................... 3 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ ...................................................................................................................................... 3 1. A Hitelszövetkezet bemutatása .................................................................................................................... 3 2. Számviteli politika ....................................................................................................................................... 5 3. Számviteli változások és hatásuk ................................................................................................................. 8 4. Számviteli becslések .................................................................................................................................... 8 5. Jelentős összegű hibák ................................................................................................................................. 8 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása .......................................................... 8 7. Egyéb ......................................................................................................................................................... 16 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK ............................................................... 16 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................................................... 16 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................................................... 16 III. EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ............................................ 19 1. Általános előírások szerinti kiegészítések .................................................................................................. 19 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ......................................................................... 19 IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ........................................................................................................................... 21 1. Általános információk ................................................................................................................................ 21 2. Tételes tájékoztató...................................................................................................................................... 21 V. SAJÁTOS HITELINTÉZETI KIEGÉSZÍTÉSEK .................................................................................. 22 1. Tőkeszerkezet......................................................................................................................................... 22 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ........................................................................................... 23 3. Értékvesztés alakulása ............................................................................................................................ 23 4. A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek .................................................................................................................................. 23 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ........................................... 24 6. Lekötött tartalék ..................................................................................................................................... 24 7. Hátrasorolt eszközök .............................................................................................................................. 24 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ............................................................................................ 24 9. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ..................... 24 10. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ....................................................................................... 25 11. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai ..................................................................... 25 12. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ..................................................................................... 25 13. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások . 25 14. Átsruktúrált hitelek (követelések) .......................................................................................................... 26 15. Követelések miatt átvett készletek ......................................................................................................... 26 16. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása ......................................................................................... 26 17. Befektetések ........................................................................................................................................... 26 18. Javadalmazási politika ........................................................................................................................... 27 19. Egyéb megjegyzések .............................................................................................................................. 27 VI. ZÁRADÉK ................................................................................................................................................. 28

2013. éves beszámoló Pécs, 2014. január 31.

2


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Hitelszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Békési Ildikó Rita (leánykori név: Békési Ildikó Rita; Lakcím: 7634 Pécs, Bajmi dűlő 28/B.; főkönyvelő, pénzügyi szakon 138204 számon regisztrált) könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A Hitelszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése Cégjegyzék száma Adószáma A vállalkozás bejegyzés szerinti országa A vállalkozás székhelye A vállalkozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik Alkalmazottak létszáma 2013. átlag fő A beszámoló pénzneme A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak

Magyar Vidék Hitelszövetkezet 02-02-060334 11017897-2-02 Magyarország HU-7623 Pécs, Köztársaság tér 2. Szövetkezeti formában működő hitelintézet Egy vállalkozásra 10,41 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013. december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.

A Hitelszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Tevékenységi kör 6419’08 - Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység) Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz-saját tőkét meghaladó mértékű, nyilvánosságtól történő elfogadása Pénzkölcsön nyújtása, ide nem értve a faktorálást, forfetírozást Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Letétkezelés Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása 6499’08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 6619 ’08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) 1 2

MNB engedély száma 935/1997/F 935/1997/F I-781/2000 I-768/2001 E-I-995/2005 540/1995 1338/1998

Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint


3


A Hitelszövetkezet a pénzbeli megtakarításokat - saját önálló szervezete útján - összegyűjti és meghatározott körben pénzforgalmi és hitelműveleteket, valamint egyéb szolgáltatásokat végez, kizárólag tagjai számára. Szolgáltatásai arra irányulnak, hogy elősegítsék tagjai gazdasági és más társadalmi szükségleteinek kielégítését. A tevékenység központja: Fióktelepek:

7623 Pécs Köztársaság tér 2. szám alatt van. Üzleti jelentésben kerültek részletezésre.

A Hitelszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Hitelszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: 2012.XII.31. Fő Részjegy eFt 183 219 418 1 135 43 500 1 318 262 918

Megnevezés Jogi személy Természetes személy tagok Összesen:

2013.XII.31. Fő Részjegy eFt 194 219 360 1130 86 770 1 324 306 130

A Hitelszövetkezet az engedélyezett hitelintézeti és a hatályos jogszabályok által a Hitelszövetkezetek számára megengedett tevékenységét jogi személyek és természetes személyek körében jogosult végezni. A részjegyek névértéke 2.000 Ft. A Hitelszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:3 A Hitelszövetkezet 2013-ban leányvállalattal nem rendelkezett. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozások: Név Tulajdonolt tőke összege (eFt-ban) Tulajdoni arány (%) Szavazati arány (%)

MTB Zrt.

Általános Garantiqa Széchenyi Szentesi Közlekedési Hitelgarancia István Hitelszövetkezet Hitelszövetkezet Zrt. Hitelszövetkezet

2

60

1 000

9 878

5 270

elhanyagolható elhanyagolható

0,02 0,001

0,000001 elhanyagolható

0,63 0,0001

3,1 0,0002

A kötelező számviteli szabályzatok a Hitelszövetkezetnél:4 Megnevezés Számviteli rend Számviteli politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Leltározási, leltárkészítési szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Pénzforgalmi számlavezetési üzletág szabályzat Betét üzletág szabályzat Befektetési szabályzat Kockázatvállalási szabályzat 3 4

Igazgatósági határozat száma 01/2013 9/2013

Utolsó módosítás dátuma 2013.11.29. 2014.01.01.

10/2013

2014.01.01

54/2010 25/2013 33/2012 40/2013 38/2013 5/2011

2010.11.15 2013.04.15 2012.05.25 2013.05.15 2013.05.15 2011.02.21

Sztv. 89.§(1) a) alapján Sztv. 88.§ (3), 250/2000. (XII.24.) Korm. r.


4


2. Számviteli politika A Hitelszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 5 db szabályzat készült el, ezek közül a Monitoring szabályzat, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Hitelszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK SZABÁLYRENDSZERE ÉS FŐBB JELLEMZŐI A Hitelszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni.  A mérlegkészítés időpontja: az üzleti évet követő év január 31. napja  Az üzleti év: megegyezik a naptári évvel, 2013. január 01-től 2013. december 31-ig tartott  A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő:      

 

az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása havonta, az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése havonta, a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása havonta az értékcsökkenés elszámolása negyedévente, az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása negyedévente, a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos (jövőben) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést negyedévente, rulírozó hitelek ki nem használt keretének megállapítása, értékelése havonta történik a főkönyvi kivonat elkészítése havonta, a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta).

 A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: 



Jelentős összegű hibának tekinti a Hitelszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő  a befektetett – és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet.  az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet,  vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérleg készítéskori piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb, A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek a 10 %-át meghaladja.


5


A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintendő minden olyan változás, ami 1 éven túli változást mutat. A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos szövetkezeti eredmény 5%-át meghaladják.  Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát.  Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli, vagy csökkenti.  Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke – kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát.  A költségek elszámolására kizárólag a költségnemek számlaosztályt alkalmazza a Hitelszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. AZ ÉRTÉKCSÖKKENÉS ELSZÁMOLÁSÁNAK SZABÁLYAI ÉS MÓDSZERE  A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, az eszköz bruttó beszerzési értéke alapján. Az immateriális javak közül a vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenési leírási időtartamát minden esetben a beszerzéskor határozza meg a Hitelszövetkezet, mely általában 5 év. Az üzleti vagy cégérték leírási időtartama max. 5 év.  A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Hitelszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁSOK  A Hitelszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli.  Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg.  A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a Hitelszövetkezet elkészítette módosította az Eszközforrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. A Hitelszövetkezet a minősítés és értékvesztés elszámolása során a 2008. január 01-től hatályos jogszabályi előírások alapján, a 250/2000 (XII.24) Korm. rendelet figyelembevételével jár el.  2013. I-II.III. negyedévében az egyedi minősítés módszertana nem változott az előző évhez képest. 2013. IV. negyedévben a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a 2013. éves beszámoló Pécs, 2014. január 31.

6


továbbiakban: ISz Tv.) 1.§ (4) és 15.§ (2) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a Takarékbank a Kockázatkezelési Szabályzat részeként meghatározta az ügyletminősítés és értékvesztés elszámolás/céltartalék képzés szabályait. Év végével Hitelszövetkezetünk is e szabályzatnak megfelelően járt el az értékvesztés/céltartalék képzés tekintetében.  Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített értékelési eljárást – a késedelem időtartamához kötődően és a fedezetek figyelembevételével – alkalmaz. A fenti határt meghaladó követeléseket, a bankgaranciákat, a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetetési és forgatási célú értékpapírokat, a követelés fejében átvett készleteket, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Hitelszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla-hitelkeret le nem hívott része, amely a követelés szerinti minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése negyedévente történik. Az egyedi teljeskörű minősítés mellett az összeghatárt meghaladó lakossági ügyfelekkel szembeni fogyasztási hitelekből és jelzáloghitelekből eredő követeléseket egyedi egyszerűsített minősítéssel minősíti a Hitelszövetkezet. A Hitelszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített értékelési eljárás hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ában: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma

Lakosság

Egyéb

Fedezettség* 150 % felett 75 - 150 % között 75 % alatt ÉV kulcs

0-30 31-60 61-90

0-15 16-60 61-90

0 0 0

0 0 10

0 5 20

91-365

91-365

20

40

50

366-730

366-730

40

71

90

Nagyobb, mint 730

Nagyobb, mint 730

70

85

100

Az egyedi minősítés során 5 eszközminősítési kategóriát kell súlysávokkal felállítani: problémamentes (0%), külön figyelendő (1-10%), átlag alatti (11-30%), kétes (31-70%), rossz (71-100%). Az egyedi teljeskörű eszközminősítési kategóriába sorolás a következő szempontok együttes mérlegelése alapján történik: - ügyfél illetve partnerminősítés - törlesztési rend betartása 2013. éves beszámoló Pécs, 2014. január 31.

7


- ügyfélhez kapcsolódó országkockázat - fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége - tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága - tételből adódó veszteségnek minősülő jövőben kifizetési kötelezettség. Az egyedi egyszerűsített minősítésnél csak az 1,2,4 szempontokat kell figyelembe venni. A Hitelszövetkezet vezetésének véleménye az, hogy az értékvesztés típusú tartalékok összességében óvatosan kerültek megképzésre, és prudens módon fedezik az aktív tevékenységből eredő várható veszteségeinket.  A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.  A Hitelszövetkezet a követelés fejében átvett készletek esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést: Ingatlanok felülvizsgálata évente független értékbecslő által készített értékbecsléssel illetve a Monitoring szabályzat előírásai szerint történik.  A Hitelszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) EGYÉB SZÁMVITEL-POLITIKAI ELEMEK  A számviteli törvény kötelező előírásain (38.§) felül a Hitelszövetkezet saját elhatározása alapján nem köt le tőketartalékot, illetve eredménytartalékot. 3. Számviteli változások és hatásuk A Hitelszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. 4. Számviteli becslések Az éves beszámolóban számviteli becslések (8. IAS 30. bek.) nincsenek. 5. Jelentős összegű hibák Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák nincsenek. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A Hitelszövetkezet mérlegfőösszege a 2012 dec. 31.-i 2 059 553 eFt-ról 1 203 405 eFt-al csökkent, és mindössze a 856 148 eFt-ban realizálódott 2013. december 31-én. Ebből:    

a saját tőke növekedés a kötelezettség csökkenés az átmenő passzívák csökkenése a céltartalék csökkenés

31 424 eFt 1 232 544 eFt 2 186 eFt 99 eFt

Megállapítható, hogy a mérlegfőösszeg csökkenése a banküzemi tevékenység szűküléséből származik. Főleg az ún. „óvadékkal fedezett rulírozó hitel” állomány csökkent, így a hitelek mögött álló betéti fedezetet is kivonták a tagok. A csökkenő kondíciók és szövetkezeti hitelintézetek körül kialakult bizonytalanság is betétcsökkentő hatású volt. A saját tőke növekedését év eleji részjegy vásárlások, illetve annak jegyzett tőkévé történő 2013. éves beszámoló Pécs, 2014. január 31.

8


bejegyzése eredményezte. a) Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya (1. tábla) Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 1. Pénzeszközök 35 731 1,73% 5 724 2. Állampapírok 104 015 5,05% 273 876 3. Hitelintézetekkel szembeni köv. 423 352 20,56% 70 000 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 403 259 68,13% 438 453 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 9 013 0,44% 9 030 6. Immateriális javak 11 843 0,58% 9 859 7. Tárgyi eszközök 1 643 0,08% 2 937 8. Saját részv.,egyéb eszközök 47 059 2,28% 35 453 9. Aktív időbeli elhatárolások 23 638 1,15% 10 816 ESZKÖZÖK 2 059 553 100,00% 856 148

Mo. 0,67% 31,99% 8,18% 51,21% 1,05% 1,15% 0,34% 4,14% 1,26% 100,00%

Elt.+,-1,07% 26,94% -12,38% -16,92% 0,62% 0,58% 0,26% 1,86% 0,12% 0,00%

A fentieket szemlélteti a következő diagram:

Az eredménytermelő képesség szempontjából kedvezőtlen jelenség az eszközállomány csökkenése és ezen belül a hozamot termelő ügyfelekkel szembeni követelés és a befektetési jellegű betétállomány mérséklődése. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 518 692 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 80 239 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 964 806 eFt-al csökkent nettó értéken. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása (2. tábla) Hitelintézettekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.-i éb. 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.-i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.-i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.-i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.-i MÉRLEG 3.+4. SORA ÖSSZESEN

2012.XII.31. 497 422 855 0 0 117 746 1 285 513 0 1 826 611

Mo. 0,03% 23,15% 0,00% 0,00% 6,45% 70,38% 0,00% 100,00%

2013.XII.31. 0 70 000 0 0 176 405 262 048 0 508 453

Mo. 0,00% 13,77% 0,00% 0,00% 34,69% 51,54% 0,00% 100,00%

Elt.+,-0,03% -9,38% 0,00% 0,00% 28,25% -18,84% 0,00% 0,00%

A fentieket szemlélteti a következő diagram: 2013. éves beszámoló Pécs, 2014. január 31.

9


A 2. számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya 9,3 %-kal csökkent. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 6,4%- ról 34,7%-ra növekedett. b) Az eszközállomány minősége A Hpt. 86.§ előírása és a Hitelszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány5 a Hitelszövetkezetnél 2013. XII. 31-én 518 692 eFt volt, 939 684 eFt-al kevesebb az előző évinél. Portfolió elemzés – minősítés (bruttó hitel) (3.a tábla) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérleg+mérl. kiv.)

2012.XII.31. 1 192 697 102 047 77 765 46 746 40 121 1 458 376

Mo.% 81,71% 7,00% 5,33% 3,21% 2,75% 100,00%

2013.XII.31. 313 760 47 532 41 916 48 685 66 799 518 692

Mo.% 60,49% 9,16% 8,08% 9,39% 12,88% 100,00%

Elt.+,-21,22% 2,17% 2,75% 6,18% 10,13% 0,00%

Portfolió elemzés – minősítés (nettó hitel) (3.b tábla) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérlegt.+mérl. kiv.)

Portfolió-minősítés elemzés (nettó) 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. 1 191 697 84,92% 313 760 101 026 7,20% 46 619 69 211 4,93% 34 382 32 254 2,30% 32 249 9 071 0,65% 11 443 1 403 259 100,00% 438 453

Mo.% Elt.+.71,56% -13,36% 10,63% 3,43% 7,84% 2,91% 7,36% 5,06% 2,61% 1,96% 100,00% 0,00%

A problémamentes állomány bruttó állomány aránya 81,71 %-ról, 60,49 %-ra csökkent, főleg a rulírozó hitelek (melyek mögött óvadék volt a fedezet) soron kívüli visszafizetése miatt. A rosszabbul teljesítő ügyfelek hitelének nettó aránya az előző évi 15,1%-ról 28,4%-ra növekedett, amiben szerepet játszott a minősítés szigorúbbá válása és a problémamentes állomány drasztikus csökkenése. Ezen belül a legrosszabb minősítésű állomány aránya növekedett a legjobban. 5

MNB portfolió táblázat


10


A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 3,95 "osztályzatot"6 kaphatott volna. Ez az érték romlott a 2012. évi záró értékhez (4,62) viszonyítva, melynek okai fent olvashatóak. c)

Források összetételének alakulása

Az idegen és saját forrás megoszlása (4.a tábla) Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK

A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 232 791 11,30% 264 116 1 826 762 88,70% 592 032 2 059 553 100,00% 856 148

Mo. 30,85% 69,15% 100,00%

Elt. 19,55% -19,55% 0,00%

A táblázatból megállapítható, hogy a saját forrás aránya 19,55 %-kal növekedett a részjegy vásárlások és a mérlegfőösszeg csökkenése következtében. Az idegen források aránya ugyanilyen mértékben csökkent. Megnevezés

A forrásállomány alakulása, szerkezete 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31.

1. Betétek

Mo.

Elt.+,-

1 644 719

79,86%

477 432

55,76%

-24,09%

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

88 250

4,28%

108 874

12,72%

8,43%

4. Saját kibocsátású, hitv.t megt-.ő ért.p

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

5. Befekt.i szolg.-ból szárm. források

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

6. Passzív kamatelhatárolások

2 118

0,10%

886

0,10%

0,00%

7. Egyéb passzív elszámolások

91 675

4,45%

4 840

0,57%

-3,88%

99

0,00%

0

0,00%

0,00%

232 692

11,30%

264 116

30,85%

19,55%

-58 178 2 059 553

-2,82% 100,00%

-79 542 856 148

-9,29% 100,00%

-6,47% 0,00%

2. Mon.is pénzügyi int.-től származó bet. 3. Felvett hitelek

8. Céltartalék 9. Saját tőke - Ebből: Mérleg sz. eredm. (eredmény) F O R R Á S O K összesen:

Az idegen források csökkenését egyértelműen a betétállomány leépülése eredményezte, ami a korábban már említett óvadéki betétek kivonásában testesült meg. A forrás állomány csökkenését némileg mérsékelte a hitel felvétel növekedése, ami mögött az NHP hitel refinanszírozása áll. A saját tőke üzleti éven belüli változása (4.b tábla) Megnevezés Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

2012.12.31

195 650 0 0 0 95 220 0 0 -58 178 232 692

(Adatok e Ft-ban) Növekedés Csökkenés 110 966 0 0 0 0 0 0 0 0 58 178 0 0 0 0 -21 364 0 89 602 58 178

2013.12.31

306 616 0 0 37 042 0 0 -79 542 264 116

A jegyzett tőke 56,72%-al nőtt, mely mellett az eredménytartalék 61,09%-al csökkent a 2012. évi veszteség miatt. A fentiek és a tárgyévi veszteség figyelembevételével a saját tőke 13,50%-al növekedett. 6

Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1.


11


Az idegen forrásokból a kötelezettségek összetételének alakulása (5. tábla) A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,00% 59 184 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 1 642 219 90,05% 466 783 3.) Egyéb rövid 90 721 4,97% 4 840 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 732 940 95,02% 530 807 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 49 300 2,70% 49 690 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 2 500 0,14% 10 649 6.) Egyéb hosszú 38 950 2,14% 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek 90 750 4,98% 60 339

K Ö T E L E Z E T T S É G EK

1 823 690 100,00%

Mo. 10,01% 78,96% 0,82% 89,79% 8,41% 1,80% 0,00% 10,21%

Elt.+,10,01% -11,09% -4,16% -5,23% 5,70% 1,66% -2,14% 5,23%

591 146 100,00%

0,00%

Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 1 164 787 eFt-al csökkent. A csökkenés jelentős része a vállalkozói rulírozó hitelek óvadéki betéteinek (látra szóló könyves betétek) kivonásából áll, valamint folyószámla vezetéshez kapcsolódó betétállomány mérséklődésével is párosul. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent 3,4 % ponttal, a hosszú lejáratú kötelezettségek javára. d) Tőkemegfelelés-ICAAP A Hitelszövetkezet 2013-ban módosította tőkekövetelmény számítási módszerét, illetve szabályzatát. Az új szabályzatot a Hitelszövetkezet Igazgatósága 64/2013. (VII.09.) számú határozatával hagyta jóvá. Az új szabályzatban két említésre méltó változtatás történt, a bankközi kihelyezések súlya 50 %-ról 20 %-ra csökkent, és az ingatlannal fedezett kitettségek estében belépett egy 35 % súlyú tétel azoknál az esteknél ahol feltétel ehhez biztosított. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Hitelszövetkezet kockázatait, - a Hitelszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Tőkekövetelmény alakulása (6. tábla) MNB kód CAB211 CAB212 CAB21 CAB22 CAB23 CAB24 CAB26 CAB2

Megnevezés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tőkekövetelménye Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, áru kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása

Összes tőkekövetelmény


előző év tárgyév 51 041 0 51 041 0 1 715 9 790 0 62 546 25 018 0

Index/eltérés

23 309 0 23 309 0 2 407 7 079 0 32 795 13 118 92 479

45,67% 0,00% 45,67% 0,00% 140,35% 72,31% 0,00% 52,43% 52,43% 0,00%

87 564 138 392

158%

12


2CS_1

Tőkekövetelmény Előző Tárgy év év 0 0 Kp.i kormánynal sz. kitettség 0 Reg.korm.-Önkorm. 0

6CS_1

Hitelint.-bef.i vállalkozás

10 574

1 120

7CS_1

Vállalkozással sz.

16 776

0

8CS_1

Lakossággal sz.

Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete 1CS_1

0,00% 0,00% 10,59%

Ingatlannal fedezett

6 121

0,00% 5 971 1236,23% 5 398 88,19%

10CS_1 Késedelmes tételek

9 631

5 372

55,78%

15CS_1 Egyéb

7 456 51 041

9CS_1

Összesen:

483

előző év

Index

tárgy év

Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% 300 294 0 0 0,00% 273 876 0,00% 0 0 0 0,00% 0 0,00% 264 352 132 176 74 572 14 000 50,00% 18,77% 209 702 209 702 100,00% 0 0 0,00% 8 046

6 035

75,01%

99 522

74 642

102 020

76 516

75,00%

99 445

67 482

67,86%

84 336

120 380

142,74%

60 359

67 152

111,25%

5 448

73,07% 1 101 693

93 196

8,46%

248 374

68 094

27,42%

23 309

45,67% 2 070 443

638 005

30,81%

856 148

291 370

34,03%

A hitelezési kitettség alakulásának elemzése Tőkekövetelmény eltérés (+,-) Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti átlagkulcs) a volumenhatás (kitettség telj.é alakulása) a szerkezetváltozás hatása

75,00%

-346 635 -2 315 -374 184 29 864

A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 41,4%-kal csökkent, míg a kockázatokkal súlyozott kitettség érték 45,7%-kal. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 34,0%. (nem összehasonlítható az előző évivel a besorolási rendszer változása miatt). Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató (7. tábla) S.sz. Megnevezés Jegyzett tőke 01

A szavatoló tőke elemeinek alakulása 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index %

(mérleg szerinti -ig által elfogadott kilépők részjegyáll. összege + cégbíróságon be nem jegyzett belépők részjegyáll. összege)

Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt részvények névértéke

02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv. vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr. mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált. hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkeelemek csökkentése JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM Tőkemegfelelési mutató-ICAAP

262 918 -12 096 0 95 220 0 0 0 -58 178 0 -11 843 0 288 117 2 000 0 0 2 000 290 117 0 0 0 290 117 37,11% 26,51%

283 140 107,7 -546 4,51% 0 0,00% 37 042 38,90% 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 -79 542 136,72% 0 0,00% -9 859 83,25% 0 0,00% 230 781 80,10% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0 0 0,00% 230 781 79,55% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 230 781 79,55% 56,30% 19,19% 37,77% 11,26%

A Hitelszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 37,77%, az előirt 8 %-al szemben. A szavatoló tőke mértéke 2013.12.31-re a törvényi (250 000 eFt) kötelezettség alá csökkent, 2013. éves beszámoló Pécs, 2014. január 31.

13


melynek értéke a fordulónapon 230 781 eFt, az előző évhez képest 20,45 %-ot csökkent. A hiányzó szavatoló tőke pótlására a szükséges lépéseket megtettük. A pótlás mértékéről, idejéről, és formájáról várhatóan a mérlegelfogadó közgyűlés dönt 2014. év májusában. A szavatoló tőkével kapcsolatos egyéb megjegyzések az üzleti jelentésben olvashatóak.

e)

Jövedelmezőség

Szövetkezetünk adózás előtti vesztesége 79.226 eFt, ami 10,9 %-a magasabb, mint a 2012. évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők (8. tábla) s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15

18 19

Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.-i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Szokásos üzleti tev. Eredménye Pénzügyi és bef.-i szolg. eredm. Nem pénzügyi és bef.-i szolg. eredm. Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

A tényező hatása az eredményre -1 678 0 2 202 -427 1 497 -834 0 50 802 19 787 730 -45 325 972 9 372 0 -7 135 0 -7 802 -17 050 9 248 0 -7 802

A kamatkülönbözet 2,6 %-os csökkenése nagyrészt a volumen változások hatása, másrészt annak következménye, hogy az általános kamatcsökkentést minden esetben le lehetett reagálni a betéti kamatoknál, az aktív kamatoknál viszont csak időszakosan. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás


2013. -41 305 -41 305 0 -39 627 -39 627 0 -1 678

14


Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Összesen

A bevétel megoszlása üzletágak szerint Előző év Mo.% 140 606 77,05% 7 149 3,92% 22 981 12,59% 2 969 1,63% 8 780 4,81% 182 485 100,00%

Tárgy év 111 235 5 178 10 728 5 259 10 982 143 382

Mo.:% 77,58% 3,61% 7,48% 3,67% 7,66% 100,00%

A bevételek minden soron csökkentek, melynek oka a hitelállomány csökkenése mellett a forrás oldali ügyfélbetét elvándorlás és az irányadó kamatlábak folyamatos csökkenése. Jövedelmezőségi mutatószámok (9. tábla) S.sz. 1 2 3 4

Megnevezés Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség

Jövedelmezőségi mutatószámok Me. Előző év % -38,2% % 9,1% % -3,5% % -30,9%

Tárgyév -53,1% 17,5% -9,3% -30,1%

adatok: %-ban Eltérés+,-15,0% 8,4% -5,8% 0,8%

A bevételarányos eredmény 15,00%-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 8,40%ponttal nőtt. A tőkearányos eredmény gyakorlatilag stagnált. f)

Likviditás

2013. évben a Hitelszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. Kötelező jegybanki tartalék teljesítése (10. tábla) Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december

Kötelező t. 33 343 32 894 34 843 33 658 33 734 31 546 32 030 33 580 33 643 27 829 12 978 11 020

Teljesítés 33 369 32 911 34 917 33 999 33 778 33 778 32 057 52 187 49 668 33 028 12 996 13 999

Eltérés 26 17 74 341 44 2 232 27 18 607 16 025 5 199 18 2 979

A kötelező tartalék alakulását az alábbi 3. számú diagrammal szemléltetjük:


15


Kötelező tartalék alakulása 60 000 50 000 40 000 Kötelező…

30 000 20 000 10 000 0

7. Egyéb Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek nincsenek. II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése a jogszabályi előírásoknak és a központilag kiadott szabályzatoknak megfelelően változott, viszont az értékvesztési és céltartalék-képzési kulcsok mértéke nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) (11. tábla) Immateriális Műszaki Beruházási Megnevezés Ingatlanok Beruházások javak berendezések előlegek 1. Bruttó érték Nyitó 17 996 400 11 625 0 Növekedés 464 0 2 812 0 - ebből átsorolás 0 0 0 0 Csökkenés 1 381 0 1 969 0 - ebből átsorolás 0 0 0 0 Záró 17 079 400 12 468 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) selejtezés Nyitó 6 153 277 10 105 0 Növekedés 1 314 25 1 493 0 Csökkenés 247 0 1 969 0 2013. éves beszámoló Pécs, 2014. január 31.

0 0 0 0 0 0 0 0 0 16

Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 Záró 3. Tárgyévi écs 4. Nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

7 220 1 314

302 25

9 629 1 493

0 0

0 0

11 843 -850 1 134 9 859

123 -25 0 98

1 520 1 319 0 2 839

0 0 0 0

0 0 0 0

Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése (12. tábla) Immateriális Műszaki Megnevezés Ingatlanok javak berendezések Nyitó: 6 154 277 10 105 1. Terv szerinti össz. 1 314 25 1 493 a) lineáris 1 314 25 1 287 b) degresszív 0 0 0 c) telj.ar. 0 0 0 d) egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs./selejtezés 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. Záró:

0 248 0 1 314 7 220

0 0 0 25 302

206 1 969 0 1 493 9 629

Beruházások 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A Hitelszövetkezet terven felüli értékcsökkenést nem számolt el. Az új integrációs rendszer keretében a Giro rendszerhez való közvetlen csatlakozás megszűnt, az átállással a Magyar Takarékbank Zrt.-n keresztül történik a Giro forgalmazás . Ennek következtében a Takinvest Zrt-től vásárolt kisbanki szoftver licenszek közül selejtezésre került a GIRO/B licensz modul, amely 806 eFt eredmény csökkenést okozott. A Keler Zrt. által megvásárolt KID ügyfélkapcsolat rendszer licensz, az átállás következtésben úgyszintén feleslegessé vált, így ezen eszköz is selejtezésre került, amelynek szintén eredménycsökkentő hatása volt 329 eFt értékben. c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Megnevezés Nyitó mérleg sz.érték Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt Befektetett eszközből átsorolás Értékesítés Záró érték

Részvény 0 17 0 0 0 17

Egyéb Részjegy Összesen pénzügyi bef. 290 8 723 9 013 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 290 8 723 9 030

Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 2 eFt-al, a Hitelgarancia Zrt-nek 1 000 eFt-al, a Széchenyi István Hitelszövetkezetnek 9 878 eFt-al és a Szentesi Hitelszövetkezetnek 5 270 eFt-al. d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám 468 Tárgyévi társasági adó 2013. éves beszámoló Pécs, 2014. január 31.

Megnevezés

Összeg 1572 17

Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 4698 3521 3841 3860 Összesen

Iparűzési adó Belföldi vevők Alapítókkal szembeni kötelezettségek Fizetett végrehajtási díjak

89 319 546 727 3253

e. Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám 4320 4532 4683 4691 4692 4693 4694 4695 4696 4697 471 4742 4761 4772 4773 Összesen

Megnevezés Hitelszövetkezetbe belépők részjegy jegyzés jegyzése Vevőktől kapott kaució Tranzakciós illeték pénzügyi teljesítése Magánszemélytől levont SZJA pénzügyi teljesítés Szociális hozzájárulás pénzügyi teljesítése Kifizetőt terhelő SZJA pénzügyi teljesítése EHO fizetési kötelezettség pénzügyi teljesítése Nyugdíjbiztosítási Alap pénzügyi teljesítése Egészségbiztosítási Alap pénzügyi teljesítése Szakképzési hozzájárulás pénzügyi teljesítése Jövedelem elszámolási számla Kölcsöntartozásból eredő túlfizetések Szállítók MNB (PSZÁF) díj elszámolási számla Intézményvédelmi díj elszámolási számla

Összeg 60 75 259 1091 724 59 268 242 196 42 28 3 654 238 901 4840

f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Egyéb mérlegtételekhez kapcsolódó értékhelyesbítés (Sztv. 49.§) nem volt. A céltartalékképzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: hiv. Megnevezés 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Értékpapírokkal kapcsolatos bevételek Kötelező tartalék időbeli elhatárolása Hitelintézetekkel kapcsolatos Jogi személyek éven túli hitelek aktív kamat elhat. Jogi személyek éven belüli hitelek aktív kamat elhat. Egyéni vállakozók hitelek aktív kamat elhat. Lakosság hitelek aktív kamat elhat. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 13.C. Halasztott ráfordítások 5a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 5b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 5c. Halasztott bevételek

2012. 23 638 1 298 251 512 17 202 1 270 820 2 255 30 0 0 0 3 072 0

2013. Eltérés +,10 816 -12 822 4 913 3 615 29 -222 4 -508 4 015 -13 187 455 -815 394 -426 1 005 -1 250 1 -29 0 0 0 0 0 0 869 -2 203 17 17

Lekötött tartalékkal a Hitelszövetkezet 2013. évben nem rendelkezett. g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege Mérlegsor hivatkozás, megnevezés Összeg NHP hitel 2014. évi törlesztő részlete 14 200 h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatkozás, megnevezés Összeg NHP hitel 49 690 2013. éves beszámoló Pécs, 2014. január 31.

18


i) Zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettsége Hitelszövetkezetnek nincs. j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések  A Hitelszövetkezet a környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. 

A Hitelszövetkezet veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagokkal nem rendelkezik. Az esetlegesen keletkező veszélyes hulladékot a Hitelszövetkezet rendszeresen összegyűjti, és az erre megbízott céggel elszállíttatja, készletében a Hitelszövetkezet nem tart ilyen anyagokat.



A Hitelszövetkezet a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére 2013. évben illetve 2012. évben nem képzett céltartalékot, nem volt környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költsége, továbbá nincs ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettsége.



A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges



Környezetre káros anyagok készlete:

nemleges



Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés

nem volt



Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni. III. EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1. Általános előírások szerinti kiegészítések a) Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b) Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. c) Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012.évhez viszonyítva nem történt. Értékcsökkenési leírási kulcs %-án nem változtattunk. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a) Rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímen elszámolt tételek 2013. évben nem voltak a Hitelszövetkezetnél. A rendkívüli bevételek és ráfordítások nem érintették a társasági adóalapot mivel ilyen tételeink nincsenek. A Hitelszövetkezet 2013. évben nem kapott végleges jelleggel folyósított vagy elszámolt támogatást. b) Valutában elszámolt bevétele, ráfordítása nem keletkezett a Hitelszövetkezetnek.


19


c)

A pénzügyi szervezetek különadója7 és a hitelintézeti járadék bemutatása

A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK KÜLÖNADÓ BEMUTATÁSA Adóalap Mérlegfőösszeg (2009. évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek összeg: Módosított mérlegfőösszeg

TÁRGY ÉV 1 929 375 2 268 076 338 701 0 0 0 338 701 1 929 375

Pénzügyi szervezetek különadója

2 894

A 2006. évi LIX. törvény alapján a Hitelszövetkezetnek járadékfizetési kötelezettsége nincs. d) A Hitelszövetkezet nem rendelkezik (a számviteli politikában rögzített definíció értelmében) kapcsolt felekkel, és velük lebonyolított lényeges ügyletekkel, ami nem a szokásos piaci feltételek szerint jött volna létre.8 e)

A társasági adóalapot módosító tételek

Az adózás előtti eredmény alapján a 2013. évire jelentkező adófizetési kötelezettség a szükséges adóalap korrekciójának elvégzését követően a ténylegesen fizetendő összeg 316 eFt. A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek JÖVEDELEM NYERESÉG-MINIMUM MEGHATÁROZÁSA ÖSSZES BEVÉTEL KORRIGÁLT ÖSSZES BEVÉTEL JÖVEDELEM NYERESÉG MINIMUM (2%) ADÓALAPOT CSÖKKENTŐ TÉTELEK Adótörvény szerinti értékcsökkenés Kapott osztalék KMOP támogatás Hitelintézeti különadó ADÓALAPOT CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN ADÓALAPOT NÖVELŐ TÉTELEK Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás Alapítványnak fizetett támogatás ADÓALAPOT NÖVELŐ TÉTELEK ÖSSZESEN ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adóalapot csökkentő tételek Adóalapot növelő tételek MÓDOSÍTOTT ADÓALAP ÉVI ADÓKÖTELEZETTSÉG

f)

7 8

2012.

2013.

202 491 202 491 4 050

157 853 157 853 3 157

2 102 0 0 0 2 102

3 965 0 0 0 3 965

2 102 284 2 386 -71 424 2 102 2 386 -71 140

3 965 0 3 965 -79 226 3 965 3 965 -79 226

405

316

Figyelembe véve, hogy a Hitelszövetkezet üzleti éve veszteséges, hitelintézeti különadó átvezetésére nem került sor.

2006.évi LIX.tv. Szvt. 89.§ (6)


20


IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Általános információk a) A Hitelszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A szervezet számára a Hitelszövetkezet rendszeresen fizeti a kiszabott díjat, tartozásunk nincs. b) Hitelszövetkezetünk részt vesz a Szövetkezeti Hitelintézetek integrációjában. c)

A Hitelszövetkezetnél nincs többségi, vagy befolyásoló részesedés.

2. Tételes tájékoztató a) Munkavállalók adatai S.sz.

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.

Munkavállalók adatai (14. tábla) Állománycsoport Átlagos Bérköltség statisztikai létszám Teljes munkaidős szellemi 7,99 26 239 Teljes munkaidős fizikai 0,00 0 Részmunkaidős szellemi 0,00 0 Foglalkoztatott nyugdíjas részmunkaidős 1,84 2 511 Foglalkoztatott nyugdíjas teljes 0,58 5 277 munkaidős Állományon kívüliek 0,00 1 742 Összesen: 10,41 35 769

Személyi jellegű egyéb kifizetés 4 234 0 0 129 259 0 4 622

b) Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A Hitelszövetkezetnek nincs folyószámlahitel igénybevételére jogosító szerződése. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK S.sz. Megnevezés 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkreditivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel, mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 2013. éves beszámoló Pécs, 2014. január 31.

2012 304 278 0 43 187 0 0 0 261 091

2013 215 983 0 0 0 0 0 215 983

0

0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0 21

Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.) 203. Mérlegen kívüli követelések

c)

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai9 S.sz. 1. 2.

Név Györök Zoltán Békési Rita

Lakóhely 6500 Baja, Bajnok utca 10/B 7634 Pécs, Bajmi dűlő 28/B

d) A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsöne, előlege nincs, A 2013. év után esedékes tiszteletdíjukról lemondtak, így járandóságuk összege 0 Ft. e)

A Hitelszövetkezetnek a Hitelszövetkezet korábbi vezető tisztségviselőivel, igazgatósági, felügyelő bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nem áll fenn.

f) A könyvvizsgáló díjazása A Hitelszövetkezet könyvvizsgálója: PAGATOR Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Gazdasági Szolgáltató Kft. Székhely: 7100 Szekszárd, Táncsics Mihály utca 32. Cégjegyzékszám: 17-09-03335 A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy, pénzintézeti minősítéssel rendelkező okleveles könyvvizsgáló: Eszterbauer Julianna (anyja neve: Takács Julianna, kamarai bejegyzési szám: 000895) 7100 Szekszárd, Táncsics utca 32. szám alatti lakos. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:

944 880 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 944 880 Ft

g) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodásokat a Hitelszövetkezet nem kötött. V. SAJÁTOS HITELINTÉZETI KIEGÉSZÍTÉSEK10 A Hitelszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 1.

Tőkeszerkezet Megnevezés

Saját tőke Ebből : Általános tartalék Értékelési tartalék Eredménytartalék 9

2012.XII.31. 232 692 0 0 95 220

2013.XII.31. 264 116 0 0 37 042

Index / elt. 113,5% 0% 0% 38,9%

Sztv. 89.§(4)d) A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a Hitelszövetkezetre nem vonatkoznak.

10


22

Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 Mérleg szerinti eredmény Szavatoló tőke Korrigált mérlegfőösszeg (kockázattal súlyozott kit.) Tőkemegfelelési mutató % Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Mérlegfőösszeg Ügyfelekkel szembeni követelések Saját tőke / ügyf. köt.% Saját tőke / ügyf.köv. Saját tőke / mérlegfőössz.%

-58 178 290 117 638 005 37,11 1 644 719 2 059 553 1 403 259 14,15% 16,58% 11,30%

-79 542 230 781 291 370 56,30 477 432 856 148 438 453 55,32% 60,24% 30,85%

136,7% 79,5% 45,7% 29,02% 41,57% 31,24%

A saját tőke 13,5%-al nőtt, a szavatoló tőke 20,50%-al csökkent, ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 70,98%-al csökkentek, a mérlegfőösszeg 58,43%-al alacsonyabb a 2012. évi értéknél. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás

2.

A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás (25.§ 2.) Megnevezés

S.sz. 01 02 03 04 05 06.

Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettségek Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra

Képzés

Nyitó 0 99 0 0 99

Felhasználás 0 0 0 0 0

Záró

0 99 0 0 99

0 0 0 0 0

Céltartalékot egy ügyfélre képeztünk mezőgazdasági tevékenység miatt, ez az állomány megszűnt, így a céltartalék visszaírásra került. Értékvesztés alakulása

3. Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 7a 08 09

Értékvesztés alakulása (Korm. r. 25.§ 3. pont) Nyitó Növekedés Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 0 Ügyfelekkel szembeni követelés 55 117 34 469 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 0 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 0 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 7 195 0 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 55 227 0 ebből: átvett értékpapírok 0 0 Egyéb követelés 0 0 ÉRTÉKVESZTÉS összesen 117 539 34 469

Csökkenés 0 9 347 0 0 0 0 0 0 0 9 347

Záró 0 80 239 0 0 0 7 195 55 227 0 142 661

A Hitelszövetkezet folytatta az előző évben megkezdett stratégiát és a minősített állomány után értékvesztést számolt el. A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek11

4.

Hitelek Bankközi betétek Értékpapírok Részesedések 11

180 471 70 000 0 0

az 575/2013/EU rendelet szerinti


23

Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 Váltó, csekk 0 Vállalt kötelezettségek 0 Pénzügyi lízingből származó követelés 0 Összesen: 250 471

5.

Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel

S.sz. 01. 02. 6.

Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap

Hozzájárulás az alaphoz 945 3 525

Lekötött tartalék

A Hitelszövetkezet lekötött tartalékkal nem rendelkezik. 7.

Hátrasorolt eszközök

A Hitelszövetkezet hátrasorolt eszközökkel nem rendelkezik. A 2012. évben fennálló 10 000 eFt összegű HBA-tól felvett alárendelt kölcsön 2013. január hónapban visszafizetésre került. Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8.

Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Megnevezés

Hiv. E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.

9.

Hitelint.-el sz.i egyéb köv. pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit. int. el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf. sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf. köt. pü.i szolg. ét. Hátrasorolt kötelezettség

3hónapon belül esedékes 70 000 38 050 0 198 415 0 34 339 0 0

3hón túl-1 éven bel. esedékes

1 éven túl5 év. belül esedékes

0 75 153 59 184 0 0 0 0 0

0 183 677 0 0 0 0 0 0

5 éven túl esedékes 0 141 573 0 0 0 0 10 649 0

Összesen 70 000 438 453 59 184 198 415 0 34 339 10 649 0

A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása

Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése a jogszabályi előírásoknak megfelelően változott, viszont az értékvesztési és céltartalék-képzési kulcsok mértéke nem változott. Költségnem Személyi jellegű ráfordítás

2012.

2013.

31 825

51 612

18 640

35 769

-személyi jellegű egyéb kifizetés

6 787

4 622

- bérjárulékok

6 398

11 221

29 065

60 080

2 102

2 832

62 992

114 524

-bérköltség

Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Összesen: E65. sorral egyezően


24


10. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés

ezer Ft

Függővé tett ügyleti és késedelmi kamat

60 121

Függővé tett kamat jellegű jutalék

1 520

Szkr.17.§ (2) bekezdés szerinti díjak összege

0

Összesen:

61 641

11. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai Megnevezés

Névérték

Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény befektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: ebből: nyomdailag előállított ebből: elszámolóházban őrzött más helyen őrzött dematerializált

0 128 880 150 300 0 15 208 0 1 017 0 295 405 0 0 0 0

Könyv sz.é. 0 123 763 150 113 0 8 723 0 307 0 282 906 0 0 0 0

Piaci érték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

12. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Giro háló kommunikációs rendszer Eurobank kisbanki rendszer Office 2010 otthon kisvállalati verzió Office 2010 otthon kisvállalati verzió Összesen:

Bruttó érték 4 575 9 985 95 106 14 761

Nettó érték 2 669 7 138 16 36 9 859

13. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Opciós jog Összesen: Bíztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek


Pénzügyi sz. Befektetési sz. 191 288 0 155 0 0 0 0 0 0 0 33 750 0 90 715 0 476 895 0 112 980 0 905 783 0 0 0

25


14. Átsruktúrált hitelek (követelések) Megnevezés Ko-Ker-Ko Kft Nagy Gábor Gombos Brigitta Összesen:

Átstruktúrált hitelek állománya 2013.12.31. Tőke összege (bruttó) Elszámolt értékvesztés 19 260 2 889 10 497 2 291 32 048 2 889

Nettó tőke 16 371 10 497 2 291 29 159

15. Követelések miatt átvett készletek Megnevezés Vásárolt készletek: Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök Összesen: E12a. sorral egyezően Fkv.i sz.

Megnevezés

Könyv szerinti érték 0 0 32 200 0 0 0 32 200 Átvétel időpontja

Beszerzési érték

Értékvesztés

Könyv szerinti érték 2013.12.31

229

Pécs, Május 1. szám alatti ingatlan

2009.11.03.

8 745

6 245

2 500

230

2009.06.09.

38 465

22 465

16 000

2008.11.04.

10 461

5 961

4 500

2008.09.16.

16 024

12 024

4 000

233

Hosszúhetény, 755/1 hrsz. ingatlan Újpetre, Szabadság tér 2. sz. ingatlan Újpetre, Szabadság tér 18. sz. ingatlan Újpetre, Szabadság tér 31. sz. ingatlan

2008.10.07.

3 492

1 992

1 500

235

Újpetre, Petőfi u.46.sz. ingatlan

2011.07.11.

9 530

6 030

3 500

236

Újpetre, 238/6 hrsz ingatlan

2012.08.0.1

710

510

200

87 427

55 227

32 200

231 232

Összesen (érték)

16. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) ProblémaKülön Átlag Megnevezés mentes figyelendő alatti Hitelek 313 760 47 532 41 916 Értékpapírok 0 0 0 Részesedések 5 287 0 0 Köv. fejében átvett készletek 0 0 0 Egyéb követelések 10 167 0 0 Egyéb 546 0 0 Mérleg tételek össz: 428 125 47 532 41 916 Mérlegen kívüli tételek 0 0 0 Együtt: 0 0 0 Ebből: csoportos értékelés alá vont 0 0 0

Kétes

Rossz

Összesen

48 685 66 799 0 0 9 878 1 060 61 948 25 479 0 0 0 0 48 685 66 799 0 0 0 0 0 0

518 692 0 16 225 87 427 10 167 546 633 057 0 0 0

17. Befektetések Megnevezés

2012.XII.31.

2013.XII.31.

Értékpapírok Vagyoni érdekeltségek

9 013

9 030

Tárgyi eszközök

1 643

2 937


26

Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 Átvett eszközök

32 200

32 200

Vagyon értékű jogok

11 843

9 859

Összesen: Csökkentő tételek: Bef. PIBB bef. össz.(Hitelgarancia Rt)

54 699 0

54 026 0

3 500

32 200

210

210

0

0

Egyéb csökkentő tétel

11 843

9 859

Összesen csökkentő:

15 553

43 957

Hpt. 85.§.1. bekezdés szerint figyelembe veendő befektetés

39 146

11 757

290 117

230 781

13,5%

5,1%

le: Veszteségmérséklés 85.§. 3a Le: Hitelgarancia 85.§ 3b le: Állampapírok

Szavatoló tőke Ebből: banküzemi arány

18. Javadalmazási politika A Hitelszövetkezet nem alkalmaz mutatószámokat a Javadalmazási Politikájában. Az ügyvezetők és a kockázatkezelő javadalmazása teljes egészében alapbérből áll, teljesítmény alapú javadalmazás jelenleg a Hitelszövetkezetnél nincs alkalmazva. A kockázatkezelő díjazása független az ellenőrzött terület teljesítményétől. 19. Egyéb megjegyzések                  

12

Saját eszköz terhére a Hitelszövetkezet nem nyújtott zálog-, és ahhoz hasonló jogokat. Valódi penziós ügyletet, pénzfeldolgozási tevékenységet a Hitelszövetkezet nem végez. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírjaink nincsenek. Külföldi pénznemben a Hitelszövetkezet ügyleteket nem bonyolít, külföldi értékpapír nincs a tulajdonában. A Hitelszövetkezet határidős, opciós és swap ügyleteket nem bonyolít, így még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletekkel nem rendelkezik. Biztosítópénztárak részére a Hitelszövetkezet vagyonkezelést nem végez. A Hitelszövetkezetnek befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai nincsenek. Pénzfeldolgozási tevékenységet a Hitelszövetkezet nem végez. A Hpt. 83.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában nincsenek, mivel a Hitelszövetkezet devizakereskedést nem folytat. A Hitelszövetkezetnek lakás-takarékpénztárra vonatkozó tevékenysége nincs. Külföldi székhelyű vállalkozás partnerkörünkben nincsen. A Hitelszövetkezetnek meg nem képzett céltartaléka12, el nem számolt értékvesztése (Hpt. 5. sz. mell.) nincs. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a Hitelszövetkezet nem végez. A Hitelszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. Határon átnyúló szolgáltatást a Hitelszövetkezet nem végez. A Hitelszövetkezet a Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapír állománnyal

az 575/2013/EU rendelet szerinti


27


    

nem rendelkezik. Pénzügyi lízing követelései a Hitelszövetkezetnek nincsenek. A Hitelszövetkezetnek kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya nincs. A Hitelszövetkezetnek kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapír, másodlagos értékpapír állománya nincs. A Hitelszövetkezetnek hitelintézeti járadék elszámolása nincsen. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogokat Hitelszövetkezetünk nem tart nyilván. VI. ZÁRADÉK

1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt. 66. § (3). bek. c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. 2) Az Igazgatóság I-15/2014 (IV.11) számú határozatával terjesztette a küldöttgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. Adózás előtti eredmény 2. Fizetendő adó 3. Adózott eredmény 4. Általános tartalék képzése 5. Osztalék 5a. ebből: igénybevett eredménytartalék 6. Mérleg szerinti eredmény

-79 226 316 -79 542 0 0 0 -79 542

3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Hitelszövetkezet 2014. május …..-én tartott Közgyűlése ……… számú határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően. Kelt: Pécs, 2014. január 31.

…………………………………………. Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő Magyar Vidék Hitelszövetkezet


28

MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET

Recommend Documents